北京掌趣科技股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华特字[2018]002684 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
北京掌趣科技股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2017 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年度非经营 1
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华特字[2018]002684 号
北京掌趣科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了北京掌
趣科技股份有限公司（以下简称掌趣科技）2017 年度财务报表，包
括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有
者权益变动表以及财务报表附注，并于 2018 年 4 月 24 日签发了大
华审字[2018]006277 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《创业板信息
披露业务备忘录第 10 号——定期报告披露相关事项》的规定，就掌
趣科技编制的 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是掌趣科技管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计掌趣
科技 2017 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对掌趣科
技实施 2017 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
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大华特字[2018]002684 号关联方资金占用情况的专项说明
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解掌趣科技 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：北京掌趣科技股份有限公司 2017 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：郝丽江
中国北京 中国注册会计师：杨倩
二〇一八年四月二十四日
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北京掌趣科技股份有限公司
2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2017 年度占 2017 年
上市公司 2017 年期 2017 年度偿 2017 年期
占用方与上市公司 用累计发生 度占用 占用形
非经营性 资金占用方名称 核算的会 初占用资 还累计发生金 末占用资金 占用性质
的关联关系 金额（不含 资金的 成原因
计科目 金余额 额 余额
利息） 利息
现大股东
及其附属
企业
小计 — — —
前大股东
及其附属
企业
小计 — — —
总计 — — — —
2017 年度往 2017 年
上市公司 2017 年期 2017 年度偿 2017 年期
其他关联 往来方与上市公司 来累计发生 度往来 往来形
资金往来方名称 核算的会 初往来资 还累计发生金 末往来资金 往来性质
资金往来 的关联关系 金额（不含 资金的 成原因
计科目 金余额 额 余额
利息） 利息
大股东及 经营性往来
其附属企
经营性往来
业
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天津泛游科技有限公 其他应收
控股子公司 1,537.00 1,537.00 经营性往来
司 款
北京聚游掌联科技有 其他应收
控股子公司 71.00 13.38 57.62 非经营性往来
限公司 款
掌上趣游（香港）有 其他应收
控股子公司 5,426.18 31.97 5,458.15 经营性往来
限公司 款
广州市好运通讯科技 其他应收
控股子公司 6.00 6.00 非经营性往来
上市公司 有限公司 款
的子公司 指尖娱乐（香港）有 其他应收
控股子公司 7,598.41 1,315.23 6,283.18 经营性往来
及其附属 限公司 款
企业 北京丰尚佳诚科技发 其他应收
控股子公司 305.00 302.60 2.40 非经营性往来
展有限公司 款
北京华娱聚友兴业科 其他应收
控股子公司 1,739.75 214.00 200.00 1,753.75 经营性往来
技有限公司 款
天津星娱科技有限公 其他应收
控股子公司 901.00 42.00 540.00 403.00 非经营性往来
司 款
天津掌趣投资管理有 其他应收
控股子公司 1.10 1.10 非经营性往来
限公司 款
关联自然 非经营性往来
人及其控
非经营性往来
制的法人
WEBZEN.INC. 联营企业 应收账款 1,764.23 1,764.23 经营性往来
其他关联 北京大神圈文化科技
参股公司 应收账款 110.36 110.36 经营性往来
人及其附 有限公司
属企业 深圳市云悦科技有限
联营企业 预付账款 117.66 -117.66 经营性往来
公司
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深圳市云悦科技有限 其他应收
联营企业 117.66 30.00 87.66 经营性往来
公司 款
成都有明堂互动科技
参股公司 预付账款 329.03 1,325.16 1,654.19 经营性往来
有限公司
北京大神圈文化科技
参股公司 预付账款 965.38 1,168.79 472.90 1,661.27 经营性往来
有限公司
北京大神圈文化科技 其他应收
参股公司 226.42 226.42 经营性往来
有限公司 款
广州黑糖网络科技有
参股公司 预付账款 502.37 49.54 452.83 经营性往来
限公司
总计 — — — 9,711.42 14,671.39 10,268.41 14,114.40
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