北京掌趣科技股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2019]003583 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
北京掌趣科技股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2018 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 北京掌趣科技股份有限公司 2018 年度控股股 1
东及其他关联方资金占用情况汇总表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2019]003583 号
北京掌趣科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了北京掌
趣科技股份有限公司（以下简称掌趣科技）2018 年度财务报表，包
括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者
权益变动表以及财务报表附注，并于 2019 年 4 月 25 日签发了大华
审字[2019]007053 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《创业板信息
披露业务备忘录第 10 号——定期报告披露相关事项》的规定，就掌
趣科技编制的 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是掌趣科技管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计掌趣
科技 2018 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对掌趣科
技实施 2018 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
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大华核字[2019]003583 号关联方资金占用情况的专项说明
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解掌趣科技 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：北京掌趣科技股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关
联方资金占用情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：郝丽江
中国北京 中国注册会计师：杨倩
二〇一九年四月二十五日
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2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：北京掌趣科技股份有限公司 单位：万元
2018 年度
上市公司核 2018 年期初 占用累计 2018 年度占 2018 年度偿 2018 年期
非经营性 占用方与上市公司 占用形
资金占用方名称 算的会计科 占用资金余 发生金额 用资金的利 还累计发生 末占用资 占用性质
资金占用 的关联关系 成原因
目 额 （不含利 息（如有） 金额 金余额
息）
现大股东及其
附属企业
小计 — — — —
前大股东及其
附属企业
小计 — — — —
总计 — — — —
2018 年度
2018 年度往
上市公司核 2018 年期初 往来累计 2018 年度偿 2018 年期
其他关联 往来方与上市公司 来资金的利 往来形
资金往来方名称 算的会计科 往来资金余 发生金额 还累计发生 末往来资 往来性质
资金往来 的关联关系 息 成原因
目 额 （不含利 金额 金余额
（如有）
息）
大股东及其附
属企业
北京聚游掌联科技有
控股子公司 其他应收款 57.62 12.00 20.00 49.62 非经营性往来
限公司
北京丰尚佳诚科技发
控股子公司 其他应收款 2.40 288.00 290.40 非经营性往来
展有限公司
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大华核字[2019]003583 号关联方资金占用情况的专项说明
天津星娱科技有限公
控股子公司 其他应收款 403.00 403.00 非经营性往来
司
天津掌趣投资管理有
控股子公司 其他应收款 1.10 1.10 非经营性往来
限公司
关联自然人及
其控制的法人
WEBZEN.INC. 联营企业 应收账款 1,764.23 7,303.45 2,312.45 6,755.23 经营性往来
北京大神圈文化科技
参股公司 应收账款 110.36 400.00 310.36 经营性往来
有限公司*
北京瓦力网络科技有 公司董事尚进担任
应收账款 119.81 800.03 742.53 177.31 经营性往来
限公司 法人的公司
其他关联人及
深圳市云悦科技有限
其附属企业 联营企业 其他应收款 87.66 2.50 85.16 经营性往来
公司
北京大神圈文化科技
参股公司 预付账款 1,661.27 397.65 经营性往来
有限公司*
广州黑糖网络科技有
参股公司 预付账款 452.83 1,243.40 800.00 经营性往来
限公司*
总计 — — — 4,660.28 10,046.88 4,585.49 7,761.82 —
注*：北京大神圈文化科技有限公司、广州黑糖网络科技有限公司本年 7 月起不再为公司关联方。
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