北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
北京博晖创新光电技术股份有限公司
2013 年半年度报告
公告编号：定 2013-04
2013 年 08 月
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北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人杜江涛、主管会计工作负责人牛树荟及会计机构负责人(会计主
管人员)赖胜彬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
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目录
2013 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1
第二节公司基本情况简介 ................................................................................................................. 4
第三节董事会报告 ............................................................................................................................. 6
第四节重要事项 ............................................................................................................................... 10
第五节股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 14
第六节董事、监事、高级管理人员情况 ....................................................................................... 15
第七节 财务报告 .............................................................................................................................. 16
第八节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 76
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、博晖创新 指 北京博晖创新光电技术股份有限公司
博昂尼克 指 北京博昂尼克微流体技术有限公司
广州博晖 指 广州呼研所博晖生物技术有限公司
内蒙君正 指 内蒙古君正能源化工股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、深交所 指 深圳证券交易所
国家药监局 指 中华人民共和国国家食品药品监督管理局
保荐人、持续督导机构、国信证券 指 国信证券股份有限公司
国富浩华 指 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）
元 指 人民币元，特别注明的除外
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
又称为"芯片上的实验室（Lab-on-a-chip）"，指在微观尺寸下控制、
微流控芯片技术 指 操作和检测复杂流体的技术，是微电子、微机械、生物工程和纳米工
程技术的交叉学科
一种免疫检测技术。荧光免疫法首先将荧光物质标记在抗体上，通过
荧光免疫法 指
免疫反应检测抗体
是应用分子生物学方法检测患者体内遗传物质的结构或表达水平的
分子诊断 指
变化而做出诊断的技术
试剂盒 指 由试剂卡与稀释液组合形成成套销售产品
轮状病毒、肠道腺病毒、诺如病毒、星状病毒；为引起病毒性腹泻的
肠道四病毒 指
四种常见病毒
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 博晖创新 股票代码 300318
公司的中文名称 北京博晖创新光电技术股份有限公司
公司的外文名称（如有） Beijing Bohui Innovation Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Bohui Innovation
公司的法定代表人 杜江涛
注册地址 北京市昌平科技园区白浮泉路 10 号 2 号楼(北控科技大厦 420 室)
注册地址的邮政编码 102200
办公地址 北京市海淀区北坞村路甲 25 号静芯园 G 座
办公地址的邮政编码 100195
公司国际互联网网址 www.bohui-tech.com
电子信箱 liumin@bohui-tech.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘敏
联系地址 北京市海淀区北坞村路甲 25 号静芯园 G 座
电话 010-88850168
传真 010-88856244
电子信箱 liumin@bohui-tech.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
营业总收入（元） 53,979,364.84 55,687,262.34 -3.07%
归属于上市公司股东的净利润（元） 23,515,541.11 25,233,864.59 -6.81%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后 23,511,291.11 25,226,214.59 -6.8%
的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 8,778,528.90 14,112,146.73 -37.79%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.0536 0.1378 -61.1%
基本每股收益（元/股） 0.1435 0.3113 -53.9%
稀释每股收益（元/股） 0.1435 0.3113 -53.9%
净资产收益率（%） 3.54% 8.01% -4.47%
扣除非经常损益后的净资产收益率（%） 3.54% 8.01% -4.47%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%）
总资产（元） 713,089,938.60 701,231,357.90 1.69%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 665,715,392.95 652,439,851.83 2.03%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.0632 6.3715 -36.23%
五、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
减：所得税影响额 750.00
合计 4,250.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 23,515,541.11 25,233,864.59 665,715,392.95 652,439,851.83
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按国际会计准则调整的项目及金额：
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 23,515,541.11 25,233,864.59 665,715,392.95 652,439,851.83
按境外会计准则调整的项目及金额：
3、境内外会计准则下会计数据差异说明
七、重大风险提示
1、产品研发风险
医疗器械行业作为技术密集型行业，涵盖微电子、计算机技术、数字化技术、医学成像及处理技术、精密机械制造技术、
化学分析技术、生物医学技术等，跨医学、生物学、材料学、电子学、机械学、物理学等诸多学科，对技术创新和产品研发
能力要求较高、技术难度较大、研发周期较长，从研发初始投入到产品注册成功，一般需要3~5年甚至更长时间。在新产品
研发的过程中，可能面临因研发技术路线出现偏差、研发投入成本过高、研发进展缓慢而导致研发失败的风险。作为科技创
新型企业，公司依靠突出的研发能力和不断的技术创新，目前已基本形成以原子吸收法临床快速检测应用技术和免疫荧光层
析法临床快速检测应用技术为基础的两大技术平台，且已形成多种产品系列。为继续保持公司在医学检验领域的技术领先性，
公司需不断研发新技术及新产品，若公司未来不能很好解决新产品研发中存在的风险，则将对公司新产品的研发进程造成影
响，甚至将导致新产品研发的失败。
2、新产品市场拓展风险
报告期内，公司正积极开展腹泻双病毒联合检测系统及维生素D检测试剂两项新产品的市场推广工作。尽管该产品具备
广阔的市场空间，但是新产品市场推广及实现大批量销售仍需要一段时间，若其市场推广进度低于预期，将对公司业绩增长
产生一定影响。
3、募集资金投资项目新增固定资产折旧、无形资产摊销造成公司经营业绩下滑的风险
公司自创立以来，采用了两头大（研发、销售和技术服务）、中间小（生产）的科技型企业业务模式，因而固定资产规
模较小。基于业务规模快速发展、技术创新和产品研发的需要，公司募集资金投资于综合研发基地建设项目。根据募集资金
项目投资计划，公司将新增固定资产投资19,750万元、平均每年新增固定资产折旧、土地使用权摊销共计1,062万元。在医疗
器械行业景气度不断提升、公司主营业务保持稳定增长、公司销售策略逐步实施的情况下，募投项目新增固定资产折旧及无
形资产摊销不会对公司未来经营成果产生重大不利影响。但在项目效益未完全实现时，公司将面临短期内经营业绩下降的风
险。
4、对核心技术人员依赖的风险
公司拥有的核心技术均为公司核心技术人员自主研发所得，这些技术由公司副总经理杨奇先生和副总经理章雷先生等少
数核心技术人员掌握，杨奇先生、章雷先生均为公司股东，其中杨奇先生为公司发起人股东之一、为第二大股东。未来，若
公司的核心技术人员不能继续为公司效力，将对公司的新品研发、经营业绩造成一定的影响。
5、公司管理水平、内控有效性不能适应业务规模扩张的风险
近年来公司加大了新产品的研发力度，募集资金投资项目建成后，公司的产品品种和结构将得到优化，业务规模也将进
一步扩大，公司管理工作的复杂程度也将增大，对公司管理团队的管理水平和公司内部控制有效性也将提出更高要求。若公
司管理团队的管理水平不能适应业务规模快速发展的要求或公司内部控制有效性不足，则可能对公司经营发展带来一定影
响。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内公司依据年初制定的经营计划，稳步推进各项业务。2012年末有媒体报道了一些地区儿童微量元素检测存在
不规范现象，对此医疗机构普遍开展了业务自查，使得上半年公司微量元素产品销售增长受到短期影响，特别是在二季度微
量元素检测传统小旺季时节，公司的试剂销售未能取得较大增长。长期来看，行业不规范行为将得到纠正，公司作为微量元
素检测行业的龙头企业将成为行业规范的主要受益者。在各部门的努力下公司基本完成了上半年的经营目标。
报告期内，公司实现营业收入5,397.94万元，比上年同期减少3.07%；公司营业利润2,661.96万元，比上年同期减少7.99%；
归属于上市公司股东的净利润2,351.55万元，比上年同期减少6.81%。报告期内公司经营活动产生的现金流877.85万元，较上
年同期减少37.79%，主要原因是支付往来结算款同比增加以及支付日常办公人工费用增加所致。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
(1)、报告期内，公司微量元素产品实现仪器销售369台，较上年387台相比略有下降；实现试剂销售893万支,较去年同
期879万支略有增长。
2012年末媒体集中报道了一些地方在儿童人体元素检测中存在不规范的现象，报道引起了社会各方面的广泛重视，甚
至引起一些人对儿童是否应该进行微量元素检测以及如何检测产生争论。政府相关部门及各级医疗机构对此高度重视，普遍
以谨慎的态度开展了对此项业务的自查。医疗机构的自查工作对儿童微量元素检测业务的开展造成了一定程度的短期影响。
公司作为业内负责任的生产厂商，一贯规范经营，所提供的产品全部为经药监局批准的合规产品，多年来在医疗机构用户中
有着良好的口碑。针对媒体报道的不规范现象，公司十分重视，积极配合各医疗单位全面梳理检测业务流程，倡导规范检测；
同时集中加强了对基层医疗机构业务人员的操作培训，确保测量结果的准确性；针对儿童微量元素检测的一些争论，业内专
家积极开展学术探讨，纷纷提倡应以科学的态度看待儿童微量元素检测，认为在我国受环境因素及国人膳食结构的影响，儿
童营养元素不均衡、有害元素体内含量较高的情况较为常见，元素检测有其必要性。目前，除个别地区个别医院的业务开展
受到影响外，总体业务已基本恢复正常。
公司认为，尽管现阶段由于行业不规范行为的存在，整个行业面临因规范管理带来的短期压力，但长期看，随着政府监
管的加强，医疗机构将更为重视人体元素检测结果质量，进而选用更为准确、便捷的医疗仪器进行检测，检测人群也将更倾
向于在正规医疗机构进行人体元素检测；另一方面对于行业内生产企业而言，需要不断提升产品质量及技术标准，竞争门槛
将会提高；公司作为行业内龙头企业将成为行业规范的主要受益者。公司将紧密加强与政府监管部门及医疗机构的合作，同
时积极倡导行业内厂商规范自律，推动行业健康发展。
随着国家对农村卫生服务体系建设财政扶持政策的结束，微量元素仪器在县级医院的销售增长放缓。依据国家《农村卫
生服务体系建设与规划》，国家在2010年-2012年期间，由中央财政拨款，通过政府集中采购和政府配套资金形式，给予县
级医疗机构相关财政资金支持，用于加强县级医疗机构基础设施建设、医疗器械购置等工作，微量元素分析仪属于规划中的
采购项目。在规划实施期间公司微量元素分析仪器在县级医院的普及率有了较大的增长。随着国家财政扶持期限结束，县级
医疗机构对于新产品购买需求放缓，受此影响公司元素检测设备销量小幅下降。
(2)、报告期仪器平均销售价格有所下降，主要是上半年为支持经济欠发达地区的项目开展需求，公司对低端型号仪器
主动降低了销售价格。报告期内试剂单价较上年度相比，总体价格略有降低，主要是经销比例提高所致。
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(3)、腹泻产品及维生素D产品推广进展较慢，主要是a、受季节性因素影响，上半年腹泻病毒的终端检测量不多; b、受
各地区收费政策的影响，项目的推广受到了制约，公司对不同地区采取不同的推广方式，对低收费地区主要以产品的技术推
广为主;c、公司维生素D产品采用的检测技术为酶联免疫法，适宜体检等一次性大样本量检测，目前推广的范围主要为妇儿
系统。目前市场上还有罗氏、深圳新产业等采用化学发光法的产品在推广。上半年公司实现维生素D试剂销售约9.5万支，为
适应儿童抽血检查的特殊群体要求，公司有针对性地研发了使用微量血进行维生素D检测的技术，公司计划在下半年对该技
术逐步进行推广，初步解决儿童维D检测的技术制约，以利于公司维D产品在妇幼系统的推广应用。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主要产品为微量元素检测仪器加试剂的封闭式检测系统，试剂产品销售与仪器销售有较强的相关性。报告期内公司
主营业务基本稳定，受仪器销量减少及价格下调等因素的影响，经营业绩小幅下滑。上半年实现主营业务收入5,280.78万元，
较上年同期减少3.3%。其中，仪器及软件收入1,080.88万元，同比减少12.63%，实现试剂收入4,075.43万元，同比增长0.05%。
（2）主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
体外诊断 52,807,809.17 11,578,873.79 78.07% -3.3% -2.61% -0.2%
分产品
仪器及软件 10,808,847.33 7,625,940.39 29.45% -12.63% -3.48% -18.51%
试剂 40,754,266.96 3,457,279.54 91.52% 0.05% 3.57% -0.31%
仪器耗材 1,244,694.88 495,653.86 60.18% -17.29% -23.78% 5.97%
分地区
东北地区 6,299,275.63 1,126,008.40 82.12% -3.53% -15.28% 2.48%
华北地区 9,517,959.97 2,069,750.34 78.25% -0.8% 15.34% -3.04%
华东地区 12,744,121.77 2,734,762.29 78.54% -0.35% 0.95% -0.28%
华中地区 6,729,438.45 1,068,686.49 84.12% -7.11% -25.95% 4.04%
华南地区 6,852,517.08 1,976,598.84 71.16% 7.88% 25.97% -4.14%
西南地区 6,664,181.16 1,793,222.86 73.09% -4.91% -2.21% -0.74%
西北地区 4,000,315.11 809,844.57 79.76% -21.46% -33.14% 3.54%
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4、其他主营业务情况
利润构成与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
6、主要参股公司分析
单位：万元
单位名称 营 业 收 入 净 利 润 总 资 产 净 资 产
2013年1-6月 2013年1-6月 2013年6月30日 2013年6月30日
北京博昂尼克微流体技术有限公司 0 -157.07 1,186.86 1,050.57
广州呼研所博晖生物技术有限公司 0 -24.88 354.23 354.23
7、研发项目情况
(1)、日常研发工作按计划进行。上半年完成了元素检测仪器配套软件的系统整合，在免疫荧光技术平台上加大了试剂
研发的力度，部分在研产品已取得初步进展；在微流控技术研发上一方面加紧仪器注册申报的前期工作，另一方面与美方技
术人员共同进行微流控芯片制备技术的工艺改进。
(2)、参与申请国家863（计划）备选项目 2013年6月，经中国医疗器械行业协会推荐，公司作为牵头单位，参与并主
导“国家高技术研究发展计划（863计划）生物和医药技术领域2014年备选项目”的申报，项目主题为“医用ICP-MS人体微量
元素分析系统的研制”。
本课题拟采用膜分离、超细管提取等技术，研制可用于微量样品检测、具有样品自动前处理功能的ICP-MS检测仪、专
用试剂、校准品、质控品及标准物质，构成医用ICP-MS人体微量元素分析系统，实现对全血、血浆、尿液、乳汁等多种样
本的准确、高灵敏、快速分析；研制专用于特定生理阶段（妊娠期、哺乳期、婴幼儿期、老年期）、特定疾病（糖尿病、骨
质疏松症、白血病等）及一般人群的人体微量元素组合检测的试剂，避免过度医疗检测，降低医疗费用，有效指导临床营养
干预，突破ICP-MS临床应用的技术瓶颈，推进我国微量元素临床检测常规化进程。
目前《项目推荐书》已提交，首次申报答辩已完成，答辩结果尚未公布。
(3)、积极推进流感AB及腹泻四病毒联合检测试剂盒注册工作，公司及时完成了国家药监局注册资料的补充及其他评审
要求，预计腹泻四病毒联合检测试剂盒年内可获得注册批准。
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8、核心竞争力不利变化分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生变化。
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
(1)、行业发展趋势
1)、体外诊断行业面临重大发展机遇
○2012 年 1 月，工业和信息化部发布《医药工业“十二五”发展规划》。该规划指出,要把发展先进医疗器械作为重点发
展领域，针对需求量大、应用面广的医学影像设备、体外诊断仪器等大力推进核心部件、关键技术的开发，提高设备的国产
化水平。发展基层医疗卫生机构及家庭用普及型医疗器械，提高产品的可靠性、安全性和数字化、信息化水平。
○2 2012 年 1 月，国家科技部发布了《医疗器械科技产业“十二五”规划》。该规划指出，“十二五”期间，围绕重大疾病
防治和临床诊疗需求，重点开发一批适宜基层的先进实用产品和主要依赖进口的中高端产品，在诊断领域，针对疾病诊断无
创、早期、精确、低负荷、定量化等要求的发展趋势，重点支持高性能免疫分析系统、全自动高通量生化分析仪、高性能五
分类血细胞分析仪、自动化微生物检测分析仪等重点产品、核心部件以及新型诊断试剂。
○2012 年 7 月，国务院出台《“十二五”国家战略性新兴产业发展规划》，生物产业位列七大战略性新兴产业之一。规
划强调:“十二五”期间，产业规模年均增速达到 20%以上。生物医学工程产业发展路线图要求: 研究开发预防、诊断、治疗、
康复、卫生应急装备和新型生物医药材料的关键技术与核心部件，形成一批适合大中型医院使用、具有自主知识产权的高端
诊疗产品；大力开发高性价比、高可靠性的临床诊断、治疗、康复产品，促进基层医疗卫生机构建设和服务能力提升。
○2012 年 12 月，国务院颁布《关于印发生物产业发展规划的通知》，规划提出，“十二五”末生物产业产值将达到 4 万
亿，其中仅医药产业总产值就高达 3.6 万亿。关于生物医药方面的发展，未来 5 年将主要强调用于重大疾病防治的生物技
术药物、新型疫苗、诊断试剂、化学药物等创新型药物品种。
2)、体外诊断行业集中度提升是大势所趋
目前我国体外诊断试剂生产企业约 300～400 家，主要的体外诊断试剂生产企业有 80 多家，大多数的生产企业的产品
往往只是集中在一两个细分市场，无法提供全系列诊断产品服务和技术支持。企业普遍规模小、品种少，行业内企业的集中
度提升空间比较大。
(2)、公司的行业地位
公司自成立以来一直致力于诊断技术的集成化研发，致力于提供准确性高、检测速度快、易操作的检测产品。公司率先
将原子吸收法引入临床人体元素检测领域，通过多年的技术服务和产品创新在人体元素检测领域持续保持了领跑者的地位。
公司以业已形成的市场优势为依托，将技术研发拓展至免疫诊断及分子诊断领域。公司通过将微流控技术与传统免疫诊断及
分子诊断技术相结合，建立了特有的两个平台技术。随着研究的深入，公司将不断开发出新的产品应用于检测领域，在巩固
人体元素检测领域领跑地位的同时，拓展并形成新的细分市场优势。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期公司各项业务依年度经营计划进行，未发生经营计划的重大变更或调整。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
(1)、应收账款回收风险 报告期末公司应收账款 3760.86万元，较上年末增长约1,200万元。根据公司的销售信用政策，
历年前三季度对销售信用良好的经销商及直销用户都有一定的信用额度，每年第四季度为公司回款清收的主要时间段，年末
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应收账款数额保持合理水平。上半年公司严格依照信用政策进行销售信用额度管理，没有发生经销商或直销用户突破信用额
度限制的情况，与往年同期相比应收账款余额没有大的变化。针对较高的应收账款，公司将在四季度按计划开展账款的清收
工作，确保应收账款水平与上年相比在合理变化范围内。
(2)、新产品市场拓展风险 公司正积极开展腹泻双病毒联合检测系统及维生素D检测试剂两项新产品的市场推广工作。
尽管该产品具备广阔的市场空间，但是新产品市场推广及实现大批量销售仍需要一段时间，若其市场推广进度低于预期，将
对公司业绩增长产生一定影响。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 35,854.15
报告期投入募集资金总额 1,272.44
已累计投入募集资金总额 17,683.25
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
一、募集资金金额及到位情况：公司募集资金净额为 35,854.15 万元，已于 2012 年 5 月 18 日全部到位，经利安达会计师
事务所有限责任公司“利安达验字[2012]第 1026 号”《验资报告》验证。公司已分别在中信银行北京中关村支行、兴业银行
北京世纪坛支行开启了募集资金存储专户对募集资金实行专户存储管理。公司对募集资金的使用执行严格的审批流程，保
证专款专用。
二、募集资金使用情况：报告期投入募集资金总额 1,272.44 万元，已累计投入募集资金总额 17,683.25 万元。其中经 2012
年 8 月 7 日公司第四届董事会第十二次会议审议通过，公司将预先投入募集资金项目的自有资金 9,149.51 万元与募集资金
进行了置换；利用部分超募资金 1,300 万元进行了永久性流动资金补充；报告期公司投入综合基地建设资金 1,272.44 万元。
三、募集资金投向变更情况：截止报告期，公司未有募集资金投向变更情况发生。
四、募集资金使用及披露中存在的问题：公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、
完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情况。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已 项目达到 是否 项目可
承诺投资项目 募集资金 截至期末投资 本报告
变更项 调整后投 本报告期 截至期末累计 预定可使 达到 行性是
和超募资金投 承诺投资 进度(%)(3)＝ 期实现
目(含 资总额(1) 投入金额 投入金额(2) 用状态日 预计 否发生
向 总额 (2)/(1) 的效益
部分变 期 效益 重大变
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更) 化
承诺投资项目
综合研发基地 2013 年 12
否 29,280 29,280 1,272.44 16,383.25 55.95% 0是 否
建设工程项目 月 31 日
承诺投资项目
-- 29,280 29,280 1,272.44 16,383.25 -- -- 0 -- --
小计
超募资金投向
永久性补充流
否 0 0 0 1,300 0是 否
动资金
超募资金投向
-- 0 0 0 1,300 -- -- 0 -- --
小计
合计 -- 29,280 29,280 1,272.44 17,683.25 -- -- 0 -- --
未达到计划进
度或预计收益
不适用
的情况和原因
（分具体项目）
项目可行性发
生重大变化的 不适用
情况说明
适用
超募资金的金 公司实际募集资金净额为 35,854.15 万元，已于 2012 年 5 月 18 日全部到位，其中超募资金 6,574.15 万
额、用途及使用 元。经 2012 年 8 月 7 日公司第四届董事会第十二次会议审议通过，公司利用部分超募资金进行了永久性
进展情况 流动资金补充，金额 1,300 万元。截止 2013 年 06 月 30 日，公司超募资金专户余额 5,333.06 万元，其中
超募资金余额 5,274.15 万元，利息 58.91 万元。
募集资金投资
项目实施地点 不适用
变更情况
募集资金投资
项目实施方式 不适用
调整情况
募集资金投资 适用
项目先期投入 经 2012 年 8 月 7 日公司第四届董事会第十二次会议审议通过，公司对预先投入募集资金项目的自有资金
及置换情况 与募集资金进行了置换，置换金额 9,149.51 万元。
用闲置募集资
金暂时补充流 不适用
动资金情况
项目实施出现
募集资金结余 不适用
的金额及原因
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尚未使用的募
集资金用途及 截止报告期公司尚未使用的募集资金均按规定存放，公司将依据募投项目建设进展按计划使用资金。
去向
募集资金使用
及披露中存在
无
的问题或其他
情况
2、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
无
3、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
无
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
本公司未对本报告期的盈利进行预测，在2012年年度报告中公司披露了2013年度经营计划，报告期内，公司克服媒体报
道所造成的不利影响，基本完成了上半年的各项工作。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
上年度财务报告已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见报告。
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
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√ 适用 □ 不适用
1、2012年度利润分配方案的审议情况
公司于2013年5月8日召开2012年度股东大会，审议通过了公司《2012年度利润分配预案》，同意以2012年末总股本10,240
万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），共计分配现金红利1,024万元；以资本公积金转增股本，每10股
转增6股，共计转增股本6,144万股。
2、2012年度利润分配方案的实施情况
2013年5月25日公司发布2012年度权益分派实施公告，分派对象为：截止2013年5月31日下午深圳证券交易所收市后，在
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东。2013年6月3日权益分派实施完毕，公司股份总数由
10,240万股变更为16,384万股。2013年6月20日公司召开2013年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修订公司章程的议案》，
对《公司章程》中注册资本相关条款进行了修订，并完成了相应的工商变更登记。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
本报告期无利润分配及资本公积金转增股本预案。
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第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
报告期内公司无资产交易事项
三、公司股权激励的实施情况及其影响
报告期内公司未进行股权激励。
四、重大关联交易
报告期内公司无重大关联交易
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
租赁情况说明
（1）出租人经营性租赁
根据本公司与华信技术检验有限公司签署的《租赁合同》，约定由其承租本公司位于北京市海淀区中关村南大街2号北
京科技会展中心数码大厦A座23层2301-2310共计1,191.51平方米的房产，租赁期限1年，自2012年1月15日起至2013年1月14
日止，租金每月175,152元，单价约为4.9元/平米天；合同到期后，本公司与华信技术检验有限公司续签《租赁合同》，租
赁期限自2013年1月15日至2014年1月14日，租金每月193,025元，单价约为5.4元/平米天。
（2）承租人经营性租赁
1）根据本公司与北京玉泉山慧谷园物业管理中心签署的《房屋租赁合同》及《补充协议》，公司承租该厂位于北京市
海淀区北坞村路甲25号（静芯园）G座，作为办公、生产使用，租赁期限为10年，自2006年6月1日起至2016年5月31日止。
2）根据本公司与北京玉泉山慧谷园物业管理中心签署的《房屋租赁合同》，公司承租该公司位于北京市海淀区北坞村
路25号（玉泉静芯园）L座西楼一层作为库房使用，租赁期限为3年，自2010年10月1日起至2013年9月30日止。
3）根据本公司与北京北控高科技孵化器有限公司签署的《房屋租赁合同》，公司承租该公司位于北京市昌平科技园区
白浮泉路10号北控科技大厦4层420室作为办公使用，租赁期限1年，自2012年03月1日起至2013年02月28日止。合同到期后，
本公司与北京北控高科技孵化器有限公司续签《房屋租赁合同》》，租赁期限自2013年03月1日至2014年2月28日。
4）根据北京博昂尼克微流体技术有限公司与北京北控高科技孵化器有限公司签署的《房屋租赁合同》，北京博昂尼克
微流体技术有限公司承租该公司位于北京市昌平科技园区白浮泉路10号北控科技大厦7层725室作为办公使用，租赁期限1年，
租赁期限自2012年8月1日至2013年7月31日。由于合同即将到期，博昂尼克与北京北控高科技孵化器有限公司续签《房屋租
赁合同》》，租赁期限自2013年8月1日至2014年7月31日。
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为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
报告期内公司无对外担保情况
违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
报告期内公司无委托他人进行现金资产管理情况
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
报告期内公司无其他重大合同
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
收购报告书 不适用 不适用 不适用 不适用
或权益变动
报告书中所
作承诺
资产重组时 不适用 不适用 不适用 不适用
所作承诺
首次公开发 首发前 首发锁定承诺 2012 年 05 月 23 日 三十六个 报告期内，公司
行或再融资 持股 5% 月 上述股东均遵守
时所作承诺 以上股 以上承诺，未有
东 违反上述承诺的
情况。
公司股 首发锁定承诺 2012 年 05 月 23 日 十二个月 报告期内，公司
票上市 上述股东均遵守
前其他 以上承诺，未有
股东 违反上述承诺的
情况。
董、监、 高管锁定承诺 2012 年 05 月 23 日 长期 报告期内，公司
高 上述人员均遵守
以上承诺，未有
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违反上述承诺的
情况
郝虹 作为杜江涛之配偶，承诺："除上述锁 2012 年 05 月 23 日 长期 报告期内，该股
定期外，在杜江涛任职期间每年转让的 东遵守承诺，未
股份不超过所持有发行人股份总数的 有违反承诺的情
25%，杜江涛离职后半年内不转让其所 况。
持有的发行人股份。杜江涛在首次公开
发行股票上市之日起六个月内申报离
职的，自申报离职之日起十八个月内不
转让其直接持有的发行人股份；在首次
公开发行股票上市之日起第七个月至
第十二个月之间申报离职的，自申报离
职之日起十二个月内不转让其直接持
有的发行人股份。"
其他对公司 持有发 避免同业竞争承诺 2012 年 05 月 23 日 长期 报告期内，承诺
中小股东所 行前 5% 人均遵守承诺，
作承诺 以上股 未有违反承诺的
份的股 情况。
东
承诺是否及 是
时履行
未完成履行 不适用
的具体原因
及下一步计
划（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
报告期内公司无其他重大事项发生。
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第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例(%) 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
新股
一、有限售条件股份 76,800,000 75% 0 0 38,881,806 -11,996,990 26,884,816 103,684,816 63.28%
3、其他内资持股 76,800,000 75% 0 0 37,259,520 -14,700,800 22,558,720 99,358,720 60.64%
其中：境内自然人持股 76,800,000 75% 0 0 37,259,520 -14,700,800 22,558,720 99,358,720 60.64%
5、高管股份 0 0% 0 0 1,622,286 2,703,810 4,326,096 4,326,096 2.64%
二、无限售条件股份 25,600,000 25% 0 0 22,558,194 11,996,990 34,555,184 60,155,184 36.72%
1、人民币普通股 25,600,000 25% 0 0 22,558,194 11,996,990 34,555,184 60,155,184 36.72%
三、股份总数 102,400,000 100% 0 0 61,440,000 0 61,440,000 163,840,000 100%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2013年5月23日 公司首次公开发行前已发行股份14,700,800股解除禁售，于解禁日实际可上市流通限售股份数量为
11,996,990股。
2013年6月3日，公司依据《2012年度利润分配方案》，以2012年末总股本10,240万股为基数，每10股转增6股，进行了资
本公积金转增股本，转增后公司股份总数由10,240万股变更为16,384万股。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2013年5月23日 公司首次公开发行前已发行股份14,700,800股解除禁售，于解禁日实际可上市流通限售股份数量为
11,996,990股。
2013年6月3日，公司依据《2012年度利润分配方案》，以2012年末总股本10,240万股为基数，每10股转增6股，进行了资
本公积金转增股本，转增后公司股份总数由10,240万股变更为16,384万股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
财务指标名称 股份变动后（元） 股份变动前（元） 增减变化（%）
基本每股收益 0.14 0.23 -37.50%
稀释每股收益 0.14 0.23 -37.50%
归属于上市公司股东的每股净资产 4.06 6.50 -37.50%
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公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 6,854
持股 5%以上的股东持股情况
持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
持股比 报告期末 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 售条件的 股份状
例（%） 持股数量 减变动情况 数量
数量 股份数量 态
杜江涛 境内自然人 25.03% 41,003,520 15,376,320 41,003,520 0
杨奇 境内自然人 16.12% 26,406,400 9,902,400 26,406,400 0
郝虹 境内自然人 15.75% 25,804,800 9,676,800 25,804,800 0
杜江虹 境内自然人 3.75% 6,144,000 2,304,000 6,144,000 0
梅迎军 境内自然人 3.08% 5,052,800 1,894,800 0 5,052,800
何晓雨 境内自然人 1.08% 1,774,080 665,280 0 1,774,080
赵建平 境内自然人 0.98% 1,600,000 600,000 0 1,600,000
卢信群 境内自然人 0.78% 1,280,000 480,000 960,000 320,000
胡瑞兴 境内自然人 0.73% 1,201,569 450,588 0 1,201,569
中国农业银行－中邮核心优选
其他 0.66% 1,082,205 405,827 0 1,082,205
股票型证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名
不适用
股东的情况（如有）
上述股东中，杜江涛与郝虹为夫妻关系，杜江涛与杜江虹为姐弟关系，其他
上述股东关联关系或一致行动的说明
股东未知是否有关联关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份
数量
种类
人民币
梅迎军 5,052,800 5,052,800
普通股
人民币
何晓雨 1,774,080 1,774,080
普通股
人民币
赵建平 1,600,000 1,600,000
普通股
胡瑞兴 1,201,569 人民币 1,201,569
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普通股
中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资 人民币
1,082,205 1,082,205
基金 普通股
人民币
刘合普 916,480 916,480
普通股
人民币
韩俊鸿 792,900 792,900
普通股
人民币
孙福桐 757,200 757,200
普通股
人民币
赵宏钊 744,099 744,099
普通股
人民币
邓仲琼 529,905 529,905
普通股
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名
无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系 未知是否有关联关系
或一致行动的说明
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 职务 任 期初持股数 本期增持股 本期 期末持股 期初持有的 本期获授 期末持有的
职 （股） 份数量（股） 减持 数（股） 股权激励获 予的股权 股权激励获
状 股份 授予限制性 激励限制 授予限制性
态 数量 股票数量 性股票数 股票数量
（股） （股） 量（股） （股）
杜江涛 董事长、控 现 25,627,200 15,376,320 0 41,003,520 0 0 0
股股东、实 任
际控制人
苏钢 副董事长 现 192,000 115,200 0 307,200 0 0 0
任
杜江虹 董事、总经 现 3,840,000 2,304,000 0 6,144,000 0 0 0
理 任
杨奇 董事、副总 现 16,504,000 9,902,400 0 26,406,400 0 0 0
经理、核心 任
技术人员
宋锐 董事、副总 现 656,000 393,600 0 1,049,600 0 0 0
经理 任
章雷 董事、副总 现 424,000 254,400 0 678,400 0 0 0
经理、核心 任
技术人员
丁家华 独立董事 现 0 0 0 0 0 0 0
任
王玉 独立董事 现 0 0 0 0 0 0 0
任
刘俊勇 独立董事 现 0 0 0 0 0 0 0
任
霍鸣庆 监事会主席 现 192,000 115,200 0 307,200 0 0 0
任
卢信群 监事 现 800,000 480,000 0 1,280,000 0 0 0
任
李志军 职工监事 现 86,080 51,648 0 137,728 0 0 0
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北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
任
万长庚 副总经理 现 573,000 343,800 0 916,800 0 0 0
任
刘敏 副总经理、 现 461,000 276,600 0 737,600 0 0 0
董事会秘书 任
牛树荟 财务总监 现 221,000 132,600 0 353,600 0 0 0
任
合计 -- -- 49,576,280 29,745,768 0 79,322,048 0 0 0
报告期内上述人员股份增加系公司实施公积金转增股本所致。
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
报告期内公司无董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
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北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 442,094,768.28 456,577,334.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 162,656.75 900,000.00
应收账款 37,608,561.62 25,543,612.97
预付款项 5,447,377.46 4,206,195.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 515,800.00
应收股利
其他应收款 6,936,108.31 5,005,268.50
买入返售金融资产
存货 15,051,097.46 13,701,152.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,950,244.07 1,523,539.38
流动资产合计 509,766,613.95 507,457,103.62
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 17,098,064.78 17,366,480.24
固定资产 7,912,827.78 9,190,854.44
在建工程 109,068,746.96 97,042,227.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 67,404,425.92 68,190,966.61
开发支出 170,000.00 170,000.00
商誉
长期待摊费用 1,212,731.42 1,422,330.08
递延所得税资产 456,527.79 391,395.91
其他非流动资产
非流动资产合计 203,323,324.65 193,774,254.28
资产总计 713,089,938.60 701,231,357.90
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 26,069,408.88 26,705,397.38
预收款项 843,094.63 843,094.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 125,711.32 160,266.03
应交税费 4,135,659.26 2,551,181.82
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应付利息
应付股利
其他应付款 5,374,382.32 9,775,035.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 36,548,256.41 40,034,975.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,030,000.00 2,220,000.00
非流动负债合计 5,030,000.00 2,220,000.00
负债合计 41,578,256.41 42,254,975.68
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 163,840,000.00 102,400,000.00
资本公积 277,722,147.72 339,162,147.72
减：库存股
专项储备
盈余公积 30,582,136.91 30,582,136.91
一般风险准备
未分配利润 193,571,108.32 180,295,567.20
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 665,715,392.95 652,439,851.83
少数股东权益 5,796,289.24 6,536,530.39
所有者权益（或股东权益）合计 671,511,682.19 658,976,382.22
负债和所有者权益（或股东权益）总计 713,089,938.60 701,231,357.90
法定代表人：杜江涛 主管会计工作负责人：牛树荟 会计机构负责人：赖胜彬
26
北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 432,050,546.58 446,661,176.18
交易性金融资产
应收票据 162,656.75 900,000.00
应收账款 37,608,561.62 25,543,612.97
预付款项 5,330,598.46 4,000,446.32
应收利息 515,800.00
应收股利
其他应收款 6,924,739.31 4,950,148.36
存货 15,051,097.46 13,701,152.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,950,244.07 1,523,539.38
流动资产合计 499,594,244.25 497,280,076.19
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 17,750,000.00 17,750,000.00
投资性房地产 17,098,064.78 17,366,480.24
固定资产 5,955,780.61 6,930,433.73
在建工程 109,068,746.96 97,042,227.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 64,138,356.92 64,670,395.61
开发支出 170,000.00 170,000.00
商誉
长期待摊费用 1,197,287.64 1,391,442.48
递延所得税资产 456,527.79 391,395.91
其他非流动资产
非流动资产合计 215,834,764.70 205,712,374.97
资产总计 715,429,008.95 702,992,451.16
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北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 26,068,253.32 26,704,241.82
预收款项 843,094.63 843,094.63
应付职工薪酬 128,165.32 76,777.01
应交税费 4,135,658.95 2,549,128.47
应付利息
应付股利
其他应付款 5,360,092.01 9,740,264.13
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 36,535,264.23 39,913,506.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 3,680,000.00 2,220,000.00
非流动负债合计 3,680,000.00 2,220,000.00
负债合计 40,215,264.23 42,133,506.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 163,840,000.00 102,400,000.00
资本公积 277,668,076.50 339,108,076.50
减：库存股
专项储备
盈余公积 30,582,136.91 30,582,136.91
一般风险准备
未分配利润 203,123,531.31 188,768,731.69
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 675,213,744.72 660,858,945.10
负债和所有者权益（或股东权益）总计 715,429,008.95 702,992,451.16
法定代表人：杜江涛 主管会计工作负责人：牛树荟 会计机构负责人：赖胜彬
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北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3、合并利润表
编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 53,979,364.84 55,687,262.34
其中：营业收入 53,979,364.84 55,687,262.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 27,359,768.19 26,755,971.82
其中：营业成本 11,849,158.69 12,158,360.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 407,167.24 342,391.89
销售费用 7,273,535.91 6,457,572.25
管理费用 9,985,887.62 8,675,705.10
财务费用 -2,584,317.30 -1,303,801.20
资产减值损失 428,336.03 425,743.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,619,596.65 28,931,290.52
加：营业外收入 301,886.62 9,000.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,921,483.27 28,940,290.52
减：所得税费用 4,146,183.31 4,441,641.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,775,299.96 24,498,649.43
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北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 23,515,541.11 25,233,864.59
少数股东损益 -740,241.15 -735,215.16
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1435 0.3113
（二）稀释每股收益 0.1435 0.3113
七、其他综合收益
八、综合收益总额 22,775,299.96 24,498,649.43
归属于母公司所有者的综合收益总额 23,515,541.11 25,233,864.59
归属于少数股东的综合收益总额 -740,241.15 -735,215.16
法定代表人：杜江涛 主管会计工作负责人：牛树荟 会计机构负责人：赖胜彬
4、母公司利润表
编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 53,979,364.84 55,687,262.34
减：营业成本 11,849,158.69 12,158,360.71
营业税金及附加 407,167.24 342,391.89
销售费用 7,273,535.91 6,457,572.25
管理费用 8,114,989.38 6,732,638.00
财务费用 -2,538,795.24 -1,157,351.33
资产减值损失 434,212.56 424,650.19
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,439,096.30 30,729,000.63
加：营业外收入 301,886.62 9,000.00
减：营业外支出 0.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,740,982.92 30,738,000.63
减：所得税费用 4,146,183.31 4,441,641.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,594,799.61 26,296,359.54
五、每股收益： -- --
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北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 24,594,799.61 26,296,359.54
法定代表人：杜江涛 主管会计工作负责人：牛树荟 会计机构负责人：赖胜彬
5、合并现金流量表
编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 46,207,617.82 46,237,892.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 296,886.62 311,607.57
收到其他与经营活动有关的现金 10,045,612.51 1,465,021.89
经营活动现金流入小计 56,550,116.95 48,014,522.13
购买商品、接受劳务支付的现金 13,790,137.18 12,128,824.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,720,316.91 7,771,415.73
支付的各项税费 6,933,122.52 7,518,048.58
支付其他与经营活动有关的现金 18,328,011.44 6,484,086.47
31
北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 47,771,588.05 33,902,375.40
经营活动产生的现金流量净额 8,778,528.90 14,112,146.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,931,383.22 18,572,631.43
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,931,383.22 18,572,631.43
投资活动产生的现金流量净额 -12,931,383.22 -18,572,631.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 384,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 384,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,239,999.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 89,712.08 21,336,288.30
筹资活动现金流出小计 10,329,712.07 21,336,288.30
筹资活动产生的现金流量净额 -10,329,712.07 362,663,711.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,482,566.39 358,203,227.00
加：期初现金及现金等价物余额 456,577,334.67 113,610,815.20
六、期末现金及现金等价物余额 442,094,768.28 471,814,042.20
法定代表人：杜江涛 主管会计工作负责人：牛树荟 会计机构负责人：赖胜彬
32
北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 46,207,617.82 46,237,892.67
收到的税费返还 296,886.62 311,607.57
收到其他与经营活动有关的现金 8,641,023.75 1,204,286.62
经营活动现金流入小计 55,145,528.19 47,753,786.86
购买商品、接受劳务支付的现金 13,638,232.24 11,992,004.71
支付给职工以及为职工支付的现金 7,874,052.38 6,947,358.08
支付的各项税费 6,932,402.52 7,502,182.97
支付其他与经营活动有关的现金 18,079,602.36 6,126,749.26
经营活动现金流出小计 46,524,289.50 32,568,295.02
经营活动产生的现金流量净额 8,621,238.69 15,185,491.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,902,156.22 18,370,433.43
投资支付的现金 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 12,902,156.22 18,370,433.43
投资活动产生的现金流量净额 -12,902,156.22 -18,370,433.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 384,000,000.00
取得借款收到的现金 0.00 0.00
发行债券收到的现金 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流入小计 0.00 384,000,000.00
33
北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,239,999.99
支付其他与筹资活动有关的现金 89,712.08 21,336,288.30
筹资活动现金流出小计 10,329,712.07 21,336,288.30
筹资活动产生的现金流量净额 -10,329,712.07 362,663,711.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,610,629.60 359,478,770.11
加：期初现金及现金等价物余额 446,661,176.18 101,386,061.30
六、期末现金及现金等价物余额 432,050,546.58 460,864,831.41
法定代表人：杜江涛 主管会计工作负责人：牛树荟 会计机构负责人：赖胜彬
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7、合并所有者权益变动表
编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司
本期金额
单位：元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本 资本公积 减：库 专项 盈余公积 一般风险 未分配利润 其 权益 合计
（或股本） 存股 储备 准备 他
一、上年年末余额 102,400,000.00 339,162,147.72 30,582,136.91 180,295,567.20 6,536,530.39 658,976,382.22
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 102,400,000.00 339,162,147.72 0.00 0.00 30,582,136.91 0.00 180,295,567.20 0.00 6,536,530.39 658,976,382.22
三、本期增减变动金额（减少以“－” 61,440,000.00 -61,440,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,275,541.12 0.00 -740,241.15 12,535,299.97
号填列）
（一）净利润 23,515,541.11 -740,241.15 22,775,299.96
（二）其他综合收益 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23,515,541.11 -740,241.15 22,775,299.96
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -10,239,999.99 0.00 0.00 -10,239,999.99
35
北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 -10,239,999.99 -10,239,999.99
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 61,440,000.00 -61,440,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 61,440,000.00 -61,440,000.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（七）其他 0.00
四、本期期末余额 163,840,000.00 277,722,147.72 0.00 0.00 30,582,136.91 0.00 193,571,108.32 0.00 5,796,289.24 671,511,682.19
上年金额
单位：元
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本 资本公积 减：库存 专项储 盈余公积 一般风险 未分配利润 其 权益 合计
（或股本） 股 备 准备 他
一、上年年末余额 76,800,000.00 4,749,677.72 25,268,662.66 134,654,575.19 8,044,962.66 249,517,878.23
加：同一控制下企业合并产生
的追溯调整
加：会计政策变更
36
北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 76,800,000.00 4,749,677.72 25,268,662.66 134,654,575.19 8,044,962.66 249,517,878.23
三、本期增减变动金额（减少以“－” 25,600,000.00 334,412,470.00 25,233,864.59 -735,215.16 384,511,119.43
号填列）
（一）净利润 25,233,864.59 -735,215.16 24,498,649.43
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 25,233,864.59 -735,215.16 24,498,649.43
（三）所有者投入和减少资本 25,600,000.00 334,412,470.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 360,012,470.00
1．所有者投入资本 25,600,000.00 334,412,470.00 360,012,470.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 102,400,000.00 339,162,147.72 25,268,662.66 159,888,439.78 7,309,747.50 634,028,997.66
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北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
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8、母公司所有者权益变动表
编制单位：北京博晖创新光电技术股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 所有者权益
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
（或股本） 合计
一、上年年末余额 102,400,000.00 339,108,076.50 30,582,136.91 188,768,731.69 660,858,945.10
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 102,400,000.00 339,108,076.50 0.00 0.00 30,582,136.91 0.00 188,768,731.69 660,858,945.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 61,440,000.00 -61,440,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14,354,799.62 14,354,799.62
（一）净利润 24,594,799.61 24,594,799.61
（二）其他综合收益 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24,594,799.61 24,594,799.61
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -10,239,999.99 -10,239,999.99
1．提取盈余公积 0.00
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北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 -10,239,999.99 -10,239,999.99
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 61,440,000.00 -61,440,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 61,440,000.00 -61,440,000.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（七）其他 0.00
四、本期期末余额 163,840,000.00 277,668,076.50 0.00 0.00 30,582,136.91 0.00 203,123,531.31 675,213,744.72
上年金额
单位：元
项目 上年金额
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储 盈余公积 一般风险准 未分配利润 所有者权益合
备 备 计
一、上年年末余额 76,800,000.00 4,695,606.50 25,268,662.66 140,947,463.47 247,711,732.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 76,800,000.00 4,695,606.50 25,268,662.66 140,947,463.47 247,711,732.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 25,600,000.00 334,412,470.00 26,296,359.54 386,308,829.54
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北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（一）净利润 26,296,359.54 26,296,359.54
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 26,296,359.54 26,296,359.54
（三）所有者投入和减少资本 25,600,000.00 334,412,470.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 360,012,470.00
1．所有者投入资本 25,600,000.00 334,412,470.00 360,012,470.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 102,400,000.00 339,108,076.50 25,268,662.66 167,243,823.01 634,020,562.17
法定代表人：杜江涛 主管会计工作负责人：牛树荟 会计机构负责人：赖胜彬
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三、公司基本情况
1、历史沿革
北京博晖创新光电技术股份有限公司（以下简称本公司）系于2001年6月26日经北京市人民政府经济体制改革办公室以
京政体改股函[2001]42号批准设立的股份有限公司，由博弘国际投资控股有限公司（后更名为“君正国际投资（北京）有限
公司”）、北京君正投资管理顾问有限公司、河南平原光学电子仪器厂（后更名为“河南平原光电有限公司”）、北方光电工
贸有限公司以及自然人杨奇、宋景山等共同出资，以发起设立方式组建。2001 年 7 月 12 日，公司在北京市工商行政管理
局登记注册，企业法人营业执照： 1100001296557。本公司原总股份为2,000万股，注册资本人民币2,000万元，注册地址：
北京市昌平区科技园区白浮泉路10号2号楼（北控科技大厦420室）。2004年根据本公司2003年度股东大会决议和修改后章程
的规定，本公司增加注册资本人民币1,200万元，用2003年年末可供股东分配的利润，按2003年末总股本2000万股为基数，
向全体股东每10股送6股，共计分配股利1,200万元，变更后的注册资本为人民币3,200万元。2006年根据本公司2005年度股东
大会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本人民币1,600万元，用2005年年末可供股东分配的利润，按2005年末总
股本3200万股为基数，向全体股东每10股送5股，共计分配股利1,600万元，变更后的注册资本为人民币4,800万元。经2006
年本公司第一、二次临时股东大会决议，公司股东变更为杜江涛、杨奇、郝虹、河南平原光电有限公司、杜江虹、梅迎军。
根据2008年股东大会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本人民币2,880万元，用2007年末可供分配的利润，按2007
年末总股本4,800万股为基数，向全体股东每10股送6股派1.5元，共计分配股利3,600万元，变更后的注册资本为7,680万元。
根据《中关村科技园区非上市股份有限公司申请股份报价转让试点资格确认办法》的规定和本公司2006年第一次临时股东大
会审议通过的《关于公司申请进入代办转让系统进行报价转让的议案》，本公司向中关村科技园管理委员会递交了公司股份
进入代办股份转让系统报价转让的申请。中关村科技园区管理委员会以中科园函[2006]108号文，下达了《关于同意北京博
晖创新光电技术股份有限公司进入证券公司代办股份转让系统进行股份报价转让试点的函》，确认公司具备股份报价转让试
点企业资格。2007年1月25日，经中国证券业协会以中证协函[2007]16号文件确认，报送的挂牌报价文件已经获准备案。2007
年2月16日，本公司正式进入代办转让系统。
根据公司2011年第一次临时股东大会决议，公司申请向社会公开发行人民币普通股A股25,600,000.00股，增加注册资本人民
币25,600,000.00元。本次发行已经中国证券监督管理委员会《关于核准北京博晖创新光电技术股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的批复》（证监许可[2012]500号）核准，公司本次向社会公众发行人民币普通股25,600,000.00股，每股面
值1元，每股发行价人民币15.00元。其中新增注册资本人民币25,600,000.00元，资本公积人民币332,941,470.00元。社会公众
股股东均以货币资金出资。发行后公司注册资本为102,400,000.00元。经利安达会计师事务所有限责任公司出具了验资报告，
报告号：利安达验字[2012]第1026号。
公司于2013年5月8日召开2012年度股东大会，审议通过了公司《2012年度利润分配预案》，同意以2012年末总股本10,240万
股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增6股，共计转增股本6,144万股。权益分派实施完毕后，公司股份总数由
102,400,000股变更为163,840,000股。经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了验资报告，报告号：国浩验字
[2013]332A0002。
2.所处行业
依据《国民经济行业分类》（GB/T 4754--2002），本公司所处行业为：医疗仪器设备及器械制造行业中的医疗诊断、监护
及治疗设备制造细分行业。
3.经营范围
许可经营项目：以下项目限分支机构经营：医疗分析仪器的制造；生产医疗器械Ⅲ类：Ⅲ-体外诊断试剂，Ⅱ类：Ⅱ-6840-2
生化分析系统，Ⅱ-6840-3免疫分析系统，Ⅱ-6866宫颈脱落细胞采样器（医疗器械生产企业许可证有效期至2015年5月11日）；
销售医疗器械Ⅲ类、Ⅱ类：体外循环及血液处理设备，Ⅱ类：临床检验分析仪器，医用化验和基础设备器具（医疗器械经营
企业许可证有效期至2015年9月25日）。
一般经营项目：医疗器械、医疗分析仪器的技术开发；销售自产产品、仪器仪表、电子设备；维修仪器仪表；投资管
理；货物进出口；代理进出口；技术进出口。
4.主营业务及主要产品
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主营业务：主要从事临床医疗检测系统（含检测仪器、检测软件、检测试剂、校准品、质控品、国家标准物质、试剂卡、参
考品等）的研究、开发、生产和销售。
主要产品：目前主要产品为人体微量元素检测系统，该系统包括检测仪器、检测软件、检测试剂、校准品、质控品、国家标
准物质等。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准
则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司于2013年6月30日的财务状况以及2013
年半年度的经营成果和现金流量等有关信息，公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政
策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与
合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收
益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得被购买方的控制权而支
付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或
债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资成本，本公司对通过非同
一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确认、计量。合并成本大于合并中取得的被购买
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方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后计入合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
1）合并范围的确定
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合
并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位
的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
2）购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制
下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合
并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新
增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
3）公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的
调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司
财务报表进行了相应的调整。
4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。在合并财务报表中，子公司发生超额
亏损的，子公司少数股东应当按照持股比例分担超额亏损。即在合并报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折
合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
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日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管
理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组
合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。
③应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项主要是指本公
司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
⑤其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确
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认产生的利得或损失计入当期损益。
2. 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计
入当期收益。
3. 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期
收益。
4. 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融
资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出
售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
5. 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企
业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的
累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。
1. 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双
方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融
资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
2. 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或
减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值
损失后的余额。
3. 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收
入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为
该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包
括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当
是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或
金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
①本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
②本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式
的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
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（4）金融负债终止确认条件
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融
资产的控制
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当
是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或
金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
a. 发行方或债务人发生严重财务困难；
b. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该
组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
g. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价
值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值
是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确
认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 100 万元，
单项金额重大的判断依据或金额标准 其他应收款余额大于 100 万元的应收款款项划分为单项金
额重大的应收款项。
逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
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损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项通过对应收款项进行账龄分析，并结合债务
账龄分析法
单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收
金额，确认减值损失，计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 30% 30%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本公司将期末应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款
单项计提坏账准备的理由 项组合的未来的现金流量现值存在显著差异的，划分为单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收账款。
逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
坏账准备的计提方法
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
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（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
计价方法：加权平均法
存货发出采用加权平均法核算。主动合作销售模式下在一定期限内无偿提供给医院使用的仪器采用五五摊销法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应
当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司
按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一
般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品采用一次摊销法。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物采用一次摊销法。
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12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为
取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合
并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照
下列规定确定其初始投资成本：a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现
金股利，应作为应收项目单独核算。b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不
公允的除外。d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价
值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。e、以债务
重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入
当期损益。
（2）后续计量及损益确认
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大
影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。对被投资单位具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投
资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位
当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利
润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允
价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对
被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确
认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损
失的则全额确认。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过
未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。对于首次执
行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线
法摊销，摊销金额计入当期损益。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1. 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营
活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个
合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资
单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位
可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。2.
存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.
参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管
理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等
的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权
投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
（1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折
旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧（摊销）率(%)
房屋、建筑物 5.00 36.67年 2.59
（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如
果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：1. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2. 该固定资产的
成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发
生时计入当期损益。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
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自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5%
机器设备 5 5% 19%
电子设备 5 5% 19%
运输设备 5 5% 19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
1. 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2. 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利
影响；
3. 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低；
4. 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
5. 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6. 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利
润（或者损失）远远低于预计金额等；
7. 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计
价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价
值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
1. 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
2. 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
3. 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资
产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当构建或者
生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期
确认为费用。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用
于发生当期确认为费用。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
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17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类
似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的
市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计
支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产
使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确
定预期实现方式的，采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命 依据
软件 10 年
专利技术 10 年
土地使用权 土地证登记使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
（4）无形资产减值准备的计提
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产负债表
日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存
在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
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在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
20、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出
入账，在项目受益期内平均摊销。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义
务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
1. 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
2. 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
1.预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不
确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。
2.最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，
则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预
期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
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23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。①以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，
按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支
付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。②以权益工具结算的股份支付以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存
在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件
之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的
期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1. 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
2. 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
3. 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
4. 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
用和资本公积。
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
收入确认原则和计量方法：（1）商品销售收入本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：①本公司已将商品所
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有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指
按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
（1）建造合同收入
①当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百
分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总
成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，
按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产
生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
②建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
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③如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（2）提供劳务
①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指
按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助的类型分为：与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
①与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，
分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次
性转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计
入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：a、该项交易不是企业合并；b、
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关
的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b、
未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能
获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对递延所得税
资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②
同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：a、该项交易不是企业合并；b、交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，
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同时满足下列条件的：a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当
期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公
司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。
出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，计入当期损益。金额较
大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发
生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法
进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收
入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁会计处理
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间
采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确
定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期
届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其他业务
收入。
（3）售后租回的会计处理
（1）售后租回交易形成融资租赁
卖方（承租人）出售资产时，不确认收益。
未实现售后租回损益＝售价-资产账面价值
未实现售后租回损益的分摊：按该项租赁资产的折旧进度进行分摊，即按与该项租赁资产所采用的折旧率相同的比
例进行分摊，调整各期的折旧费用。
（2）售后租回交易形成经营租赁
①有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按照售价确认收入，并按照账面价值结转成本。
销售的固定资产按照售价和固定资产账面价值之间差额确认营业外支出。
②没有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的：
售价低于公允价值的，应确认当期损益，如果损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，应将其递延，并按租
赁付款比例分摊于预计的资产使用期限内。
售价高于公允价值的，其高出公允价值的部分应予递延，并在预计的资产使用期限内摊销。售后租回资产公允价
值与账面价值的差额确认为当期损益
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29、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
报告期内主要会计政策、会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
30、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
报告期内未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 17%、6%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%
本公司按 15%所得税率，本公司的子
企业所得税 应纳税所得额
公司适用 25%所得税率
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教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司的子公司适用25%所得税税率。
2、税收优惠及批文
(1）本公司软件产品经主管税务机关审核符合《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》财税
[2000]25号、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》国发〔2011〕4号、《财政部国
家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税〔2011〕100号文件规定，自2003年1月起对软件产品增值税实际税负超过
3%的部分实行即征即退，该等增值税优惠采用备案制。
（2）根据《关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》（财税[1994]4号）和《关于部分货物适用增值税
低税率和简易办法增收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）的规定，本公司试剂产品以销售收入为计税依据，按6%税率
实行简易征收，本公司于2012年获得北京市昌平区国税局的备案确认。
（3）本公司取得《高新技术企业证书》（编号为：GF201111000831），发证日期2011年9月14日，有效期3年。本公司根据
《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》的规定，从2009年起，按15%的税率征收企业所得税。
3、其他说明
本公司及子公司独立进行企业所得税汇算清缴。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
截至2013年6月30日本公司控股子公司情况
公司名称 法定代表人 注册资本 本公司实际投 持股比例 经营范围
资额
北京博昂尼克微流 杜江涛 2,500万元 1,500万元 60% 生物技术、微流体医疗检验技术、微机械
体技术有限公司 加工产品的开发；技术转让、技术咨询、
技术服务；销售开发后的产品
广州呼研所博晖生物技 宋锐 500万元 275万元 55% 研究、开发：生物工程技术、诊断技术及
术有限公司 产品；技术服务；批发和零售贸易（国家
专营专控商品除外）
（1）2007年8月，本公司与美国凯昂尼克公司合资设立北京博昂尼克微流体技术有限公司（以下简称博昂尼克），根
据经批准的博昂尼克章程规定，博昂尼克注册资本分期到位。第一期现金出资1,000万元，其中本公司货币出资750万元，美
国凯昂尼克公司货币出资250万元。第二期现金出资1,000万元，其中本公司货币出资750万元，美国凯昂尼克公司货币出资
250万元；知识产权出资500万元，出资方为美国凯昂尼克公司。第二期注册资本已于2009年12月30日到位，已经北京润鹏冀
能会计师事务所审验，出具京润验字[2009]第216490号验资报告。
2009年11月10日，凯昂尼克与美国瑞昂尼克公司（以下简称“瑞昂尼克”）、自然人周朋及林肯C.杨签订《北京博昂尼
克微流体技术有限公司股权转让协议》，约定凯昂尼克将所持博昂尼克40%的股权转让给上述三名新股东。其中瑞昂尼克以
850万元人民币受让博昂尼克34%股权，周朋以100万元人民币受让博昂尼克4%股权，林肯C.杨以50万元人民币受让博昂尼
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北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
克2%股权，新股东均以美元现汇出资，按缴款当日中国人民银行公布的基准汇率折为人民币。
2009年11月10日，博昂尼克2009年第三次董事会审议通过了上述股权转让议案。2010年8月16日，北京市昌平区商务委
员会以《关于北京博昂尼克微流体技术有限公司股权转让的批复》（昌商发[2010]71号）批准上述股权转让事宜。2010年8
月17日，博昂尼克取得变更后的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2010年9月27日，博昂尼克取得变更后的《企
业法人营业执照》。
（2）2010年10月，本公司与广州呼研所医药科技有限公司合资设立广州呼研所博晖生物技术有限公司（以下简称“广
州博晖”），广州博晖注册资本500万元，截止2010年11月10日注册资本全部到位，已经广东诚丰信会计师事务所有限公司审
验，出具粤诚丰信（验）字[2010]第A1195号验资报告。
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
子公司 子公 注 业 注册资本 经营范围 期末实际投 实质上 持股 表决 是 少数股东权 少数股东权益 从母公司所有者权益
全称 司类 册 务 资额 构成对 比例 权比 否 益 中用于冲减少 冲减子公司少数股东
型 地 性 子公司 (%) 例(%) 合 数股东损益的 分担的本期亏损超过
质 净投资 并 金额 少数股东在该子公司
的其他 报 年初所有者权益中所
项目余 表 享有份额后的余额
额
北京博 有限 北 科 25,000,000.00 生物技术、微流体医 15,000,000.00 60% 60% 是 4,202,261.02 628,269.51
昂尼克 责任 京 研 疗检验技术、微机械
微流体 公司 开 加工产品的开发；技
技术有 (中外 发 术转让、技术咨询、
限公司 合资) 技术服务；销售开发
后的产品
广州呼 有限 广 科 5,000,000.00 研究、开发：生物工 2,750,000.00 55% 55% 是 1,594,028.21 111,971.64
研所博 责任 州 研 程技术、诊断技术及
晖生物 公司 开 产品；技术服务；批
技术有 发 发和零售贸易（国家
限公司 专营专控商品除外）
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
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七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 76,957.91 -- -- 104,096.63
人民币 -- -- 76,957.91 -- -- 104,096.63
银行存款： -- -- 442,017,810.37 -- -- 456,473,238.04
人民币 -- -- 441,913,265.36 -- -- 456,368,719.16
美元 16,632.75 628.549% 104,545.01 16,628.57 628.55% 104,518.88
其他货币资金： -- -- 0.00 -- -- 0.00
人民币 -- -- 0.00 -- -- 0.00
合计 -- -- 442,094,768.28 -- -- 456,577,334.67
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
截至2013年6月30日，无抵押冻结等对变现有限制或存放在境外的或有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 162,656.75 900,000.00
合计 162,656.75 900,000.00
3、应收股利
单位： 元
无
4、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
应收利息 0.00 515,800.00 515,800.00
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合计 515,800.00 0.00 515,800.00
（2）逾期利息
无
（3）应收利息的说明
报告期末公司银行存款中有部分定期存款尚未到期，对该部分存款按照央行最新公布的活期存款利率测算利息并计提。
5、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账
40,372,293.30 100% 2,763,731.68 6.85% 27,934,201.91 100% 2,390,588.94 8.56%
准备的应收账款
组合小计 40,372,293.30 100% 2,763,731.68 6.85% 27,934,201.91 100% 2,390,588.94 8.56%
合计 40,372,293.30 -- 2,763,731.68 -- 27,934,201.91 -- 2,390,588.94 --
应收账款种类的说明
①应收账款种类的说明：本公司于资产负债表日，将应收账款划分为单项金额重大的应收账款、单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款和其他不重大的应收账款三类。
②公司对期末余额100万以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试
未减值的应收账款一起，按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 33,451,800.96 82.86% 978,244.59 22,246,991.62 79.64% 667,409.75
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1至2年 4,815,044.75 11.93% 481,504.48 3,200,244.60 11.46% 320,024.46
2至3年 528,379.22 1.31% 105,675.84 870,562.32 3.12% 174,112.46
3 年以上 1,577,068.37 3.91% 1,198,306.77 1,616,403.37 5.79% 1,229,042.27
3至4年 269,119.00 0.67% 80,735.70 281,194.00 1.01% 84,358.20
4至5年 271,969.00 0.67% 81,590.70 272,179.00 0.97% 81,653.70
5 年以上 1,035,980.37 2.57% 1,035,980.37 1,063,030.37 3.81% 1,063,030.37
合计 40,372,293.30 -- 2,763,731.68 27,934,201.91 -- 2,390,588.94
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
本报告期公司应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
广州艾肯曼生物科技有
非关联方 1,563,580.00 1 年以内 3.87%
限公司
重庆晨杰医疗设备有限
非关联方 1,301,415.00 1 年以内 3.22%
公司
北京威艾康商贸有限公
非关联方 1,252,822.00 1 年以内 3.1%
司
郑州市儿童医院 非关联方 950,740.00 1 至 2 年 2.35%
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成都市莱夫医疗设备有
非关联方 939,110.00 1 年以内 2.33%
限公司
合计 -- 6,007,667.00 -- 14.87%
（6）应收关联方账款情况
无
（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账
7,216,254.06 100% 280,145.75 3.88% 5,230,220.96 100% 224,952.46 4.3%
的其他应收款
组合小计 7,216,254.06 100% 280,145.75 3.88% 5,230,220.96 100% 224,952.46 4.3%
合计 7,216,254.06 -- 280,145.75 -- 5,230,220.96 -- 224,952.46 --
其他应收款种类的说明
公司对期末余额100万以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试。对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测
试未减值的应收账款一起，按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
66
北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 6,748,643.41 93.52% 219,614.78 4,358,907.47 83.34% 131,584.92
1 年以内小计 6,748,643.41 93.52% 219,614.78 4,358,907.47 83.34% 131,584.92
1至2年 366,500.00 5.08% 36,650.00 836,139.94 15.99% 83,613.99
2至3年 96,537.10 1.34% 19,307.42 28,100.00 0.54% 5,620.00
3 年以上 4,573.55 0.06% 4,573.55 7,073.55 0.14% 4,133.55
3至4年 0.00 0.00% 0.00 4,200.00 0.08% 1,260.00
5 年以上 4,573.55 0.06% 4,573.55 2,873.55 0.05% 2,873.55
合计 7,216,254.06 -- 280,145.75 5,230,220.96 -- 224,952.46
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
67
北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
黑龙江省政府采购中心
非关联方 546,600.00 1 年以内 7.57%
保证金户
黑龙江省卫生厅 非关联方 516,600.00 1 年以内 7.16%
北京玉泉山慧谷园物业
非关联方 270,000.00 1 年以内 3.74%
管理中心
北京办 非关联方 200,000.00 1 年以内 2.77%
长春办 非关联方 176,000.00 1 年以内 2.44%
合计 -- 1,709,200.00 -- 23.68%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,083,875.37 56.61% 3,889,776.62 92.48%
1至2年 2,260,992.27 41.51% 279,828.50 6.65%
2至3年 29,429.82 0.54% 33,160.00 0.79%
3 年以上 73,080.00 1.34% 3,430.00 0.08%
68
北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 5,447,377.46 -- 4,206,195.12 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京中联海进出口有限
非关联方 1,933,480.40 2012 年 06 月 19 日 交易未完成
公司
中国建筑科学研究院 非关联方 289,000.00 2013 年 06 月 07 日 交易未完成
江西利达装饰工程有限
非关联方 160,000.00 2013 年 03 月 20 日 交易未完成
公司
深圳市炜安达研磨设备
非关联方 151,200.00 2011 年 12 月 23 日 交易未完成
有限公司
北京康思尔泰医学科技
非关联方 110,000.00 2011 年 11 月 16 日 交易未完成
发展中心
合计 -- 2,643,680.40 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
预付账款期末余额544.74万元，比年初增加124.12万元，增幅为29.51%，主要原因是预付的工程款及设备款增加所致。
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,100,026.72 3,100,026.72 2,411,501.92 2,411,501.92
在产品 2,415,779.27 2,415,779.27 2,374,463.57 2,374,463.57
库存商品 8,794,614.90 8,794,614.90 8,171,947.00 8,171,947.00
69
北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
周转材料 740,676.57 740,676.57 743,240.49 743,240.49
合计 15,051,097.46 15,051,097.46 13,701,152.98 13,701,152.98
（2）存货跌价准备
（3）存货跌价准备情况
本公司与资产负债表日进行检查，存货不存在减值迹象。
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣税金 1,950,244.07 1,523,539.38
合计 1,950,244.07 1,523,539.38
其他流动资产说明
其他流动资产项目列示的为本公司待抵扣税金。
10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 20,721,673.49 20,721,673.49
1.房屋、建筑物 20,721,673.49 20,721,673.49
二、累计折旧和累计
3,355,193.25 268,415.46 3,623,608.71
摊销合计
1.房屋、建筑物 3,355,193.25 268,415.46 3,623,608.71
三、投资性房地产账
17,366,480.24 -268,415.46 17,098,064.78
面净值合计
1.房屋、建筑物 17,366,480.24 -268,415.46 17,098,064.78
五、投资性房地产账
17,366,480.24 -268,415.46 17,098,064.78
面价值合计
1.房屋、建筑物 17,366,480.24 -268,415.46 17,098,064.78
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 268,415.46
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北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）按公允价值计量的投资性房地产
无
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 18,399,990.98 242,193.22 18,642,184.20
机器设备 9,496,723.89 112,296.65 9,609,020.54
运输工具 5,909,691.90 5,909,691.90
办公设备及其他 2,993,575.19 129,896.57 3,123,471.76
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 9,209,136.54 1,520,219.88 10,729,356.42
机器设备 4,510,144.52 815,046.41 5,325,190.93
运输工具 3,329,839.69 482,604.08 3,812,443.77
办公设备及其他 1,369,152.33 222,569.39 1,591,721.72
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 9,190,854.44 -- 7,912,827.78
机器设备 4,986,579.37 -- 4,283,829.61
运输工具 2,579,852.21 -- 2,097,248.13
办公设备及其他 1,624,422.86 -- 1,531,750.04
办公设备及其他 --
五、固定资产账面价值合计 9,190,854.44 -- 7,912,827.78
机器设备 4,986,579.37 -- 4,283,829.61
运输工具 2,579,852.21 -- 2,097,248.13
办公设备及其他 1,624,422.86 -- 1,531,750.04
本期折旧额 1,520,219.88 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
71
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综合研发基地开发建设费等 109,068,746.96 109,068,746.96 97,042,227.00 97,042,227.00
合计 109,068,746.96 109,068,746.96 97,042,227.00 97,042,227.00
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
项 预算数 期初数 本期增加 转 其 工程投 工程进 利 其 本 资 期末数
目 入 他 入占预 度 息 中： 期 金
名 固 减 算比例 资 本期 利 来
称 定 少 (%) 本 利息 息 源
资 化 资本 资
产 累 化金 本
计 额 化
金 率
额 (%)
综 223,395,000.00 97,042,227.00 12,026,519.96 42.02% 48.82% 募 109,068,746.96
合 集
研 资
发 金
基
地
开
发
建
设
费
等
合 223,395,000.00 97,042,227.00 12,026,519.96 -- -- -- -- 109,068,746.96
计
在建工程项目变动情况的说明
工程预算数中不包含土地成本。
（3）重大在建工程的工程进度情况
无
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
72
北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
一、账面原值合计 72,850,365.41 197,676.93 73,048,042.34
层状微流体结构与制造方 5,090,000.00 5,090,000.00
法专利技术
专利权-荧光仪项目 131,939.00 131,939.00
生命科技园土地使用权 67,272,890.00 67,272,890.00
办公软件 235,536.41 197,676.93 433,213.34
轮状病毒、肠道腺病毒联 120,000.00 120,000.00
合检测试剂盒
二、累计摊销合计 4,659,398.80 984,217.62 5,643,616.42
层状微流体结构与制造方 1,569,429.00 254,502.00 1,823,931.00
法专利技术
专利权-荧光仪项目 40,681.17 6,596.94 47,278.11
生命科技园土地使用权 2,974,648.63 686,458.08 3,661,106.71
办公软件 24,640.00 21,660.60 46,300.60
轮状病毒、肠道腺病毒联 50,000.00 15,000.00 65,000.00
合检测试剂盒
三、无形资产账面净值合 68,190,966.61 -786,540.69 67,404,425.92
计
层状微流体结构与制造方 3,520,571.00 -254,502.00 3,266,069.00
法专利技术
专利权-荧光仪项目 91,257.83 -6,596.94 84,660.89
生命科技园土地使用权 64,298,241.37 -686,458.08 63,611,783.29
办公软件 210,896.41 176,016.33 386,912.74
轮状病毒、肠道腺病毒联 70,000.00 -15,000.00 55,000.00
合检测试剂盒
层状微流体结构与制造方
法专利技术
专利权-荧光仪项目
生命科技园土地使用权
办公软件
轮状病毒、肠道腺病毒联
合检测试剂盒
无形资产账面价值合计 68,190,966.61 -786,540.69 67,404,425.92
层状微流体结构与制造方 3,520,571.00 -254,502.00 3,266,069.00
法专利技术
专利权-荧光仪项目 91,257.83 -6,596.94 84,660.89
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北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
生命科技园土地使用权 64,298,241.37 -686,458.08 63,611,783.29
办公软件 210,896.41 176,016.33 386,912.74
轮状病毒、肠道腺病毒联 70,000.00 -15,000.00 55,000.00
合检测试剂盒
本期摊销额 984,217.62 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
联合分子诊断仪、
170,000.00 170,000.00
HPV 分子诊断试剂
合计 170,000.00 170,000.00
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
经营性租入固定
1,225,287.22 182,104.26 1,043,182.96
资产改良支出
租入房屋装修费 121,538.52 16,958.88 104,579.64
净化车间 75,504.34 10,535.52 64,968.82
合计 1,422,330.08 209,598.66 1,212,731.42 --
长期待摊费用的说明
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 456,527.79 391,395.91
小计 456,527.79 391,395.91
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递延所得税负债：
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 456,527.79 391,395.91
16、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 2,615,541.40 428,336.03 3,043,877.43
合计 2,615,541.40 428,336.03 3,043,877.43
17、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 25,771,693.87 26,407,682.37
1至2年 105,413.12 105,413.12
2至3年 192,301.89 192,301.89
合计 26,069,408.88 26,705,397.38
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
截止2013年6月30日，无账龄超过1年的大额应付账款情况。
75
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18、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 843,094.63 843,094.63
合计 843,094.63 843,094.63
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
19、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
147,730.96 9,112,188.85 9,136,715.43 123,204.38
贴和补贴
二、职工福利费 19,648.00 19,648.00
三、社会保险费 10,028.13 811,214.58 821,242.71 0.00
其中（1） 医疗保险
3,924.20 317,678.89 321,603.09 0.00
费
（2）基本养
5,233.20 429,680.71 434,913.91 0.00
老保险费
（3）失业保
242.97 21,980.43 22,223.40 0.00
险费
（4）工伤保
313.88 16,295.66 16,609.54 0.00
险费
（5）生育保
313.88 25,578.89 25,892.77 0.00
险费
四、住房公积金 0.00 297,666.00 297,666.00 0.00
六、其他 2,506.94 2,506.94
工会经费 2,506.94 2,506.94
合计 160,266.03 10,240,717.43 10,275,272.14 125,711.32
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
76
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工会经费和职工教育经费金额 2,506.94 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期末应付职工薪酬预计发放时间为2013年8月31日之前。
20、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,058,220.00 519,795.10
企业所得税 2,971,617.27 1,968,782.76
个人所得税 10,624.46
城市维护建设税 52,911.00 25,989.75
教育费附加 31,746.60 15,593.85
地方教育费费附加 21,164.39 10,395.90
合计 4,135,659.26 2,551,181.82
21、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 5,146,000.78 9,539,037.28
1 年以上 228,381.54 235,998.54
合计 5,374,382.32 9,775,035.82
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无
（4）金额较大的其他应付款说明内容
报告期内，金额较大的其他应付款主要是收到的国家重大科学仪器设备专项经费应付合作方部分。
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22、专项应付款
23、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 5,030,000.00 2,220,000.00
合计 5,030,000.00 2,220,000.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
递延收益为收到的国家重大科学仪器设备专项第二次拨款。
24、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 102,400,000.00 61,440,000.00 61,440,000.00 163,840,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
报告期内，根据本公司2013年第二次临时股东大会决议及修订后公司章程的规定，本公司新增注册资本人民币61,440,000.00
元，公司按每10股转增6股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额61,440,000.00股，每股面值1元，即增加股本
61,440,000.00元。转增基准日为2013年6月3日，变更后注册资本为163,840,000.00元。本次资本公积转增股本情况业经国富浩
华会计师事务所（特殊普通合伙）国浩验字【2013】332A0002号验资报告进行审验。
25、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 332,998,747.72 61,440,000.00 271,558,747.72
其他资本公积 6,163,400.00 6,163,400.00
合计 339,162,147.72 61,440,000.00 277,722,147.72
资本公积说明
报告期内根据公司2013年第二次临时股东大会决议及修订后公司章程的规定，公司以102,400,000.00股为基数，以资本公积
转增股本，每10股转增6股，公司总股本增加，同时减少资本公积金61,440,000.00元。
26、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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法定盈余公积 30,582,136.91 30,582,136.91
合计 30,582,136.91 30,582,136.91
27、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 180,295,567.20 --
调整后年初未分配利润 180,295,567.20 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,515,541.11 --
应付普通股股利 10,239,999.99
期末未分配利润 193,571,108.32 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
公司于2013年5月8日召开的2012年度股东大会审议通过2012年度利润分配方案，以总股本102,400,000股为基数，向全体
股东每10股派发1元（含税）人民币现金股利，共计分配现金10,239,999.99元。
28、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 52,807,809.17 54,612,320.34
其他业务收入 1,171,555.67 1,074,942.00
营业成本 11,849,158.69 12,158,360.71
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
体外诊断 52,807,809.17 11,578,873.79 54,612,320.34 11,889,684.57
合计 52,807,809.17 11,578,873.79 54,612,320.34 11,889,684.57
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（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
仪器及软件 10,808,847.33 7,625,940.39 12,371,710.55 7,901,231.75
试剂 40,754,266.96 3,457,279.54 40,735,768.83 3,338,156.67
仪器耗材 1,244,694.88 495,653.86 1,504,840.96 650,296.15
合计 52,807,809.17 11,578,873.79 54,612,320.34 11,889,684.57
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 6,299,275.63 1,126,008.40 6,530,047.02 1,329,127.07
华北地区 9,517,959.97 2,069,750.34 9,594,888.09 1,794,473.23
华东地区 12,744,121.77 2,734,762.29 12,789,009.17 2,708,941.92
华中地区 6,729,438.45 1,068,686.49 7,244,887.34 1,443,120.22
华南地区 6,852,517.08 1,976,598.84 6,351,734.66 1,569,047.10
西南地区 6,664,181.16 1,793,222.86 7,008,448.62 1,833,741.93
西北地区 4,000,315.11 809,844.57 5,093,305.44 1,211,233.10
合计 52,807,809.17 11,578,873.79 54,612,320.34 11,889,684.57
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
北京威艾康商贸有限公司 2,992,774.63 5.54%
重庆晨杰医疗设备有限公司 2,459,794.91 4.56%
成都市莱夫医疗设备有限公司 2,340,883.89 4.34%
广州艾肯曼生物科技有限公司 2,190,860.39 4.06%
北京德晟嘉行科技有限公司 1,398,955.41 2.59%
合计 11,383,269.23 21.09%
营业收入的说明
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29、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
30、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 57,907.50 53,747.10 应税所得的 5%
城市维护建设税 174,629.87 103,061.56 应缴纳流转税的 5%
教育费附加 104,777.92 111,349.93 应缴纳流转税的 3%
地方教育费附加 69,851.95 74,233.30 应缴纳流转税的 2%
合计 407,167.24 342,391.89 --
营业税金及附加的说明
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,475,918.55 3,396,069.67
差旅费及业务招待费 954,043.60 1,365,885.98
办公费 400,271.72 351,549.19
运输交通 661,997.92 443,069.53
宣传展会 288,390.56 110,055.00
其他费用 492,913.56 790,942.88
合计 7,273,535.91 6,457,572.25
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 5,665,344.05 5,254,774.22
职工薪酬 1,325,305.59 1,029,664.61
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差旅费及业务招待费 249,247.80 302,865.30
办公费 313,531.97 279,168.71
费用摊销及折旧 1,487,741.66 1,483,707.30
其他费用 944,716.55 325,524.96
合计 9,985,887.62 8,675,705.10
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 -2,683,612.51 -1,313,780.23
汇兑损失
减：汇兑收益
银行手续费 99,295.21 9,979.03
合计 -2,584,317.30 -1,303,801.20
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 428,336.03 425,743.07
合计 428,336.03 425,743.07
35、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 301,886.62 9,000.00 5,000.00
合计 301,886.62 9,000.00 5,000.00
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
中关村信用促进会补贴资金 5,000.00 9,000.00
增值税软件退税 296,886.62
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合计 301,886.62 9,000.00 --
营业外收入说明
1、根据《中关村国家自主创新示范区企业购买中介服务支持资金管理办法（新）》收到中介服务补贴款5,000元。
2、根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》财税[2000]25号、《国务院关于印发进一步鼓
励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》国发〔2011〕4号、《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通
知》财税〔2011〕100号文件规定，自2003年1月起对软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。本报告期，收
到软件产品增值税即征即退金额296,886.62元。
36、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,211,315.19 4,441,641.09
递延所得税调整 -65,131.88
合计 4,146,183.31 4,441,641.09
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 23,515,541.11 25,233,864.59
报告期归属于公司普通股股东的非经常 F 4,250.00 7,650.00
性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司 P2=P1-F 23,511,291.11 25,226,214.59
普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净 P3
利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于 P4
公司普通股股东的净利润的影响
年初股份总数 S0 102,400,000 76,800,000
报告期因公积金转增股本或股票股利分 S1 61,440,000
配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份 Si 25,600,000
数
增加股份下一月份起至报告期期末的月 Mi 1
份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月 Mj
份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si* 163,840,000 81,066,667
Mi/M0-Sj*Mj/
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M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行 X1
普通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 163,840,000 81,066,667
其中：可转换公司债转换而增加的普通股
加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股
加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.1435 0.3113
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 Y2=P2/S 0.1435 0.3112
股东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）0.1435 0.3113
/X2
38、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的政府补助 5,000.00
利息收入、保证金及其他 10,040,612.51
合计 10,045,612.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明
根据《中关村国家自主创新示范区企业购买中介服务支持资金管理办法（新）》收到中介服务补贴款5,000元。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
费用支出 4,569,682.35
其他费用及保证金 13,758,329.09
合计 18,328,011.44
支付的其他与经营活动有关的现金说明
其他费用中含已支付其他合作单位的国家重大科学仪器设备专项款670万元。
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（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
中国证劵登记结算有限责任公司股利分配登记结算费 89,712.08
合计 89,712.08
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 22,775,299.96 24,498,649.43
加：资产减值准备 428,336.03 425,743.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,788,635.34 1,830,058.21
无形资产摊销 984,217.62 968,069.82
长期待摊费用摊销 209,598.66 198,250.11
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 57,942.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -65,131.88
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,349,944.48 -785,266.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,014,684.94 -17,488,902.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,977,797.41 4,407,602.68
经营活动产生的现金流量净额 8,778,528.90 14,112,146.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 442,094,768.28 471,814,042.20
减：现金的期初余额 456,577,334.67 81,960,164.18
现金及现金等价物净增加额 -14,482,566.39 358,203,227.00
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 442,094,768.28 456,577,334.67
其中：库存现金 76,957.91 104,096.63
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可随时用于支付的银行存款 442,017,810.37 456,473,238.04
三、期末现金及现金等价物余额 442,094,768.28 456,577,334.67
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司不存在母公司。
对本公司具有控制关系的股东为自然人杜江涛及郝虹夫妇，对本公司的持股比例及对本公司的表决权比例均为 40.78%。
2、本企业的子公司情况
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子公司 子 企业类 注册地 法 业务性质 注册资本 持股 表决 组织机构代
全称 公 型 定 比例 权比 码
司 代 (%) 例(%)
类 表
型 人
北京博 控 有限责 北京市昌平区 杜 生物技术、微流体医疗 25,000,000.00 60% 60% 66560062-5
昂尼克 股 任公司 科技园区白浮 江 检验技术、微机械加工
微流体 子 （中外 泉路 10 号 2 号 涛 产品的开发；技术转
技术有 公 合资） 楼 725 室 让、技术咨询、技术服
限公司 司 务；销售开发后的产品
广州呼 控 有限责 广州高新技术 宋 研究、开发：生物工程 5,000,000.00 55% 55% 56596393-9
研所博 股 任公司 产业开发区科 锐 技术、诊断技术及产
晖生物 子 学城掬泉路 3 号 品；技术服务；批发和
技术有 公 广州国际企业 零售贸易（国家专营专
限公司 司 孵化器 F 区 控商品除外）。
F612
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
杜江涛 实际控制人，控股股东，公司董事长
郝虹 实际控制人，股东
董事、副总经理，持有本公司股份 26,406,400
杨奇
股
苏钢 副董事长，持有本公司股份 307,200 股
实际控制人之姐，股东，董事、总经理，持有本
杜江虹
公司股份 6,144,000 股
宋锐 董事、副总经理，持有本公司股份 1,049,600 股
章雷 董事、副总经理，持有本公司股份 678,400 股
王玉 独立董事
刘俊勇 独立董事
丁家华 独立董事
霍鸣庆 监事会主席，持有本公司股份 307,200 股
卢信群 监事，持有本公司股份 1,280,000 股
李志军 监事，持有本公司股份 137,728 股
刘敏 副总经理、董秘，持有本公司股份 737,600 股
万长庚 副总经理，持有本公司股份 916,800 股
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牛树荟 财务总监，持有本公司股份 353,600 股
乌海市君正科技产业有限责任公司 同一实际控制人控制的企业 74389684-8
内蒙古君正能源化工股份有限公司 同一实际控制人控制的企业 74389683-X
君正国际投资（北京）有限公司 同一实际控制人控制的企业 72261694-X
乌海市君正房地产有限公司 同一实际控制人控制的企业 78302793-8
廊坊市君正房地产开发有限公司 同一实际控制人控制的企业 76981972-8
乌海市君正矿业有限责任公司 同一实际控制人控制的企业 79018648-6
乌海市神华君正实业有限责任公司 同一实际控制人控制的企业 66406469-9
锡林浩特市君正能源化工有限责任公司 同一实际控制人控制的企业 66099539-X
内蒙古君正化工有限责任公司 同一实际控制人控制的企业 70126113-1
乌海市君正供水有限责任公司 同一实际控制人控制的企业 77949883-3
乌海市君正商贸有限责任公司 同一实际控制人控制的企业 77949882-5
鄂尔多斯市君正能源化工有限公司 同一实际控制人控制的企业 55281270-1
内蒙古呼铁君正储运有限公司 同一实际控制人控制的企业 69947114-7
乌海市君正储运有限公司 同一实际控制人控制的企业 69949541-3
锡林郭勒盟君正能源化工有限责任公司 同一实际控制人控制的企业 58179753-9
北京君正投资管理顾问有限公司 实际控制人郝虹之姐妹控制的公司 63378929-1
天弘基金管理有限公司 实际控制人控制企业的参股公司 76762040-8
廊坊市红黄蓝化工有限责任公司 公司总经理杜江虹配偶控制的公司 74153050-0
本企业的其他关联方情况的说明
乌海市君正商贸有限责任公司已于2012年12月27日注销。
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况
无
（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
无
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（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）其他关联交易
无
5、关联方应收应付款项
无
九、承诺事项
1、重大承诺事项
截止2013年6月30日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
无前期承诺
十、其他重要事项
1、租赁
（1）、出租人经营性租赁
根据本公司与华信技术检验有限公司签署的《租赁合同》，约定由其承租本公司位于北京市海淀区中关村南大街2号北京科
技会展中心数码大厦A座23层2301-2310共计1,191.51平方米的房产，租赁期限1年，自2013年1月15日至2014年1月14日，租
金每月193,025元，单价约为5.4元/平米天。
（2）、承租人经营性租赁
（1）根据本公司与北京玉泉山慧谷园物业管理中心签署的《房屋租赁合同》及《补充协议》，公司承租该厂位于北京市海
淀区北坞村路甲25号（静芯园）G座，作为办公、生产使用，租赁期限为10年，自2006年6月1日起至2016年5月31日止。
（2）根据本公司与北京玉泉山慧谷园物业管理中心签署的《房屋租赁合同》，公司承租该公司位于北京市海淀区北坞村路
25号（玉泉静芯园）L座西楼一层作为库房使用，租赁期限为3年，自2010年10月1日起至2013年9月30日止。
（3）根据本公司与北京北控高科技孵化器有限公司签署的《房屋租赁合同》，公司承租该公司位于北京市昌平科技园区白
浮泉路10号北控科技大厦4层420室作为办公使用，租赁期限1年，自2012年03月1日起至2013年02月28日止。合同到期后，本
公司与北京北控高科技孵化器有限公司续签《房屋租赁合同》》，租赁期限自2013年03月1日至2014年2月28日。
（4）根据北京博昂尼克微流体技术有限公司与北京北控高科技孵化器有限公司签署的《房屋租赁合同》，北京博昂尼克微
流体技术有限公司承租该公司位于北京市昌平科技园区白浮泉路10号北控科技大厦7层725室作为办公使用，租赁期限1年，
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北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
租赁期限自2012年8月1日至2013年7月31日。由于合同即将到期，博昂尼克与北京北控高科技孵化器有限公司续签《房屋租
赁合同》，租赁期限自2013年8月1日至2014年7月31日。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账
40,372,293.30 100% 2,763,731.68 6.85% 27,934,201.91 100% 2,390,588.94 8.56%
准备的应收账款
组合小计 40,372,293.30 100% 2,763,731.68 6.85% 27,934,201.91 100% 2,390,588.94 8.56%
合计 40,372,293.30 -- 2,763,731.68 -- 27,934,201.91 -- 2,390,588.94 --
应收账款种类的说明
公司对期末余额100万以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未
减值的应收账款一起，按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 33,451,800.96 82.86% 978,244.59 22,246,991.62 79.64% 667,409.75
1 年以内小
33,451,800.96 82.86% 978,244.59 22,246,991.62 79.64% 667,409.75
计
1至2年 4,815,044.75 11.93% 481,504.48 3,200,244.60 11.46% 320,024.46
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北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2至3年 528,379.22 1.31% 105,675.84 870,562.32 3.12% 174,112.46
3 年以上 1,577,068.37 3.91% 1,198,306.77 1,616,403.37 5.79% 1,229,042.27
3至4年 269,119.00 0.67% 80,735.70 281,194.00 1.01% 84,358.20
4至5年 271,969.00 0.67% 81,590.70 272,179.00 0.97% 81,653.70
5 年以上 1,035,980.37 2.57% 1,035,980.37 1,063,030.37 3.81% 1,063,030.37
合计 40,372,293.30 -- 2,763,731.68 27,934,201.91 -- 2,390,588.94
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
广州艾肯曼生物科技有限公司 非关联方 1,563,580.00 1 年以内 3.87%
重庆晨杰医疗设备有限公司 非关联方 1,301,415.00 1 年以内 3.22%
北京威艾康商贸有限公司 非关联方 1,252,822.00 1 年以内 3.10%
郑州市儿童医院 非关联方 950,740.00 1 至 2 年 2.35%
成都市莱夫医疗设备有限公司 非关联方 939,110.00 1 年以内 2.33%
合计 -- 6,007,667.00 -- 14.87%
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北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（7）应收关联方账款情况
无
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准
7,204,526.23 100% 279,786.92 3.88% 5,168,865.46 100% 218,717.10 4.23%
备的其他应收款
组合小计 7,204,526.23 100% 279,786.92 3.88% 5,168,865.46 100% 218,717.10 4.23%
合计 7,204,526.23 -- 279,786.92 -- 5,168,865.46 -- 218,717.10 --
其他应收款种类的说明
公司对期末余额100万以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试。对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测
试未减值的其他应收款一起，按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
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北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1 年以内 6,736,915.58 93.51% 219,255.95 4,348,651.97 84.13% 130,459.56
1 年以内小计 6,736,915.58 93.51% 219,255.95 4,348,651.97 84.13% 130,459.56
1至2年 366,500.00 5.09% 36,650.00 785,039.94 15.19% 78,503.99
2至3年 96,537.10 1.34% 19,307.42 28,100.00 0.54% 5,620.00
3 年以上 4,573.55 0.06% 4,573.55 7,073.55 0.14% 4,133.55
3至4年 0.00 0.00% 0.00 4,200.00 0.08% 1,260.00
5 年以上 4,573.55 0.06% 4,573.55 2,873.55 0.06% 2,873.55
合计 7,204,526.23 -- 279,786.92 5,168,865.46 -- 218,717.10
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
黑龙江省政府采购中心 非关联方 546,600.00 1 年以内 7.59%
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保证金户
黑龙江省卫生厅 非关联方 516,600.00 1 年以内 7.17%
北京玉泉山慧谷园物业
非关联方 270,000.00 1 年以内 3.75%
管理中心
北京办 非关联方 200,000.00 1 年以内 2.78%
长春办 非关联方 176,000.00 1 年以内 2.44%
合计 -- 1,709,200.00 -- 23.73%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
被投资 核 投资成本 期初余额 增减 期末余额 在被投 在被投 在被投资 减 本期 本
单位 算 变动 资单位 资单位 单位持股 值 计提 期
方 持股比 表决权 比例与表 准 减值 现
法 例(%) 比例 决权比例 备 准备 金
(%) 不一致的 红
说明 利
北京博 成 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 60% 60%
昂尼克 本
微流体 法
技术有
限公司
广州呼 成 2,750,000.00 2,750,000.00 0.00 2,750,000.00 55% 55%
研所博 本
晖生物 法
技术有
限公司
-- --
合计 -- 17,750,000.00 17,750,000.00 0.00 17,750,000.00 -- -- --
长期股权投资的说明
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4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 52,807,809.17 54,612,320.34
其他业务收入 1,171,555.67 1,074,942.00
合计 53,979,364.84 55,687,262.34
营业成本 11,849,158.69 12,158,360.71
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
体外诊断 52,807,809.17 11,578,873.79 54,612,320.34 11,889,684.57
合计 52,807,809.17 11,578,873.79 54,612,320.34 11,889,684.57
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
仪器及软件 10,808,847.33 7,625,940.39 12,371,710.55 7,901,231.75
试剂 40,754,266.96 3,457,279.54 40,735,768.83 3,338,156.67
仪器耗材 1,244,694.88 495,653.86 1,504,840.96 650,296.15
合计 52,807,809.17 11,578,873.79 54,612,320.34 11,889,684.57
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 6,299,275.63 1,126,008.40 6,530,047.02 1,329,127.07
华北地区 9,517,959.97 2,069,750.34 9,594,888.09 1,794,473.23
华东地区 12,744,121.77 2,734,762.29 12,789,009.17 2,708,941.92
华中地区 6,729,438.45 1,068,686.49 7,244,887.34 1,443,120.22
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北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
华南地区 6,852,517.08 1,976,598.84 6,351,734.66 1,569,047.10
西南地区 6,664,181.16 1,793,222.86 7,008,448.62 1,833,741.93
西北地区 4,000,315.11 809,844.57 5,093,305.44 1,211,233.10
合计 52,807,809.17 11,578,873.79 54,612,320.34 11,889,684.57
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
北京威艾康商贸有限公司 2,992,774.63 5.54%
重庆晨杰医疗设备有限公司 2,459,794.91 4.56%
成都市莱夫医疗设备有限公司 2,340,883.89 4.34%
广州艾肯曼生物科技有限公司 2,190,860.39 4.06%
北京德晟嘉行科技有限公司 1,398,955.41 2.59%
合计 11,383,269.23 21.09%
营业收入的说明
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 24,594,799.61 26,296,359.54
加：资产减值准备 434,212.56 424,650.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,375,897.91 1,353,141.41
无形资产摊销 729,715.62 713,567.82
长期待摊费用摊销 194,154.84 182,806.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -65,131.88
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,349,944.48 -785,266.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,420,188.00 -17,506,757.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,872,277.49 4,506,990.48
经营活动产生的现金流量净额 8,621,238.69 15,185,491.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 432,050,546.58 460,864,831.41
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减：现金的期初余额 446,661,176.18 101,386,061.30
现金及现金等价物净增加额 -14,610,629.60 359,478,770.11
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
减：所得税影响额 750.00
合计 4,250.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 23,515,541.11 25,233,864.59 665,715,392.95 652,439,851.83
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 23,515,541.11 25,233,864.59 665,715,392.95 652,439,851.83
按境外会计准则调整的项目及金额
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
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加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.54% 0.1435 0.1435
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.54% 0.1435 0.1435
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 2013年6月30日 2012年12月31日 增减额（元） 变动比率 变动原因
（%）
应收票据 162,656.75 900,000.00 -737,343.25 -81.93% 票据到期结算减少。
应收账款 37,608,561.62 25,543,612.97 12,064,948.65 47.23% 往来账款未结算。
其他应收款 6,936,108.31 5,005,268.50 1,930,839.81 38.58% 往来账款未结算。
应交税费 4,135,659.26 2,551,181.82 1,584,477.44 62.11% 计提2013年度所得税。
其他应付款 5,374,382.32 9,775,035.82 -4,400,653.50 -45.02% 应付款未结算。
其他非流动负债 5,030,000.00 2,220,000.00 2,810,000.00 126.58% 政府拨款增加。
股本 163,840,000.00 102,400,000.00 61,440,000.00 60% 报告期内，根据2013年第二次
临时股东大会决议及修订后公
司章程的规定，公司以
102,400,000.00股为基数，以资
本公积转增股本，每10股转增6
股，增加总数61,440,000.00股。
转增后股本总数为
163,840,000.00股。
报表项目 2013年1-6月 2012年1-6月 增减额（元） 变动比率 变动原因
（%）
财务费用 -2,584,317.30 -1,303,801.20 -1,280,516.10 98.21% 资金利息收入增加。
营业外收入 301,886.62 -9,000.00 292,886.62 3,254.30% 主要原因是收到2013年1-3
月增值税软件退税款，去年
该笔款项均为下半年度收
到。
经营活动产生的 8,778,528.90 14,112,146.73 -5,333,617.83 -37.79% 主要原因是支付往来结算款同
现金流量净额 比增加以及支付日常办公人工
费用增加所致。
投资活动产生的 -12,931,383.22 -18,572,631.43 5,641,248.21 -30.37% 报告期支付的与投资活动相
现金流量净额 关的现金减少。
筹资活动产生的 -10,329,712.07 362,663,711.70 -372,993,423.77 -102.85% 报告期支付现金股利导致筹
现金流量净额 资活动现金净流量为净流
出，去年同期金额为发行股
票收到的募集资金款项。
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北京博晖创新光电技术股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
三、经公司法定代表人签名的2013年半年度报告文本原件；
四、其他有关资料。
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