证券代码:300317 证券简称:珈伟新能 公告编号:2019-034 珈伟新能源股份有限公司 关于 2018 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 依据企业会计准则及公司会计政策相关规定,珈伟新能源股份有限公司(以 下简称“公司”)2018 年度计提资产减值准备合计人民币 1,801,663,528.52 元, 现将具体情况公告如下: 一、本次计提资产减值准备情况概述 1、计提资产减值准备的原因 公司本次计提资产减值准备,是依照《企业会计准则》及公司会计政策的相 关规定进行的。公司及子公司对 2018 年年末存货、应收账款、其他应收款、长 期应收款、无形资产、固定资产、长期股权投资、商誉等各项资产进行了全面清 查,对存在减值迹象的资产进行减值测试,本着谨慎性原则,公司对可能发生资 产减值损失的资产进行计提减值准备。 2、本次计提资产减值准备的资产范围和总金额 公司及下属子公司 2018 年度计提资产减值准备的资产主要为应收账款、其 他应收账、存货、固定资产、商誉,公司 2018 年度计提各项资产减值准备共计 1,801,663,528.52 元,本次计提资产减值准备已经立信会计师事务所(特殊普 通合伙)审计确认,计提项目明细如下: 单位:人民币元 项目 期初数 本期计提 本期转回或转销 期末数 坏账损失 38,274,046.23 337,991,763.02 376,265,809.25 存货跌价损失 44,798,697.90 165,343,692.04 6,158,133.89 203,984,256.05 固定资产减值损失 0 1,183,262.49 0 1,183,262.49 商誉减值损失 82,798,303.17 1,297,144,810.97 0 1,379,943,114.14 小计 165,871,047.30 1,801,663,528.52 6,158,133.89 1,961,376,441.93 证券代码:300317 证券简称:珈伟新能 公告编号:2019-034 二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法 (一)应收款项坏账准备的确认标准及计提方法 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 应收账款:期末单项应收账款余额在 500 万元以上; 据或金额标准 其他应收款:期末单项其他应收款余额在 200 万元以上。 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账 单项金额重大的应收款 面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试 项的坏账准备计提方法 未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准 备。 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 对于经分析期末能全部收回的应收款项单独作为一个 组合 1 组合,不计提坏账准备,除此之外的应收款项以账龄作 为信用风险组合的划分依据。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 2 账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) LED 照明:0-3 个月以内(含 3 个月, 0.00% 0.00% 以下同) LED 照明:4-12 个月 5.00% 5.00% 光伏电站建安业务:0-6 个月以内 0.00% 0.00% (含 6 个月,以下同) 光伏电站建安业务:7 个月-1 年 1.00% 1.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 30.00% 30.00% 3-4 年 50.00% 50.00% 证券代码:300317 证券简称:珈伟新能 公告编号:2019-034 4-5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收 款项,单独进行减值测试:有客观证据表明其发生了减 单项计提坏账准备的理由 值的(如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能 无法履行还款义务的应收款项等)。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认 坏账准备的计提方法 减值损失,计提坏账准备。 根据以上标准, 2018 年度计提坏账准备 337,991,763.02 元。 (二)存货跌价准备的标准与计提 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存 货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 根据以上标准,2018 年度公司计提存货跌价准备 165,343,692.04 元。 (三)商誉减值准备的计提 根据信会师报字[2019]第 ZI10373 号审计报告,截止到 2018 年 12 月 31 日, 证券代码:300317 证券简称:珈伟新能 公告编号:2019-034 公司使用现金流量折现法测算被投资单位的商誉是否发生减值,商誉减值根据被 投资单位未来可收回金额与账面净资产价值的差额与账面已确认的商誉金额进 行比较,被投资单位未来可收回金额与账面净资产价值的差额大于账面已确认的 商誉金额则不用计提商誉减值准备,反之则需要计提。参考评估师的评估结果并 经测算后,2018 年需要计提商誉减值准备 1,297,144,810.97 元。 三、本次计提资产减值准备对公司的影响 本次计提资产减值准备将减少公司 2018 年度利润总额 1,801,663,528.52 元,真实反映了企业财务状况,符合企业会计准则和相关政策要求,符合公司的 实际情况,不存在损害公司和股东利益的情形,其决策程序亦符合有关法律法规 和《公司章程》的规定。 四、关于计提资产减值准备的合理性说明 本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策,依据充 分,体现了会计谨慎性原则,符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后能更 加公允地反映截止 2018 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值及经营成果,使 公司的会计信息更具有合理性。 特此公告! 珈伟新能源股份有限公司 董事会 2019年4月26日