深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
深圳市麦捷微电子科技
股份有限公司
2016 年半年度报告
证券简称：麦捷科技
证券代码：300319
二零一六年八月
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人李文燕、主管会计工作负责人江黎明及会计机构负责人(会计主
管人员)李济立声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 ................................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介 ............................................................................................................... 5
第三节 董事会报告............................................................................................................................ 9
第四节 重要事项.............................................................................................................................. 20
第五节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 32
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 38
第七节 财务报告.............................................................................................................................. 40
第八节 备查文件目录 ................................................................................................................... 121
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、麦捷科技 指 深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
动能东方 指 新疆动能东方股权投资有限公司，系本公司控股股东
新余慧诚泰信投资咨询有限公司，原深圳市慧智泰投资咨询有限公
慧诚泰信 指
司，系本公司股东
香港麦捷 指 香港麦捷电子贸易有限公司，系本公司全资子公司
苏州麦捷 指 苏州麦捷灿勤电子元件有限公司，系本公司控股子公司
星源电子 指 星源电子科技（深圳）有限公司，系本公司全资子公司
麦高锐 指 深圳市麦高锐科技有限公司，系本公司全资子公司
长兴电子 指 浙江长兴电子厂有限公司，系本公司全资子公司
董事会 指 深圳市麦捷微电子科技股份有限公司董事会
股东大会 指 深圳市麦捷微电子科技股份有限公司股东大会
公司章程 指 深圳市麦捷微电子科技股份有限公司章程
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 麦捷科技 股票代码 300319
公司的中文名称 深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 麦捷科技
公司的外文名称（如有） SHENZHEN MICROGATE TECHNOLOGY CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有） MICROGATE
公司的法定代表人 李文燕
注册地址 深圳市龙华新区观澜街道广培社区裕新路 65 号南兴工业园厂房第一栋、第二栋
注册地址的邮政编码 518110
办公地址 深圳市龙华新区观澜街道广培社区裕新路 65 号南兴工业园厂房第一栋、第二栋
办公地址的邮政编码 518110
公司国际互联网网址 http://www.szmicrogate.com
电子信箱 securities@szmicrogate.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 姜波 刘倩
深圳市龙华新区观澜街道广培社区裕新 深圳市龙华新区观澜街道广培社区裕新
联系地址
路 65 号南兴工业园厂房第一栋、第二栋 路 65 号南兴工业园厂房第一栋、第二栋
电话 0755-28085000-320 0755-28085000-320
传真 0755-28085605 0755-28085605
电子信箱 securities@szmcirogate.com securities@szmcirogate.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业总收入（元） 599,581,385.80 108,068,034.91 454.82%
归属于上市公司普通股股东的净利润（元） 43,773,073.38 11,205,716.27 290.63%
归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损
43,319,870.50 10,021,256.26 332.28%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 3,011,209.91 10,400,635.95 -71.05%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.0142 0.0750 -81.07%
基本每股收益（元/股） 0.20 0.08 150.00%
稀释每股收益（元/股） 0.20 0.08 150.00%
加权平均净资产收益率 3.57% 3.29% 0.28%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 3.54% 2.94% 0.60%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 2,217,602,940.79 2,065,638,857.73 7.36%
归属于上市公司普通股股东的所有者权益（元） 1,286,427,559.36 1,203,266,288.13 6.91%
归属于上市公司普通股股东的每股净资产（元/
6.0716 5.5865 8.68%
股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -289,434.20
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
993,519.78
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -215,515.65
减：所得税影响额 -75,543.72
少数股东权益影响额（税后） 110,910.77
合计 453,202.88 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、商誉减值风险：2015年8月13日，公司完成了对星源电子的重大资产重组工作，本次交易完成后，
上市公司确认了较大数额的商誉，根据《企业会计准则》规定，本次交易形成的商誉不作摊销处理，但需
要在未来每年年度终了进行减值测试。在宏观经济及行业需求增速放缓的背景下，若星源电子未来经营状
况恶化，那么本次收购标的资产所形成的商誉会有减值风险，从而对上市公司当期损益产生不利影响；同
时，公司与星源电子在物料采购、销售资源、技术创新、运营管理和企业文化等多方面的整合很关键，如
何实现协同效益的有效发挥是未来双方长期发展所面临的共同课题。为应对市场环境变化的不利因素，星
源电子积极采取调整升级产品销售结构、加大对高毛利产品的销售力度和开拓汽车电子、教育平板等新兴
市场多种措施来规避风险。公司利用与星源电子在技术、人员、市场、资金等方面的互补性进行资源整合，
力争通过发挥协同效应，保持并提高星源电子的竞争力，尽可能降低商誉减值风险。
2、行业增速放缓风险：宏观经济的好坏情况直接影响消费者对电子产品的消费热情，关系着整个电
子行业的景气度及增量空间。在中国经济增速放缓、通信和消费类电子行业发展趋缓的背景下，移动智能
手机、平板电脑和笔记本电脑等市场出现不同程度的增速放缓和缓慢下滑态势，加剧了移动智能终端领域
的市场竞争，导致下游客户对公司产品的品质和价格都较为敏感，产品市场价格会有一定程度的下降，同
时人力成本及费用逐年上升，给公司经营管理带来较大压力，公司的经营业绩会因此受到一定影响。虽然
智能手机等消费类电子外在增速放缓，但行业依旧在增长，公司也将采取积极开拓新能源汽车、无人机和
VR、AR等新兴电子市场并加大相应新产品的销售来增加主营业务收入，通过生产线的自动化和智能化改造
减少人力成本支出并提升生产效率，加大高毛利产品的投产及出货来调整产品结构等有效措施来应对这一
风险。
3、产品市场变化风险：公司主营的产品主要供给下游的智能手机、平板电脑、笔记本电脑和智能电
视等智能移动终端领域，这些领域的产品特点是更新换代速度快，如果公司不能敏感地捕捉到电子行业发
展趋势、跟不上市场变化节奏，会使公司在未来的竞争中处于不利境地。公司已通过密切跟踪电子行业器
件的技术和市场发展趋势，增加研发投入和研发技术人员配置，拥有“材料开发、电路设计、工艺制造、
智能化设备改造”等多个研发中心，切实提高公司的整体研发力量和技术水平，加快新产品的开发和量产
速度，进行持续的技术创新和产品更新来应对这一不利因素。公司把握4G全网通手机和多核智能手机在存
量市场的结构占比不断提升趋势，布局未来5G移动通信和物联网智能终端产品应用，为了满足智能手机在
射频高性能滤波器及电源管理方面需求井喷的市场，开发了顺应智能手机发展趋势的终端射频声表滤波器
（SAW）和MPIM小尺寸系列电感，已实现小批量供货，等待非公开发行成功后进行规模化扩产，夯实在高
端电子元器件的行业地位。
4、人力资源发展风险：随着公司规模的不断扩大，公司对专业人才和管理人员的需求量也进一步加
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大，也给公司的运营管理带来了新的挑战，原来的组织架构和管理模式已经不能适应公司的发展要求，如
果公司的管理架构和管理水平没有得到及时的规划调整和提升，核心人才队伍不能稳定和及时补充并形成
梯队来有序发展，将对公司的运营扩张产生制约。公司将打造平台型公司的发展战略，制定一套行之有效
且可复制的管理架构和制度，实现规范化管理来加强团队的建设，丰富企业文化内涵，不断完善公司人才
激励与考核机制的有效性，通过股权激励计划的有效实施，也充分激发了管理人员及核心人员的积极性。
与此同时，公司还将继续在全球范围内重点引进行业技术人才和加强新晋技术人员的培养工作，努力克服
未来人才断层和后续发展动力不足等问题。通过“吸引人才、培养人才、激励人才”的人才发展模式，推
动公司基业长青。
敬请广大投资者仔细阅读并注意投资风险。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司实现销售收入59,958.14万元，较去年同期增长454.82%，实现营业利润4,887.03万元，
与上年同比上升280.56%，实现归属于上市公司股东的净利润4,377.31万元，与上年同比上升290.63%。公
司本期业绩较上年同期相比大幅增加的原因为：1、母公司募投项目产能释放使得持续效益发挥带来业绩
增长；2、本报告期与上年同期相比，报告期新纳入的子公司星源电子带来业绩增长。
2016年上半年，公司紧紧围绕着“深耕高端电子元器件主业，积极布局新兴产业”为主题进行发展，
总体经营成果丰硕、多点开花，各方面均取得一定突破。在投融资项目方面，为顺应移动通信的发展趋势，
公司计划非公开发行股票募集8.5亿元投资SAW滤波器和MPIM一体成型小尺寸电感项目已获证监会审核通
过，等待成功发行后实施。在生产制造方面，公司持续进行生产设备的智能化、自动化以及管理系统信息
化的提升和改造，减少人力成本支出，提升生产效率和效益，努力建设成为一个智能化工厂。在市场拓展
方面，在智能手机等消费类电子领域将公司SAW滤波器和MPIM一体成型小尺寸电感导入现有手机客户中，
同时开发在无人机、机器人、VR设备终端及IOT应用终端等新兴消费类电子市场；在汽车电子、军工电子、
安防领域等蓝海市场进行深化开发；建立网上销售平台系统，线下加强优秀代理商的寻找与管理，编制优
秀而密实的销售网络，促进麦捷科技生态链建设。在技术研发方面，公司在材料开发、电路设计、工艺制
造等进行潜心研究创新，紧跟移动智能终端IC平台发展需求来定义开发新产品，缩短研发周期从而实现尽
快量产。在人力资源方面，在全球范围内引进行业内专家团队等高端人才，在内部建立导师培训制度来全
面提升员工素质，形成人才梯队有序发展；公司未来将不断通过股权激励等有效方式来激发了管理人员及
核心人员的工作积极性，同时公司还积极开展“技术创新”和“管理创新” 等评比活动促进企业创新文
化建设。通过“吸引人才、培养人才、激励人才”的人才发展模式，推动公司基业长青。
在新能源汽车、移动通信等新兴产业快速发展的时代背景下，高端电子元器件产业整合及转型升级刻
不容缓，麦捷科技将继续深耕电感和滤波器等高端电子元器件主业，在汽车电子、军工电子、射频IC等新
兴领域进行产业布局，紧抓时代机遇，延伸并丰富产业链，智勇图强、开拓创新，努力将公司建设成国内
领先、世界一流的高端电子元器件企业。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
一是公司受益于募投项目持续发挥，
营业收入 599,581,385.80 108,068,034.91 454.82% 使至收入增加；二是公司非同一控制
合并新增两个子公司所致。
一是公司受益于募投项目持续发挥，
营业成本 488,359,200.77 80,921,743.53 503.50% 使至收入增加；二是公司非同一控制
合并新增两个子公司所致。
一是公司收入规模增加所致：二是公
销售费用 8,798,759.03 4,388,432.79 100.50% 司非同一控制合并新增两个子公司
所致。
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一是公司收入规模增加所致：二是公
管理费用 41,101,227.15 9,528,450.99 331.35% 司非同一控制合并新增两个子公司
所致。
一是公司本报告期比上期增加了并
财务费用 5,183,431.98 847,271.84 511.78% 购贷款和流动贷款所致：二是公司非
同一控制合并新增两个子公司所致。
增加原因是公司非同一控制合并新
所得税费用 6,069,582.07 1,865,798.03 225.31%
增两个子公司所致。
增加原因是公司非同一控制合并新
研发投入 18,365,064.23 4,544,109.55 304.15%
增两个子公司所致。
一是支付其他经营活动现金增加：二
经营活动产生的
3,011,209.91 10,400,635.95 -71.05% 是公司非同一控制合并新增两个子
现金流量净额
公司所致。
一是母公司购买固定资产支付现金
投资活动产生的
-63,761,686.42 35,174,848.80 -281.27% 增加：二是公司非同一控制合并新增
现金流量净额
两个子公司所致。
一是本期取得借款金额增加：二是公
筹资活动产生的
65,422,698.96 -8,789,837.48 844.30% 司非同一控制合并新增两个子公司
现金流量净额
所致.
现金及现金等价 主要为母公司购买固定资产支付现
5,129,066.92 36,870,962.55 -86.09%
物净增加额 金增加、支付其他经营活动增加。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司实现销售收入59,958.14万元，较去年同期增长454.82%，增长的主要原因是受益于募
投项目持续发挥，母公司收入增加，此外与去年同期相比，报告期新纳入星源电子和长兴电子经营业绩。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主营业务为研发、生产及销售片式功率电感、射频元器件等新型电子元器件和LCM显示屏模组器
件，并为下游客户提供技术支持服务和元器件整体解决方案。公司主导产品属于高端电子元器件，其设计、
制造具有高精密性。产品广泛用于移动通讯、消费电子、军工电子、计算机、互联网应用产品、LED照明、
汽车电子、工业设备等领域。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
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√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
电子元器件 153,600,424.81 106,091,983.39 30.93% 42.13% 31.10% 5.81%
LCM 液晶显示
445,508,596.69 381,794,853.08 14.30%
模组
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
公司2015年8月完成收购星源电子，与上年同期相比，本期公司利润来源增加子公司星源电子经营业
绩。
主营业务或其结构发生重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
公司2015年8月完成收购星源电子，与上年同期相比，本期公司主营业务新增了LCM显示屏模组的生
产与销售。
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
√ 适用 □ 不适用
公司2015年8月完成收购星源电子，与上年同期相比，本期公司产品新增了LCM显示屏模组产品。
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司前五名供应商合计采购金额为178,524,364.97元，上年同期前五名供应商合计采购金额
为32,561,063.29元，本期第五名为母公司原材料供应商，其余为子公司星源电子原材料供应商，详见下表：
单位：元
2015年1-6月 2016年1-6月
占本期采购总额的 占本期采购总额的
供应商名称 金额 供应商名称 金额
比例 比例
第一名 12,274,504.91 16.22% 第一名 64,559,073.93 13.02%
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第二名 5,889,024.99 7.78% 第二名 38,946,471.86 7.85%
第三名 5,820,338.66 7.69% 第三名 26,287,014.50 5.30%
第四名 4,393,778.08 5.81% 第四名 25,525,084.64 5.15%
第五名 4,183,416.65 5.53% 第五名 23,206,720.04 4.68%
合计 32,561,063.29 43.03% 合计 178,524,364.97 35.99%
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司前五名客户合计销售金额为179,355,465.93元，上年同期前五名客户合计销售金额为
68,612,640.11元，本期前五名客户全部为子公司星源电子客户，详见下表：
单位：元
2015年1-6月 2016年1-6月
占本期营业收入 占本期营业收入的
客户名称 金额 客户名称 主营业务收入
的比例 比例
第一名 24,338,125.57 22.52% 第一名 48,404,018.50 8.07%
第二名 20,178,524.75 18.67% 第二名 42,308,858.21 7.06%
第三名 12,278,741.97 11.36% 第三名 37,464,119.80 6.25%
第四名 8,476,931.01 7.84% 第四名 27,351,995.12 4.56%
第五名 3,340,316.80 3.09% 第五名 23,826,474.31 3.97%
合计 68,612,640.11 63.49% 合计 179,355,465.93 29.91%
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
专业从事液晶显示模组产品的研发、制
星源电子科技（深圳）有限公司 30,775,780.88
造与销售。
7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
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9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）受益于国产手机在全球占比提升，国内高端电子元器件需求旺盛
报告期内，公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境未发生重大变化。根据 IDC 统计，2015 年
全球智能手机出货量为 14.329 亿部，同比增长率为 10.1%；在中国智能手机领域，华为是 2015 年最大的
赢家，华为智能手机的出货量突破 1 亿部，全年手机出货量同比增长 44.3%，联想和小米也表现不俗，他
们的增幅分别为 24.5%和 22.8%，2015 年中国地区的手机品牌合计出货量达 5.39 亿部，占全球比重超过
了 40%并囊括全球前十大手机品牌中的七个席次，中国市场未来有望实现更大的增幅。IDC 认为，在 2019
年之前，全球智能手机市场将保持 7.9%的年化增长速度，最终在 2019 年达到 19 亿部的单年出货量。
受益于下游消费电子行业技术革新、产品升级，智能手机、平板电脑、车载智能终端、可穿戴设备等
消费电子产品不断推陈出新，产生了对上游高端电子元器件的旺盛需求，尤其是智能手机向全网通、轻薄
化和超长待机方向发展带来了高性能滤波器和功率电感用量的大幅提升，在未来 5G 移动通信和物联网到
来的时代将强烈刺激频率选择和电源管理类的电子元器件需求。国内手机在全球化占比的不断提升，在产
品性价比和客户服务响应度占据优势的国内电子元器件厂商将大有可为。在电子元器件行业，除了质量、
成本、服务外，产品的性能能满足客户高端平台已逐渐成为企业市场核心竞争力。
（2）公司在行业中的竞争优势和竞争地位快速上升
公司是国家级高新技术企业，公司产品在行业内有较高的知名度和市场占有率，在片式功率电感及
LTCC 射频元器件领域国内厂商中均处于行业领先地位，2016 年（第 29 届）中国电子元器件百强企业第
48 名，较上年上升了 45 名。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司根据 2016 年经营发展战略正常的推进各项工作，报告期内产品研发、业务拓展、投
资发展等方面的工作均按计划有序进行。有关执行情况详见“第三节董事会报告之报告期内总体经营情
况”。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
详见本报告第二节之“七、重大风险提示”。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 36,110.68
报告期投入募集资金总额 0
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
已累计投入募集资金总额 35,855.86
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 5,681
累计变更用途的募集资金总额比例 15.73%
募集资金总体使用情况说明
一、2012 年麦捷科技首次公开发行募集资金
经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市麦捷微电子科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批
复》（证监许可[2012] 532 号）核准，并经深圳证券交易所同意，本公司采用网下询价配售和网上资金申购定价发行相结合
的方式发行人民币普通股（A 股）1,334 万股，每股发行价格为人民币 15.30 元，募集资金总额 204,102,000.00 元，扣除各
项发行费用人民币 27,917,238.57 元，实际募集资金净额人民币 176,184,761.43 元，上述募集资金到位情况业经深圳市鹏城
会计师事务所有限公司验证，并出具深鹏所验字[2012]0114 号《验资报告》。
截止 2016 年 6 月 30 日累计投入募投项目 17,363.66 元，公司超募资金余额为 652.48 万元，目前存放于上海浦东发展
银行股份有限公司深圳分行。
二、重大资产重组并募集配套资金
根据中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市麦捷微电子科技股份有限公司向深圳市华新投中艺有限公司等发行股
份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1263 号）的批复意见，公司于 2015 年 7 月 21 日采用向特定对象非
公开发行方式发行人民币普通股（A 股）19,052,224 股募集配套资金，每股面值 1.00 元，每股发行价格为人民币 10.34 元。
公司本次募集配套资金总额为 197,000,000.00 元，扣除发行费用 12,077,983.38 元，募集资金净额为 184,922,016.62 元，业
经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“众会字[2015]5166 号”《验资报告》，此次募集资金已全部用于支付收
购星源电子现金对价。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 项目可
是否已 募集资 截至期 截止报告
调整后 本报告 截至期末 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末投资 期末累计
投资总 期投入 累计投入 可使用 期实现 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 进度(3) 实现的效
额(1) 金额 金额(2) 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 ＝(2)/(1) 益
期 化
承诺投资项目
片式电感系列产品 2013/12/
是 7,574 12,952 0 13,159.67 101.60% 1,152.04 4,883.89 否 否
扩产建设项目 31
片式 LTCC 射频元器 2014/12/
是 2,746 2,443 0 2,631.91 107.73% 318.55 935.93 否 否
件产业化建设项目 31
2014/12/
研发中心建设项目 是 1,571 1,571 0 1,572.08 100.07% 否 否
31
发行股份及支付现
金购买星源电子 否 18,492.2 18,492.2 0 18,492.2 100.00% 3,073.91 19,217.91 否 否
100%股权
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
承诺投资项目小计 -- 30,383.2 35,458.2 0 35,855.86 -- -- 4,544.5 25,037.73 -- --
超募资金投向
片式电感系列产品
是 5,378 否
扩产建设项目
片式 LTCC 射频元器
是 -303
件产业化建设项目
超募资金投向小计 -- 5,075 -- -- -- --
合计 -- 35,458.2 35,458.2 0 35,855.86 -- -- 4,544.5 25,037.73 -- --
1、片式电感系列产品扩产建设项目于 2013 年 12 月 31 日建成，该项目建成后第一年 50%达产，第二
年 100%达产，项目建成后，受客户认证、项目开发及市场推广进度影响，目前产能正在逐渐释放中；
未达到计划进度或 2、片式 LTCC 射频元器件产业化建设项目于 2014 年 12 月 31 日建成，该项目建成后第一年 50%达产，
预计收益的情况和 第二年 100%达产，目前产能正在逐渐释放中；
原因（分具体项目） 3、发行股份及支付现金购买星源电子 100%股权项目承诺 2016 年实现净利润 12,678.54 万元(扣除非
经常性损益后)，2016 年 1-6 月实现净利润 3,073.91 万元(扣除非经常性损益后)，目前星源电子已采取
多项措施以争取能实现 2016 年度业绩承诺。
项目可行性发生重
报告期不存在此情况。
大变化的情况说明
适用
超募资金总额 5727.48 万元，2013 年 4 月 15 日，公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于
使用部分超募资金对募投项目追加投资的议案》，公司根据市场需求情况对“片式电感系列产品扩产建
超募资金的金额、用
设项目”进行调整，根据该建设项目的实际需要，使用超募资金追加投资 5,378 万元。另由于“片式 LTCC
途及使用进展情况
射频元器件产业化建设项目”实施地点与实施主体的变更，原计划投入该项目募集资金总额多于变更
后项目实施所需资金总额，该部分资金金额为 303 万元，截至 2016 年 6 月 30 日，公司超募资金余额
为 652.48 万元，目前存放于上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目 2013 年 4 月 15 日，公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于拟变更部分募投项目的议案》，
实施地点变更情况 决定将募投项目中“片式电感系列产品扩产建设项目”和“片式 LTCC 射频元器件产业化建设项目”实施
地点由赣州变更为深圳市坪山新区，实施主体由赣州麦捷科技有限公司变更为本公司，根据市场需求
情况对片式电感系列产品扩产建设项目进行调整，依据该建设项目的实际需要，拟使用超募资金追加
投资 5,378 万元，合计项目总投资额为 12,952 万元。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目 2013 年 4 月 15 日，公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于拟变更部分募投项目的议案》、
实施方式调整情况 《关于使用部分超募资金对募投项目追加投资的议案》，决定将募投项目中“片式电感系列产品扩产建
设项目”和“片式 LTCC 射频元器件产业化建设项目”实施地点由赣州变更为深圳市坪山新区，实施主
体由赣州麦捷变更为本公司，根据市场需求情况对片式电感系列产品扩产建设项目进行调整，依据该
建设项目的实际需要，拟使用超募资金追加投资 5,378 万元，合计项目总投资额为 12,952 万元。
募集资金投资项目 适用
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
先期投入及置换情 在募集资金实际到位前，公司利用自有资金对募集资金投资项目累计投入 477.92 万元，2012 年 8 月
况 10 日，公司第二届董事会第十二次会议审议全票通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募集资金
投资项目的自筹资金的议案》，同意以本次募集资金 4,779,183.30 元置换上述公司预先已投入募集资金
投资项目的自筹资金。2012 年 8 月 10 日，公司第二届监事会第七次会议审议通过了此议案。公司独
立董事对此事项出具了独立意见。相关内容详见 2012 年 8 月 10 日巨潮资讯网公告。上述置换于 2012
年 9 月 3 日完成。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
所有尚未使用的募集资金均存储于募集资金专项账户内。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
片式电感系 片式电感系
列产品扩产 列产品扩产 12,952 0 13,159.67 101.60% 2013/12/31 1,152.04 否 否
建设项目 建设项目
片式 LTCC 片式 LTCC
射频元器件 射频元器件
2,443 0 2,631.91 107.73% 2014/12/31 318.55 否 否
产业化建设 产业化建设
项目 项目
研发中心建 研发中心建
1,571 0 1,572.08 100.07% 2014/12/31 否 否
设项目 设项目
合计 -- 16,966 0 17,363.66 -- -- 1,470.59 -- --
公司于 2013 年 3 月 22 日召开的第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于拟变更
部分募投项目的议案》，公司决定将募投项目中"片式电感系列产品扩产建设项目"和"
变更原因、决策程序及信息披露情况
片式 LTCC 射频元器件产业化建设项目"实施地点由赣州变更为深圳市坪山新区，实施
说明(分具体项目)
主体由赣州麦捷变更为本公司。审议通过了《关于使用部分超募资金对募投项目追加
投资的议案》，根据公司募投项目片式电感系列产品扩产建设项目的实际需要，同意
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
该项目使用超募资金追加投资 5,378 万元，合计项目总投资额为 12,952 万元。2013 年
3 月 22 日第二届监事会第九次会议审议通过了上述议案，2013 年 4 月 15 日 2013 年
第一次临时股东大会审议通过了上述议案。相关公告已于 2013 年 3 月 26 日、2013 年
4 月 16 日在巨潮资讯网披露。
公司于 2014 年 2 月 24 日召开的第三届董事会第三次会议审议通过了《关于调整部分
募集资金投资项目投资进度的议案》, 将片式 LTCC 射频元器件产业化建设项目和研
发中心建设项目的达到预定可使用状态日期从 2013 年 12 月 31 日调整至 2014 年 12
月 31 日，2014 年 2 月 24 日第三届监事会第三次会议审议通过了该议案。相关公告已
于 2014 年 2 月 25 日在巨潮资讯网披露。
1、、片式电感系列产品扩产建设项目于 2013 年 12 月 31 日建成，该项目建成后第一
年 50%达产，第二年 100%达产，项目建成后，受客户认证、项目开发及市场推广进
未达到计划进度或预计收益的情况
度影响，目前产能正在逐渐释放中；
和原因(分具体项目)
2、片式 LTCC 射频元器件产业化建设项目于 2014 年 12 月 31 日建成，该项目建成后
第一年 50%达产，第二年 100%达产，目前产能正在逐渐释放中。
变更后的项目可行性发生重大变化
报告期不存在此情况。
的情况说明
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
√ 适用 □ 不适用
2014年12月31日，因发行股份及支付现金收购星源电子100%股权事项，交易对手方新艺公司、隆华汇、
百力联创、叶文新、钟艺玲、钟志海、动能东方与公司签署《盈利承诺与补偿协议》，承诺星源电子2014
年、2015年、2016年盈利预测数分别为8,106.65万元、10,173.14万元、12,678.54万元，若星源电子在利润
承诺期间的净利润低于承诺净利润，本次交易中补偿责任人的利润补偿将采取股份补偿和现金补偿两种方
式，其中新艺公司和钟志海将优先用本次交易中取得的麦捷科技股份进行补偿，股份不足以承担利润补偿
义务时再以现金方式补偿；叶文新和钟艺玲由于在本次交易中未取得股票，因此将直接以现金方式承担补
偿义务。如补偿责任人在本次交易中取得的全部股票及现金不足以履行补偿责任时，补偿责任人继续以自
有资金或另行取得的股票进行补偿。补偿责任人的补偿额上限为星源电子100%的股权在本次交易中的作
价。计算补偿责任时，各补偿责任人按照各自所转让的星源电子股权占全体补偿责任人所转让的星源电子
股权的比例进行分摊。
2016年1-6月，星源电子实现净利润3,073.91万元(扣除非经常性损益后)，与星源电子2016年全年盈利
预测数12,678.54万元(扣除非经常性损益后)相比，存在2016年全年业绩承诺不能实现的风险。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年8月完成对星源电子的收购，次月起将其纳入合并报表范围，致使公司2016年1-9月净利
润较上年同期将会有大幅增长，但存在因星源电子业绩承诺不达标而发生的商誉减值风险。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016年5月10日，公司召开的2015年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配方案》，公司2015年
度利润分配方案为：以公司2015年12月31日的股本215,386,609股为基数，向全体股东按每10股派发现金股
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
利0.80元（含税），共分配现金股利17,230,928.72元人民币。
由于公司办理了星源电子2015年度业绩未实现应补偿股份3,500,163股及离职激励对象获授但未解锁
的限制性股票11,625股的回购注销手续，回购注销股份合计3,511,788股。公司总股本减至211,874,821股，
按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则，公司按最新股本计算的2015年度权益
分派方案为：以公司现有总股本211,874,821股为基数，向全体股东每10股派0.813259元人民币现金，上述
分配方案已于2016年7月5日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
经向中国证券监督管理委员会备案无异议，公司2014年第一次临时股东大会批准实施《深圳市麦捷微
电子科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》。公司第三届董事会第七次董事会决议于2014
年5月29日向首批激励对象49名授予首期限制性股票共计216.6万股。上述限制性股票的登记授予工作已于
2014年6月30日完成，并于2014年7月1日上市。
公司于2015年6月1日召开了第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十四次会议，会议审议通过
了《关于首次授予限制性股票第一期解锁的议案》，根据《限制性股票激励计划》规定的解锁安排，本次
符合解锁条件的激励对象共计48人（原激励对象蔡得福已离职），申请解锁的限制性股票共计133.5万股，
实际可上市流通的限制性股票数量为114.75万股，上市流通日为2015年6月12日。
公司于2015年6月1日召开了第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十四次会议，会议审议通过
了《关于回购并注销限制性股票的议案》，公司对原激励对象蔡得福已获授但尚未解锁的限制性股票进行
回购注销并于2015年7月2日办理完回购注销手续。
公司于2015年5月13日召开的第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制
性股票的议案》，2015年7月7日召开的第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于调整预留限制性股票
激励对象名单及授予数量的议案》，董事会确定2015年5月13日为授予日，向29名激励对象授予预留限制
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
性股票39.1万股，授予价格为11.91元/股，该部分股票已于2015年7月28日上市。
公司2016年5月18日召开的第三届董事会第二十九次会议、第三届监事会第二十三次会议，审议通过
了《关于预留限制性股票第一期解锁的议案》，同意符合条件的27位激励对象持有的预留限制性股票在第
一个解锁期解锁，本次解锁的预留限制性股票数量为96,250股，实际可上市流通的股票数量为96,250股，
上市流通日为2016年5月30日。
公司于2016年5月30日召开的第三届董事会第三十次会议、第三届监事会第二十四次会议，审议通过
了《关于首次授予限制性股票第二期解锁的议案》，同意符合条件的47位激励对象持有的首次授予限制性
股票在第二个解锁期解锁，本次解锁的限制性股票数量为213.3万股，实际可上市流通的限制性股票数量
为145.55万股，上市流通日为2016年6月20日。
公司于2016年5月30日召开的第三届董事会第三十次会议、第三届监事会第二十四次会议，审议通过
了《关于回购并注销限制性股票的议案》，对已经离职的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票进行回
购注销，本次回购注销完成日期为2016年6月28日。
报告期内，公司摊销限制性股票成本3,790,549.92元。
有关公司限制性股票激励计划实施、调整及所涉股份解锁、回购的公告查询索引目录见下表：
公告编号 事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2014-011 第三届董事会第四次会议决议公告 2014年3月26日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
2014-012 第三届监事会第四次会议决议公告 2014年3月26日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
麦捷科技股权激励计划实施考核管理办法 2014年3月26日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
麦捷科技限制性股票激励计划（草案）及摘
2014年3月26日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
要
限制性股票激励计划（草案）激励对象名单 2014年3月26日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
独立董事关于第三届董事会第四次会议相关
2014年3月26日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
事项的独立意见
监事会关于第三届董事会第四次会议相关事
2014年3月26日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
项的审核意见
关于限制性股票激励计划（草案）激励对象
2014-017 2014年3月31日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
名单的更正公告
关于限制性股票激励计划草案获得中国证监
2014-022 2014年5月7日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
会备案无异议的公告
2014-023 第三届董事会第六次会议决议 2014年5月7日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
2014-024 第三届监事会第六次会议决议 2014年5月7日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
独立董事公开征集委托投票权报告书 2014年5月7日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
律师事务所关于麦捷科技限制性股票激励计
2014年5月7日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
划之法律意见书
麦捷科技独立董事关于公司限制性股票激励
2014年5月7日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
计划（草案修订稿）及其摘要的独立意见
麦捷科技限制性股票激励计划（草案修订稿） 2014年5月7日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
21
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
麦捷科技限制性股票激励计划（草案修订稿）
2014年5月7日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
摘要
2014-027 公司2014年第一次临时股东大会决议公告 2014年5月23日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
广东华商律师事务所关于深圳市麦捷微电子
科技股份有限公司2014年第一次临时股东大 2014年5月23日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
会的法律意见书
2014-028 第三届董事会第七次会议决议 2014年5月29日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
2014-029 第三届监事会第七次会议决议 2014年5月29日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
2014-030 关于向激励对象授予限制性股票的公告 2014年5月29日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
关于调整公司限制性股票激励计划激励对象
2014-031 2014年5月29日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
名单及授予数量的公告
独立董事关于第三届董事会第七次会议相关
2014年5月29日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
事项的独立意见
广东华商律师事务所关于深圳市麦捷微电子
科技股份有限公司限制性股票激励计划首次 2014年5月29日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
授予相关事项的法律意见书
麦捷科技限制性股票激励计划对象名单（调
2014年5月29日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
整后）
监事会关于第三届董事会第七次会议相关事
2014年5月29日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
项的审核意见
2014-035 关于限制性股票授予完成的公告 2014年6月30日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
2015-027 第三届董事会第十四次会议决议公告 2015年5月13日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
2015-028 第三届监事会第十三次会议决议公告 2015年5月13日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
2015-029 关于向激励对象授予预留限制性股票的公告 2015年5月13日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
预留限制性股票激励对象名单 2015年5月13日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
监事会关于第三届监事会第十三次会议相关
2015年5月13日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
事项的审核意见
独立董事关于第三届董事会第十四次会议相
2015年5月13日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
关事项的独立意见
广东华商律师事务所关于深圳市麦捷微电子
科技股份有限公司预留限制性股票授予的法 2015年5月13日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
律意见书
2015-033 第三届董事会第十五次会议决议公告 2015年6月1日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
2015-034 第三届监事会第十四次会议决议公告 2015年6月1日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
2015-035 关于首次授予限制性股票第一期解锁的公告 2015年6月1日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
2015-036 关于回购并注销限制性股票的公告 2015年6月1日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
22
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2015-037 关于回购并注销限制性股票的减资公告 2015年6月1日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
独立董事关于第三届董事会第十五次会议相
2015年6月1日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
关事项的独立意见
广东华商律师事务所关于麦捷科技限制性股
票激励计划第一期解锁及回购注销部分限制 2015年6月1日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
性股票相关事项的法律意见书
监事会关于第三届监事会第十四次会议相关
2015年6月1日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
事项的审核意见
关于限制性股票第一期解锁股份上市流通的
2015-038 2015年6月11日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
提示性公告
2015-046 第三届董事会第十六次会议决议公告 2015年7月7日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
2015-047 第三届监事会第十五次会议决议公告 2015年7月7日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
关于调整预留限制性股票激励对象名单及授
2015-048 2015年7月7日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
予数量的公告
2015-057 关于预留限制性股票授予完成的公告 2015年7月24日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
关于预留限制性股票第一期解锁股份上市流
2016-053 2016年5月25日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
通的提示性公告
关于首次授予限制性股票第二期解锁股份上
2016-063 2016年6月16日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
市流通的提示性公告
2016-065 关于限制性股票回购注销完成的公告 2016年6月28日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
23
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
星源电子 2015 年 10 20,000 2015 年 12 月 30 20,000 连带责任保 2015.12.30- 是 否
24
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
月 20 日 日 证 2016.6.8
2015 年 10 2015 年 12 月 04 连带责任保
星源电子 3,000 3,000 不超过一年 否 否
月 20 日 日 证
2015 年 10 2016 年 01 月 15 连带责任保 2016.1.15-2
星源电子 5,000 5,000 否 否
月 27 日 日 证 016.12.31
2016 年 01 连带责任保
长兴电子 4,000 2,207.6 不超过一年 否 否
月 19 日 证
2016 年 05 2016 年 06 月 13 连带责任保
星源电子 6,000 6,000 不超过一年 否 否
月 19 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实
31,000 8,207.6
度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担
59,000 16,207.6
保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
31,000 8,207.6
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
59,000 16,207.6
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 12.60%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
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（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司 截止目前,承
股份总数的 25%；在离职后六个月内，不得转让其所 诺人均严格
股权激励承 张美蓉、江黎 2014 年 03 月 任职内长
持有的本公司股份；离职后六个月后的十二个月内通 信守承诺,未
诺 明、张照前 28 日 期有效
过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持 出现违反承
有本公司股票总数的比例不得超过 50%。 诺的情况。
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
新艺公司所取得的上市公司本次发行的股份自上市之
日起 12 个月内不转让，自上述锁定期满之日起，新艺
公司承诺按照以下原则出售和处置该等股份：本次发
行的上市公司股票上市之日起满 12 个月，且前一年度
新艺公司的利润补偿义务（以新艺公司与上市公司签
署的盈利承诺与补偿协议约定为准，下同）承担完毕 截止目前,承
之日起，新艺公司可出售和处置在本次发行中取得的 诺人均严格
资产重组时 2014 年 12 月 按承诺分
新艺公司 上市公司股份的 20%；本次发行的上市公司股票上市 信守承诺,未
所作承诺 31 日 期解锁
之日起满 24 个月，且前一年度新艺公司的利润补偿义 出现违反承
务承担完毕之日起，新艺公司可出售和处置在本次发 诺的情况。
行中取得的上市公司股份的 40%；本次发行的上市公
司股票上市之日起满 36 个月，且前一年度新艺公司的
利润补偿义务承担完毕之日起，新艺公司可出售和处
置在本次发行中取得的上市公司股份的 100%。如新艺
公司所取得的上市公司股份存在因新艺公司承担利润
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
补偿义务而应予以回购或已回购的情形，则该等应予
以回购或已回购的股份将优先全额冲抵新艺公司可出
售和处置的上市公司股份额度，即任意时点新艺公司
实际可出售和处置的上市公司股份=按照本条前款计
算出的该时点可出售和处置股份数量－该时点确定应
予以回购或已回购的股份数量。本次发行完成后，如
上市公司以未分配利润或者公积金转增注册资本或进
行配股，新艺公司基于本次交易中取得的上市公司股
份而衍生取得的上市公司股份，亦将对应承担上述限
售义务。
本公司/本人所取得的上市公司本次发行的股份自上市
截止目前,承
之日起 36 个月内不转让。本次发行完成后，如上市公
百力联创、隆华 2015-8-14 诺人均严格
司以未分配利润或者公积金转增注册资本或进行配 2014 年 12 月
汇、动能东方、 至 信守承诺,未
股，本公司/本人基于本次发行中取得的上市公司股份 31 日
钟志海、华灿桥 2018-8-14 出现违反承
而衍生取得的上市公司股份，亦将对应承担上述锁定
诺的情况。
义务。
本次交易完成后 36 个月内，本公司/本人不主动直接或
截止目前,承
通过本公司/本人所控制的企业（如有）间接增持上市
新艺公司、钟志 2015-8-14 诺人均严格
公司股份，也不主动通过本公司/本人关联方或其他一 2014 年 12 月
海、百力联创、 至 信守承诺,未
致行动人（如有）直接或间接增持上市公司股份，但 31 日
隆华汇、华灿桥 2018-8-14 出现违反承
因上市公司以资本公积金转增股本等非本公司/本人单
诺的情况。
方意愿形成的被动增持除外。
承诺在租赁房产土地的租赁期限内，若星源电子租赁
自钟艺玲的房产土地如因拆迁或其他原因导致星源电
子无法继续正常使用的，本人将全额承担由此给星源
电子造成的一切直接或间接经济损失（包括但不限于
截止目前,承
搬迁损失、停业损失等）；若未来上述房产土地可以按
诺人均严格
叶文新、钟艺玲 规定办理权证的，则本人将根据星源电子及上市公司 2014 年 12 月
长期有效 信守承诺,未
夫妇 的要求，将上述房产土地转让给星源电子，相关转让 31 日
出现违反承
金额按照届时所处区域的房产土地转让的市场公允价
诺的情况。
格确定。公司未决诉讼可能导致的星源电子的损失，
本人承担无条件、连带的赔偿责任，并将按照各自持
有新艺公司股权的比例进行赔偿，其中，叶文新承担
70%的赔偿责任，钟艺玲承担 30%的赔偿责任。
本次交易完成后，本公司/本人与上市公司之间将尽量
减少交易；在进行确有必要且无法规避的交易时，保
新艺公司、百力 证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关 截止目前,承
联创、隆华汇、 法律、法规、规章等规范性文件的规定履行交易程序 诺人均严格
2014 年 12 月
动能东方、叶文 及信息披露义务；保证不通过交易损害上市公司及其 长期有效 信守承诺,未
31 日
新、钟艺玲、钟 他股东的合法权益；本公司/本人承诺不利用上市公司 出现违反承
志海 股东地位，损害上市公司及其他股东的合法利益；本 诺的情况。
公司/本人将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产
的行为，在任何情况下，不要求上市公司向本公司/本
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
人及本公司/本人投资或控制的其它企业提供任何形式
的担保。
截止目前,承
2015-8-14 诺人均严格
动能东方本次交易前持有的公司股份自本次交易完成 2014 年 12 月
动能东方 至 信守承诺,未
之日起 12 个月内不转让。 31 日
2016-8-14 出现违反承
诺的情况。
新艺公司、百力 截止目前,承
联创、隆华汇、 诺人均严格
保证上市公司的人员独立、机构独立、资产独立、完 2014 年 12 月
动能东方、叶文 长期有效 信守承诺,未
整、业务独立、财务独立。 31 日
新、钟艺玲、钟 出现违反承
志海 诺的情况。
本人/公司承诺，为避免本人/公司及本人/公司下属全
资、控股子公司及其他可实际控制企业（以下简称"本
人/公司及其控制的公司"）与上市公司的潜在同业竞
争，本人/公司及其控制的公司不会以任何形式直接或
间接地从事与上市公司及其下属公司相同或相似的业
务，包括不在中国境内外通过投资、收购、联营、兼
并、受托经营等方式从事与上市公司及其下属公司相
新艺公司、百力 同或者相似的业务。本人/公司承诺，如本人/公司及其 截止目前,承
联创、隆华汇、 控制的公司未来从任何第三方获得的任何商业机会与 诺人均严格
2014 年 12 月
动能东方、叶文 上市公司主营业务有竞争或可能有竞争，则本人/公司 长期有效 信守承诺,未
31 日
新、钟艺玲、钟 及其控制的公司将立即通知上市公司，在征得第三方 出现违反承
志海 允诺后，尽力将该商业机会给予上市公司。本人保证 诺的情况。
将努力促使与本人关系密切的家庭成员不直接或间接
从事、参与或投资与上市公司的生产、经营相竞争的
任何经营活动。本人/公司将不利用对上市公司的了解
和知悉的信息协助第三方从事、参与或投资与股份公
司相竞争的业务或项目。本人/公司保证将赔偿上市公
司因本人/公司违反本承诺而遭受或产生的任何损失或
开支。
在本人任职期间，本人每年转让的麦捷科技股份不超
过本人直接或间接持有的麦捷科技股份总数的百分之
李文燕先生、丘 二十五；在离职后半年内，本人不转让直接或间接持 截止目前,承
国波先生、张美 有的麦捷科技股份；在麦捷科技首次公开发行股票上 诺人均严格
2012 年 05 月 任职内长
蓉女士、胡根昌 市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十 信守承诺,未
首次公开发 23 日 期有效
先生、张照前先 八个月内本人不转让直接持有的麦捷科技股份；在首 出现违反承
行或再融资
生 次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之 诺的情况。
时所作承诺
间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内本人不
转让直接持有的麦捷科技股份。
动能东方、丘国 控股股东、实际控制人及其他主要股东关于避免同业 截止目前,承
波先生、李文燕 竞争的承诺：在本承诺函签署之日，本人/本公司及本 长期有效 诺人均严格
先生、慧智泰投 人/本公司控制的公司均未生产、开发任何与麦捷科技 信守承诺,未
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资、张美蓉女 及其下属子公司生产的产品及构成竞争或可能构成竞 出现违反承
士、 争的产品，未直接或间接经营任何与麦捷科技及其下 诺的情况。
属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业
务，也未参与投资任何与麦捷科技及其下属子公司生
产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其
他企业。自本承诺函签署之日起，本人/本公司及本人/
本公司控制的公司将不生产、开发任何与麦捷科技及
其下属子公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的
产品，不直接或间接经营任何与麦捷科技及其下属子
公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也
不参与投资任何与麦捷科技及其下属子公司生产的产
品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企
业。自本承诺函签署之日起，如本人/本公司及本人/
本公司控制的公司进一步拓展产品和业务范围，本人/
本公司及本人/本公司控制的公司将不与麦捷科技及其
下属子公司拓展后的产品或业务相竞争；若与麦捷科
技及其下属子公司拓展后产品或业务产生竞争，则本
人/本公司及本人/本公司控制的公司将以停止生产或
经营相竞争的业务或产品的方式，或者将相竞争的业
务纳入到麦捷科技经营的方式，或者将相竞争的业务
转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。在
本人/本公司及本人/本公司控制的公司与麦捷科技存
在关联关系期间，本承诺函为有效之承诺。如上述承
诺被证明是不真实或未被遵守，本人/本公司将向麦捷
科技赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责
任。
控股股东、实际控制人关于房屋租赁的承诺：本公司
租赁的生产经营厂房均已按规定办理了房屋租赁备案
登记手续，租赁协议合法有效，且不存在任何纠纷；
由于深圳土地成本相对较高，土地使用情况紧张，较 截止目前,承
动能东方、丘国 难取得工业用地土地使用权，深圳企业租赁厂房的情 诺人均严格
波先生、李文燕 况较为普遍，且公司生产经营对租赁厂房无特殊要求， 长期有效 信守承诺,未
先生 较容易租到合适的厂房，公司生产用地均为租赁不会 出现违反承
对生产经营构成不利影响。发行人控股股东、实际控 诺的情况。
制人承诺，如因上述房屋租赁合同无效或者出现任何
纠纷，导致本公司发生损失，则将由其承担全部损失
或费用。
控股股东、实际控制人关于关联交易的承诺：控股股
东动能东方、实际控制人丘国波、李文燕承诺：报告 截止目前,承
动能东方、丘国 期内，本公司/本人不存在占用发行人资金的情况，本 诺人均严格
波先生、李文燕 公司/本人承诺未来不以任何方式占用发行人资金；本 长期有效 信守承诺,未
先生 公司/本人承诺未来除发行人全资子公司外，绝不委托 出现违反承
任何与本公司/本人存在关联关系的第三方代收发行人 诺的情况。
境外货款；本公司/本人将尽力避免与发行人发生关联
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
交易。如客观情况要求发生关联交易，本公司/本人将
按照《公司章程》、《关联交易决策制度》及《独立董
事工作制度》等的要求，由有权机构批准后方可实施。
如任何有权部门认定本公司/本人有通过关联交易损害
发行人利益的情形，本公司/本人将在发行人无需支付
任何对价的前提下，无条件地全额补偿发行人所遭受
的损失。
控股股东、实际控制人就公司税收优惠事项的承诺：
对于本公司需补缴上市前各年度企业所得税的风险，
截止目前,承
公司控股股东动能东方和实际控制人丘国波先生、李
动能东方、丘国 诺人均严格
文燕先生作出承诺：如日后税务主管部门要求麦捷科
波先生、李文燕 长期有效 信守承诺,未
技补缴上述因享受企业所得税减免优惠而少缴的税
先生 出现违反承
款，则本人将在麦捷科技无需支付任何对价的前提下，
诺的情况。
无条件地全额承担其应补交的税款及因此所产生的所
有相关费用。
1、公司董事、高级管理人员相关承诺：公司董事、高
级管理人员承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和
全体股东的合法权益，并根据中国证监会相关规定对
公司填补即期回报措施能够得到切实履行作出如下承
诺：（1）不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个
人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；（2）
截止目前,承
对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；（3）
全体董事、高 诺人均严格
不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活 2016 年 01 月
管、控股股东、 长期有效 信守承诺,未
动；（4）由董事会或薪酬委员会制订的薪酬制度与公 31 日
实际控制人 出现违反承
司填补回报措施的执行情况相挂钩；（5）未来拟公布
诺的情况。
的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执
行情况相挂钩。2、公司的控股股东、实际控制人相关
承诺：公司的控股股东新疆动能东方股权投资有限公
司、实际控制人丘国波先生及李文燕先生承诺：不越
权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益，切实履
行对公司填补回报的相关措施。
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否及
是
时履行
未完成履行
的具体原因
不适用。
及下一步计
划（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年3月25日收到中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）出具的《中国证监会
行政许可申请受理通知书》【160599号】。中国证监会依法对公司提交的《上市公司非公开发行股票（创
业板）》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予
以受理。
2016年7月27日,中国证监会创业板发行审核委员会对公司非公开发行股票的申请进行了审核。根据会
议审核结果，公司本次非公开发行股票的申请获得通过。
截止目前，公司尚未收到中国证监会的正式核准文件。
九、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
□ 是 √ 否
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 152,291,609 70.71% -11,178,538 -11,178,538 141,113,071 66.60%
3、其他内资持股 152,291,609 70.71% -11,178,538 -11,178,538 141,113,071 66.60%
其中：境内法人持股 132,380,773 61.46% -16,988,337 -16,988,337 115,392,436 54.46%
境内自然人持股 19,910,836 9.24% 5,809,799 5,809,799 25,720,635 12.14%
二、无限售条件股份 63,095,000 29.29% 7,666,750 7,666,750 70,761,750 33.40%
1、人民币普通股 63,095,000 29.29% 7,666,750 7,666,750 70,761,750 33.40%
三、股份总数 215,386,609 100.00% -3,511,788 -3,511,788 211,874,821 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、新余慧诚泰信投资咨询有限公司于2016年3月办理完成股份协议转让，将其持有本公司1,398万股
份全部还原至其法人张美蓉女士个人名下，转让完成后该部分股份之75%按高管锁定股进行锁定。
2、公司于2016年5月10日召开的公司2015年度股东大会审议通过了《关于星源电子科技（深圳）有限
公司2015年度业绩承诺未实现的补偿方案》、《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理回购、注销相
关事宜并修订公司章程的议案》，由于星源电子2015年度经审计实际业绩未能达到承诺业绩，根据公司与
新艺公司、百力联创、隆华汇、动能东方、叶文新、钟艺玲、钟志海签署的《盈利承诺与补偿协议》的约
定，公司以1元人民币的总价回购新艺公司应补偿的公司股份3,008,337股和钟志海应补偿的公司股份
491,826股，合计回购公司股份3,500,163股并予以注销。上述两笔股份已于2016年6月办理完回购注销手续，
公司总股本由215,386,609股减少至211,886,446股。
3、公司于2016年5月30日召开了第三届董事会第三十次会议、第三届监事会第二十四次会议，审议通
过了《关于回购并注销限制性股票的议案》，因原激励对象陈基源、杨乐天、谢诏虹离职，已不符合激励
条件，公司对其已获授但尚未解锁的限制性股票共计11,625股进行回购注销，公司总股本从211,886,446股
减至211,874,821股。
截止2016年6月30日，公司总股本为211,874,821股，其中已解除限售且已流通的股份为70,761,750股，
尚未解除限售及尚未流通的股份为 141,113,071股。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
详见公司股份总数及股东结构的变动说明。
32
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股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
详见公司股份总数及股东结构的变动说明。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
详见公司股份总数及股东结构的变动说明。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期公司基本每股收益为0.2元/股，稀释每股收益为0.2元/股，归属于公司普通股股东的每股净资产
为6.0716元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限售 期末限售股
股东名称 期初限售股数 限售原因 拟解除限售日期
售股数 股数 数
新疆动能东方股 重大资产重组承 已于 2016 年 8 月 22 日
50,100,000 50,100,000
权投资有限公司 诺 办理完解禁手续。
新疆动能东方股
18,301,189 18,301,189 股份限售承诺 2018/8/14
权投资有限公司
按承诺分期解锁，其中
深圳市华新投中
27,311,412 0 -3,008,337 24,303,075 股份限售承诺 2,453,945 股已于 2016
艺有限公司
年 8 月 22 日上市流通。
该部分股份已于 2016 年
1 月办理完上市流通手
续，于 2016 年 3 月办理
新余慧诚泰信投 完成股份协议转让，股
13,980,000 13,980,000 0 0 限售期已满三年
资咨询有限公司 份全部还原至新余慧诚
泰信投资咨询有限公司
法人张美蓉女士个人名
下。
上海隆华汇股权 12,475,822 12,475,822 股份限售承诺 2018/8/14
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投资基金合伙企
业（有限合伙）
深圳市百力联创
投资企业（有限 10,212,350 10,212,350 股份限售承诺 2018/8/14
合伙）
钟志海 4,990,329 0 -491,826 4,498,503 股份限售承诺 2018/8/14
任职期间，每年可转让
张美蓉 3,525,000 0 10,662,500 14,187,500 高管锁定股 不超过直接或间接持有
公司股份总数的 25%。
依公司限制性股票激励
张美蓉 937,500 500,000 0 437,500 股权激励限售股
计划分期解锁
华灿桥 3,014,507 3,014,507 股份限售承诺 2018/8/14
离职后全部股份锁定半
张海恩 2,620,000 2,620,000 0 0 高管锁定股
年，随后全部解除限售
任职期间，每年可转让
胡根昌 982,500 0 0 982,500 高管锁定股 不超过直接或间接持有
公司股份总数的 25%。
任职期间，每年可转让
张照前 382,500 0 300,000 682,500 高管锁定股 不超过直接或间接持有
公司股份总数的 25%。
依公司限制性股票激励
张照前 562,500 300,000 0 262,500 股权激励限售股
计划分期解锁
任职期间，每年可转让
江黎明 0 0 200,000 200,000 高管锁定股 不超过直接或间接持有
公司股份总数的 25%。
依公司限制性股票激励
江黎明 375,000 200,000 0 175,000 股权激励限售股
计划分期解锁
依公司限制性股票激励
齐治 187,500 100,000 0 87,500 股权激励限售股
计划分期解锁
依公司限制性股票激励
梁启新 187,500 100,000 0 87,500 股权激励限售股
计划分期解锁
其他限制性股票 依公司限制性股票激励
2,146,000 1,029,250 -11,625 1,105,125 股权激励限售股
激励对象 计划分期解锁
合计 152,291,609 18,829,250 7,650,712 141,113,071 -- --
注：上表中“本期增加限售股数”栏中负数为公司报告期内回购注销之股份。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 11,208
持股 5%以上的股东持股情况
持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增减变
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 售条件的
股数量 动情况 股份状态 数量
数量 股份数量
新疆动能东方
境内非国有
股权投资有限 32.28% 68,401,189 0 68,401,189 0 质押 47,115,000
法人
公司
深圳市华新投 境内非国有 回购注销
11.47% 24,303,075 24,303,075 0 质押 20,386,847
中艺有限公司 法人 3,008,337 股
2016 年 3 月，股
东慧诚泰信办理
完成股份协议转
让，将持有的
1398 万股全部还
张美蓉 境内自然人 8.26% 17,500,000 14,625,000 2,875,000 质押 13,592,115
原至慧诚泰信法
人张美蓉女士个
人名下，随后张美
容女士减持 200
万股。
上海隆华汇股
权投资基金合
其他 5.89% 12,475,822 0 12,475,822 0
伙企业（有限合
伙）
深圳市百力联
创投资企业（有 其他 4.82% 10,212,350 0 10,212,350 0
限合伙）
回购注销 491,826
钟志海 境内自然人 2.12% 4,498,503 4,498,503 0 质押 3,150,000
股
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 1.65% 3,502,400 0 0 3,502,400
公司
华灿桥 境内自然人 1.42% 3,014,507 0 3,014,507 0
张海恩 境内自然人 1.23% 2,600,000 -20,000 0 2,600,000
中国工商银行
股份有限公司
－嘉实事件驱 其他 1.13% 2,389,417 -934,000 0 2,389,417
动股票型证券
投资基金
战略投资者或一般法人因配 不适用
35
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售新股成为前 10 名股东的情
况（如有）（参见注 3）
公司前 10 名股东中，深圳市华新投中艺有限公司与钟志海为一致行动人，公司未知其他股东
上述股东关联关系或一致行
间是否存在关联关系，也不知其是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致
动的说明
行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中央汇金资产管理有限责任公司 3,502,400 人民币普通股 3,502,400
张美蓉 2,875,000 人民币普通股 2,875,000
张海恩 2,600,000 人民币普通股 2,600,000
中国工商银行股份有限公司－嘉
2,389,417 人民币普通股 2,389,417
实事件驱动股票型证券投资基金
中国银行－易方达策略成长证券
1,213,410 人民币普通股 1,213,410
投资基金
杨明锐 1,199,100 人民币普通股 1,199,100
中国银行－易方达策略成长二号
1,004,975 人民币普通股 1,004,975
混合型证券投资基金
蔡浩 914,000 人民币普通股 914,000
蔡洪悦 700,000 人民币普通股 700,000
吴仲秋 512,940 人民币普通股 512,940
前 10 名无限售流通股股东之间，
公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
以及前 10 名无限售流通股股东和
东之间是否存在关联关系，也不知其是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规
前 10 名股东之间关联关系或一致
定的一致行动人。
行动的说明
1、股东杨明锐通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司
1,199,100 股；
2、股东蔡浩除通过普通证券账户持有公司 39,000 外，还通过方正证券股份有限公
参与融资融券业务股东情况说明 司客户信用交易担保证券账户持有公司 875,000 股，合计持有公司 914,000 股；
（如有）（参见注 4） 3、股东蔡洪悦通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司
700,000 股；
4、股东吴仲秋通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司
512,940 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
36
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三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
李文燕 董事长 现任
叶文新 副董事长 现任
董事、总经
张美蓉 现任 5,520,000 13,980,000 2,000,000 17,500,000 1,250,000 1,250,000
理
柯文明 董事 现任
董事、副总
钟志海 现任 4,990,329 0 0 4,498,503
经理
董事、财务
江黎明 现任 500,000 0 0 500,000 500,000 500,000
总监
罗飞 独立董事 现任
古群 独立董事 现任
瞿晓心 独立董事 现任
董晓鹏 监事 现任
任嘉兴 监事 现任
麦春媚 监事 现任
胡根昌 副总经理 现任 1,310,000 0 0 1,310,000
张照前 副总经理 现任 1,260,000 0 183,659 1,076,341 750,000 750,000
姜波 董秘 现任 125,000 0 0 125,000 125,000 125,000
合计 -- -- 13,705,329 13,980,000 2,183,659 25,009,844 2,625,000 0 0 2,625,000
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
38
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
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第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 208,561,923.21 203,432,856.29
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 29,085,389.66 34,028,358.53
应收账款 273,162,244.03 258,245,056.32
预付款项 30,085,065.34 12,836,323.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 46,076.52 29,690.01
应收股利
其他应收款 32,454,797.54 17,175,907.41
买入返售金融资产
存货 618,902,576.38 556,431,971.91
40
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,957,820.48 2,307,641.03
流动资产合计 1,201,255,893.16 1,084,487,804.62
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 280,473,042.49 287,867,785.12
在建工程 37,523,712.50 13,425,189.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 29,689,131.27 33,117,222.87
开发支出
商誉 579,762,979.09 579,762,979.09
长期待摊费用 4,403,239.95 5,488,576.48
递延所得税资产 19,669,927.85 19,610,872.92
其他非流动资产 64,825,014.48 41,878,426.99
非流动资产合计 1,016,347,047.63 981,151,053.11
资产总计 2,217,602,940.79 2,065,638,857.73
流动负债：
短期借款 270,608,344.97 181,913,115.97
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 27,615,698.06 36,400,000.00
41
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 288,954,284.60 272,922,225.69
预收款项 20,353,931.29 22,644,065.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,588,169.26 9,499,632.44
应交税费 3,708,638.11 22,337,973.98
应付利息 215,107.43 248,254.30
应付股利
其他应付款 172,147,150.64 169,083,265.69
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 -91.05
流动负债合计 792,191,233.31 715,048,533.15
非流动负债：
长期借款 62,000,000.00 68,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 43,444,182.81 44,106,374.59
递延所得税负债 8,192,163.79 8,886,032.73
其他非流动负债
非流动负债合计 113,636,346.60 121,492,407.32
负债合计 905,827,579.91 836,540,940.47
所有者权益：
股本 211,874,821.00 215,386,609.00
其他权益工具
42
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其中：优先股
永续债
资本公积 860,837,741.34 818,977,797.15
减：库存股 862,050.00 1,758,400.00
其他综合收益 14,606.38 -129,085.28
专项储备
盈余公积 21,201,471.00 21,201,471.00
一般风险准备
未分配利润 193,360,969.64 149,587,896.26
归属于母公司所有者权益合计 1,286,427,559.36 1,203,266,288.13
少数股东权益 25,347,801.52 25,831,629.13
所有者权益合计 1,311,775,360.88 1,229,097,917.26
负债和所有者权益总计 2,217,602,940.79 2,065,638,857.73
法定代表人：李文燕 主管会计工作负责人：江黎明 会计机构负责人：李济立
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 78,066,332.22 77,097,427.06
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 23,715,284.28 19,967,914.32
应收账款 89,842,189.89 112,295,668.74
预付款项 3,819,528.87 1,096,545.07
应收利息 276,353.27 29,690.01
应收股利 16,191,215.68
其他应收款 51,351,983.12 1,968,511.38
存货 88,451,275.04 61,294,175.71
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,740,724.63 119,175.60
流动资产合计 360,454,887.00 273,869,107.89
43
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 900,024,262.69 900,024,262.69
投资性房地产
固定资产 171,651,546.82 179,223,101.39
在建工程 16,291,928.53 10,873,545.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 856,864.92 985,167.14
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,175,086.79 4,714,329.71
递延所得税资产 11,559,755.99 11,500,701.06
其他非流动资产 65,078,538.89 21,245,314.00
非流动资产合计 1,169,637,984.63 1,128,566,421.66
资产总计 1,530,092,871.63 1,402,435,529.55
流动负债：
短期借款 94,000,000.00 30,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 68,636,482.14 56,010,553.97
预收款项 3,724,346.32 2,515,175.35
应付职工薪酬 1,003,737.89 2,503,737.89
应交税费 5,006,617.78 9,301,021.64
应付利息
应付股利
其他应付款 20,793,656.72 31,052,116.49
划分为持有待售的负债
44
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 193,164,840.85 131,382,605.34
非流动负债：
长期借款 62,000,000.00 68,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 41,026,766.16 41,542,457.94
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 103,026,766.16 110,042,457.94
负债合计 296,191,607.01 241,425,063.28
所有者权益：
股本 211,874,821.00 215,386,609.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 860,837,741.34 818,977,797.15
减：库存股 862,050.00 1,758,400.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 21,201,471.00 21,201,471.00
未分配利润 140,849,281.28 107,202,989.12
所有者权益合计 1,233,901,264.62 1,161,010,466.27
负债和所有者权益总计 1,530,092,871.63 1,402,435,529.55
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
45
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一、营业总收入 599,581,385.80 108,068,034.91
其中：营业收入 599,581,385.80 108,068,034.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 550,711,127.89 96,157,986.28
其中：营业成本 488,359,200.77 80,921,743.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,243,706.83
销售费用 8,798,759.03 4,388,432.79
管理费用 41,101,227.15 9,528,450.99
财务费用 5,183,431.98 847,271.84
资产减值损失 6,024,802.13 472,087.13
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
931,712.02
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,870,257.91 12,841,760.65
加：营业外收入 1,170,302.06 457,435.72
其中：非流动资产处置利得 31,840.39 1,176.71
减：营业外支出 681,732.13 73,165.40
其中：非流动资产处置损失 321,274.59 73,091.60
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,358,827.84 13,226,030.97
减：所得税费用 6,069,582.07 1,865,798.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,289,245.77 11,360,232.94
归属于母公司所有者的净利润 43,773,073.38 11,205,716.27
46
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 -483,827.61 154,516.67
六、其他综合收益的税后净额 143,691.66 -0.69
归属母公司所有者的其他综合收益
143,691.66 -0.69
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
143,691.66 -0.69
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 143,691.66 -0.69
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 43,432,937.43 11,360,232.25
归属于母公司所有者的综合收益
43,916,765.04 11,205,715.58
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -483,827.61 154,516.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.08
（二）稀释每股收益 0.20 0.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：李文燕 主管会计工作负责人：江黎明 会计机构负责人：李济立
47
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 128,950,755.62 99,446,749.78
减：营业成本 88,532,504.31 73,030,560.41
营业税金及附加 860,045.92
销售费用 4,586,778.22 4,339,389.59
管理费用 12,174,398.34 9,143,150.31
财务费用 1,746,200.48 866,804.12
资产减值损失 909,391.10 472,087.13
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
16,191,215.68 931,712.02
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,332,652.93 12,526,470.24
加：营业外收入 530,802.63 457,435.72
其中：非流动资产处置利得 0.00 1,176.71
减：营业外支出 267,642.42 73,165.40
其中：非流动资产处置损失 262,205.98 73,091.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
36,595,813.14 12,910,740.56
列）
减：所得税费用 2,949,520.98 1,865,798.03
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,646,292.16 11,044,942.53
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
48
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 33,646,292.16 11,044,942.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 548,258,254.82 77,812,819.94
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 964,785.37 2,956,501.10
收到其他与经营活动有关的现金 4,146,067.59 4,394,748.13
经营活动现金流入小计 553,369,107.78 85,164,069.17
49
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购买商品、接受劳务支付的现金 402,590,459.59 49,054,544.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
55,740,158.38 13,005,914.69
金
支付的各项税费 31,082,568.87 2,908,928.24
支付其他与经营活动有关的现金 60,944,711.03 9,794,045.73
经营活动现金流出小计 550,357,897.87 74,763,433.22
经营活动产生的现金流量净额 3,011,209.91 10,400,635.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 23,238,950.52 80,000,000.00
取得投资收益收到的现金 34.25 1,118,378.69
处置固定资产、无形资产和其他
60,000.00 21,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,298,984.77 81,139,878.69
购建固定资产、无形资产和其他
86,960,670.19 5,965,029.89
长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000.00 40,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1.00
投资活动现金流出小计 87,060,671.19 45,965,029.89
投资活动产生的现金流量净额 -63,761,686.42 35,174,848.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 259,338,662.45
50
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 35,500,000.00
筹资活动现金流入小计 294,838,662.45
偿还债务支付的现金 182,665,319.31
分配股利、利润或偿付利息支付
12,923,144.35 8,080,887.48
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 33,827,499.83 708,950.00
筹资活动现金流出小计 229,415,963.49 8,789,837.48
筹资活动产生的现金流量净额 65,422,698.96 -8,789,837.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的
456,844.47 85,315.28
影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,129,066.92 36,870,962.55
加：期初现金及现金等价物余额 203,432,856.29 71,182,557.51
六、期末现金及现金等价物余额 208,561,923.21 108,053,520.06
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 123,658,683.46 76,007,193.51
收到的税费返还 932,829.19 2,956,501.10
收到其他与经营活动有关的现金 32,992,800.66 4,291,022.33
经营活动现金流入小计 157,584,313.31 83,254,716.94
购买商品、接受劳务支付的现金 54,027,350.30 48,550,531.21
支付给职工以及为职工支付的现
15,792,612.24 12,987,619.69
金
支付的各项税费 10,903,184.49 2,905,134.17
支付其他与经营活动有关的现金 79,664,400.21 9,517,128.27
经营活动现金流出小计 160,387,547.24 73,960,413.34
经营活动产生的现金流量净额 -2,803,233.93 9,294,303.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 23,138,950.52 80,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,118,378.69
51
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处置固定资产、无形资产和其他
58,000.00 21,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,196,950.52 81,139,878.69
购建固定资产、无形资产和其他
65,865,615.04 5,649,429.89
长期资产支付的现金
投资支付的现金 40,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1.00
投资活动现金流出小计 65,865,616.04 45,649,429.89
投资活动产生的现金流量净额 -42,668,665.52 35,490,448.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
11,095,529.88 8,080,887.48
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 100,631.25 708,950.00
筹资活动现金流出小计 13,696,161.13 8,789,837.48
筹资活动产生的现金流量净额 46,303,838.87 -8,789,837.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的
136,965.74 85,329.46
影响
五、现金及现金等价物净增加额 968,905.16 36,080,244.38
加：期初现金及现金等价物余额 77,097,427.06 66,775,301.34
六、期末现金及现金等价物余额 78,066,332.22 102,855,545.72
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
52
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
215,38 1,229,0
818,977 1,758,4 -129,08 21,201, 149,587 25,831,
一、上年期末余额 6,609. 97,917.
,797.15 00.00 5.28 471.00 ,896.26 629.13
00 26
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
215,38 1,229,0
818,977 1,758,4 -129,08 21,201, 149,587 25,831,
二、本年期初余额 6,609. 97,917.
,797.15 00.00 5.28 471.00 ,896.26 629.13
00 26
三、本期增减变动
-3,511, 41,859, -896,35 143,691 43,773, -483,82 82,677,
金额（减少以“－”
788.00 944.19 0.00 .66 073.38 7.61 443.62
号填列）
（一）综合收益总 43,773, -483,82 43,289,
额 073.38 7.61 245.77
（二）所有者投入 -3,511, 41,859, -896,35 143,691 39,388,
和减少资本 788.00 944.19 0.00 .66 197.85
-3,500
1．股东投入的普 26,639, 23,138,
,163.0
通股 112.52 949.52
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-11,62 15,220, -896,35 16,105,
所有者权益的金
5.00 831.67 0.00 556.67
额
143,691 143,691
4．其他
.66 .66
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
53
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准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
211,87 1,311,7
860,837 862,050 14,606. 21,201, 193,360 25,347,
四、本期期末余额 4,821. 75,360.
,741.34 .00 38 471.00 ,969.64 801.52
00 88
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
138,76
98,664, 2,166,0 17,792, 82,998, 4,147,3 340,201
一、上年期末余额 5,000. 95.61
228.67 00.00 402.54 954.63 13.79 ,995.24
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
54
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
138,76
98,664, 2,166,0 17,792, 82,998, 4,147,3 340,201
二、本年期初余额 5,000. 95.61
228.67 00.00 402.54 954.63 13.79 ,995.24
00
三、本期增减变动 76,621
720,313 -407,60 -129,18 3,409,0 66,588, 21,684, 888,895
金额（减少以“－” ,609.0
,568.48 0.00 0.89 68.46 941.63 315.34 ,922.02
号填列） 0
（一）综合收益总 -129,18 76,865, -70,355 76,666,
额 0.89 905.09 .00 369.20
76,621
（二）所有者投入 720,313 -407,60 797,342
,609.0
和减少资本 ,568.48 0.00 ,777.48
0
76,305
1．股东投入的普 700,616 776,922
,609.0
通股 ,407.62 ,016.62
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
316,00 19,697, -407,60 20,420,
所有者权益的金
0.00 160.86 0.00 760.86
额
4．其他
3,409,0 -10,276, -6,867,8
（三）利润分配
68.46 963.46 95.00
3,409,0 -3,409,0
1．提取盈余公积
68.46 68.46
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -6,867,8 -6,867,8
股东）的分配 95.00 95.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
55
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1．本期提取
2．本期使用
21,754, 21,754,
（六）其他
670.34 670.34
215,38 1,229,0
818,977 1,758,4 -129,08 21,201, 149,587 25,831,
四、本期期末余额 6,609. 97,917.
,797.15 00.00 5.28 471.00 ,896.26 629.13
00 26
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
215,386, 818,977,7 1,758,400 21,201,47 107,202 1,161,010
一、上年期末余额 0.00
609.00 97.15 .00 1.00 ,989.12 ,466.27
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
215,386, 818,977,7 1,758,400 21,201,47 107,202 1,161,010
二、本年期初余额
609.00 97.15 .00 1.00 ,989.12 ,466.27
三、本期增减变动
-3,511,7 41,859,94 -896,350. 33,646, 72,890,79
金额（减少以“－”
88.00 4.19 00 292.16 8.35
号填列）
（一）综合收益总 33,646, 33,646,29
额 292.16 2.16
（二）所有者投入 -3,511,7 41,859,94 -896,350. 39,244,50
和减少资本 88.00 4.19 00 6.19
1．股东投入的普 -3,500,1 26,639,11 23,138,94
通股 63.00 2.52 9.52
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-11,625. 15,220,83 -896,350. 16,105,55
所有者权益的金
00 1.67 00 6.67
额
4．其他
56
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
211,874, 860,837,7 862,050.0 21,201,47 140,849 1,233,901
四、本期期末余额
821.00 41.34 0 1.00 ,281.28 ,264.62
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
138,765, 98,664,22 2,166,000 17,792,40 83,459, 336,515,2
一、上年期末余额
000.00 8.67 .00 2.54 622.95 54.16
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
138,765, 98,664,22 2,166,000 17,792,40 83,459, 336,515,2
二、本年期初余额
000.00 8.67 .00 2.54 622.95 54.16
三、本期增减变动
76,621,6 720,313,5 -407,600. 3,409,068 23,743, 824,495,2
金额（减少以“－”
09.00 68.48 00 .46 366.17 12.11
号填列）
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（一）综合收益总 34,090, 34,090,68
额 684.63 4.63
（二）所有者投入 76,621,6 720,313,5 -407,600. 797,342,7
和减少资本 09.00 68.48 00 77.48
1．股东投入的普 76,305,6 700,616,4 776,922,0
通股 09.00 07.62 16.62
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
316,000. 19,697,16 -407,600. 20,420,76
所有者权益的金
00 0.86 00 0.86
额
4．其他
3,409,068 -10,347, -6,938,25
（三）利润分配
.46 318.46 0.00
3,409,068 -3,409,0
1．提取盈余公积 0.00
.46 68.46
2．对所有者（或 -6,938,2 -6,938,25
股东）的分配 50.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
215,386, 818,977,7 1,758,400 21,201,47 107,202 1,161,010
四、本期期末余额
609.00 97.15 .00 1.00 ,989.12 ,466.27
三、公司基本情况
1.1 公司基本情况
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为境内公开发行A股股票并在深圳
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
证券交易所上市的股份有限公司。本公司法定代表人为李文燕。本公司现注册资本为人民币211,874,821元，
注册地址为深圳市龙华新区观澜街道广培社区裕新路65号南兴工业园厂房第一栋、第二栋。本公司经营范
围为：经营进出口业务（按深贸管准证字第[2001]0793号核准范围办理）；生产各类电子元器件、集成电
路等电子产品（不含国家限制项目）；普通货运。
公司所属行业为电子制造业。公司目前主要从事电子产品生产加工和销售。
本财务报告批准报出日为2016年8月24日。
1.2 历史沿革
1.2.1 2007年10月22日根据麦捷有限公司2007年股东会决议，麦捷有限公司整体变更为股份有限公司。
此次整体变更经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2007]134号验资报告验证，并办理了工商变
更登记。变更后股东出资明细如下：
股东名称 出资金额 持股比例
广东动能东方投资有限公司 20,040,000.00 50.10%
中国瑞联实业集团有限公司 9,600,000.00 24.00%
深圳市慧智泰投资咨询有限公司 5,592,000.00 13.98%
北京雨和雪投资顾问有限公司 760,000.00 1.90%
张美蓉 1,708,000.00 4.27%
张海恩 1,368,000.00 3.42%
胡根昌 524,000.00 1.31%
邓颖蕾 204,000.00 0.51%
张照前 204,000.00 0.51%
合计 40,000,000.00 100.00%
1.2. 2 2011年1月25日，公司召开2011年第一次临时股东会议，审议通过了《关于中国瑞联实业集团
有限公司将所持股权转让给李明、郑毅松、刘晓春的议案》。中国瑞联实业集团有限公司以协议方式将其
所持有公司9,600,000.00股股份（占公司全部股份的24%）分别转让给李明、郑毅松、刘晓春。其中，转让
给李明5,032,000.00股，转让给郑毅松2,472,000.00股，转让给刘晓春2,096,000.00股。转让后，中国瑞联实
业集团有限公司不再持有公司的股份。公司于2011年1月28日办理了工商变更登记。
1.2.3 2012年4月20日经中国证券监督管理委员会"证监许可[2012]532号"文核准，公司公开发行不超
过1,334万股人民币普通股。此次变更经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2012]0114号验资报
告验证，并办理了工商变更登记。变更后股东出资明细如下：
股东名称 出资金额 持股比例
发起人股 - -
广东动能东方投资有限公司 20,040,000.00 37.5703%
深圳市慧智泰投资咨询有限公司 5,592,000.00 10.4837%
北京雨和雪投资顾问有限公司 760,000.00 1.4248%
李明等8个自然人 13,608,000.00 25.5119%
发起人股份小计 40,000,000.00 74.9907%
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
社会公众普通股(A股） 13,340,000.00 25.0093%
合计 53,340,000.00 100.0000%
1.2.4 根据公司2014年第一次临时股东大会审议通过的《关于＜深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
限制性股票激励计划（草案修订稿）＞及其摘要的议案》、第三届董事会第七次会议通过的《关于调整限
制性股票激励对象授予名单和授予数量的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司对关
键管理人员、公司核心技术（业务）人员以及公司董事会认为需要进行股权激励的其他人员授予限制性股
票216.6万股（不含预留的16万股），公司总股本由5334万股增至5550.6万股，业经众华会计师事务所（特
殊普通合伙）众会字（2014）4351号验资报告验证。
1.2.5 2014年9月5日，公司召开2014年第二次临时股东大会，会议审议通过了《2014年半年度利润分
配方案》，以公司现有总股本 55,506,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股。公司
于2014年9月18日实施，变更后总股本由5,550.60万股变更为13,876.50万股，业经众华会计师事务所（特殊
普通合伙）众会字（2015）第1368号验资报告验证。
1.2.6 公司于2015年6月1日召开的第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十四次会议审议通过
了《关于回购并注销限制性股票的议案》，鉴于原激励对象蔡得福先生之离职，已不符合激励条件，公司
决定对其所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票7.5万股进行回购注销，经中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司审核确认，上述回购注销事宜已于2015年7月2日完成，变更后总股本由13,876.50万股变更为
13869万股，业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）众会字（2015）第4615号验资报告验证。
1.2.7 公司于2015年5月13日召开的第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于向激励对象授予预
留限制性股票的议案》，2015年7月7日召开的第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于调整预留限制
性股票激励对象名单及授予数量的议案》，董事会确定2015年5月13日为授予日，向29名激励对象授予预
留限制性股票39.1万股，变更后总股本由13869万股变更为13908.1万股，业经众华会计师事务所（特殊普
通合伙）众会字（2015）第5071号验资报告验证。
1.2.8 经中国证监会下发《关于核准深圳市麦捷微电子科技股份有限公司向深圳市华新投中艺有限公
司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1263号）核准公司向新艺公司、百力联
创、隆华汇、动能东方、钟志海发行57,253,385股收购其持有的星源电子100%的股权，业经众华会计师事
务所（特殊普通合伙）众会字（2015）第5199号验资报告验证。另外向动能东方、华灿桥非公开发行不超
过19,052,224股募集配套资金，业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）众会字（2015）第5166号验资报
告验证，公司于2015年7月31日取得了中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具的《股份登记申请受理
确认书》，上述新增股份（合计76,305,609股）已于2015年8月13日上市。变更后公司总股本由13908.1万股
变更为21538.6609万股，公司已于2015年9月办理完工商变更手续，截止2015年12月31日公司股东出资明细
如下：
股东名称 出资金额 持股比例
新疆动能东方股权投资有限公司 68,401,189.00 31.76%
深圳市华新投中艺有限公司 27,311,412.00 12.68%
新余慧诚泰信投资咨询有限公司 13,980,000.00 6.49%
上海隆华汇股权投资基金合伙企业（有限合伙） 12,475,822.00 5.79%
深圳市百力联创投资企业（有限合伙） 10,212,350.00 4.74%
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
张美蓉 3,525,000.00 1.64%
华灿桥 3,014,507.00 1.40%
钟志海 4,990,329.00 2.32%
其他股东 8,381000.00 3.89%
无限售流通股 63,095,000.00 29.29%
发起人股份小计 215,386,609.00 100.00%
1.2.9 公司于2016年5月10日召开的公司2015年度股东大会审议通过了《关于星源电子科技（深圳）
有限公司2015年度业绩承诺未实现的补偿方案》、《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理回购、注
销相关事宜并修订公司章程的议案》，由于星源电子2015年度经审计实际业绩未能达到承诺业绩，根据公
司与新艺公司、百力联创、隆华汇、动能东方、叶文新、钟艺玲、钟志海签署的《盈利承诺与补偿协议》
的约定，公司将分别以1元人民币总价回购新艺公司应补偿的公司股份3,008,337股和钟志海应补偿的公司
股份491,826股，合计回购公司股份3,500,163股并予以注销。上述两笔股份已于2016年6月办理完回购注销
手续，公司总股本由215,386,609股减少至211,886,446股，业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）众会字
（2016）第5033号验资报告验证。
1.2.10 公司于2016年5月30日召开了第三届董事会第三十次会议、第三届监事会第二十四次会议，会
议审议通过了《关于回购并注销限制性股票的议案》，因原激励对象陈基源、杨乐天、谢诏虹离职，已不
符合激励条件，公司对其已获授但尚未解锁的限制性股票共计11,625股进行回购注销，公司总股本从
211,886,446股减至211,874,821股，业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）众会字（2016）第5188号验资
报告验证。
1.3组织结构
股东大会是公司最高权力机构，董事会是公司的执行机构，监事会是公司的监督机构。公司实行董事
会领导下的总经理负责制，负责公司的日常经营和管理；公司各职能部门主要包括：采购部、技术部、质
量控制部、设备部、制造部、市场部、研发部、财务部、人力资源部和审计部等部门。
1.4 报告期合并财务报表范围
本报告期公司合并财务报表范围如下：麦捷科技、苏州麦捷、香港麦捷、星源电子、麦高锐、长兴电
子，较上年同期增加星源电子、麦高锐、长兴电子。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各
项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第2号——长期股权投资>的通知》等7项通知（财会[2014]6~8
号、10~11号、14号、16号）等规定，本公司自2014年7月1日起执行财政部2014年发布的前述7项企业会计
准则。
根据财政部《中华人民共和国财政部令第76号——财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决
定》，本公司自2014年7月23日起执行该决定。
61
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第37号--金融工具列报>的通知》（财会[2014]23号的规定，
本公司自2014年度起执行该规定。
2、持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经
营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司及下属子公司营业周期均为12个月。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控
制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
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付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合
并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（3） 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的
累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法
核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影
响的活动。
（3）决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给
代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决
策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
（4） 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并
编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入
当期损益。
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投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接
控制的主体，纳入合并财务报表范围。
（5）合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司
财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子
公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）
权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母
公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损
益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项
目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合
收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表
中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数
股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时
点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资
产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现
金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6）特殊交易会计处理
1）购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
2）不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公
积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3）处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权
64
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的
处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多
次交易事项属于一揽子交易：
a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1） 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照
上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
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外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本
位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利
润表中的收入与费用项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折
算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用资产
负债表日的的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条
件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供
出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在
资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其
他应收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金
融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流
动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的
非流动资产。
（3）金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交
易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，
但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有
至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持
有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权
益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具
投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或
金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后
的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取
的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当
按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部
分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（5）金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交
易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（7）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃
市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（8）金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值
低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降
形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，
原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为 50 万元以上的
单项金额重大的判断依据或金额标准
客户应收账款及单笔金额为 10 万元以上的其他应收款。
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
以账龄为信用风险特征划分的组合 账龄分析法
以合并关联方为信用风险特征划分的组合 其他方法
以房屋租赁押金为信用风险特征划分的组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
以合并关联方为信用风险特征划分的组
合
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以房屋租赁押金为信用风险特征划分的
组合
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收账款期末余额 50 万元、其他应收款期末余额 10 万元以
单项计提坏账准备的理由
下，发生诉讼、债务人破产或死亡等应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法 损失，计提坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用
账龄分析法计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货包括原材料、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品、包装物等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能
力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
（3）确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存
货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因
素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1） 该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2） 公司已经就处置该部分资产作出决议；
3） 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4） 该项转让将在一年内完成。
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14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不
视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
（2） 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
3.1 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计
价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资
收益。
3.2 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投
资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可
辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会
计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与
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被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资
产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具
政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权
益法核算。
3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当
期损益。
3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本
附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰
低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有
待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权
益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原
计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行
初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计
量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土
地使用权计提折旧或摊销。
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同
时满足下列条件的，才能予以确认：a、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；b、该固定资产的成本能够可靠地计
量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00% 4.5
机器设备 年限平均法 10 10.00% 9
电子设备 年限平均法 5 10.00% 18
运输设备 年限平均法 5 10.00% 18
办公及其他 年限平均法 5 10.00% 18
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所
发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达
到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
18、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，
开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用
计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
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19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形
资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为
入账价值。
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配
的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限2年平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究
阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期
间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状
态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
20、长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行
减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减
值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非
货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和
住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定
的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并
以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相
关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月
内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2.2 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划
的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著
高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设
定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
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（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策
进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资
产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义
务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付
长期残疾福利义务。
23、预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金
额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息
费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
24、股份支付
（1） 股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工
具的公允价值，按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》规定确定；对于授予的存在活跃市
场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益
工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日
的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
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（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本
费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产
负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的
服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
25、收入
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允
价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收
入确认标准时，确认相关的收入。
（1）销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实
际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量
时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确
认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够
可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量
时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已
完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金
额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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27、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时
性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对
于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初
始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得
税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以
确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予
确认。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的
入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
29、其他重要的会计政策和会计估计
商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控
制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享
有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
增值税 乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项 17%
税后的余额计算)
城市维护建设税 应纳增值税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、16.5%、9%
教育费附加 应纳增值税税额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 15%
苏州麦捷灿勤电子元件有限公司 25%
香港麦捷电子贸易有限公司、星达电子科技有限公司 16.5%
深圳市麦高锐科技有限公司 25%
浙江长兴电子厂有限公司 15%
星源电子科技（深圳）有限公司 15%
北海星沅电子科技有限公司 9%
2、税收优惠
根据财税〔2002〕7号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》
的有关规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口(以下简称生产企业出口)自产货物，除另行规定外，
增值税一律实行免、抵、退税管理办法。
2001年6月21日公司获得深国税退字[2001]0627130号《广东省出口企业退税登记证》，增值税实行免、
抵、退税管理办法。
2013年4月3日，本公司取得深圳市宝安区地方税务局下发的《税务事项通知书》<深地税宝观澜备
[2013]33号>，该通知书同意本公司于2013年4月3日申报的国家级高新技术企业减按15%税率征收企业所得
税的申请，并颁发了编号为：GF201244200149的高新技术企业证书，认定有效期3年，公司已完成登记备
案，自登记备案之日起执行减免税率15%。
子公司星源电子科技（深圳）有限公司2011年2月23日取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财
政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局四家联合批准的编号为GR201144200299高新技术企业证
书，有效期限为3年；2014年，经通过重新认定后，公司重新取得编号为GR201444201625《高新技术企业
证书》，有效期3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定， 2014年度、2015年度适用
15%的所得税税率。
子公司星源电子科技（深圳）有限公司的子公司北海星沅电子科技有限公司依据《财政部海关总署国
家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税【2011】58号第二条：设在西部
地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，公司取得的批准文件号为：北发改社【2015】128
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号。文件有效期自2015年8月31日至2020年12月31日。依据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共
和国主席令第63号第二十九条 民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中
属于地方分享的部分减征或免征 公司取得的批准文件号为：北工管合字【2015】10号，文件有效期自2015
年10月10日至2019年10月10日。最终公司按9%缴纳企业所得税。
2015年9月17日，子公司浙江长兴电子厂有限公司取得浙江省地方税务局颁发国家级高新技术企业减
按15%税率征收企业所得税的高新技术企业证书，并颁发了编号为：GR201533000988，认定有效期3年，
公司已完成网上登记备案，自登记备案之日起执行减免税率15%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 394,904.88 594,203.82
银行存款 191,591,369.90 174,767,656.96
其他货币资金 16,575,648.43 28,070,995.51
合计 208,561,923.21 203,432,856.29
其中：存放在境外的款项总额 938,802.10 12,356,110.17
其他说明
其他货币资金系信用证保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 26,830,037.87 32,898,282.49
商业承兑票据 2,255,351.79 1,130,076.04
合计 29,085,389.66 34,028,358.53
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 55,964,668.09
商业承兑票据 285,747.06
合计 56,250,415.15
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
308,878, 35,716,4 273,162,2 290,381 32,136,31 258,245,05
合计提坏账准备的 100.00% 11.56% 99.44% 11.64%
671.92 27.89 44.03 ,374.41 8.09 6.32
应收账款
单项金额不重大但
1,649,6 1,649,679
单独计提坏账准备 0.56% 100.00%
79.92 .92
的应收账款
308,878, 35,716,4 273,162,2 292,031 33,785,99 258,245,05
合计 100.00% 11.56% 100.00% 11.57%
671.92 27.89 44.03 ,054.33 8.01 6.32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 267,819,831.27 7,371,218.80 3%
1至2年 11,143,700.19 1,114,370.03 10.00%
2至3年 3,834,716.28 1,150,414.88 30.00%
3 年以上 26,080,424.17 26,080,424.17 100.00%
合计 308,878,671.92 35,716,427.88 11.56%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,930,429.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例（%）
第一名 客户 41,005,910.70 1年以内 13.28
第二名 客户 21,251,697.74 1年以内 6.88
第三名 客户 18,721,428.78 1年以内 6.06
第四名 客户 16,278,876.78 1年以内 5.27
第五名 客户 12,460,969.68 1年以内 4.03
合计 109,781,883.68 35.52
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
其他说明：
本期用于质押的应收账款账面价值为104,371,695.37元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 29,768,675.49 98.95% 11,423,604.38 88.99%
1至2年 301,208.62 1.00% 926,549.22 7.22%
2至3年 14,155.56 0.05% 486,169.52 3.79%
3 年以上 1,025.67 0.00%
合计 30,085,065.34 -- 12,836,323.12 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末余额中无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
第一名 供应商 2,414,695.50 1年以内 业务未完结
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第二名 供应商 2,219,321.89 1年以内 业务未完结
第三名 供应商 2,040,000.00 1年以内 业务未完结
第四名 供应商 1,924,060.00 1年以内 业务未完结
第五名 供应商 1,342,000.00 1年以内 业务未完结
合计 9,940,077.39
其他说明：
预付账款期末比期初增加17,248,742.22元，增加比例为134.37%，增加原因为：本期采购预付款增加。
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 46,076.52 29,690.01
合计 46,076.52 29,690.01
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
34,264,0 1,809,28 32,454,79 18,621, 1,445,882 17,175,907.
合计提坏账准备的 100.00% 5.28% 98.40% 7.76%
82.60 5.06 7.54 789.49 .08 41
其他应收款
单项金额不重大但
303,402 303,402.4
单独计提坏账准备 1.60% 100.00%
.48 8
的其他应收款
34,264,0 1,809,28 32,454,79 18,925, 1,749,284 17,175,907.
合计 100.00% 5.28% 100.00% 16.88%
82.60 5.06 7.54 191.97 .56 41
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,935,929.47 58,079.89 3.00%
1至2年 2,984,174.44 298,417.44 10.00%
2至3年 2,355,764.97 706,729.49 30.00%
3 年以上 746,058.21 746,058.21 100.00%
合计 8,021,927.09 1,809,285.03 22.55%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 172,897.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 112,897.16 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 532,643.28 302,643.28
单位往来 3,790,108.40 14,540,714.64
员工借支 2,622,344.94 1,998,873.89
押金 932,213.84 801,060.24
社保及公积金 495,606.13 311,841.47
其他 581,224.34 970,058.45
往来款 25,309,941.67 0.00
合计 34,264,082.60 18,925,191.97
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中央金库 缴纳进口增值税 14,089,193.02 1 年以内 41.12% 0.00
中国证券登记结算 预付分红款（代派部 8,257,221.03 1 年以内 24.10% 0.00
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有限责任公司深圳 分）
分公司
张家港保税区灿勤
单位往来 3,406,040.78 1-3 年内 9.94% 545,758.42
科技有限公司
中国出口信用保险
出口险 414,332.80 1 年以内 1.21% 12,429.98
公司深圳分公司
深圳市前海力俊聚
冷新能源技术有限 单位往来 320,000.00 1-3 年内 0.93% 9,600.00
公司
合计 -- 26,486,787.63 -- 77.30% 567,788.40
其他说明：
其他应收款期末比期初增加15,278,890.13元，增加比例为88.96%，增加原因为：本期预付分红款及税
额增加。
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 216,244,381.93 5,952,329.45 210,292,052.48 177,618,255.09 5,851,348.62 171,766,906.47
在产品 75,208,888.17 75,208,888.17 256,006,457.37 25,152,968.67 230,853,488.70
库存商品 370,172,167.33 37,190,753.70 332,981,413.63 162,730,510.04 9,332,459.03 153,398,051.01
周转材料 413,525.73
委外加工物资 420,222.10 420,222.10 413,525.73
合计 662,045,659.53 43,143,083.15 618,902,576.38 596,768,748.23 40,336,776.32 556,431,971.91
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,851,348.62 100,980.83 5,952,329.45
在产品 25,152,968.67 25,152,968.67
库存商品 9,332,459.03 2,700,834.61 4,491.39 -25,152,968.67 37,190,753.70
合计 40,336,776.32 2,801,815.44 4,491.39 43,143,083.15
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8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税进项税留抵 8,957,820.48 1,405,487.01
预缴关税 685,058.17
预缴所得税 217,095.85
合计 8,957,820.48 2,307,641.03
其他说明：
其他流动资产期末比年初增加6,650,179.45元，增加比例为288.18%，增加原因主要为：本期增值税进
项留抵增加。
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
计算机及电子设
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 39,401,793.25 381,255,443.08 6,928,568.27 12,064,555.40 8,514,084.08 448,164,444.08
2.本期增加金额 7,980,296.07 98,025.54 1,245,549.24 329,034.92 9,652,905.77
（1）购置 8,228,479.29 98,025.54 563,017.23 329,034.92 9,218,556.98
（2）在建工程转入 49,949.02 49,949.02
（3）企业合并增加 -298,132.24 682,532.01 384,399.77
3.本期减少金额 1,231,285.29 413,084.75 1,644,370.04
（1）处置或报废 1,231,285.29 413,084.75 1,644,370.04
4.期末余额 39,401,793.25 388,004,453.86 6,613,509.06 13,310,104.64 8,843,119.00 456,172,979.81
二、累计折旧
1.期初余额 6,597,409.96 131,450,057.55 4,444,946.64 10,631,403.85 4,976,305.80 158,100,123.80
2.本期增加金额 1,014,774.72 14,688,316.82 278,310.95 359,975.57 283,180.42 16,624,558.48
（1）计提 703,375.44 13,732,095.67 277,572.85 255,054.03 283,180.42 15,251,278.41
（2）企业合并增加 311,399.28 956,221.15 738.10 104,921.54 1,373,280.07
3.本期减少金额 915,006.36 306,273.76 1,221,280.12
（1）处置或报废 915,006.36 306,273.76 1,221,280.12
4.期末余额 7,612,184.68 145,223,368.01 4,416,983.83 10,991,379.42 5,259,486.22 173,503,402.16
三、减值准备
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1.期初余额 2,196,535.16 2,196,535.16
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 2,196,535.16 2,196,535.16
四、账面价值
1.期末账面价值 31,789,608.57 240,584,550.69 2,196,525.23 2,318,725.22 3,583,632.78 280,473,042.49
2.期初账面价值 32,804,383.29 247,608,850.37 2,483,621.63 1,433,151.55 3,537,778.28 287,867,785.12
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
坪山项目 1,416,946.12 1,416,946.12 584,270.78 584,270.78
SAW 声表项目 15,947,056.93 15,947,056.93 10,393,419.63 10,393,419.63
待安装验收设备 3,681,237.72 3,681,237.72 196,395.17 196,395.17
北海星沅建设项
4,077,647.94 4,077,647.94 1,167,632.27 1,167,632.27
目
生产四部新车间
794,871.79 794,871.79 794,871.79 794,871.79
工程
消防工程 574,600.00 574,600.00 288,600.00 288,600.00
改良设备 1,347,816.92 1,347,816.92
车间制冷工程 320,000.00 320,000.00
模组生产线 9,363,535.08 9,363,535.08
合计 37,523,712.50 37,523,712.50 13,425,189.64 13,425,189.64
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
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坪山项 169,660, 584,270. 832,675. 1,416,94 募股资
0.00 0.00 102.83% 102.83%
目 000.00 78 34 6.12 金
SAW 声 10,393,4 5,553,63 15,947,0
0.00 0.00 其他
表项目 19.63 7.30 56.93
北海星
12,991,4 1,167,63 2,910,01 4,077,64
沅建设 0.00 0.00 31.38% 31.38% 其他
00.00 2.27 5.67 7.94
项目
182,651, 12,145,3 9,296,32 21,441,6
合计 0.00 0.00 -- -- --
400.00 22.68 8.31 50.99
其他说明
1、坪山项目为公司IPO募投项目，包括电感、LTCC和研发中心。项目达到可使用状态转入固定资产
和长期待摊费用。
2、2015年年末新增SAW声表项目为募投项目，其建设暂使用自有资金，待公司非公开发行股票事项
审批后再使用募集资金，故目前预算及工程进度不确定，非公开发行股票事项进展详见期后事项说明。
3、星源电子公司2015年9月新成立北海星沅电子科技有限公司，新增建设工程。
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,396,343.20 31,535,800.00 3,713,600.24 46,645,743.44
2.本期增加金额 165,865.07 165,865.07
（1）购置 165,865.07 165,865.07
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 685,174.05 685,174.05
（1）处置
（2）企业合并增加 685,174.05 685,174.05
4.期末余额 10,711,169.15 31,535,800.00 3,879,465.31 46,126,434.46
二、累计摊销
1.期初余额 621,437.52 10,514,995.90 2,328,350.62 13,464,784.04
2.本期增加金额 183,967.39 3,153,205.02 320,520.79 3,657,693.20
（1）计提 56,494.32 375.00 260,011.59 316,880.91
（2）企业合并增加 127,473.07 3,152,830.02 60,509.20 3,340,812.29
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3.本期减少金额 685,174.05 685,174.05
（1）处置
（2）企业合并增加 685,174.05 685,174.05
4.期末余额 120,230.86 13,668,200.92 2,648,871.41 16,437,303.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 10,590,938.29 17,867,599.08 1,230,593.90 29,689,131.27
2.期初账面价值 10,711,169.15 21,020,804.10 1,385,249.62 33,117,222.87
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
截止2016年06月30日，子公司长兴电子用于抵押无形资产（即土地使用权）账面原值为5,649,432.00
元，累计摊销677,931.84元，账面净值为4,971,500.16元，将51%抵押无形资产（即土地使用权），受限制
无形资产账面净值为2,535,465.08元。
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
浙江长兴电子厂有
2,602,383.93 2,602,383.93
限公司
星源电子科技（深
577,160,595.16 577,160,595.16
圳）有限公司
合计 579,762,979.09 579,762,979.09
（2）商誉减值准备
本期商誉主要是2015年8月份将星源电子科技（深圳）有限公司和2015年12月份将浙江长兴电子厂有
限公司纳入合并范围所导致，经测试本期公司商誉不存在减值的情况。
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13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房装修费 5,488,576.48 1,085,336.53 4,403,239.95
合计 5,488,576.48 1,085,336.53 4,403,239.95
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 63,221,172.26 9,483,175.84 65,955,830.84 9,893,374.63
内部交易未实现利润 41,959,182.81 6,293,877.42 42,621,374.59 6,393,206.19
限制性股票激励 25,952,497.26 3,892,874.59 22,161,947.34 3,324,292.10
合计 131,132,852.33 19,669,927.85 130,739,152.77 19,610,872.92
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
52,047,758.65 7,807,163.79 56,673,551.55 8,501,032.73
产评估增值
其他 385,000.00 385,000.00
合计 52,047,758.65 8,192,163.79 56,673,551.55 8,886,032.73
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 19,669,927.85 19,610,872.92
递延所得税负债 8,192,163.79 8,886,032.73
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,229,908.08 1,229,908.08
资产减值准备 5,597,187.60 5,597,187.60
递延收益 1,485,000.00 1,485,000.00
合计 8,312,095.68 8,312,095.68
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 324,776.18 324,776.18 2013 年亏损
2019 年 905,131.90 905,131.90 2014 年亏损
2020 年 0.00 0.00 2015 年亏损
合计 1,229,908.08 1,229,908.08 --
其他说明：
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 64,825,014.48 41,878,426.99
合计 64,825,014.48 41,878,426.99
其他说明：
其他非流动资产期末比期初增加22,946,587.49元,增加比例为54.79%，增加的主要原因为：本期预付设
备款的增加所致。
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 4,000,000.00 2,000,000.00
抵押借款 12,240,000.00 22,000,000.00
保证借款 30,000,000.00
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信用借款 149,996,649.60 14,816,000.00
抵押+质押+保证借款 104,371,695.37 113,097,115.97
合计 270,608,344.97 181,913,115.97
短期借款分类的说明：
期末质押借款400.00万为与中国银行深圳宝安支行签订《质押合同》、质押物为星源电子科技（深圳）
有限公司100%的股权而取得，借款总额7,100.00万元，本期400.00万为本年需要还款金额。借款人为深圳
市麦捷微电子科技股份有限公司。
期末抵押借款1224万元为浙江长兴电子厂有限公司以其公司厂房、土地使用权为抵押物，与交通银行
湖州分行签订《最高额抵押合同》而取。
期末信用借款9000万元为李文燕、张美蓉夫妇分别与华夏银行深圳龙华支行签订《个人最高额保证合
同》而取得3000万；与工商银行观澜支行签订《个人最高额保证合同》而取得3000万；与建设银行深圳南
岭支行签订《个人最高额保证合同》而取得3000万；
期末信用借款49,996,649.60元系由星源电子科技（深圳）有限公司于招商银行深圳市分行签订取得，
为母公司、叶文新夫妇共同担保取得；
期末信用借款1000万元分别为由江苏东晨电子科技有限公司与华夏银行长兴支行签订《最高额保证合
同》取得借款200万元、由长兴县诚信中小企业科技担保有限公司为保证人与浙江长兴农村合作银行签订
《流动资金保证借款合同》取得借款300万元以及母公司与江苏东晨电子科技有限公司共同担保为浙江长
兴电子厂有限公司与招商银行湖州长兴支行签订《借款合同》取得借款500万元；
抵押+质押+保证借款104,371,695.37元系由叶文新、钟志海、钟艺锋、钟艺球以其自有房产进行抵押，
同时由星源电子科技（深圳）有限公司以保证金及以其合法拥有的应收账款进行质押，并且由深圳市麦捷
微电子科技有限公司、深圳志海精密配件（深圳）有限公司、深圳市裕祥塑胶制品有限公司、叶文新、钟
艺玲提供最高额保证，于2015年6月9日向中国银行股份有限公司深圳宝安支行签订最高额授信额度协议的
借款合同。借款用途为进口开证/押汇（国内证开证/国内证买方押汇），最高额授信额度为人民币贰亿元
整。
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 6,400,000.00
银行承兑汇票 27,615,698.06 30,000,000.00
合计 27,615,698.06 36,400,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
1 年以内 281,536,854.74 263,955,916.36
1-2 年 2,552,419.92 3,305,162.95
2-3 年 1,615,632.85 2,526,723.10
3 年以上 3,249,377.09 3,134,423.28
合计 288,954,284.60 272,922,225.69
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 19,081,646.85 20,407,970.28
1-2 年 391,766.43 1,424,756.00
2-3 年 281,006.10 268,760.54
3 年以上 599,511.91 542,578.26
合计 20,353,931.29 22,644,065.08
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,499,632.44 55,496,950.80 56,406,434.79 8,590,148.45
二、离职后福利-设定提
1,649,528.96 1,651,508.15 -1,979.19
存计划
合计 9,499,632.44 57,146,479.76 58,057,942.94 8,588,169.26
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,499,632.44 53,216,647.73 54,120,326.23 8,595,953.94
补贴
2、职工福利费 1,181,986.31 1,181,986.31 0.00
3、社会保险费 648,308.33 649,136.83 -828.50
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其中：医疗保险费 443,819.38 444,647.88 -828.50
工伤保险费 76,349.21 76,349.21 0.00
生育保险费 128,139.74 128,139.74 0.00
4、住房公积金 316,023.80 316,135.80 -112.00
5、工会经费和职工教育
44,126.03 48,991.02 -4,864.99
经费
8、非货币性福利 1,968.60 1,968.60
9、辞退福利 87,890.00 87,890.00
合计 9,499,632.44 55,496,950.80 56,406,434.79 8,590,148.45
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,427,761.76 1,429,635.56 -1,873.80
2、失业保险费 221,767.20 221,872.59 -105.39
合计 1,649,528.96 1,651,508.15 -1,979.19
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -2,591,987.52 4,070,703.38
企业所得税 7,059,796.85 17,950,790.70
个人所得税 -785,213.23 54,066.63
城市维护建设税 13,409.66 97,722.18
教育费附加 9,976.73 75,735.82
印花税 901.91 77,869.69
水利建设专项资金 1,753.71 11,085.58
合计 3,708,638.11 22,337,973.98
其他说明：
应交税费期末比期初减少18,629,335.97元，减少比例为83.40%，减少原因：本期汇算清缴对所得税
缴纳及预缴所得税增加所致。
22、应付利息
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 215,107.43 248,254.30
合计 215,107.43 248,254.30
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金 138,329.30 66,886.30
往来 158,221,107.46 143,289,169.78
其他 576,361.88 100,219.61
限制性股票回购义务 13,211,352.00 25,626,990.00
合计 172,147,150.64 169,083,265.69
其他说明
本期回购注销限制性股票11,625股，2016年6月首次授予限制性股票第二期解锁213.3万股，预留限制
性股票第一期解锁96,250股，故本期限制性股票回购义务期末余额为13,211,352.00元。
24、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他 -91.05
合计 -91.05
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 62,000,000.00 68,500,000.00
合计 62,000,000.00 68,500,000.00
长期借款分类的说明：
期末质押借款6,200.00万元为公司与中国银行深圳宝安支行签订的《质押合同》，质押物为星源电子
科技（深圳）有限公司100%的股权，借款7,100.00万元，用于支付并购交易价款，借款人为深圳市麦捷微
电子科技股份有限公司。
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其他说明，包括利率区间：
借款利率为浮动利率，浮动周期为12个月，每笔提款的首期利率为实际提款日当日中国人民银行公布
施行的一至五年（含五年期贷款基准利率上浮15%）。
26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 44,106,374.59 662,191.78 43,444,182.81 项目补贴
合计 44,106,374.59 662,191.78 43,444,182.81 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 益相关
LTCC 多层介质巴
伦滤波器的研发及 383,333.24 25,000.02 358,333.22 与资产相关
产业化
一种新型复合软磁
材料及功率电感的 562,499.97 25,000.02 537,499.95 与资产相关
开发
片式 LTCC 射频元
器件与模块产业化 4,460,166.46 193,441.74 4,266,724.72 与资产相关
项目
片式绕线电感元件
3,999,999.92 250,000.02 3,749,999.90 与资产相关
产业化项目
新型复合软磁材料
556,458.35 22,249.98 534,208.37 与资产相关
及功率电感的开发
超微型高频叠层功
率电感元件关键技 1,350,000.00 1,350,000.00 与资产相关
术开发
手机射频前端
LTCC 模块的研制 160,000.00 160,000.00 与资产相关
及产业化
高性能近场通信
(NFC)铁氧体磁屏
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
蔽材料 深发改
【2014】1677 号
介质多腔滤波器与
27,070,000.00 27,070,000.00 与资产相关
介质波导滤波器
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工信部
天思 ERP 信息化系
56,000.00 14,000.00 42,000.00 与资产相关
统
液晶显示模组及关
键零组件产业化项 400,000.00 100,000.00 300,000.00 与资产相关
目
超薄(0.4～0.5mm)
高亮度中尺寸 LCD
622,916.65 32,500.00 590,416.65 与资产相关
导光板研发与应用
项目
金属外壳生产线贯
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
彻国军标
老炼测试插座补助
485,000.00 485,000.00 与资产相关
项目
合计 44,106,374.59 662,191.78 43,444,182.81 --
其他说明：
1、根据深科技创新（2012）139号文件《深圳市科技研发资金项目LTCC多层介质巴伦滤波器的研发及
产业化》收到拨款500,000.00元。截止2016年06月30日，按该项目的分摊年限10年平均转入营业外收入共
计141666.78元，账面余额358333.22元，全部为与资产相关。
2、根据深发改[2012]1583号文件《深圳市新兴产业发展专项资金补助的通知》收到拨款1,000,000.00
元，资助项目为一种新型复合软磁料及功率电感的开发，其中600,000.00元与资产相关，400,000.00元与
收益相关计入营业外收入，截止2016年06月30日，按项目的分摊年限10年平均转入营业外收入共计
62500.05元，账面余额537499.95元，全部为与资产相关。
3、根据深发改[2013]700号文件《深圳市科技研发资金项目片式LTCC射频元器件与模块产业化》收到
拨款5,000,000.00元，对应资产分别为EPO-12019金额为2240,000.00元，EPO-13052金额为290,000.00元，
EPO-13051金额为290,000.00，截止2016年06月30日，按项目的分摊年限10年平均转入营业外收入共计
733275.28元，账面余额4266724.72元，全部为与资产相关。
4、据深发改[2013]1162号文件《深圳市科技研发资金项目片式绕线电感元件产业化》收到拨款
5,000,000.00元，对应资产为设备EPO-13022\EPO-13027，截止2016年06月30日，按该项目的分摊年限10
年平均转入营业外收入共计1250000.01元，账面余额3749999.9元，全部为与资产相关。
5、根据深龙华经服[2013]389号文件《深圳市科技创新资金项目补助通知》收到拨款1,000,000.00元，
用于新型复合软磁材料及功率电感的开发。其中575,000.00元与资产相关，425,000.00元与收益相关计入
营业外收入，截止2016年06月30日，按项目的分摊年限10年平均转入营业外收入共计40791.63元，账面余
额534208.37元，全部为与资产相关。
6、根据深发改[2014]939号文件《深圳市科技计划项目合同书》收到拨款1,500,000,00元，用于超微
型高频叠层功率电感元件关键技术开发，其中1,150,000.00元与资产相关，350,000.00元与收益相关，截
止2016年06月30日，项目仍在开发中，账面余额1,350,000.00元，其中与资产相关1,150,000.00元，与收
益相关200,000.00元。
7、根据深龙华经服科计字[2014]7号文件《深圳市龙华新区科技创新资金项目合同书》拨款300,000.00
元，资助项目为手机射频前端LTCC模块的研制及产业化，其中160,000.00元与资产相关，140,000.00元与
收益相关计入营业外收入，截止2016年06月30日，项目尚在开发中，账面余额160,000.00元，全部为与资
产相关。
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8、根据深改发[2014]1677号文件《深圳市科技计划项目合同书》收到拨款3,000,000元，资助项目为
高性能近场通信（NFC）铁氧体磁屏蔽材料的开发，其中2,800,000.00元与资产相关，200,000元与收益相
关计入营业外收入，截止2016年06月30日，项目仍在开发中，账面余额3,000,000.00元，其中与资产相关
2,800,000.00元，与收益相关200,000.00元。
9、根据工信部[2015]年文件《工业转型升级强基工程合同书》拨款27,070,000.00元,资助项目为介
质多腔滤波器与介质波导滤波器的开发，截止2016年06月30日，项目仍在开发中，账面余额为27,070,000
元，全部与资产相关。
10、根据深财科[2012]177号文件及深经贸信息中小字[2013]109号文件，公司于2013年收到深圳市财
政补助14万元专项资金，用于公司信息化建设，公司根据相应受益期分别于2016年1-6月摊销了1.4万元。
11、根据深发改[2013]17号文件，公司于2013年收到深圳市财政补助100万元专项资金，用于购买液
晶显示模组及关键零组件产业化项目的相关设备，公司根据相应受益期于2016年1-6月摊销了10万元。
12、根据深圳市战略性新兴产业发展规划和《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技计划项
目管理办法》等有关规定，为了完成超薄高亮度中尺寸LCD导光板研发与应用项目，由深圳市科技创新委
员会拨付深圳市战略性新兴产业发展专项资金120万元进行补助，其中规定用于设备款65万元，其余55万
一次性转入营业外收入。此项目于2015年7月通过验收，根据相应收益期于2015年8月开始摊销，按每月摊
销额 5,416.67元 转入营业外收入，2016年1-6月摊销32500元。
13、根据批号1107BW0006协议，公司2012年-2016年共收到100万元对金属外壳生产线贯彻国军标项目
进行补助，2013年底提交正样，目前仍在研制改进中。
14、根据批号1206ZP0046协议，2012年-2016年对J20FN-64-0.5-1616型老练测试插座项目进行补助，
根据批号1206ZP0047协议，对J20FP-80-0.5-2020型老练测试插座型项目进行补助，根据批号1311ZP0034
协议，对J2SOP28-1.27-0014型老练插座测试插座项目进行补助，截止2016年06月30日，共收到补助48.5
万元项目仍在进行中。
27、股本
单位：股
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 215,386,609.00 -3,511,788.00 -3,511,788.00 211,874,821.00
其他说明：
股本变化、验资情况详见附注三、基本情况。
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 796,815,849.81 15,019,450.00 89,006.25 811,746,293.56
其他资本公积 22,161,947.34 3,790,549.92 25,952,497.26
业绩补偿款（星源电子） 23,138,950.52 23,138,950.52
合计 818,977,797.15 41,948,950.44 89,006.25 860,837,741.34
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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根据公司公告2016-030《关于星源电子2015年度业绩承诺未实现的补偿方案》，对新艺公司、钟志海
应补偿股份回购计入资本公积-股票溢价3,500,162.00元；现金补偿款计入资本公积-业绩补偿款（星源电
子）23,138,950.52元。
2016年5月18日，公司召开的第三届董事会第二十九次会议、第三届监事会第二十三次会议审议通过
了《关于预留限制性股票第一期解锁的议案》，预留限制性股票第一批解锁数量为96,250股，计入资本公
积-股本溢价1,107,837.50元。
2016年5月30日，公司召开的第三届董事会第三十次会议、第三届监事会二十四次会议审议通过了《关
于首次授予限制性股票第二期解锁的议案》，第二期解锁的限制性股票数量为213.3万股，计入资本公积-
股本溢价10,315,188.00元。
公司第三届董事会第三十次会议、第三届监事会二十四次会议审议通过了《关于回购并注销限制性股
票的议案》同意对激励对象陈基源、杨乐天、谢诏虹因离职已不符合激励条件，回购限制性股票11,625股。
资本公积-股本溢价减少89,006.25元，冲减库存股后计入资本公积-股本溢价96,262.50元。
公司股权激励计划预计股权激励成本本期分摊，计入管理费用等与资本公积-其他为2,605,310.12元，
预留限制性股票本年分摊计入管理费用等与资本公积-其他为1,185,239.80元。
29、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 1,758,400.00 896,350.00 862,050.00
合计 1,758,400.00 896,350.00 862,050.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期限制性股票变动由回购限制性股票、限制性股票解锁和确认授予上期预留限制性股票回购义务所
致。
30、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
-129,085.28 143,691.66 143,691.66 14,606.38
合收益
外币财务报表折算差额 -129,085.28 143,691.66 143,691.66 14,606.38
其他综合收益合计 -129,085.28 143,691.66 143,691.66 14,606.38
31、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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法定盈余公积 21,201,471.00 21,201,471.00
合计 21,201,471.00 21,201,471.00
32、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 149,587,896.26 82,998,954.63
调整后期初未分配利润 149,587,896.26 82,998,954.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,773,073.38 76,936,260.09
减：提取法定盈余公积 3,409,068.46
应付普通股股利 6,938,250.00
期末未分配利润 193,360,969.64 149,587,896.26
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
33、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 599,109,021.50 487,886,836.47 108,068,034.91 80,921,743.53
其他业务 472,364.30 472,364.30
合计 599,581,385.80 488,359,200.77 108,068,034.91 80,921,743.53
34、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 720,078.74
教育费附加 523,628.09
合计 1,243,706.83
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35、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 1,901,763.83 1,735,216.39
股权激励费 527,888.60
运输费 1,532,205.24 771,107.13
车辆费 458,088.41 448,955.58
差旅费 667,542.68 232,435.79
办公费 439,134.32 318,905.37
交际应酬费 596,381.90 401,667.09
样品费 153,004.94 77,846.32
报关费 361,350.03 25,593.26
社保费 50,219.50
财保费 380,967.65
通讯费 167,031.68
福利费 289,890.61
广告费 12,695.66
服务费 931,609.42
房租水电 153,423.84
其他 175,560.72 376,705.86
合计 8,798,759.03 4,388,432.79
36、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 18,365,064.23 4,544,109.55
工资 5,627,810.84 1,763,200.95
审计咨询费 2,600,342.61 26,213.60
办公费 778,943.63 211,041.65
职工社会保险 1,010,330.23 347,355.14
折旧费 4,665,893.05 474,437.71
车辆使用费 458,288.22 272,903.15
差旅费 641,095.62 317,235.93
无形资产摊销 177,530.16
100
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交际应酬费 462,966.46 196,504.05
修理费 80,483.33 41,073.82
食堂费用 182,223.20
劳保福利费 492,782.34
装修 194,602.81
房租水电 789,121.74
通讯费 526,582.51
行业物业管理 217,448.94
税金 785,233.58
董事会费 129,607.54
股权激励费 1,369,985.96
快递费 57,973.95
其他 1,486,916.20 1,334,375.44
合计 41,101,227.15 9,528,450.99
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,680,690.19 1,326,937.10
减:利息收入 480,759.60 497,720.19
利息净支出 4,199,930.59 829,216.91
汇兑损失 3,559,555.42 359,699.71
减:汇兑收益 3,435,172.92 403,722.63
汇兑净损失 124,382.50 -44,022.92
银行手续费 859,118.89 62,077.85
合计 5,183,431.98 847,271.84
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,217,248.37 472,087.13
二、存货跌价损失 2,807,553.76
合计 6,024,802.13 472,087.13
101
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39、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他（理财产品） 931,712.02
合计 931,712.02
40、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 31,840.39 1,176.71 31,840.39
其中：固定资产处置利得 31,840.39 1,176.71 31,840.39
政府补助 993,519.78 439,166.83 993,519.78
其他 144,941.89 17,092.18 144,941.89
合计 1,170,302.06 457,435.72 1,170,302.06
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影响当年 与资产相关/与收
补助项目 是否特殊补贴 本期发生金额 上期发生金额
盈亏 益相关
LTCC 多层介质巴伦滤波
否 否 25,000.02 35,666.74 与资产相关
器的研发及产业化
片式 LTCC 射频元器件与
否 否 193,441.74 141,000.06 与资产相关
模块产业化项目
片式绕线电感元件产业化
否 否 250,000.02 250,000.02 与资产相关
项目
新型复合软磁材料及功率
否 否 25,000.02 与资产相关
电感的开发 龙华新区
一种新型复合软磁材料及
否 否 22,249.98 12,500.01 与资产相关
功率电感的开发
2014 年四季出口保费资助 否 否 81,708.00 与资产相关
长兴县煤山镇人民政府工
否 否 28,000.00 与收益相关
业经济政策奖励
2015 年长兴县技术创新体
否 否 86,220.00 与收益相关
系建设专项资金
长兴财政局 2015 年经济强
否 否 68,400.00 与收益相关
县专项资金奖励
102
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2015 年度长兴县科技劵兑
否 否 67,000.00 与收益相关
换资金
将递延收益分摊至营业外
否 否 146,500.00 与资产相关
收入
合计 -- -- 993,519.78 439,166.83 --
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 321,274.59 73,091.60 321,274.59
其中：固定资产处置损失 321,274.59 73,091.60 321,274.59
对外捐赠 100,000.00 100,000.00
其他 260,457.54 73.80 260,457.54
合计 681,732.13 73,165.40 681,732.13
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,069,582.07 1,936,611.11
递延所得税费用 -70,813.08
合计 6,069,582.07 1,865,798.03
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 49,358,827.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,116,892.42
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 87,694.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
562,634.36
损的影响
所得税费用 6,069,582.07
103
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43、其他综合收益
详见附注 7.30。
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 229,730.00 388,714.78
政府拨款 477,828.00 3,000,000.00
其他往来收现 3,438,509.59 1,006,033.35
合计 4,146,067.59 4,394,748.13
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
水电油费 1,644,924.61 201,584.97
租赁费 3,337,589.18 1,630,900.27
研究开发费 6,197,510.79 333,715.72
车辆使用费 891,688.62 562,100.37
运杂费 1,711,666.37 818,467.13
差旅费 1,020,060.14 480,800.71
办公费 1,460,451.53 443,000.35
各项咨询费 2,554,089.59 59,970.87
维修费 121,490.32 60,513.82
招待费 1,099,079.15 526,576.55
财务费用支出 893,816.47 61,250.06
其他费用支出 5,741,767.93 1,705,033.09
付其他往来款 34,176,058.60 2,910,131.82
报关费 94,517.73 0.00
合计 60,944,711.03 9,794,045.73
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
104
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项目 本期发生额 上期发生额
股权回购款 1.00
合计 1.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股东新艺公司、钟志海之借款 35,500,000.00
合计 35,500,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付还款（新艺公司、钟志海） 33,726,868.58
减少注册资本所支付的费用 100,631.25 388,950.00
并购重组各项咨询费 320,000.00
合计 33,827,499.83 708,950.00
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 43,289,245.77 11,360,232.94
加：资产减值准备 6,024,802.14 472,087.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
16,444,343.46 8,513,844.14
资产折旧
无形资产摊销 3,593,956.67 122,631.32
长期待摊费用摊销 1,085,336.53 458,714.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
287,984.20 71,914.89
损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,295,085.64 1,326,951.28
投资损失（收益以“－”号填列） -931,712.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -59,054.93 -4,938.05
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递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -8,105,688.03 -11,293,471.56
存货的减少（增加以“－”号填列） -34,257,133.25 -18,799,844.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -61,862,514.76 19,104,224.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,270,526.67
其他 26,004,319.80
经营活动产生的现金流量净额 3,011,209.91 10,400,635.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 208,561,923.21 108,053,520.06
减：现金的期初余额 203,432,856.29 71,182,557.51
现金及现金等价物净增加额 5,129,066.92 36,870,962.55
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 208,561,923.21 203,432,856.29
其中：库存现金 394,904.88 594,203.82
可随时用于支付的银行存款 191,591,369.90 174,767,656.96
可随时用于支付的其他货币资金 16,575,648.43 28,070,995.51
三、期末现金及现金等价物余额 208,561,923.21 203,432,856.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
63,263,124.22 74,760,024.50
的现金和现金等价物
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
16,575,648.43 用于保证金,46,687,475.79
货币资金 63,263,124.22
元用于质押
固定资产 10,500,170.09 用于质押
无形资产 2,535,465.08 用于质押
星源电子 100%股权 8,400,000.00 用于质押
应收账款 104,371,695.37 用于质押
合计 189,070,454.76 --
其他说明：
1.银行存款质押是星源电子科技（深圳）有限公司与中国银行股份有限公司深圳宝安支行办理汇利达
106
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业务，汇利达业务要求星源电子科技（深圳）有限公司以本公司的银行存款质押，期限为一年。
2、其他质押说明详见附注16短期借款说明及注25长期借款说明。
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,629,623.22 6.6312 17,437,557.50
港币 1,665,039.75 0.85467 1,423,059.52
应收账款
其中：美元 21,714,002.91 6.6312 143,989,896.09
港币 1,083,121.82 0.85467 925,711.73
预付款项
其中：美元 1,268,043.06 6.6312 8,408,647.14
港币 0.85467
其他应收款
其中：美元 27,048.11 6.6312 179,361.43
港币 0.85467
短期借款
其中：美元 11,582,354.19 6.6312 76,804,907.10
港币 0.85467
应付账款
其中：美元 12,109,381.93 6.6312 80,299,733.45
港币 1,006,965.09 0.85467 860,622.85
预收款项 2,073,421.53
其中：美元 312,676.67 6.6312
港币 0.85467
其他应付款
其中：美元 51,580.69 6.6312 342,041.87
港币
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 星源电子 长兴电子
--现金 268,000,000.00 25,245,000.00
--发行的权益性证券的公允价值 592,000,000.00
合并成本合计 860,000,000.00 25,245,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 282,839,404.84 22,642,616.07
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
577,160,595.16 2,602,383.93
公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
合并成本公允价值的确定的说明：根据企业会计准则第39号——公允价值计量第十六条规定：相关资
产或负债在初始确认时的公允价值通常与其交易价格相等，因此购买100%股权的交易价格860,000,000.00
元为该100%股权的公允价值。
大额商誉形成的主要原因：
根据对星源电子科技（深圳）有限公司未来5年的盈利预测，确定了购买100%股权的支付对价，该支
付对价确认100%为股权的公允价值，因而确定了购买日对被购买方长期股权投资的公允价值总额；而被购
买方于购买日可辨认资产、负债的公允价值一般取其账面价值的金额，因此购买日对被购买方长期股权投
资的公允价值总额与被购买方于购买日可辨认净资产的差额较大，形成了商誉。
（2）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
苏州麦捷灿勤电 非同一控制下企
张家港 张家港 制造业 51.00%
子元件有限公司 业合并取得
香港麦捷电子贸
香港 香港 贸易 100.00% 设立
易有限公司
星源电子科技
非同一控制下企
（深圳）有限公 深圳 深圳 制造业 100.00%
业合并取得
司
深圳市麦高锐科
深圳 深圳 制造业 100.00% 设立
技有限公司
浙江长兴电子厂 非同一控制下企
湖州 湖州 制造业 51.00%
有限公司 业合并取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司在子公司的持股比例与表决权比例一致。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情形；也无持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的情况。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
公司对子公司的持股比例大于50%，并且在子公司董事会中表决权大于50%，能对子公司实施控制。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
本公司无代理或委托情况。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
苏州麦捷灿勤电子元件有
49.00% 4,150,854.54
限公司
浙江长兴电子厂有限公司 49.00% 21,196,946.98
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子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司不存在子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情形。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
苏州麦
捷灿勤
15,923,3 2,977,84 18,901,2 10,430,0 10,430,0 9,680,00 3,129,54 12,809,5 4,489,22 4,489,22
电子元
63.73 1.71 05.44 73.73 73.73 7.40 2.62 50.02 5.95 5.95
件有限
公司
浙江长
兴电子 59,399,3 66,914,7 126,314, 78,122,6 4,932,42 83,055,0 55,828,9 65,040,2 120,869, 71,539,5 4,932,42 76,471,9
厂有限 83.63 63.06 146.68 47.55 3.67 71.22 97.71 68.34 266.05 55.97 3.67 79.64
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
苏州麦捷灿
勤电子元件 7,573,547.89 150,807.64 150,807.64 3,367,209.35 9,199,517.96 315,340.14 315,340.14 -345,070.21
有限公司
浙江长兴电
18,102,563.2
子厂有限公 -1,113,648.02 -1,113,648.02 2,409,796.59
2
司
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见财务
报表注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基
本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地
对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
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1、市场风险
（1）外汇风险-现金流量变动风险：无
（2）利率风险：因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，
推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。
（3）其他价格风险：无
2、信用风险
2016年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保
采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确
保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降
低。本期公司无逾期未计提坏账准备的金融资产。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
新疆动能东方股权
新疆乌鲁木齐 投资贸易 625 万元 32.28% 32.28%
投资有限公司
本企业最终控制方是丘国波、李文燕。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
张美蓉 本公司股东、总经理
胡根昌 本公司股东、副总经理
张照前 本公司股东、副总经理
李文燕 公司董事长
陈燕 董事长妻子
肖岷 总经理丈夫
华灿桥 本公司股东
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深圳市华新投中艺有限公司 本公司股东
上海隆华汇股权融资基金合伙企业(有限合伙) 本公司股东
深圳市百力联创投资企业(有限合伙) 本公司股东
钟志海 本公司股东、副总经理
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
星源电子科技（深圳）有限
200,000,000.00 2015 年 12 月 30 日 2016 年 06 月 08 日 是
公司
星源电子科技（深圳）有限
30,000,000.00 2015 年 12 月 04 日 2016 年 08 月 05 日 否
公司
星源电子科技（深圳）有限
50,000,000.00 2016 年 01 月 15 日 2017 年 01 月 15 日 否
公司
浙江长兴电子厂有限公司 8,000,000.00 2016 年 04 月 25 日 2017 年 04 月 24 日 否
星源电子科技（深圳）有限
60,000,000.00 2016 年 06 月 14 日 2017 年 06 月 13 日 否
公司
浙江长兴电子厂有限公司 14,076,000.00 2016 年 06 月 28 日 2017 年 06 月 27 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
李文燕夫妻、 张美蓉夫妻 40,000,000.00 2015 年 02 月 03 日 2016 年 02 月 03 日 是
李文燕夫妻、 张美蓉夫妻 50,000,000.00 2015 年 07 月 16 日 2016 年 07 月 15 日 否
李文燕夫妻、 张美蓉夫妻 100,000,000.00 2015 年 08 月 24 日 2016 年 08 月 19 日 否
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,039,907.04 1,089,348.62
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5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 张照前 310,000.00 9,300.00 290,796.00 8,723.88
其他应收款 张美蓉 9,946.89 298.41 9,517.70 285.53
其他应收款 胡根昌 170,000.00 51,000.00 170,000.00 51,000.00
预付账款 胡根昌 0.00 0.00 244,094.42 0.00
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授权日公司股票收盘价减去授予价格
根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
可行权权益工具数量的确定依据
估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,790,549.92
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十三、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2015年10月8日，深圳市曲辰科技有限公司（以下简称“曲辰公司”）起诉子公司星源电子公司，要求星
源电子公司返还已退货物价款共1,864,747.00元，该案件由深圳市宝安区人民法院受理，案号为（2015）深
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宝法民二初字第4817号，现该案件目前尚在审理中。
2015年12月10日，清远仲裁委员会受理了本公司关于买卖合同纠纷的仲裁申请，子公司星源电子公司
要求意创力电子科技（昆山）有限公司（以下简称“意创力公司”）按照2015年11月30日共同签订的《共同
还款确认书》偿还其关联公司意创力电子科技（东莞）有限公司拖欠的货款共4,410,578.10元，若意创力公
司不执行约定则从2015年12月11日起以每日万分之四的标准向本公司支付违约金，2016年2月3日，清远仲
裁委员会作出终局裁决，裁定意创力公司向本公司支付货款4,410,578.10元及支付违约金（以货款本金
4,410,578.10元为基数，按照每日万分之四的标准，自2015年12月11日起计至清偿之日止）；星源电子公司
代理律师已前往苏州市中级人民法院依法申请强制执行，案件已由苏州市中级人民法院指定昆山市人民法
院执行，由于意创力公司的现有财产主要为厂房及土地，法院需依法履行资产评估与拍卖程序，目前暂无
具体执行结果。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 17,230,928.72
经审议批准宣告发放的利润或股利 17,230,928.72
2、其他资产负债表日后事项说明
公司于 2016 年 3 月 25 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）出具的《中国证监
会行政许可申请受理通知书》【160599 号】。中国证监会依法对公司提交的《上市公司非公开发行股票（创
业板）》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予
以受理。2016 年 7 月 27 日,中国证监会创业板发行审核委员会对公司非公开发行股票的申请进行了审核。
根据会议审核结果，公司本次非公开发行股票的申请获得通过。截止目前，公司尚未收到中国证监会的正
式核准文件。
公司于 2016 年 7 月 26 日与中国银行深圳宝安支行签署合同编号“2016 圳中银宝协字第 0000643B 号”
《最高额保证合同》，保证范围如下：合同所担保债权之最高本金余额为 1.3 亿元人民币，基于本金所发
生的利息（包括法定利息、约定利息、复利、罚息）、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用（包括但不
限于诉讼费用、律师费用、公证费用、执行费用等）、因债务人违约而给债权人造成的损失和其他所有应
付费用等，均属于被担保债权，其具体金额在其被清偿时确定，本次担保为连带责任担保，担保期限不超
过一年。
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十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
经营分部，是指企业内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发
生费用；(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)企业
能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
重要性标准的判断
报告分部是指符合经营分部定义，按规定应予披露的经营分部。报告分部的确定应当以经营分部为基
础，而经营分部的划分通常是以不同的风险和报酬为基础，而不论其是否重要。存在多种产品经营或者跨
多个地区经营的企业可能会拥有大量规模较小、不是很重要的经营分部，而单独披露如此之多但规模较小
的经营分部信息不仅会给财务报表使用者带来困惑，也会给财务报告编制者带来不必要的披露成本。因此，
报告分部的确定应当考虑重要性原则，通常情况下，符合重要性标准的经营分部才能确定为报告分部。
经营分部满足下列条件之一的，应当确定为报告分部：
a、该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10％或者以上。分部收入是指可归属于分部的对外
交易收入和对其他分部交易收入。
b、该分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的
绝对额两者中较大者的10％或者以上。
c、该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10％或者以上。分部资产，是指经营分部日常活动中
使用的可以归属于该分部的资产，不包括递延所得税资产。
于10％重要性标准的选择
经营分部未满足上述10%重要性判断标准的，可以按照下列规定进行确定报告分部：
a、企业管理层如果认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用，那么可以将其确定为报告分部。
在这种情况下，无论该分部是否满足10％的重要性标准，企业都可以直接将其指定为报告分部。
b、将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其 他经营分部合
并，作为一个报告分部。对经营分部10％的重要性测试可能会导致企业拥有大量未满足10％数量临界线的
经营分部，在这种情况下，如果企业没有直接将这些分部指 定为报告分部的，可以将一个或一个以上具
有相似经济特征、满足经营分部合并条件的一个以上的经营分部合并成一个报告分部。
c、不将该经营分部指定为报告分部，也不将该经营分部与其他未作为报告分部的经营分部合并为一
个报告分部的，企业在披露分部信息时，应当将该经营分部的信息与其他组成部分的信息合并，作为其他
项目单独披露。
公司各经营分部提供的服务性质相同，因此本公司按区域披露分部信息，各分部内部交易定价为成本
加成法。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
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项目 麦捷 星源 分部间抵销 合计
营业收入 154,654,926.03 446,514,047.63 1,587,587.86 599,581,385.80
营业成本 107,428,008.64 382,518,779.99 1,587,587.86 488,359,200.77
营业利润 35,123,038.52 29,938,435.07 16,191,215.68 48,870,257.91
利润总额 35,608,440.51 29,941,603.01 16,191,215.68 49,358,827.84
净利润 32,636,604.53 26,843,856.92 16,191,215.68 43,289,245.77
资产总额 1,686,789,662.92 918,210,653.68 387,397,375.81 2,217,602,940.79
负债总额 390,884,255.93 581,825,891.78 66,882,567.80 905,827,579.91
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
100,668, 10,826,5 89,842,18 122,099 9,804,297 112,295,66
合计提坏账准备的 100.00% 10.75% 100.00% 8.04%
775.70 85.81 9.89 ,966.29 .55 8.74
应收账款
100,668, 10,826,5 89,842,18 122,099 9,804,297 112,295,66
合计 100.00% 10.75% 100.00% 8.04%
775.70 85.81 9.89 ,966.29 .55 8.74
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 88,680,274.46 2,605,909.25 3.00%
1至2年 2,572,905.76 257,290.58 10.00%
2至3年 2,074,585.00 622,375.50 30.00%
3 年以上 7,341,010.48 7,341,010.48 100.00%
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合计 100,668,775.70 10,826,585.81 10.75%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,022,288.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 账龄
关系 比例（%）
第一名 客户 12,460,969.68 1年以内 12.38
第二名 客户 9,738,776.74 1年以内 9.67
第三名 客户 5,379,110.61 1年以内 5.34
第四名 客户 5,232,027.78 1年以内 5.20
第五名 客户 3,646,614.10 1年以内 3.62
合计 36,457,498.91 36.21
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
51,513,2 161,235. 51,351,98 2,242,6 274,133.0 1,968,511.3
合计提坏账准备的 100.00% 0.31% 100.00% 12.22%
18.97 85 3.12 44.39 1 8
其他应收款
51,513,2 161,235. 51,351,98 2,242,6 274,133.0 1,968,511.3
合计 100.00% 0.31% 100.00% 12.22%
18.97 85 3.12 44.39 1 8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,613,454.77 48,403.64 3.00%
1至2年 35,174.80 3,517.48 10.00%
2至3年 29,006.50 8,701.95 30.00%
3 年以上 100,612.78 100,612.78 100.00%
合计 1,778,248.85 161,235.85 9.07%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 112,897.16 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 2,643.28 2,643.28
单位往来 48,802,756.28 443,069.94
员工借支 1,099,859.69 675,399.25
押金 932,213.84 801,060.24
社保及公积金 293,621.12 264,298.08
其他 382,124.76 56,173.60
合计 51,513,218.97 2,242,644.39
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中国证券登记结算有
预付分红款（代派
限责任公司深圳分公 8,257,221.03 1 年内 16.03% 0.00
部分）
司
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深圳市坑梓秀新股份
合作公司新乔围分公 押金 316,613.60 1-3 年内 0.61%
司
张照前 员工借支 310,000.00 1 年内 0.60% 9,300.00
深圳南兴实业公司 押金 303,610.24 0.59%
高金玲 员工借支 189,205.61 0.37% 5,676.17
合计 -- 9,376,650.48 -- 18.20% 14,976.17
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 900,024,262.69 900,024,262.69 900,024,262.69 900,024,262.69
合计 900,024,262.69 900,024,262.69 900,024,262.69 900,024,262.69
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
苏州麦捷灿勤电
4,770,876.69 4,770,876.69
子元件有限公司
香港麦捷电子贸
8,386.00 8,386.00
易有限公司
深圳市麦高锐科
10,000,000.00 10,000,000.00
技有限公司
浙江长兴电子厂
25,245,000.00 25,245,000.00
有限公司
星源电子科技(深
860,000,000.00 860,000,000.00
圳)有限公司
合计 900,024,262.69 900,024,262.69
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 128,950,755.62 88,532,504.31 99,446,749.78 73,030,560.41
合计 128,950,755.62 88,532,504.31 99,446,749.78 73,030,560.41
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 16,191,215.68
持有至到期投资在持有期间的投资收益 931,712.02
合计 16,191,215.68 931,712.02
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -289,434.20
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 993,519.78
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -215,515.65
减：所得税影响额 -75,543.72
少数股东权益影响额 110,910.77
合计 453,202.88 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.57% 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司
3.54% 0.20 0.20
普通股股东的净利润
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第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章
的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人签名的2016年半年度报告文本原件。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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