北京掌趣科技股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2023]0011052 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
北京掌趣科技股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2022 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 北京掌趣科技股份有限公司 2022 年度非经营 1
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2023]0011052 号
北京掌趣科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了北京掌
趣科技股份有限公司（以下简称掌趣科技）2022 年度财务报表，包
括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权
益变动表以及财务报表附注，并于 2023 年 4 月 26 日签发了大华审
字[2023] 001021 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26
号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指
南第 1 号——业务办理 2023 年 2 月修订)》的规定，就掌趣科技编制
的 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以
下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是掌趣科技管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计掌趣
科技 2022 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
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大华核字[2023] 0011052 号关联方资金占用情况的专项说明
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对掌趣科
技实施 2022 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解掌趣科技 2022 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：北京掌趣科技股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
王忻
中国北京 中国注册会计师：
李东辉
二〇二三年四月二十六日
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2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：北京掌趣科技股份有限公司 单位：万元
2022 年度占用累 2022 年度占用资 2022 年度偿
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算的 2022 年期初占 2022 年期末占 占用形
资金占用方名称 计发生金额（不 金的利息 还累计发生 占用性质
资金占用 的关联关系 会计科目 用资金余额 用资金余额 成原因
含利息） （如有） 金额
控股股东、实际控
非经营性占用
制人及其附属企业
小计 — — — —
前控股股东、实际
控制人及其附属企 非经营性占用
业
小计 — — — —
其他关联方及其附
非经营性占用
属企业
小计 — — —
总计 — — — —
2022 年度往来累 2022 年度往来资 2022 年度偿 往来性质（经营性
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算的 2022 年期初往 2022 年期末往 往来形
资金往来方名称 计发生金额（不 金的利息 还累计发生 往来、非经营性往
资金往来 的关联关系 会计科目 来资金余额 来资金余额 成原因
含利息） （如有） 金额 来）
控股股东、实际控
制人及其附属企业
上市公司的子公司
及其附属企业
Webzen Inc. 联营企业 应收账款 1,595.87 6,984.67 6,172.20 2,408.34 经营性往来
Webzen Inc. 联营企业 预付账款 1,048.43 361.31 687.12 经营性往来
其他关联方及其附
北京凝 趣 科 技 有
属企业 联营企业 预付账款 124.82 124.82 经营性往来
限公司
北京瓦 力 网 络 科 公司董事尚进配偶
应收账款 123.92 705.65 752.44 77.13 经营性往来
技有限公司 持股 65%的公司
总计 — — — 2,768.22 7,815.14 7,285.95 3,297.41 —
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