深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
信会师报字[2019]第 ZE10258 号
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
三、 财务报表附注 1-95
审计报告
信会师报字[2019]第 ZE10258 号
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳市麦捷微电子科技股份有限公司（以下简称麦捷
科技）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了麦捷科技 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于麦捷科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值
如财务报告附注五、（十三）”所述，截至 我们针对商誉减值相关的上述关键审计
2018 年 12 月 31 日，麦捷科技的商誉余额 事项执行的主要程序包括：
审计报告 第 1 页
为 744,059,885.17 元，减值准备 1、复核麦捷科技合并所形成商誉原值计
398,097,532.40 元，净额 345,962,352.77 元。 算是否准确；
管理层对商誉至少每年进行减值测试。当 2、与管理层讨论商誉减值评估的方法，
出现事项或者情况发生变化导致出现潜 包括每个组成部分的预测未来收入、现金
在减值迹象时，需要对商誉进行更加频繁 流折现率等假设的合理性及每个组成部
的减值测试。管理层通过比较被分摊商誉 分盈利状况的判断和评估；
的相关资产组的可回收金额与该资产组 3、结合资产组及资产组组合的实际经营
及商誉的账面价值，对商誉进行减值测 以及对于市场环境的分析复核了麦捷科
试。因预测可收回金额涉及对资产组未来 技的商誉减值评估，将商誉减值测试报告
现金流量现值的预测，管理层在预测中需 中关键输入信息与外部信息和历史信息
要做出重大判断和假设，特别是对于未来 进行比对；
售价、生产成本、经营费用、折现率以及 4、与外部评估专家讨论，了解商誉减值
增产率等。由于减值测试过程较为复杂， 测试的估值模型是否适当；评价外部评估
同时涉及重大判断，为此我们将商誉减值 专家的胜任能力、专业素质和客观性。
确定为关键审计事项。
（二）收入确认
参见财务报告“附注三、（二十五）”、“附 我们针对收入确认相关的审计程序主要
注五、（三十三）”。麦捷科技相关收入能 包括以下方面：
够可靠计量且满足各项经营活动的的收 1、了解和评价管理层与收入确认相关的
入确认标准时，确认相关收入。2018 年度 关键内部控制的设计和运行有效性；
麦捷科技营业收入为 1,671,640,887.00 元， 2、选取样本检查销售合同及客户订购单，
其中主营业务收入 1,670,843,725.16 元， 识别与商品所有权上的风险和报酬转移
其他业务收入 797,161.84 元。2017 年度麦 相关的合同条款与条件，评价麦捷科技的
捷科技营业收入为 1,441,336,856.40 元， 收入确认时点是否符合企业会计准则的
其中主营业务收入 1,386,458,290.33 元， 要求；
其他业务收入 54,878,566.07 元。2018 年 3、对本年记录的收入交易选取样本，核
度较 2017 年度收入增长 15.98%。因为收 对发票、销售合同及送货单、客户签收单，
入是麦捷科技的关键绩效指标之一，从而 评价相关收入确认是否符合麦捷科技收
存在管理层为了达到特定目标期望而操 入确认的会计政策；
纵收入确认的固有风险，因此，我们把收 4、根据客户交易的特点和性质，挑选样
入确认识别为关键审计事项。 本执行函证程序以确认应收账款余额和
销售收入金额；
审计报告 第 2 页
5、就资产负债表日前后记录的收入交易，
选取样本，核对送货单及其他支持性文
件，以评价收入确认是否存在跨期现象。
四、 其他信息
麦捷科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括麦捷科技 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估麦捷科技的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督麦捷科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
审计报告 第 3 页
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对麦捷科技持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致麦捷科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就麦捷科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈勇波
（项目合伙人）
中国上海 中国注册会计师：郑凤玉
二〇一九年四月二十一日
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 391,564,457.00 710,775,739.83
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 五、（二） 686,697,461.02 535,569,789.65
预付款项 五、（三） 12,895,556.89 30,109,625.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、（四） 10,851,324.67 17,927,003.48
买入返售金融资产
存货 五、（五） 669,271,926.84 639,151,907.68
持有待售资产 五、（六） 19,200.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（七） 24,207,791.83 28,399,838.70
流动资产合计 1,795,488,518.25 1,961,953,104.77
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、（八） 32,719,239.41
投资性房地产
固定资产 五、（九） 626,974,090.95 448,433,165.61
在建工程 五、（十） 159,297,980.36 175,970,695.95
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（十一） 88,944,894.92 97,609,031.95
开发支出 五、（十二） 1,595,734.13
商誉 五、（十三） 345,962,352.77 345,962,352.77
长期待摊费用 五、（十四） 15,103,503.06 15,040,264.34
递延所得税资产 五、（十五） 19,749,327.91 20,495,256.49
其他非流动资产 五、（十六） 68,998,547.93 43,915,265.04
非流动资产合计 1,359,345,671.44 1,147,426,032.15
资产总计 3,154,834,189.69 3,109,379,136.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、（十七） 340,433,942.42 441,624,926.23
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 五、（十八） 408,919,036.41 348,884,892.55
预收款项 五、（十九） 11,064,520.99 12,568,196.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、（二十） 25,547,879.87 24,391,338.47
应交税费 五、（二十一） 35,501,479.95 17,232,012.64
其他应付款 五、（二十二） 86,534,520.96 181,072,805.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、（二十三） 26,833,088.23
其他流动负债
流动负债合计 934,834,468.83 1,025,774,171.72
非流动负债：
长期借款 五、（二十四） 78,663,999.77 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 五、（二十五） 194,291.34
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、（二十六） 59,049,260.11 90,378,570.70
递延所得税负债 五、（十五） 4,457,659.85 6,084,486.77
其他非流动负债
非流动负债合计 142,365,211.07 146,463,057.47
负债合计 1,077,199,679.90 1,172,237,229.19
所有者权益：
股本 五、（二十七） 695,199,971.00 694,450,946.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（二十八） 1,248,946,627.72 1,247,077,968.56
减：库存股 五、（二十九） 4,302,568.00 53,200.00
其他综合收益 五、（三十） -415,479.07 -281,510.69
专项储备
盈余公积 五、（三十一） 36,132,873.86 27,409,420.92
一般风险准备
未分配利润 五、（三十二） 38,089,528.82 -84,875,242.54
归属于母公司所有者权益合计 2,013,650,954.33 1,883,728,382.25
少数股东权益 63,983,555.46 53,413,525.48
所有者权益合计 2,077,634,509.79 1,937,141,907.73
负债和所有者权益总计 3,154,834,189.69 3,109,379,136.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 329,150,537.80 634,943,248.46
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十六、（一） 256,168,621.06 207,062,531.72
预付款项 1,875,003.24 3,967,487.76
其他应收款 十六、（二） 175,129,782.47 94,473,353.62
存货 91,926,712.11 73,167,942.91
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,260,714.77 18,212,682.19
流动资产合计 867,511,371.45 1,031,827,246.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六、（三） 761,445,969.70 728,726,730.29
投资性房地产
固定资产 450,342,472.06 284,556,307.35
在建工程 143,364,356.38 145,004,096.52
生产性生物资产
油气资产
无形资产 71,386,978.57 73,158,346.39
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,248,976.56 4,337,374.56
递延所得税资产 11,319,127.44 10,753,593.67
其他非流动资产 42,616,920.15 6,604,213.65
非流动资产合计 1,484,724,800.86 1,253,140,662.43
资产总计 2,352,236,172.31 2,284,967,909.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 170,000,000.00 185,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 116,632,449.77 117,630,695.93
预收款项 2,241,940.86 2,302,913.64
应付职工薪酬 6,676,775.21 6,676,775.21
应交税费 13,383,500.84 3,740,356.25
其他应付款 68,342,387.55 139,707,964.39
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 26,833,088.23
其他流动负债
流动负债合计 404,110,142.46 455,058,705.42
非流动负债：
长期借款 78,663,999.77 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 194,291.34
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 56,691,343.45 52,935,653.98
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 135,549,634.56 102,935,653.98
负债合计 539,659,777.02 557,994,359.40
所有者权益：
股本 695,199,971.00 694,450,946.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,248,946,627.72 1,247,077,968.56
减：库存股 4,302,568.00 53,200.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 36,132,873.86 27,409,420.92
未分配利润 -163,400,509.29 -241,911,585.79
所有者权益合计 1,812,576,395.29 1,726,973,549.69
负债和所有者权益总计 2,352,236,172.31 2,284,967,909.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,671,640,887.00 1,441,336,856.40
其中：营业收入 五、（三十三） 1,671,640,887.00 1,441,336,856.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,539,853,519.91 1,805,167,993.02
其中：营业成本 五、（三十三） 1,359,846,304.17 1,230,410,812.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、（三十四） 5,791,143.43 3,953,122.94
销售费用 五、（三十五） 30,335,429.89 28,295,917.55
管理费用 五、（三十六） 53,752,059.66 71,178,537.49
研发费用 五、（三十七） 56,117,017.28 56,601,465.95
财务费用 五、（三十八） 18,547,821.18 10,689,269.05
其中：利息费用 五、（三十八） 26,462,579.22 14,215,081.66
利息收入 五、（三十八） 8,915,669.24 13,449,930.50
资产减值损失 五、（三十九） 15,463,744.30 404,038,867.63
加：其他收益 五、（四十） 22,101,962.67 19,386,254.24
投资收益（损失以“-”号填列） 五、（四十一） 126,290.08 68,254.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五、（四十一） 76,386.41
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（四十二） 444,484.91 -428,184.01
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 154,460,104.75 -344,804,811.60
加：营业外收入 五、（四十三） 3,489,150.99 669,474.81
减：营业外支出 五、（四十四） 1,369,323.23 1,948,354.08
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 156,579,932.51 -346,083,690.87
减：所得税费用 五、（四十五） 14,321,678.23 4,614,223.49
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 142,258,254.28 -350,697,914.36
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 142,258,254.28 -350,697,914.36
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 131,688,224.30 -351,198,567.45
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 10,570,029.98 500,653.09
六、其他综合收益的税后净额 -133,968.38 137,058.27
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -133,968.38 137,058.27
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -133,968.38 137,058.27
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 -133,968.38 137,058.27
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 142,124,285.90 -350,560,856.09
归属于母公司所有者的综合收益总额 131,554,255.92 -351,061,509.18
归属于少数股东的综合收益总额 10,570,029.98 500,653.09
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.19 -0.50
（二）稀释每股收益（元/股） 0.19 -0.50
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十六、（四） 478,687,304.50 383,051,536.34
减：营业成本 十六、（四） 344,000,405.41 299,438,860.70
税金及附加 788,040.89 670,963.49
销售费用 13,426,149.96 13,207,504.73
管理费用 20,529,002.53 39,872,574.01
研发费用 15,370,734.10 13,917,447.53
财务费用 2,728,831.00 1,502,258.71
其中：利息费用
利息收入
资产减值损失 2,859,069.06 401,217,127.44
加：其他收益 10,270,625.93 6,748,108.04
投资收益（损失以“-”号填列） 十六、（五） 7,105,038.73 27,120,274.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 76,386.41
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -33.40 -399,647.20
二、营业利润（亏损以“-”填列） 96,360,702.81 -353,306,464.92
加：营业外收入 3,553.97 283,491.00
减：营业外支出 908,557.84 259,282.49
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 95,455,698.94 -353,282,256.41
减：所得税费用 8,221,169.50 1,759,286.38
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 87,234,529.44 -355,041,542.79
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 87,234,529.44 -355,041,542.79
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 87,234,529.44 -355,041,542.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,296,166,390.16 1,228,365,738.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 49,242,272.25 18,959,381.73
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十六） 110,932,844.39 137,106,536.61
经营活动现金流入小计 1,456,341,506.80 1,384,431,657.19
购买商品、接受劳务支付的现金 864,697,260.86 808,025,568.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 228,539,075.79 182,034,932.50
支付的各项税费 64,007,865.55 50,551,941.65
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十六） 198,969,230.59 163,544,593.00
经营活动现金流出小计 1,356,213,432.79 1,204,157,035.19
经营活动产生的现金流量净额 100,128,074.01 180,274,622.00
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 30,160,659.29 13,000,000.00
取得投资收益收到的现金 49,244.38 68,254.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,323,700.00 10,962.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 31,533,603.67 13,079,217.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 244,073,286.49 240,623,608.84
投资支付的现金 142,182,853.00 103,720,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -9,681,524.04
支付其他与投资活动有关的现金 五、（四十六） 1,748,038.60
投资活动现金流出小计 386,256,139.49 336,410,123.40
投资活动产生的现金流量净额 -354,722,535.82 -323,330,905.91
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 4,302,568.00 64,673,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 571,059,033.36 396,356,643.59
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十六） 699,807,867.88 27,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,275,169,469.24 488,030,243.59
偿还债务支付的现金 619,391,985.53 462,625,230.94
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,477,956.66 48,030,469.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十六） 277,492,218.18 710,753,217.02
筹资活动现金流出小计 926,362,160.37 1,221,408,917.61
筹资活动产生的现金流量净额 348,807,308.87 -733,378,674.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -675,822.00 -900,303.14
五、现金及现金等价物净增加额 五、（四十七） 93,537,025.06 -877,335,261.07
加：期初现金及现金等价物余额 五、（四十七） 112,027,701.23 989,362,962.30
六、期末现金及现金等价物余额 五、（四十七） 205,564,726.29 112,027,701.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 368,550,958.35 236,054,835.59
收到的税费返还 40,510,146.82 9,354,240.42
收到其他与经营活动有关的现金 83,421,915.25 23,516,095.13
经营活动现金流入小计 492,483,020.42 268,925,171.14
购买商品、接受劳务支付的现金 207,687,164.93 131,052,665.40
支付给职工以及为职工支付的现金 53,762,465.61 43,437,771.33
支付的各项税费 11,621,629.70 9,901,376.79
支付其他与经营活动有关的现金 98,010,748.66 41,228,695.72
经营活动现金流出小计 371,082,008.90 225,620,509.24
经营活动产生的现金流量净额 121,401,011.52 43,304,661.90
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 27,120,274.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
8,004.20
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 27,128,278.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
251,173,204.41 179,818,003.16
的现金
投资支付的现金 112,022,853.00 90,720,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 363,196,057.41 270,538,003.16
投资活动产生的现金流量净额 -363,196,057.41 -243,409,724.45
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 4,302,568.00 64,673,600.00
取得借款收到的现金 249,330,000.00 185,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 694,203,791.20 132,000,000.00
筹资活动现金流入小计 947,836,359.20 381,673,600.00
偿还债务支付的现金 208,832,912.00 122,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,564,024.41 42,114,972.02
支付其他与筹资活动有关的现金 362,256,461.54 822,115,352.03
筹资活动现金流出小计 588,653,397.95 986,230,324.05
筹资活动产生的现金流量净额 359,182,961.25 -604,556,724.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -808,343.69 -200,962.15
五、现金及现金等价物净增加额 116,579,571.67 -804,862,748.75
加：期初现金及现金等价物余额 37,943,248.46 842,805,997.21
六、期末现金及现金等价物余额 154,522,820.13 37,943,248.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上年年末余额 694,450,946.00 1,247,077,968.56 53,200.00 -281,510.69 27,409,420.92 -84,875,242.54 53,413,525.48 1,937,141,907.73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 694,450,946.00 1,247,077,968.56 53,200.00 -281,510.69 27,409,420.92 -84,875,242.54 53,413,525.48 1,937,141,907.73
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 749,025.00 1,868,659.16 4,249,368.00 -133,968.38 8,723,452.94 122,964,771.36 10,570,029.98 140,492,602.06
（一）综合收益总额 131,688,224.30 10,570,029.98 142,258,254.28
（二）所有者投入和减少资本 749,025.00 1,868,659.16 4,249,368.00 -133,968.38 -1,765,652.22
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 749,025.00 1,868,659.16 4,249,368.00 -1,631,683.84
4．其他 -133,968.38 -133,968.38
（三）利润分配 8,723,452.94 -8,723,452.94
1．提取盈余公积 8,723,452.94 -8,723,452.94
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 695,199,971.00 1,248,946,627.72 4,302,568.00 -415,479.07 36,132,873.86 38,089,528.82 63,983,555.46 2,077,634,509.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
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合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上年年末余额 233,669,692.00 1,670,846,469.45 862,050.00 -418,568.96 26,351,947.50 283,668,500.43 22,206,261.43 2,235,462,251.85
加：会计政策变更 1,057,473.42 15,368,495.40 612,528.70 17,038,497.52
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 233,669,692.00 1,670,846,469.45 862,050.00 -418,568.96 27,409,420.92 299,036,995.83 22,818,790.13 2,252,500,749.37
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 460,781,254.00 -423,768,500.89 -808,850.00 137,058.27 -383,912,238.37 30,594,735.35 -315,358,841.64
（一）综合收益总额 137,058.27 -351,198,567.45 500,653.09 -350,560,856.09
（二）所有者投入和减少资本 -6,558,129.00 43,570,882.11 -808,850.00 37,821,603.11
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -6,558,129.00 43,570,882.11 -808,850.00 37,821,603.11
4．其他
（三）利润分配 -32,713,670.92 -32,713,670.92
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -32,713,670.92 -32,713,670.92
4．其他
（四）所有者权益内部结转 467,339,383.00 -467,339,383.00
1．资本公积转增资本（或股本） 467,339,383.00 -467,339,383.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 30,094,082.26 30,094,082.26
四、本期期末余额 694,450,946.00 1,247,077,968.56 53,200.00 -281,510.69 27,409,420.92 -84,875,242.54 53,413,525.48 1,937,141,907.73
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 694,450,946.00 1,247,077,968.56 53,200.00 27,409,420.92 -241,911,585.79 1,726,973,549.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 694,450,946.00 1,247,077,968.56 53,200.00 27,409,420.92 -241,911,585.79 1,726,973,549.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 749,025.00 1,868,659.16 4,249,368.00 8,723,452.94 78,511,076.50 85,602,845.60
（一）综合收益总额 87,234,529.44 87,234,529.44
（二）所有者投入和减少资本 749,025.00 1,868,659.16 4,249,368.00 -1,631,683.84
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 749,025.00 1,868,659.16 4,249,368.00 -1,631,683.84
4．其他
（三）利润分配 8,723,452.94 -8,723,452.94
1．提取盈余公积 8,723,452.94 -8,723,452.94
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 695,199,971.00 1,248,946,627.72 4,302,568.00 36,132,873.86 -163,400,509.29 1,812,576,395.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 233,669,692.00 1,670,846,469.45 862,050.00 26,351,947.50 136,326,367.17 2,066,332,426.12
加：会计政策变更 1,057,473.42 9,517,260.75 10,574,734.17
前期差错更正
其他 -355,041,542.79 -355,041,542.79
二、本年年初余额 233,669,692.00 1,670,846,469.45 862,050.00 27,409,420.92 -209,197,914.87 1,721,865,617.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 460,781,254.00 -423,768,500.89 -808,850.00 -32,713,670.92 5,107,932.19
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少资本 -6,558,129.00 43,570,882.11 -808,850.00 37,821,603.11
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -6,558,129.00 43,570,882.11 -808,850.00 37,821,603.11
4．其他
（三）利润分配 -32,713,670.92 -32,713,670.92
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -32,713,670.92 -32,713,670.92
3．其他
（四）所有者权益内部结转 467,339,383.00 -467,339,383.00
1．资本公积转增资本（或股本） 467,339,383.00 -467,339,383.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 694,450,946.00 1,247,077,968.56 53,200.00 27,409,420.92 -241,911,585.79 1,726,973,549.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为境内公开发行
A 股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。本公司法定代表人为俞磊。本
公司注册资本为人民币 69,519.9971 万元，注册地址为广东省深圳市坪山区坑梓街道
新乔围工业区新发路 5 号。本公司经营范围为：经营进出口业务（按深贸管准证字
第[2001]0793 号核准范围办理）；生产各类电子元器件、集成电路等电子产品（不含
国家限制项目）；普通货运。
公司所属行业为电子制造业。公司目前主要从事电子产品生产加工和销售。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 21 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
苏州麦捷灿勤电子元件有限公司
香港麦捷电子贸易有限公司
深圳市麦高锐科技有限公司
浙江长兴电子厂有限公司
星源电子科技（深圳）有限公司
北海星沅电子科技有限公司
星达电子科技有限公司
成都金之川电子有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
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露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导
致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司及下属子公司营业周期均为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
财务报表附注 第 2 页
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
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润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
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丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
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价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
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取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据 本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为 50 万元以上的客户应
或金额标准 收账款及单笔金额为 10 万元以上的其他应收款。
单项金额重大并单独计提 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进
坏账准备的计提方法 行减值测试，计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
以账龄为信用风险特征划分的组合 账龄分析法
以合并关联方为信用风险特征划分的组合 其他方法
以房屋租赁押金为信用风险特征划分的组合 其他方法
以应收账款信用保险为信用风险特征划分的组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3 3
1—2 年 10 10
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
2—3 年 30 30
3 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
以合并关联方为信用风险特征
0 0
划分的组合
以房屋租赁押金为信用风险特
0 0
征划分的组合
以应收账款信用保险为信用风
0 0
险特征划分的组合
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的 应收账款期末余额 50 万元、其他应收款期末余额 10 万元以下，发生诉讼、
理由 债务人破产或死亡等应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
坏账准备的计提方法
账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
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合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
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投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
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等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
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间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 平均年限法 20 10、3 4.5、4.85
机器设备 平均年限法 10 10 9
电子设备 平均年限法 5 10 18
运输设备 平均年限法 5 10 18
办公及其他 平均年限法 5 10 18
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
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支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权
与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。软件按 2 年至 5 年平均摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
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划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费
用。本公司长期待摊费用是指长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
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职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
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同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具
数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相
关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日
按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公
允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
(二十五) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
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（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
内销收入：以发出商品且客户在“送货单”上签字确认收货作为收入确认时点。
外销收入：在货物出库，并报关出口后，依据出口发票、出口报关单和货运单
据确认收入。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策
规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计
量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
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（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
财务报表附注 第 23 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列
示为“应收票据及应收账款”，本
期金额 686,697,461.02 元，上期
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合
金额 535,569,789.65 元；
并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”
“应付票据”和“应付账款”合并列
和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账
示为“应付票据及应付账款”，本
款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收
期金额 408,919,036.41 元，上期
款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应 已批准
金额 348,884,892.55 元；
付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列
调增“其他应收款”本期金额
示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应
2,595,950.00 元，上期金额
付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调
10,494,038.35 元；
整。
调增“其他应付款”本期金额
324,951.20 元，上期金额
1,007,791.87 元。
财务报表附注 第 24 页
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2018 年度
财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管 调减“管理费用”本期金额
理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独 56,117,017.28 元，上期金额
已批准
列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利 56,601,465.95 元，重分类至“研发
息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 费用”。
2、 重要会计估计变更
公司本年度未发生会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
入为基础计算销项税额，在扣除当期允许 17%、16%、11%、10%、6%、
增值税
抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 5%
税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
3 元/平方米、5 元/平方米、4
土地使用税 按纳税人实际占用的土地面积
元/平方米
房产税 按房产原值、房产租金收入 1.2%（从价）、12%（从租）
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、16.5%、9%、10%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 15%
苏州麦捷灿勤电子元件有限公司 10%
香港麦捷电子贸易有限公司、星达电子科技有限公司 16.5%
深圳市麦高锐科技有限公司 25%
浙江长兴电子厂有限公司 15%
星源电子科技（深圳）有限公司 15%
北海星沅电子科技有限公司 9%
财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
成都金之川电子有限公司 15%
(二) 税收优惠
根据财税〔2002〕7 号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵
退税办法的通知》的有关规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口(以下简称生
产企业出口)自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。
2001 年 6 月 21 日公司获得深国税退字[2001]0627130 号《广东省出口企业退税登记
证》，增值税实行免、抵、退税管理办法。
2015 年 9 月，公司获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和
广东省地方税务局颁发的 GR201544200476 号高新技术企业认定证书，有效期 3 年。
2018 年 11 月，本公司重新取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家
税务局和广东省地方税务局颁发的 GR201844202266 号高新技术企业认定证书，有
效期自 2018 年 11 月 9 日至 2021 年 11 月 9 日。本公司报告期内按照 15%的税率缴
纳企业所得税。
子公司星源电子科技（深圳）有限公司（简称“星源电子”）2011 年 2 月 23 日取得深
圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地
方税务局四家联合批准的编号为 GR201144200299 高新技术企业证书，有效期限为 3
年；2014 年，经通过重新认定后，公司重新取得编号为 GR201444201625《高新技
术企业证书》，有效期 3 年。2017 年 8 月 17 日，经通过重新认定后，公司重新取得
编号为 GR201744200600《高新技术企业证书》，有效期 3 年。按照《中华人民共和
国企业所得税法》及相关法规规定，2017 年度、2018 年度、2019 年度适用 15%的
所得税税率。
子公司星源电子科技（深圳）有限公司的子公司北海星沅电子科技有限公司依据《财
政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
财税【2011】58 号第二条 设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企
业所得税，公司取得的批准文件号为：北发改社【2015】128 号。文件有效期自 2015
年 8 月 31 日至 2020 年 12 月 31 日。依据《中华人民共和国企业所得税法》中华人
民共和国主席令第 63 号第二十九条 民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的
企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分减征或免征公司取得的批准文件号
为：北工管合字【2015】10 号，文件有效期自 2015 年 10 月 10 日至 2019 年 10 月
10 日。最终公司按 9%缴纳企业所得税。
2015 年 9 月 17 日，子公司浙江长兴电子厂有限公司（简称“长兴电子”）取得浙江省
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
地方税务局颁发国家级高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的高新技术企业
证书，并颁发了编号为：GR201533000988，认定有效期 3 年，公司已完成网上登记
备案，自登记备案之日起执行减免税率 15%。根据国科火字【2019】70 号《关于浙
江省 2018 年高新技术企业备案的复函》的公示：长兴电子可取得新的高新技术企业
证书，发证日期为 2018 年 11 月 30 日，编号为 GR201833002784。
根据财政部发布《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税
[2018]77 号），自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳
税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100
万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。工业企业，年度应纳税所得额不超过 100 万元，从业人数不超过 100 人，
资产总额不超过 3000 万元。子公司苏州麦捷灿勤电子元件有限公司 2018 年度满足
以上条件，故其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国
家税务总局 2012 年第 12 号公告）第一条的规定：“自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12
月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营
业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，经企业申请，主
管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税”。
根据四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2010]1667 号，子公司金之川电子有
限公司被确认为企业主营业务为国家鼓励类产业项目（第二十四类第 23 项）。企业
产品、业务（技术）：片式电感器、变压器；主营业务对应条目：新型电子元器件（片
式元器件、频率元器件、混合集成电路、电力电子器件、光电子器件、敏感元器件
及传感器、新型机电元件、高密度印刷电路板和柔性电路板等）制造。
子公司金之川电子有限公司享受西部大开发税收优惠政策已向税务机关备案。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 271,930.92 192,254.43
银行存款 355,292,795.37 705,181,301.39
其他货币资金 35,999,730.71 5,402,184.01
合计 391,564,457.00 710,775,739.83
其中：存放在境外的款项总额 4,721,551.85 24,118,344.73
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
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币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 7,203,299.59
信用证保证金 24,627,717.67 1,748,038.60
待核查美元 4,168,713.45
履约保证金
用于担保的定期存款或通知存款
放在境外且资金汇回受到限制的款项
合计 35,999,730.71 1,748,038.60
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 105,083,592.96 41,526,410.58
应收账款 581,613,868.06 494,043,379.07
合计 686,697,461.02 535,569,789.65
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 97,059,029.29 37,526,132.18
商业承兑汇票 8,024,563.67 4,000,278.40
合计 105,083,592.96 41,526,410.58
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 23,693,686.62
商业承兑汇票
合计 23,693,686.62
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 139,566,950.40
商业承兑汇票 8,358,026.31
合计 147,924,976.71
财务报表附注 第 28 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 533,814,093.11 84.52 49,937,132.28 9.35 483,876,960.83 493,676,832.02 91.45 45,808,523.52 9.28 447,868,308.50
信用组合 97,736,907.23 15.48 97,736,907.23 46,175,070.57 8.55 46,175,070.57
组合小计 631,551,000.34 100.00 49,937,132.28 7.91 581,613,868.06 539,851,902.59 100.00 45,808,523.52 8.49 494,043,379.07
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 631,551,000.34 100.00 49,937,132.28 581,613,868.06 539,851,902.59 100.00 45,808,523.52 494,043,379.07
财务报表附注 第 29 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 469,616,559.93 14,088,496.80 3.00
1至2年 21,436,795.64 2,143,679.57 10.00
2至3年 12,936,830.91 3,881,049.28 30.00
3 年以上 29,823,906.63 29,823,906.63 100.00
合计 533,814,093.11 49,937,132.28
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收账款信用保险组合 97,736,907.23
合计 97,736,907.23
（2）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,844,533.45
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 76,953,728.81 13.23 2,308,611.86
第二名 55,113,076.11 9.48 1,653,392.28
第三名 25,028,247.14 4.30 791,408.02
第四名 22,899,350.38 3.94 690,715.17
第五名 12,845,270.09 2.21 385,358.10
合计 192,839,672.53 33.16 5,829,485.43
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(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 8,529,117.96 66.14 25,043,135.55 83.17
1至2年 3,160,851.10 24.51 4,087,996.70 13.58
2至3年 578,686.86 4.49 332,544.56 1.10
3 年以上 626,900.97 4.86 645,948.28 2.15
合计 12,895,556.89 100.00 30,109,625.09 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例（%）
第一名 1,627,573.83 12.62
第二名 865,886.00 6.71
第三名 797,370.50 6.18
第四名 722,978.91 5.61
第五名 714,086.59 5.54
合计 4,727,895.83 36.66
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 2,595,950.00 10,494,038.35
其他应收款 8,255,374.67 7,432,965.13
合计 10,851,324.67 17,927,003.48
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 2,595,950.00 10,494,038.35
合计 2,595,950.00 10,494,038.35
财务报表附注 第 31 页
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
款
其中：账龄组合 8,702,244.63 78.45 2,517,032.24 28.92 6,185,212.39 8,631,018.26 86.49 2,243,036.45 25.99 6,387,981.81
押金组合 2,070,162.28 18.66 2,070,162.28 1,044,983.32 10.47 1,044,983.32
组合小计 10,772,406.91 97.11 2,517,032.24 23.37 8,255,374.67 9,676,001.58 96.96 2,243,036.45 23.18 7,432,965.13
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应 320,412.48 2.89 320,412.48 100.00 303,402.48 3.04 303,402.48 100.00
收款
合计 11,092,819.39 100.00 2,837,444.72 8,255,374.67 9,979,404.06 100.00 2,546,438.93 7,432,965.13
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,221,807.33 156,654.22 3.00
1至2年 1,135,018.60 113,501.86 10.00
2至3年 140,775.06 42,232.52 30.00
3 年以上 2,204,643.64 2,204,643.64 100.00
合计 8,702,244.63 2,517,032.24
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
押金组合 2,070,162.28
合计 2,070,162.28
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 409,030.16 120,000.00
单位往来 4,775,157.63 4,676,006.74
员工借支 2,159,517.74 3,491,811.45
押金 2,197,378.57 924,983.32
社保及公积金 768,861.02 701,245.87
其他 782,874.27 65,356.68
合计 11,092,819.39 9,979,404.06
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项性 款期末余额 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
质 合计数的比 末余额
例(%)
中国出口信用保
险公司深圳分公 保险费 904,200.00 2 年以内 8.15 71,736.11
司
财务报表附注 第 33 页
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占其他应收
款项性 款期末余额 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
质 合计数的比 末余额
例(%)
应退税
出口退税 1,455,362.69 1 年以内 13.12 43,660.88
款
1 年以内 379,499.67
元，1-2 年 60,000
房租、车押金 押金 452,189.67 4.08
元，2-3 年 11,540 元，
3 年以上 1,150 元
个人借
高金玲 437,336.55 1 年以内 3.94 13,120.10
支
沈文华 备用金 333,700.00 1 年以内 3.01 10,011.00
合计 3,582,788.91 32.30 138,528.09
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 223,503,935.11 11,121,582.40 212,382,352.71 220,125,670.45 12,160,892.66 207,964,777.79
周转材
1,475,735.75 61,941.18 1,413,794.57 701,199.78 701,199.78
料
委托加
7,819,488.14 7,819,488.14 6,253,957.51 6,253,957.51
工物资
在产品 309,197,933.40 1,900,196.64 307,297,736.76 293,467,488.63 3,928,611.50 289,538,877.13
库存商
161,910,928.46 21,552,373.80 140,358,554.66 163,767,164.89 29,074,069.42 134,693,095.47
品
合计 703,908,020.86 34,636,094.02 669,271,926.84 684,315,481.26 45,163,573.58 639,151,907.68
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 12,160,892.66 1,021,207.77 2,060,518.03 11,121,582.40
财务报表附注 第 34 页
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本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
周转材料 61,941.18 61,941.18
委托加工物资
在产品 3,928,611.50 399,988.54 2,428,403.40 1,900,196.64
库存商品 29,074,069.42 9,215,062.34 16,736,757.96 21,552,373.80
合计 45,163,573.58 10,698,199.83 21,225,679.39 34,636,094.02
(六) 持有待售资产
类别 期末余额 年初余额
待清理设备 19,200.34
合计 19,200.34
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税进项税留抵 16,775,045.80 20,613,755.36
预缴关税 137,237.41 435,591.21
预缴所得税 2,379,188.98 4,019,456.35
待认证抵扣进项税 4,736,378.78 3,331,035.78
多缴个人所得税 35,216.33
多缴地方教育费附加 144,724.53
合计 24,207,791.83 28,399,838.70
财务报表附注 第 35 页
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计
年初 权益法下 其他综 宣告发放 减值准备
被投资单位 减少投 其他权 期末余额 提减值
余额 追加投资 确认的投 合收益 现金股利 其他 期末余额
资 益变动 准备
资损益 调整 或利润
1．联营企业
重庆胜普电子有限公
32,642,853.00 76,386.41 32,719,239.41
司
小计 32,642,853.00 76,386.41 32,719,239.41
合计 32,642,853.00 76,386.41 32,719,239.41
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 626,974,090.95 448,433,165.61
固定资产清理
合计 626,974,090.95 448,433,165.61
2、 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 计算机及电子设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 76,296,720.35 582,291,594.15 8,091,462.39 16,372,750.95 19,563,230.64 702,615,758.48
（2）本期增加金额 3,922,831.95 236,572,344.67 634,262.50 1,645,159.75 2,796,506.13 245,571,105.00
—购置 3,922,831.95 117,007,279.83 634,262.50 1,645,159.75 2,796,506.13 126,006,040.16
财务报表附注 第 36 页
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 计算机及电子设备 办公设备 合计
—在建工程转入 119,360,547.64 119,360,547.64
—融资租赁租入 204,517.20 204,517.20
（3）本期减少金额 6,303,462.49 297,710.00 10,000.00 122,407.10 6,733,579.59
—处置或报废 6,303,462.49 297,710.00 10,000.00 122,407.10 6,733,579.59
（4）期末余额 80,219,552.30 812,560,476.33 8,428,014.89 18,007,910.70 22,237,329.67 941,453,283.89
2．累计折旧
（1）年初余额 24,204,771.52 198,496,022.50 5,798,811.11 12,965,677.86 10,597,326.77 252,062,609.76
（2）本期增加金额 4,852,062.68 55,712,436.23 656,198.29 771,296.04 2,143,655.63 64,135,648.87
—计提 4,852,062.68 55,712,436.23 656,198.29 771,296.04 2,143,655.63 64,135,648.87
（3）本期减少金额 3,462,884.04 266,719.47 9,700.00 99,745.29 3,839,048.80
—处置或报废 3,462,884.04 266,719.47 9,700.00 99,745.29 3,839,048.80
（4）期末余额 29,056,834.20 250,745,574.69 6,188,289.93 13,727,273.90 12,641,237.11 312,359,209.83
3．减值准备
（1）年初余额 1,812,953.60 39,580.38 267,449.13 2,119,983.11
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 1,812,953.60 39,580.38 267,449.13 2,119,983.11
4．账面价值
（1）期末账面价值 51,162,718.10 560,001,948.04 2,239,724.96 4,241,056.42 9,328,643.43 626,974,090.95
（2）年初账面价值 52,091,948.83 381,982,618.05 2,292,651.28 3,367,492.71 8,698,454.74 448,433,165.61
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3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
办公设备 69,560.51 63,663.39 5,897.12
电子设备 17,804.69 16,914.45 890.24
房屋建筑物 4,100,222.37 1,460,704.46 2,639,517.91
机器设备 8,208,997.68 7,493,049.95 715,947.73
合计 12,396,585.25 9,034,332.25 3,362,253.00
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 204,517.20 15,338.80 189,178.40
合计 204,517.20 15,338.80 189,178.40
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
厂房出租-逊天 142,304.20
厂房出租-鸿源达 535,686.36
办公楼出租-鸿源达 13,072.65
办公楼出租-金曼共享 4,317.57
合计 695,380.78
(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 159,297,980.36 175,970,695.95
工程物资
合计 159,297,980.36 175,970,695.95
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2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
坪山项目 5,568,482.88 5,568,482.88 4,133,868.07 4,133,868.07
坪山新厂房建造 14,818,193.05 14,818,193.05 3,884,143.98 3,884,143.98
一体电感设备 47,879,734.11 47,879,734.11 35,022,905.98 35,022,905.98
SAW 声表项目 26,041,539.12 26,041,539.12 28,321,271.40 28,321,271.40
待安装验收设备 56,557,128.60 56,557,128.60 79,721,058.50 79,721,058.50
强基项目 24,100,777.45 24,100,777.45
设备安装调试工程 8,432,902.60 8,432,902.60
北海星沅建设项目 786,670.57 786,670.57
合计 159,297,980.36 159,297,980.36 175,970,695.95 175,970,695.95
财务报表附注 第 39 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 利息资本 其中：本期 本期利
本期转入固定 本期其他减 工程进
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 化累计金 利息资本 息资本 资金来源
资产金额 少金额 度（%）
算比例(%) 额 化金额 化率(%)
坪山项目 4,133,868.07 1,434,614.81 5,568,482.88 自有资金
坪山新厂房建造 250,000,000.00 3,884,143.98 10,941,474.51 7,425.44 14,818,193.05 5.93 5.93 自有资金
一体电感设备 500,890,800.00 35,022,905.98 31,250,373.74 18,393,545.61 47,879,734.11 5.72 5.72 募集资金
SAW 声表项目 292,255,900.00 28,321,271.40 27,986,050.46 30,265,782.74 26,041,539.12 17.34 17.34 募集资金
待安装验收设备 79,721,058.50 20,398,546.61 43,520,659.78 41,816.73 56,557,128.60 自有资金
政府补助加
强基项目 185,740,000.00 24,100,777.45 5,006,589.80 29,107,367.25
自有资金
设备安装调试工程 35,000,000.00 34,561,836.40 26,128,933.80 8,432,902.60 98.75 98.75 自有资金
办公室等扩建装修
400,000.00 321,421.82 321,421.82 80.36 100.00 自有资金
工程
北海星沅建设项目 16,411,800.00 786,670.57 264,955.14 1,051,625.71 100.00 100.00 自有资金
合计 175,970,695.95 132,165,863.29 119,360,547.64 29,478,031.24 159,297,980.36
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(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 93,024,323.86 31,547,800.00 6,326,433.27 130,898,557.13
（2）本期增加金额 1,342,894.93 1,342,894.93
—购置 1,342,894.93 1,342,894.93
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 93,024,323.86 31,547,800.00 7,669,328.20 132,241,452.06
2．累计摊销
（1）年初余额 6,255,323.78 23,128,815.98 3,905,385.42 33,289,525.18
（2）本期增加金额 2,883,021.19 6,308,497.36 815,513.41 10,007,031.96
—计提 2,883,021.19 6,308,497.36 815,513.41 10,007,031.96
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 9,138,344.97 29,437,313.34 4,720,898.83 43,296,557.14
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 83,885,978.89 2,110,486.66 2,948,429.37 88,944,894.92
（2）年初账面价值 86,769,000.08 8,418,984.02 2,421,047.85 97,609,031.95
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(十二) 开发支出
本期增加金
本期减少金额
年初 额 资本化开始时 期末研发
项目 期末余额 资本化具体依据
余额 内部开发支 确认为无形资 计入当期 点 进度（%）
出 产 损益
项目经评审符合资本化条
超窄边 IPS 屏研发项目 1,093,962.77 1,093,962.77 2018-8-29 65.00
件
智能音箱高清显示屏的研发项 项目经评审符合资本化条
501,771.36 501,771.36 2018-7-30 50.00
目 件
合计 1,595,734.13 1,595,734.13
财务报表附注 第 42 页
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(十三) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事
年初余额 企业合并形 期末余额
项 处置
成的
浙江长兴电子厂有限公司 2,602,383.93 2,602,383.93
星源电子科技（深圳）有限公司 577,160,595.16 577,160,595.16
成都金之川电子有限公司 164,296,906.08 164,296,906.08
合计 744,059,885.17 744,059,885.17
2、 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
计提 处置
浙江长兴电子厂有限公司 2,602,383.93 2,602,383.93
星源电子科技（深圳）有限公司 395,495,148.47 395,495,148.47
成都金之川电子有限公司
合计 398,097,532.40 398,097,532.40
3、 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
以资产组公允价值减去处置费用后净额或预计未来现金流量现值确定可回收
价值：资产组预计未来现金流量的现值通常采用收益法，即按照资产组在持续
使用过程中和最终处置时所产生预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进
行折现后的金额加以确定。预计未来现金流量的预测是在特定资产组现有管理、
运营模式前提下，以资产组当前状况为基础，一般只考虑资产组内主要资产经
简单维护在剩余使用寿命内可能实现的未来现金流量，不包括主要资产在将来
可能发生的、尚未做出承诺的改良、重置有关的现金流量；对资产组内次要资
产则应根据资产组合需要，在主要资产剩余使用寿命内根据次要资产的剩余使
用寿命考虑将来可能发生的改良、重置有关的现金流量。
公司分别将星源电子科技（深圳）有限公司（以下简称“星源电子”）和成都
金之川电子有限公司（以下简称“金之川”）作为资产组及资产组组合，把收
购所形成的商誉分别分摊到相关资产组及资产组组合进行减值测试。资产组的
收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流量基于管理层批准的
财务预算与该资产组过去业绩和管理层对市场发展的预期估计销售和毛利预
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
计未来五年内的现金流量，并假设五年之后现金流量维持不变。公司对星源电
子和金之川现金流量预测所用的折现率分别是 11.28%和 13.93%。
经公司参考专业评估机构对收购星源电子和金之川产生的商誉进行减值测试，
星源电子和金之川未发生减值。
(十四) 长期待摊费用
本期增加金 本期摊销金 其他减
项目 年初余额 期末余额
额 额 少金额
厂房装修费 15,040,264.34 3,593,395.41 3,868,362.05 14,765,297.70
食堂及车间改造 54,417.48 6,348.72 48,068.76
生产大楼防水处理 157,442.29 4,056.94 153,385.35
员工宿舍消防楼梯搭
38,312.62 3,831.24 34,481.38
建
材料库房地面维修 27,828.10 1,391.40 26,436.70
维修员工宿舍 44,100.00 6,615.00 37,485.00
明德建筑维修路面 40,366.51 2,018.34 38,348.17
合计 15,040,264.34 3,955,862.41 3,892,623.69 15,103,503.06
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 75,899,489.71 11,202,923.71 83,607,443.49 12,359,116.77
递延收益 56,691,343.45 8,503,701.52 53,428,570.70 8,014,285.61
固定资产折旧及无形
284,684.51 42,702.68 812,360.68 121,854.11
资产摊销
合计 132,875,517.67 19,749,327.91 137,848,374.87 20,495,256.49
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
29,717,732.34 4,457,659.85 40,563,245.14 6,084,486.77
资产评估增值
合计 29,717,732.34 4,457,659.85 40,563,245.14 6,084,486.77
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 13,575,851.95 11,202,063.94
资产减值准备 8,449,830.06 12,031,075.65
递延收益 1,930,000.00 36,950,000.00
合计 23,955,682.01 60,183,139.59
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2019
2020 458,224.92 2,563.02
2021 3,629,218.76 3,629,218.76
2022 8,930,225.78 7,570,282.16
2023 558,182.49
合计 13,575,851.95 11,202,063.94
(十六) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款 66,776,037.38 42,860,471.42
预付工程款 730,162.14 147,000.00
预付软件款 1,492,348.41 907,793.62
合计 68,998,547.93 43,915,265.04
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 10,161,298.26 12,693,031.59
抵押借款 24,000,000.00 24,000,000.00
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项目 期末余额 年初余额
保证借款 306,272,644.16 342,000,000.00
信用借款
抵押+质押+保证借款 62,931,894.64
合计 340,433,942.42 441,624,926.23
短期借款分类的说明：
1、 质押借款说明：
（1） 子公司金之川与中国工商银行深圳华为支行签署保理借款合同，以应收账款为
质押，取得借款 10,161,298.26 元，借款期限自 2018 年 10 月 29 日至 2019 年 4 月 10
日，借款利率为 5.603%，借款用途为付货款。
2、 抵押借款说明：
（1） 2018 年 7 月 6 日，子公司长兴电子与交通银行股份有限公司湖州分行签订借
款合同，合同编号 Z1807LN5632238，借款金额 1,176.00 万元，用于支付 PET 聚酯
膜货款等资金周转，借款期限自 2018 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 12 日，由江苏东
晨电子科技有限公司提供全额担保，公司以自有厂房和土地使用权做抵押。截至 2018
年 12 月 31 日，未还本金 1,176.00 万元。
（2） 2018 年 7 月 6 日，子公司长兴电子与交通银行股份有限公司湖州分行签订借
款合同，合同编号 Z1806LN5618813，借款金额 1,224.00 万元，用于支付金属化模
货款等资金周转，借款期限自 2018 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 12 日，由本公司提
供全额担保，公司以自有厂房和土地使用权做抵押。截至 2018 年 12 月 31 日，未还
本金 1,224.00 万元。
3、 保证借款说明：
（1） 本公司与中国工商银行股份有限公司深圳观澜支行签订保证借款合同，由李文
燕与张美蓉提供信用担保，借款 10,000.00 万元。其中，借款 4,000.00 万元用于为置
换他行融资，借款期限自 2017 年 11 月 13 日至 2018 年 11 月 12 日，借款利率为
5.01380%；借款 3,000.00 万元用于购买原材料，借款期限自 2017 年 8 月 17 日至 2018
年 8 月 16 日，借款利率 4.94500%；借款 1,000.00 万元用于购买原材料，借款期限
自 2018 年 8 月 31 日至 2019 年 8 月 30 日，借款利率 6.05124%；借款 2,000.00 万元
用于购买原材料，借款期限自 2018 年 9 月 26 日至 2019 年 9 月 29 日，借款利率
6.05124%。截止 2018 年 12 月 31 日，已归还金额为 11,000.00 万元，未归还金额为
3,000.00 万元；
（2） 本公司与建设银行南岭支行签订保证借款，由李文燕、陈燕、张美蓉、肖岷提
供信用担保，借款 13,000.00 万元。其中，4,000 万元借款用于采购原材料，借款期
限自 2017 年 6 月 23 日至 2018 年 6 月 23 日，借款利率 5.43750%；2,000 万元借款
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用于为采购原材料，借款期限自 2018 年 1 月 30 日至 2019 年 1 月 28 日，借款利率
5.43750%；3,000 万元借款用于采购原材料，借款期限自 2018 年 6 月 21 日至 2019
年 6 月 21 日，借款利 率 5.65500%；4,000 万元借款用于采购原材料，借款期限自
2018 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 28 日，借款利率 5.65500%。截止 2018 年 12 月 31
日，已归还金额为 4,000.00 万元，未归还金额为 9,000.00 万元；
（3） 本公司与华夏银行龙华支行签订保证借款合同，由李文燕、陈燕、张美蓉、肖
岷提供信用担保，借款 3,000.00 万元，借款用于采购原材料，借款期限自 2017 年
11 月 17 日至 2018 年 11 月 17 日，借款利率 4.57000%。截止 2018 年 12 月 31 日，
已归还金额为 3,000.00 万元，未归还金额为 0.00 万元；
（4） 本公司与中国银行新安支行签订保证借款合同，由李文燕、陈燕、张美蓉、肖
岷信用担保，借款 9,500.00 万元。其中，借款 4,500 万元，借款用于采购原材料，
借款期限自 2017 年 12 月 1 日至 2018 年 12 月 1 日，借款利率 5.22000%；借款 5,000
万元，借款用于采购原材料，借款期限自 2018 年 11 月 27 日至 2019 年 11 月 27 日，
借款利率 5.87250%。截止 2018 年 12 月 31 日，已归还金额为 4,500.00 万元，未归
还金额为 5,000.00 万元；
（5） 子公司金之川与成都银行股份有限公司龙泉驿支行签订保证借款合同，由本公
司提供担保，借款 500.00 万元，借款用于支付货款，借款期限自 2018 年 4 月 26 日
至 2019 年 4 月 25 日，借款利率 5.22%；
（6） 子公司金之川公司与成都银行股份有限公司龙泉驿支行签订保证借款合同，由
本公司提供担保，借款 300.00 万元，借款用于支付货款，借款期限自 2018 年 6 月
28 日至 2019 年 6 月 27 日，借款利率 5.22%；
（7） 子公司金之川公司与成都银行股份有限公司龙泉驿支行签订保证借款合同，由
本公司提供担保，借款 700.00 万元，借款用于支付货款，借款期限自 2018 年 10 月
30 日至 2019 年 10 月 29 日，借款利率 5.22%；
（8） 2018 年 5 月 14 日，子公司长兴电子与招商银行股份有限公司湖州长兴支行签
订借款合同，合同编号 2018 年长贷字第 016 号，借款金额 1000.00 万元，用于购买
原材料，借款期限自 2018 年 5 月 14 日至 2019 年 5 月 14 日，由本公司和江苏东晨
电子科技有限公司提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日，未还本金 1,000.00 万元；
（9） 2018 年 3 月 21 日，子公司星源电子与宁波银行股份有限公司深圳南山支行签
订借款合同，合同编号 07300LK20188085，借款金额 4000.00 万元，用于归还他行
贷款，借款期限自 2018 年 3 月 21 日至 2019 年 3 月 21 日，借款利率 5.655%，由本
公司、李文燕、张美蓉、陈燕、肖岷提供担保。截至 2018 年 12 月 31 日，未还本金
4000.00 万元。
（10）2018 年 2 月 1 日，子公司星源电子与华夏银行股份有限公司深圳龙华支行签
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订借款合同，借款合同编号 SZ3010120180006，借款金额 1800.00 万元，用于支付
货款，借款期限自 2018 年 2 月 1 日至 2019 年 2 月 1 日，借款利率 4.785%，由本公
司、钟志海提供担保。截至 2018 年 12 月 31 日，未还本金 1800.00 万元。
（11）2018 年 12 月 24 日，子公司星源电子与华夏银行股份有限公司深圳龙华支行
签订借款合同，借款合同编号 SZ3010120180112，借款金额 2,000.00 万元，用于支
付货款，借款期限自 2018 年 12 月 24 日至 2019 年 12 月 24 日，借款利率 5.655%，
由本公司、钟志海提供担保。截至 2018 年 12 月 31 日，未还本金 2,000.00 万元。
（12）2018 年 9 月 4 日，子公司星源电子与中国银行股份有限公司深圳新安支行签
订综合授信合同，合同编号为 2018 圳中银宝额协字第 0000029 号，授信额度为
16,000.00 万元，其中贸易融资额度 15,5000.00 万元，用于开立国内/国际信用证、国
内信用证买方押汇、进口押汇、贸易融资，保函额度 500.00 万元，用于保函，由本
公司提供担保。截至 2018 年 12 月 31 日，未还本金 3,327.264416 万元。
2、 已逾期未偿还的短期借款
本期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十八) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 23,468,058.94 10,648,757.25
应付账款 385,450,977.47 338,236,135.30
合计 408,919,036.41 348,884,892.55
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 23,468,058.94 10,648,757.25
商业承兑汇票
合计 23,468,058.94 10,648,757.25
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 359,516,194.59 319,706,446.02
1-2 年 11,338,829.63 13,853,505.14
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项目 期末余额 年初余额
2-3 年 10,095,023.59 2,429,394.31
3 年以上 4,500,929.66 2,246,789.83
合计 385,450,977.47 338,236,135.30
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国电子科技集团公司第二十六研究所 8,844,368.73 从 2017 开始合作暂未支付货款
深圳市冠晶源科技有限公司 5,660,615.78 尚未结算
友达光电股份有限公司 1,400,548.65 尚未结算
SMT echnology Korea lnc 907,670.62 尚未结算
合计 16,813,203.78
(十九) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 5,917,086.47 9,307,364.62
1-2 年 2,182,803.96 1,701,701.16
2-3 年 1,639,708.11 1,497,435.30
3 年以上 1,324,922.45 61,695.60
合计 11,064,520.99 12,568,196.68
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 24,391,338.47 220,296,773.86 219,140,232.46 25,547,879.87
离职后福利-设定提存计划 11,069,802.86 11,069,802.86
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 24,391,338.47 231,366,576.72 230,210,035.32 25,547,879.87
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2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补
24,128,338.47 209,762,269.05 208,623,705.87 25,266,901.65
贴
（2）职工福利费 263,000.00 3,462,512.30 3,448,288.99 277,223.31
（3）社会保险费 4,363,219.88 4,363,219.88
其中：医疗保险费 3,429,992.34 3,429,992.34
工伤保险费 450,345.25 450,345.25
生育保险费 482,882.29 482,882.29
（4）住房公积金 2,658,252.50 2,658,252.50
（5）工会经费和职工教育经
50,520.13 46,765.22 3,754.91
费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 24,391,338.47 220,296,773.86 219,140,232.46 25,547,879.87
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 10,489,523.27 10,489,523.27
失业保险费 580,279.59 580,279.59
合计 11,069,802.86 11,069,802.86
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 29,855,637.55 10,635,593.63
企业所得税 1,464,650.38 2,849,959.13
城市维护建设税 2,095,920.31 3,206,978.83
教育费附加 1,775,560.72 28,117.00
代扣代缴个人所得税 67,699.84 296,723.43
印花税 77,778.24 4,222.24
土地使用税 62,496.68 69,879.90
房产税 101,736.23 140,538.48
合计 35,501,479.95 17,232,012.64
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(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 324,951.20 1,007,791.87
其他应付款 86,209,569.76 180,065,013.28
合计 86,534,520.96 181,072,805.15
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 324,951.20 1,007,791.87
合计 324,951.20 1,007,791.87
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
押金 38,329.30
往来 73,893,322.39 177,840,608.32
其他 8,013,679.37 602,045.66
限制性股票回购义务 4,302,568.00 1,584,030.00
合计 86,209,569.76 180,065,013.28
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广西北海工业园区管理委员会 5,000,000.00 尚未结算
(二十三) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 26,833,088.23
合计 26,833,088.23
详见本附注五、（二十四）长期借款分类的说明。
财务报表附注 第 51 页
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(二十四) 长期借款
1、 长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
质押借款 78,663,999.77 50,000,000.00
合计 78,663,999.77 50,000,000.00
长期借款分类的说明：
1、本公司于 2015 年 7 月 1 日同中国银行深圳宝安支行签订“2015 圳中银宝借字第
000021 号”借款合同，取得借款总额 7,100.00 万元。该项借款以星源电子科技（深
圳）有限公司 100%的股权作为质押，借款用于支付并购交易价款。截止到 2018 年
12 月 31 日本公司已偿还借款 3,900 万元，剩余 3,200 万元未偿还，其中含 2,100 万
元借款于 2019 年到期，该金额已重分类至“一年内到期的非流动负债”列示。
2、本公司于 2018 年 1 月 3 日同中国银行深圳宝安支行签订“2018 圳中银宝借字第
0000004 号”借款合同，取得借款总额 7,349.7088 万元。该项借款以成都金之川电子
有限公司 67.5%的股权作为质押，借款用于支付并购交易价款。截止到 2018 年 12
月 31 日本公司已偿还借款 1,283.2912 万元，剩余 7,349.7088 万元未偿还，其中含
583.308823 万元借款于 2019 年到期，该金额已重分类至“一年内到期的非流动负债”
列示。
其他说明，包括利率区间：
1、期末质押借款余额 3200 万元，借款利率为浮动利率，浮动周期为 12 个月，每笔
提款的首期利率为 实际提款日当日中国人民银行公布施行的一至五年（含五年期贷
款基准利率上浮 15%）；
2、期末质押借款余额 7,349.7088 万元，借款利率为浮动利率，浮动周期为 12 个月，
每笔提款的首期 利率为实际提款日当日中国人民银行公布施行的一至五年（含五年
期贷款基准利率上浮 20%）。
(二十五) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 194,291.34
专项应付款
合计 194,291.34
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1、 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 194,291.34
合计 194,291.34
(二十六) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 90,378,570.70 7,390,000.00 38,719,310.59 59,049,260.11 项目补贴
合计 90,378,570.70 7,390,000.00 38,719,310.59 59,049,260.11
涉及政府补助的项目：
与资产相
本期新增补助 本期计入当
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 关/与收
金额 期损益金额
益相关
LTCC 多层介质巴伦滤波器 与资产相
283,333.16 50,000.04 233,333.12
的研发及产业化 关
一种新型复合软磁材料及功 与资产相
462,499.89 50,000.04 412,499.85
率电感的开发 关
片式 LTCC 射频元器件与模 与资产相
3,686,399.50 386,883.48 3,299,516.02
块产业化项目 关
片式绕线电感元件产业化项 与资产相
2,999,999.84 500,000.04 2,499,999.80
目 关
新型复合软磁材料及功率电 与资产相
467,458.43 44,499.96 422,958.47
感的开发 关
超微型高频叠层功率电感元 与资产相
1,324,000.05 20,799.96 1,303,200.09
件关键技术开发 关
手机射频前端 LTCC 模块的 与资产相
142,666.71 15,999.96 126,666.75
研制及产业化 关
高性能近场通信(NFC)铁氧
与资产相
体磁屏蔽材料深发改【2014】 3,000,000.00 275,000.00 2,725,000.00
关
1677 号
高性能声表面波滤波器产业 与资产相
66,483.58 66,483.58
化集成与示范 关
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与资产相
本期新增补助 本期计入当
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 关/与收
金额 期损益金额
益相关
介质多腔滤波器与介质波导 与资产相
31,872,812.82 959,927.05 30,912,885.77
滤波器工信部 关
2017 年战略性新兴和未来产 与资产相
8,630,000.00 1,035,600.00 7,594,400.00
业发展专项资金 关
合金型绕线功率电感技术改 与资产相
7,390,000.00 295,600.00 7,094,400.00
造项目 关
超薄(0.4～0.5mm)高亮度中
与资产相
尺寸 LCD 导光板研发与应用 492,916.72 65,000.06 427,916.66
关
项目
2016 年国家工业强基工程项 与资产相
35,020,000.00 -35,020,000.00
目 关
与资产相
宇高项目 1,930,000.00 1,930,000.00
关
合计 90,378,570.70 7,390,000.00 3,699,310.59 -35,020,000.00 59,049,260.11
(二十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 送 公积金 期末余额
发行新股 其他 小计
股 转股
股份
694,450,946.00 1,144,300.00 -395,275.00 749,025.00 695,199,971.00
总额
其他说明：
1、公司于 2018 年 4 月 16 日召开的第四届董事会第二十次会议、第四届监事会第十
三次会议审议通过了《关于回购注销 2014 年限制性股票激励计划未达到第三期解锁
条件预留部分限制性股票的议案》，由于公司 2017 年业绩未达到公司 2014 限制性股
票激励计划授予的预留部分限制性股票第三期的解锁条件，故本次将回购注销对应
的 395,275 股，回购价格为 3.933616 元/股，公司以自有资金支付，回购金额为
1,554,860.06 元，本次回购后公司总股本由 694,450,946 股减至 694,055,671 股，已经
众华会计师事务所（特殊普通合伙）众会字（2018）4222 号验资报告审验。
2、2018 年 6 月 27 日，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于<深圳
市麦捷微电子科技股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的
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议案》、《关于<深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划实
施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的
议案》。同日，公司第四届监事会第十五次会议审议通过了《关于<深圳市麦捷微电
子科技股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关
于<深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划实施考核管理
办法>的议案》、《关于核查公司 2018 年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象
名单的议案》。以 2018 年 9 月 26 日为授予日向公司（含子公司，下同）任职的董事、
高级管理人员及核心技术（业务）人员授予限制性股票数量为 1,144,300 股，授予价
格为 3.76 元/股，授予总金额 4,302,568.00 元，公司总股本由 694,055,671 股增至
695,199,971 股，已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字【2018】ZE10905
号验资报告审验。
(二十八) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,168,434,356.66 4,689,098.00 1,159,585.09 1,171,963,869.57
其他资本公积 78,643,611.90 1,660,853.75 76,982,758.15
合计 1,247,077,968.56 4,689,098.00 2,820,438.84 1,248,946,627.72
其他说明：本期资本公积—资本溢价（股本溢价）变动验资情况详见五、（二十七）
其他说明；本期其他资本公积变动系本期冲回和确认的股权激励摊销成本，合计减
少其他资本公积 1,660,853.75 元。
(二十九) 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 53,200.00 4,302,568.00 53,200.00 4,302,568.00
合计 53,200.00 4,302,568.00 53,200.00 4,302,568.00
其他说明：本期限制性股票变动为回购限制性股票与确认限制性股票回购义务所致。
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(三十) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
其他综合收益
前发生额 费用 母公司 少数股东
当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 -281,510.69 -133,968.38 -133,968.38 -415,479.07
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -281,510.69 -133,968.38 -133,968.38 -415,479.07
其他综合收益合计 -281,510.69 -133,968.38 -133,968.38 -415,479.07
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(三十一) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,409,420.92 8,723,452.94 36,132,873.86
合计 27,409,420.92 8,723,452.94 36,132,873.86
盈余公积说明：本期增加 8,723,452.94 元按照净利润的 10%提取法定盈余公积。
(三十二) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -84,875,242.54 283,668,500.43
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 15,368,495.40
调整后年初未分配利润 -84,875,242.54 299,036,995.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 131,688,224.30 -351,198,567.45
减：提取法定盈余公积 8,723,452.94
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 32,713,670.92
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 38,089,528.82 -84,875,242.54
(三十三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,670,843,725.16 1,359,499,502.20 1,386,458,290.33 1,182,491,347.40
其他业务 797,161.84 346,801.97 54,878,566.07 47,919,465.01
合计 1,671,640,887.00 1,359,846,304.17 1,441,336,856.40 1,230,410,812.41
2、 主营业务分行业
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
电子制造业 1,670,843,725.16 1,359,499,502.20 1,386,458,290.33 1,182,491,347.40
合计 1,670,843,725.16 1,359,499,502.20 1,386,458,290.33 1,182,491,347.40
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3、 主营业务分产品
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
电子元件 846,315,463.91 629,107,751.71 531,771,458.06 416,932,593.03
LCM 液晶显示模组 824,528,261.25 730,391,750.49 854,686,832.27 765,558,754.37
合计 1,670,843,725.16 1,359,499,502.20 1,386,458,290.33 1,182,491,347.40
4、 主营业务分地区
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
境内 1,376,643,197.12 1,117,609,300.99 1,046,708,237.36 908,876,908.11
境外 294,200,528.04 241,890,201.21 339,750,052.97 273,614,439.29
合计 1,670,843,725.16 1,359,499,502.20 1,386,458,290.33 1,182,491,347.40
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 期末余额 占公司全部营业收入的比例（%）
第一名 200,236,118.08 11.98
第二名 187,029,279.52 11.19
第三名 121,242,741.07 7.25
第四名 56,908,773.53 3.40
第五名 50,948,066.57 3.05
合计 616,364,978.77 36.87
(三十四) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,039,142.07 1,275,073.29
教育费附加 1,045,847.55 552,519.71
地方教育费附加 506,638.99 368,346.47
房产税 558,056.46 430,115.45
土地使用税 362,933.02 220,005.04
车船使用税 5,538.62 8,203.20
印花税 1,271,566.88 1,058,280.71
营业税 1,419.84 2,117.53
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项目 本期发生额 上期发生额
车辆购置税 38,461.54
合计 5,791,143.43 3,953,122.94
(三十五) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,486,024.71 9,739,393.37
运输费 5,445,361.35 4,398,081.24
车辆费 2,068,969.88 969,545.37
差旅费 1,786,241.40 1,819,129.71
办公费 731,601.43 1,583,210.35
交际应酬费 2,679,827.30 2,417,431.17
样品费 222,494.33 1,400,171.52
报关费 1,469,168.57 196,035.33
其他 6,445,740.92 5,772,919.49
合计 30,335,429.89 28,295,917.55
(三十六) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,229,186.28 16,826,007.70
审计咨询费 5,944,063.89 5,554,746.30
办公费 1,212,437.96 1,903,423.21
职工社会保险 1,256,493.23 1,622,774.34
折旧费 3,774,494.04 3,042,168.75
车辆使用费 698,246.93 914,011.49
差旅费 1,470,843.29 1,901,310.28
无形资产摊销 9,325,586.95 9,547,611.14
交际应酬费 649,678.18 782,923.25
修理费 351,196.46 307,160.42
股权激励费 -1,712,128.50 18,514,034.38
其他 6,895,586.80 8,499,393.64
房租水电费 1,248,523.29 1,015,245.65
劳保福利费 1,407,850.86 747,726.94
合计 53,752,059.66 71,178,537.49
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(三十七) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,484,770.30 31,985,121.54
原材料 16,640,246.41 16,819,145.76
测试费 1,000,125.80 476,471.53
其他 3,049,225.89 3,358,160.00
认证评审费 294,904.10 151,056.72
折旧与摊销 3,276,764.34 2,363,682.42
差旅费 691,552.64 518,730.88
咨询费 679,427.80 929,097.10
合计 56,117,017.28 56,601,465.95
(三十八) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 26,462,579.22 14,215,081.66
减：利息收入 8,915,669.24 13,449,930.50
汇兑损益 -450,667.19 8,483,709.60
银行手续费 1,451,578.39 1,440,408.29
合计 18,547,821.18 10,689,269.05
(三十九) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 7,210,412.39 6,120,388.52
存货跌价损失 8,253,331.91 1,790,462.88
固定资产减值损失 632,867.76
商誉减值损失 395,495,148.47
合计 15,463,744.30 404,038,867.63
(四十) 其他收益
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
LTCC 多层介质巴伦滤波器的研发及产业化 50,000.04 50,000.04 与资产相关
一种新型复合软磁材料及功率电感的开发 50,000.04 50,000.04 与资产相关
片式 LTCC 射频元器件与模块产业化项目 386,883.48 386,883.48 与资产相关
片式绕线电感元件产业化项目 500,000.04 500,000.04 与资产相关
新型复合软磁材料及功率电感的开发 44,499.96 44,499.96 与资产相关
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与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
超微型高频叠层功率电感元件关键技术开发 20,799.96 20,799.96 与资产相关
手机射频前端 LTCC 模块的研制及产业化 15,999.96 15,999.96 与资产相关
高性能近场通信(NFC)铁氧体磁屏蔽材料项目 275,000.00 与资产相关
介质多腔滤波器与介质波导滤波器 959,927.05 187,520.51 与资产相关
2017 年战略性新兴和未来产业发展专项资金项目 1,035,600.00 与资产相关
合金型绕线功率电感技术改造项目 295,600.00 与资产相关
2017 年国家外经贸发展专项资金进口贴息 3,004,563.00 与收益相关
2016 年声表面波材料与器件重点专项 222,056.23 与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会省级两化融合项
200,000.00 与收益相关
目款
社会保险失业费稳岗补贴 366,431.92 340,638.16 与收益相关
电费补贴 2,504,248.16 与收益相关
深圳市坪山区财政局外贸稳增长专项补助 100,000.00 与收益相关
深圳市科技创新委员会高新区企业第二批资助 988,000.00 与收益相关
深圳市科技创新委员会研发支出补助 988,000.00 与收益相关
政府补贴款深圳市财政委员会陈微波战新第五批
2,130,000.00 与收益相关
扶持提升项目
声表面波材料与器件重点专项 146,991.05 与资产相关
深圳市市场和质量监督管理委员会知识产权专利
10,000.00 与收益相关
资金资助
慕尼黑会展经济贸易和信息化委员会 16,200.00 与收益相关
2016 年声表面波材料与器件重点专项 47,111.11 与资产相关
2016 年国家外经贸发展专项资金进口贴息 2,077,580.00 与收益相关
深圳市财政委员会转入第二批企业资助 2,491,000.00 与收益相关
深圳市财政委员会转入第四批扶持项目资金 2,100,000.00 与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员转入提升企业竞争
1,216,000.00 与收益相关
力专项资金
深圳市经济贸易和信息化委员会转入 2018 年各季
220,345.00 与收益相关
度出口信用保险保费资助
深圳市宝安区科技创新局转入国家高新企业认证
30,000.00 与收益相关
的奖励金
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与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会转入 2018 年两化
500,000.00 与收益相关
融合第三批资助款
深圳市经济贸易和信息化委员会转入技术改造资
1,900,000.00 与收益相关
助经费
超薄(0.4～0.5mm)高亮度中尺寸 LCD 导光板研发
65,000.06 64,999.93 与资产相关
与应用项目
北海市工业和信息化委员会技术中心资助资金 150,000.00 与收益相关
广西北海工业园区管理委员会物流扶持资金 20,000.00 与收益相关
高新技术企业补助款 500,000.00 与收益相关
科技厅补贴的高企补助 100,000.00 与收益相关
北海市财政局补贴的高企补助 50,000.00 与收益相关
商务局 2018 年中央外贸发展专项资金补助 23,432.00 与收益相关
天思 ERP 信息化系统 28,000.00 与资产相关
液晶显示模组及关键零组件产业化项目 2,200,000.00 与资产相关
2017 年度各季度出口信用保费资助 844,989.00 与收益相关
2016 年度深圳市第三批专利申请资助拨款名单的
7,000.00 与收益相关
通知
深圳市经贸信息委 2017 年市产业转型升级专项资
500,000.00 与收益相关
金信息化与工业化融项目（两化融资项目补助）
关于开展 2016 年宝安区第二批工业增加值奖励 1,216,100.00 与收益相关
深圳市科技研发资金企业研究开发 3,109,000.00 与收益相关
2017 年度宝安区国内发明专利补助申请 3,000.00 与收益相关
招工补助 100,396.00 与收益相关
薄膜场效应晶体管液晶显示屏（TFT-LCD） 4,000,000.00 与收益相关
长兴县煤山镇人民政府 16 年工业经济政策奖励 144,000.00 与收益相关
科技创新补助款 47,970.00 与收益相关
长兴县财政局（库款户）科技创新研发奖 12,600.00 与收益相关
长兴县人力资源和社会保障局促进就业专项资金 6,975.00 与收益相关
长兴县财政局（库款户）科技创新研发奖 3,000.00 与收益相关
长兴县人力资源和社会保障局促进就业专项资金 5,190.00 与收益相关
煤山政府工业经济政策奖励 483,600.00 与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
长兴县财政局科技奖励 9,600.00 与收益相关
长兴县财政局资源勘探业支出奖励 1,057,000.00 与收益相关
长兴县财政局应用技术研究与开发奖励 79,200.00 与收益相关
长兴县财政局创新券兑现资金 30,000.00 与收益相关
智慧用电设备安装费 7,700.00 与收益相关
汽车展览补贴 86,000.00 与收益相关
个人手续费返还 44,285.77 与收益相关
合计 22,101,962.67 19,386,254.24
(四十一) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 76,386.41
理财产品利息收入 49,903.67 68,254.79
合计 126,290.08 68,254.79
(四十二) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 444,484.91 -428,184.01 444,484.91
合计 444,484.91 -428,184.01 444,484.91
(四十三) 营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
接受捐赠 370,910.48 370,910.48
其他 3,118,240.51 669,474.81 3,118,240.51
合计 3,489,150.99 669,474.81 3,489,150.99
(四十四) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 31,446.32 31,446.32
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计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非货币性资产交换损失 1,490,643.68
其他 1,337,876.91 457,710.40 1,337,876.91
合计 1,369,323.23 1,948,354.08 1,369,323.23
(四十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,232,398.56 7,978,268.72
递延所得税费用 -910,720.33 -3,364,045.23
合计 14,321,678.23 4,614,223.49
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 156,579,932.51
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 25,811,233.04
子公司适用不同税率的影响 414,886.88
调整以前期间所得税的影响 -4,128,990.72
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -7,976,403.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 200,952.50
所得税费用 14,321,678.23
(四十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 15,861,885.17 2,955,892.14
政府拨款 23,287,160.96 33,215,262.11
其他往来收现 71,783,798.26 100,935,382.36
合计 110,932,844.39 137,106,536.61
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
水电油费 8,653,939.79 13,171,531.19
租赁费 6,300,230.24 13,266,171.85
研究开发费 3,767,558.02 1,349,667.23
车辆使用费 1,433,187.18 1,579,154.60
运杂费 6,333,257.01 3,479,492.71
差旅费 4,009,339.67 4,052,973.07
办公费 1,538,592.45 2,799,413.31
各项咨询费 6,764,215.39 10,364,968.42
维修费 458,451.46 952,697.36
招待费 3,555,283.77 3,105,645.54
财务费用支出 1,846,220.95 5,417,045.84
其他费用支出 7,097,592.32 24,051,278.82
付其他往来款 122,609,549.55
信用证开证保证金 24,601,812.79 79,954,553.06
合计 198,969,230.59 163,544,593.00
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 1,748,038.60
合计 1,748,038.60
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构借款 94,627,867.88 27,000,000.00
贷款贴息 4,380,000.00
定期存款 597,000,000.00
保证金 3,800,000.00
合计 699,807,867.88 27,000,000.00
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5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构借款 117,340,150.19 48,640,000.00
融资租赁费 10,225.86 387,864.99
定期存款 150,000,000.00 597,000,000.00
回购限制性股票减少股本款 1,587,502.94 64,725,352.03
保证金 8,554,339.19
合计 277,492,218.18 710,753,217.02
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 142,258,254.28 -350,697,914.36
加：资产减值准备 15,463,744.30 404,038,867.63
固定资产折旧 64,135,648.87 44,454,906.40
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 10,007,031.96 10,101,153.12
长期待摊费用摊销 3,892,623.69 2,731,888.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-444,484.91 428,184.01
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 31,446.32 1,490,643.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,011,912.03 14,215,081.66
投资损失（收益以“－”号填列） -126,290.08 -68,254.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 745,928.58 -2,262,082.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,626,826.92 -279,414.14
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,592,539.60 -74,634,287.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -131,257,538.91 -63,486,343.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,370,835.60 194,242,194.15
其他
经营活动产生的现金流量净额 100,128,074.01 180,274,622.00
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补充资料 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 205,564,726.29 112,027,701.23
减：现金的期初余额 112,027,701.23 989,362,962.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 93,537,025.06 -877,335,261.07
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 205,564,726.29 112,027,701.23
其中：库存现金 271,930.92 192,254.43
可随时用于支付的银行存款 205,292,795.37 108,181,301.39
可随时用于支付的其他货币资金 3,654,145.41
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 205,564,726.29 112,027,701.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
24,627,717.67 元为信用保证金，
7,203,299.59 元为承兑汇票保证金及押汇保证金，
货币资金 185,999,730.71
150,000,000.00 元为定期存款,
4,168,713.45 为待核查美元。
财务报表附注 第 67 页
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项目 期末账面价值 受限原因
应收票据 23,693,686.62 银行质押开具承兑汇票
质押星源电子 100%股权，评估价值 840 万元，
股权质押 28,650,000.00 质押金之川 67.5%股权，金额为 2025 万元（占注册资本
的 67.5%）。
固定资产 35,188,392.00 用于抵押借款
无形资产 80,239,135.23 用于抵押借款
应收账款 10,696,103.43 质押、保利融资贷款
合计 364,467,047.99
(四十九) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 40,206,879.30
其中：美元 5,839,361.53 6.8632 40,076,706.05
港币 148,565.68 0.8762 130,173.25
应收账款 110,289,000.53
其中：美元 15,795,920.39 6.8632 108,410,560.82
港币 2,143,848.10 0.8762 1,878,439.71
预付账款 5,121,472.10
其中：美元 744,705.50 6.8632 5,111,062.82
港币 11,880.03 0.8762 10,409.28
其他应收款 796,304.63
其中：美元 116,025.27 6.8632 796,304.63
港币
短期借款 11,567,738.29
其中：美元 1,685,473.00 6.8632 11,567,738.29
港币
财务报表附注 第 68 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
预收账款 5,711,960.49
其中：美元 673,298.68 6.8632 4,620,983.50
港币 1,245,123.25 0.8762 1,090,976.99
其他应付款 1,745,781.59
其中：美元 3,995.50 6.8632 27,421.92
港币 1,961,150.05 0.8762 1,718,359.67
应付账款 61,801,722.13
其中：美元 8,966,975.10 6.8632 61,542,143.50
港币 296,255.00 0.8762 259,578.63
其他非流动资产 2,390,755.43
其中：美元 348,344.13 6.8632 2,390,755.43
港币
六、 合并范围的变更
报告期内本公司无合并范围的变更。
财务报表附注 第 69 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
苏州麦捷灿勤电子元件有限公司 张家港 张家港 制造业 51.00 非同一控制下企业合并取得
香港麦捷电子贸易有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立
星源电子科技（深圳）有限公司 深圳 深圳 制造业 100.00 非同一控制下企业合并取得
深圳市麦高锐科技有限公司 深圳 深圳 制造业 100.00 设立
浙江长兴电子厂有限公司 湖州 湖州 制造业 51.00 非同一控制下企业合并取得
北海星沅电子科技有限公司 广西北海 广西北海 制造业 100.00 非同一控制下企业合并取得
星达电子科技有限公司 香港 香港 贸易 100.00 非同一控制下企业合并取得
成都金之川电子有限公司 成都 成都 制造业 67.50 非同一控制下企业合并取得
2、 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
苏州麦捷灿勤电子元件有限公司 49.00 -20,985.60 4,024,328.85
浙江长兴电子厂有限公司 49.00 -183,588.16 15,473,848.40
成都金之川电子有限公司 32.50 10,774,603.74 44,485,378.21
财务报表附注 第 70 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
苏州麦捷灿勤电
6,720,231.69 2,268,202.82 8,988,434.51 775,518.49 775,518.49 9,335,410.95 2,538,321.62 11,873,732.57 3,617,988.80 3,617,988.80
子元件有限公司
浙江长兴电子厂
67,275,676.72 47,347,002.74 114,622,679.46 91,965,532.07 1,930,000.00 93,895,532.07 69,043,414.56 87,975,628.68 157,019,043.24 85,206,020.97 39,122,161.68 124,328,182.65
有限公司
成都金之川电子
212,924,397.48 44,701,454.13 257,625,851.61 126,237,700.32 126,237,700.32 159,583,622.37 44,829,983.37 204,413,605.74 99,484,126.19 1,204,019.64 100,688,145.83
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
苏州麦捷灿勤电子元件有限公
4,069,687.18 -42,827.75 -42,827.75 435,768.72 15,750,455.68 -852,349.75 -852,349.75 151,373.23
司
浙江长兴电子厂有限公司 74,017,011.76 345,202.96 345,202.96 -2,360,713.69 34,600,228.62 -5,506,913.77 -5,506,913.77 -3,284,746.27
成都金之川电子有限公司 326,409,930.39 34,485,469.36 34,485,469.36 10,640,097.85 109,959,552.65 11,128,283.73 11,128,283.73 14,256,464.51
财务报表附注 第 71 页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
主要经营 注册 联营企业投资
合营企业或联营企业名称 业务性质
地 地 直接 间接 的会计处理方
法
重庆胜普电子有限公司 重庆 重庆 制造业 35.00 权益法核算
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
重庆胜普电子有限公司 重庆胜普电子有限公司
流动资产 124,681,366.20 113,361,700.83
非流动资产 2,038,401.73 2,138,650.57
资产合计 126,719,767.93 115,500,351.40
流动负债 39,468,325.42 28,467,155.78
非流动负债
负债合计 39,468,325.42 28,467,155.78
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额 30,538,004.88 30,461,618.47
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 28,609,069.32
净利润 218,246.89
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 218,246.89
本期收到的来自联营企业的股利
财务报表附注 第 72 页
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八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性
以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司报告期内无长期借款及应付债券。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司报告期内无以外币结算的金融资产或负债。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风
险是可以接受的。本公司报告期内未持有其他上市公司的权益投资。
财务报表附注 第 73 页
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(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
本公司报告期无以公允价值计量的资产或负债。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
新疆动能东方股权投资有限 新疆乌鲁
投资贸易 625 万元 26.48 26.48
公司 木齐
本公司最终控制方是：丘国波、李文燕。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
张美蓉 本公司股东、总经理、董事
张照前 本公司副总经理、非独立董事
李文燕 公司董事长、法定代表人、董事
陈燕 董事长妻子
肖岷 总经理丈夫
周新龙 本公司副总经理
深圳市未来智能电气有限公司 股东的控股公司
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市我好数码科技有限公司 股东的控股公司
深圳市好写科技有限公司 股东的控股公司
深圳市光明新区公明京源塑胶制品厂 股东的控股公司
深圳市星源微电子股份有限公司 股东的控股公司
钟艺玲 持 5%以上股份的自然人亲属
广州市联拓行贸易有限公司 董事控股公司
深圳市华新投中艺有限公司 股东的控股公司
法人代表唐鲁林、监事王萨阳为子公司金
宜宾益邦科技有限公司
之川总经理近亲
成都逊天股东唐唯彩先生（持股 40%）为
成都逊天电子器件有限公司
子公司金之川高管
成都金蔓共享贸易中心的法人周新龙为
成都金蔓共享贸易中心(有限合伙）
子公司金之川董事
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市光明新区公明京源塑胶制品厂 采购原材料 18,205.11 456,819.92
广州市联拓行贸易有限公司 采购原材料 9,600.39
宜宾益邦科技有限公司 委托加工 4,797,858.35 1,333,174.62
成都逊天电子器件有限公司 委托加工 1,349,399.50 2,281,251.55
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市未来智能电气有限公司 销售商品 193,047.69
深圳市我好数码科技有限公司 销售商品 1,145,679.66
深圳市好写科技有限公司 销售商品 763,039.43
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
报告期内本公司无关联受托管理、承包及委托管理、出包情况。
财务报表附注 第 75 页
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3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
本期确认的 上期确认的租
承租方名称 承租资产种类
租赁收入 赁收入
成都逊天电子器件有限公司 厂房（包括物业水电） 138,516.38 100,129.61
成都金蔓共享贸易中心（有限合
厂房（不包括物业水电） 1,080.00
伙）
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
钟艺玲 房屋 6,548,755.00 8,209,670.10
4、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
星源电子科技（深圳）有限公司 80,000,000.00 2018-1-25 2019-1-25 否
星源电子科技（深圳）有限公司 40,000,000.00 2018-1-18 2019-1-18 否
星源电子科技（深圳）有限公司 80,000,000.00 2018-11-22 2019-11-22 否
星源电子科技（深圳）有限公司 160,000,000.00 2018-9-4 2019-9-4 否
浙江长兴电子厂有限公司 12,240,000.00 2018-6-27 2019-6-27 否
浙江长兴电子厂有限公司 10,000,000.00 2018-5-14 2019-5-13 否
成都金之川电子有限公司 16,500,000.00 2018-3-21 2021-3-20 否
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
李文燕、陈燕、张美蓉、肖岷、新
40,000,000.00 2018-6-28 2019-6-18 否
疆动能东方股权投资有限公司
李文燕、陈燕、张美蓉、肖岷、新
20,000,000.00 2018-1-30 2019-1-28 否
疆动能东方股权投资有限公司
李文燕、陈燕、张美蓉、肖岷、新
30,000,000.00 2018-6-21 2019-6-18 否
疆动能东方股权投资有限公司
财务报表附注 第 76 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
李文燕、张美蓉信用担保 10,000,000.00 2018-8-31 2019-8-30 否
李文燕、张美蓉信用担保 20,000,000.00 2018-9-26 2019-9-25 否
李文燕、陈燕、张美蓉、肖岷担保 50,000,000.00 2018-11-27 2019-11-27 否
5、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
向周新龙拆入 1,000,000.00 2017.6.23 2018.6.22 已归还
6、 关联方资产转让、债务重组情况
报告期内本公司无关联方资产转让、债务重组情况。
7、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,881,404.18 2,506,704.71
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
深圳市好写科技有限
3,255.84 97.68
公司
深圳市未来智能电气
1,011,964.03 101,196.40 1,011,964.03 30,358.92
有限公司
其他应收款
张照前 100,000.00 3,000.00 44,165.00 1,324.95
钟艺玲 61,065.26 61,065.26 61,065.26 6,106.53
财务报表附注 第 77 页
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2018 年度
财务报表附注
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
深圳市光明新区公明京源塑胶制品厂 292,583.53
广州市联拓行贸易有限公司 296.60 2,340.46
宜宾益邦科技有限公司 243,769.35 315,353.82
成都逊天电子器件有限公司 761,650.52 335,982.41
其他应付款
深圳市华新投中艺有限公司 11,006,921.50
钟艺玲 189,038.48 592.36
深圳市星源微电子股份有限公司 7,069,900.00
(七) 关联方承诺
报告期内本公司无需要披露的关联方承诺情况。
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：授予限制性股票 4,302,568.00 元
公司本期行权的各项权益工具总额：0 元
公司本期失效的各项权益工具总额：回购并注销限制性股票 1,554,860.09 元
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：公司期末发行在外
的限制性股票首次授予价格为 3.76 元/股，限制性股票激励计划分 4 期解锁，有效期
自首次授予部分限制性股票上市日起的 60 个月内的最后一个交易日当日止
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：不适用
其他说明：
1、公司于 2018 年 4 月 16 日召开的第四届董事会第二十次会议、第四届监事会第十
三次会议审议通过了《关于回购注销 2014 年限制性股票激励计划未达到第三期解锁
条件预留部分限制性股票的议案》，由于公司 2017 年业绩未达到公司 2014 限制性股
票激励计划授予的预留部分限制性股票第三期的解锁条件，故本次将回购注销对应
的 395,275 股，回购价格为 3.933616 元/股，公司以自有资金支付，回购金额为
1,554,860.06 元，本次回购后公司总股本由 694,450,946.00 股减至 694,055,671 股，
已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）众会字（2018）4222 号验资报告审验。
2、2018 年 6 月 27 日，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于<深圳
市麦捷微电子科技股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的
财务报表附注 第 78 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
议案》、《关于<深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划实
施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的
议案》。同日，公司第四届监事会第十五次会议审议通过了《关于<深圳市麦捷微电
子科技股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关
于<深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划实施考核管理
办法>的议案》、《关于核查公司 2018 年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象
名单的议案》。以 2018 年 9 月 26 日为授予日向公司（含子公司，下同）任职的董事、
高级管理人员及核心技术（业务）人员授予限制性股票数量为 1,144,300 股，授予价
格为 3.76 元/股，授予总金额 4,302,568.00 元，公司总股本由 694,055,671 股增至
695,199,971 股，已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字【2018】ZE10905
号验资报告审验。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：授予日公司股票收盘价减去授予价格
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据最新取得的可行权职工人数变
动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：3,253,209.25 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：-1,660,853.75 元
(三) 股份支付的修改、终止情况
公司于 2018 年 4 月 16 日召开的第四届董事会第二十次会议、第四届监事会第十三
次会议审议通过了《关于回购注销 2014 年限制性股票激励计划未达到第三期解锁条
件预留部分限制性股票的议案》，由于公司 2017 年业绩未达到公司 2014 限制性股票
激励计划授予的预留部分限制性股票第三期的解锁条件，故本次将回购注销对应的
395,275 股，回购价格为 3.933616 元/股，公司以自有资金支付，回购金额为
1,554,860.06 元，本次回购后公司总股本由 694,450,946 股减至 694,055,671 股，已经
众华会计师事务所（特殊普通合伙）众会字（2018）4222 号验资报告审验。
(四) 其他
无。
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
十二、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲
资产负债表列报
种类 金额 减相关成本费用损
项目 本期发生额 上期发生额
失的项目
LTCC 多层介质巴伦滤波器的研发及产业化 500,000.00 递延收益 50,000.04 50,000.04 其他收益
一种新型复合软磁材料及功率电感的开发 1,000,000.00 递延收益 50,000.04 50,000.04 其他收益
片式 LTCC 射频元器件与模块产业化项目 5,000,000.00 递延收益 386,883.48 386,883.48 其他收益
片式绕线电感元件产业化项目 5,000,000.00 递延收益 500,000.04 500,000.04 其他收益
新型复合软磁材料及功率电感的开发 1,000,000.00 递延收益 44,499.96 44,499.96 其他收益
超微型高频叠层功率电感元件关键技术开发 1,500,000.00 递延收益 20,799.96 20,799.96 其他收益
手机射频前端 LTCC 模块的研制及产业化 300,000.00 递延收益 15,999.96 15,999.96 其他收益
高性能近场通信(NFC)铁氧体磁屏蔽材料深
3,000,000.00 递延收益 275,000.00 其他收益
发改【2014】1677 号
高性能声表面波滤波器产业化集成与示范 66,483.58 递延收益 其他收益
介质多腔滤波器与介质波导滤波器工信部 32,060,333.33 递延收益 959,927.05 187,520.51 其他收益
2017 年战略性新兴和未来产业发展专项资金 8,630,000.00 递延收益 1,035,600.00 其他收益
合金型绕线功率电感技术改造项目 7,390,000.00 递延收益 295,600.00 其他收益
超薄(0.4～0.5mm)高亮度中尺寸 LCD 导光板
1,200,000.00 递延收益 65,000.06 64,999.93 其他收益
研发与应用项目
天思 ERP 信息化系统 140,000.00 递延收益 28,000.00 其他收益
液晶显示模组及关键零组件产业化项目 3,000,000.00 递延收益 2,200,000.00 其他收益
宇高项目 1,930,000.00 递延收益 其他收益
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲
资产负债表列报
种类 金额 减相关成本费用损
项目 本期发生额 上期发生额
失的项目
声表面波材料与器件重点专项 146,991.05 其他收益 146,991.05 其他收益
2016 年声表面波材料与器件重点专项 47,111.11 其他收益 47,111.11 其他收益
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益或冲减
种类 金额 损失的金额 相关成本费用损失的
本期发生额 上期发生额 项目
2017 年国家外经贸发展专项资金进口贴息 3,004,563.00 3,004,563.00 其他收益
2016 年声表面波材料与器件重点专项 222,056.23 222,056.23 其他收益
深圳市经济贸易和信息化委员会省级两化融合项目款 200,000.00 200,000.00 其他收益
社会保险失业费稳岗补贴 366,431.92 366,431.92 340,638.16 其他收益
电费补贴 2,504,248.16 2,504,248.16 其他收益
深圳市坪山区财政局外贸稳增长专项补助 100,000.00 100,000.00 其他收益
深圳市科技创新委员会高新区企业第二批资助 988,000.00 988,000.00 其他收益
深圳市科技创新委员会研发支出补助 988,000.00 988,000.00 其他收益
政府补贴款深圳市财政委员会陈微波战新第五批扶持提升项目 2,130,000.00 2,130,000.00 其他收益
深圳市市场和质量监督管理委员会知识产权专利
10,000.00 10,000.00 其他收益
资金资助
慕尼黑会展经济贸易和信息化委员会 16,200.00 16,200.00 其他收益
2016 年国家外经贸发展专项资金进口贴息 2,077,580.00 2,077,580.00 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益或冲减
种类 金额 损失的金额 相关成本费用损失的
本期发生额 上期发生额 项目
深圳市财政委员会转入第二批企业资助 2,491,000.00 2,491,000.00 其他收益
深圳市财政委员会转入第四批扶持项目资金 2,100,000.00 2,100,000.00 其他收益
深圳市经济贸易和信息化委员转入提升企业竞争力专项资金 1,216,000.00 1,216,000.00 其他收益
深圳市经济贸易和信息化委员会转入 2018 年各季度出口信用保险保费资助 220,345.00 220,345.00 其他收益
深圳市宝安区科技创新局转入国家高新企业认证的奖励金 30,000.00 30,000.00 其他收益
深圳市经济贸易和信息化委员会转入 2018 年两化融合第三批资助款 500,000.00 500,000.00 其他收益
深圳市经济贸易和信息化委员会转入技术改造资助经费 1,900,000.00 1,900,000.00 其他收益
北海市工业和信息化委员会技术中心资助资金 150,000.00 150,000.00 其他收益
广西北海工业园区管理委员会物流扶持资金 20,000.00 20,000.00 其他收益
高新技术企业补助款 500,000.00 500,000.00 其他收益
科技厅补贴的高企补助 100,000.00 100,000.00 其他收益
北海市财政局补贴的高企补助 50,000.00 50,000.00 其他收益
商务局 2018 年中央外贸发展专项资金补助 23,432.00 23,432.00 其他收益
2017 年度各季度出口信用保费资助 844,989.00 844,989.00 其他收益
2016 年度深圳市第三批专利申请资助拨款名单的通知 7,000.00 7,000.00 其他收益
深圳市经贸信息委 2017 年市产业转型升级专项资金信息化与工业化融项目（两
500,000.00 500,000.00 其他收益
化融资项目补助）
关于开展 2016 年宝安区第二批工业增加值奖励 1,216,100.00 1,216,100.00 其他收益
深圳市科技研发资金企业研究开发 3,109,000.00 3,109,000.00 其他收益
2017 年度宝安区国内发明专利补助申请 3,000.00 3,000.00 其他收益
财务报表附注 第 82 页
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计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益或冲减
种类 金额 损失的金额 相关成本费用损失的
本期发生额 上期发生额 项目
招工补助 100,396.00 100,396.00 其他收益
薄膜场效应晶体管液晶显示屏（TFT-LCD） 4,000,000.00 4,000,000.00 其他收益
长兴县煤山镇人民政府 16 年工业经济政策奖励 144,000.00 144,000.00 其他收益
科技创新补助款 47,970.00 47,970.00 其他收益
长兴县财政局（库款户）科技创新研发奖 12,600.00 12,600.00 其他收益
长兴县人力资源和社会保障局促进就业专项资金 6,975.00 6,975.00 其他收益
长兴县财政局（库款户）科技创新研发奖 3,000.00 3,000.00 其他收益
长兴县人力资源和社会保障局促进就业专项资金 5,190.00 5,190.00 其他收益
煤山政府工业经济政策奖励 483,600.00 483,600.00 其他收益
长兴县财政局科技奖励 9,600.00 9,600.00 其他收益
长兴县财政局资源勘探业支出奖励 1,057,000.00 1,057,000.00 其他收益
长兴县财政局应用技术研究与开发奖励 79,200.00 79,200.00 其他收益
长兴县财政局创新券兑现资金 30,000.00 30,000.00 其他收益
智慧用电设备安装费 7,700.00 7,700.00 其他收益
汽车展览补贴 86,000.00 86,000.00 其他收益
个人手续费返还 44,285.77 44,285.77 其他收益
(三) 政府补助的退回
项目 金额 原因
强基项目款 35,020,000.00 停止强基项目的建设
财务报表附注 第 83 页
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十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无重要承诺事项。
(二) 或有事项
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
2019 年 1 月 15 日，本公司原控股股东新疆动能东方股权投资有限公司、原实际控
制人丘国波、李文燕与深圳远致富海电子信息投资企业(有限合伙)（以下简称“远致
富海信息”）签署了《深圳市麦捷微电子科技股份有限公司股份转让协议》，远致富
海信息成为本公司的实际控股股东，已于 2019 年 2 月 28 日完成股权过户手续。因
深圳市特发集团有限公司（以下简称“特发集团”）为远致富海信息的控股股东，本
公司实际控制人自此由丘国波、李文燕变更为特发集团。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 38,224,784.96 11,782,764.50
应收账款 217,943,836.10 195,279,767.22
合计 256,168,621.06 207,062,531.72
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 35,694,868.26 11,335,113.10
商业承兑汇票 2,529,916.70 447,651.40
合计 38,224,784.96 11,782,764.50
财务报表附注 第 84 页
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（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 37,888,240.31
商业承兑汇票 1,159,121.47
合计 39,047,361.78
财务报表附注 第 85 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 230,830,175.47 98.96 15,312,306.39 6.63 215,517,869.08 208,143,017.71 98.76 15,484,816.80 7.44 192,658,200.91
信用组合 2,425,967.02 1.04 2,425,967.02 2,621,566.31 1.24 2,621,566.31
组合小计 233,256,142.49 100.00 15,312,306.39 6.56 217,943,836.10 210,764,584.02 100.00 15,484,816.80 7.35 195,279,767.22
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 233,256,142.49 100.00 15,312,306.39 217,943,836.10 210,764,584.02 100.00 15,484,816.80 195,279,767.22
财务报表附注 第 86 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内 215,459,607.63 6,463,788.23 3.00
1至2年 2,929,662.88 292,966.29 10.00
2至3年 5,550,504.42 1,665,151.33 30.00
3 年以上 6,890,400.54 6,890,400.54 100.00
合计 230,830,175.47 15,312,306.39
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
合并关联方组合 1,366,926.02
应收账款信用保险组合 1,059,041.00
合计 2,425,967.02
（2）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,844,533.45
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 55,113,076.11 23.63 1,653,392.28
第二名 25,028,247.14 10.73 791,408.02
第三名 22,899,350.38 9.82 690,715.17
第四名 8,614,534.23 3.69 263,687.73
第五名 5,548,187.45 2.38 166,972.58
合计 117,203,395.31 50.25 3,566,175.78
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(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 5,012,294.61 12,112,282.35
应收股利 7,028,652.32
其他应收款 163,088,835.54 82,361,071.27
合计 175,129,782.47 94,473,353.62
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 2,595,950.00 10,494,038.35
委托贷款
债券投资
子公司借款 2,416,344.61 1,618,244.00
合计 5,012,294.61 12,112,282.35
2、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
星源电子 7,028,652.32
合计 7,028,652.32
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3、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,890,941.12 1.77 238,864.99 100.00 2,652,076.13 2,002,371.62 2.42 224,275.14 100.00 1,778,096.48
押金及关联方组合 160,436,759.41 98.22 160,436,759.41 80,582,974.79 97.58 80,582,974.79
组合小计 163,327,700.53 99.99 238,864.99 100.00 163,088,835.54 82,585,346.41 100.00 224,275.14 100.00 82,361,071.27
单项金额不重大但单独计
17,010.00 0.01 17,010.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 163,344,710.53 100.00 255,874.99 163,088,835.54 82,585,346.41 100.00 224,275.14 82,361,071.27
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,567,678.01 77,030.34 3.00
1至2年 162,571.41 16,257.14 10.00
2至3年 21,591.70 6,477.51 30.00
3 年以上 139,100.00 139,100.00 100.00
合计 2,890,941.12 238,864.99
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
押金及关联方组合 160,436,759.41
合计 160,436,759.41
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 264,709.70 120,000.00
单位往来 158,602,627.02 79,935,991.47
员工借支 1,791,161.21 1,255,740.88
押金 1,583,789.41 924,933.32
社保及公积金 321,100.29 348,680.74
其他 781,322.90
合计 163,344,710.53 82,585,346.41
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
期末余额
(%)
星源电子科技(深 子公司往
138,041,745.54 1 年以内 84.51
圳)有限公司 来
浙江长兴电子厂有 子公司往
20,526,629.77 1 年以内 12.57
限公司 来
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
期末余额
(%)
应收出口退税款 往来款 702,053.76 1 年以内 0.43 21,061.61
1 年以内
379,499.67 元，
1-2 年 60,000
房租、车押金 押金 452,189.67 0.28
元，2-3 年
11,540 元，3 年
以上 1,150 元
高金玲 个人借支 437,336.55 1 年以内 0.27 13,120.10
合计 160,159,955.29 98.06 34,181.71
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
1,126,824,262.69 398,097,532.40 728,726,730.29 1,126,824,262.69 398,097,532.40 728,726,730.29
投资
对联营、
合营企业 32,719,239.41 32,719,239.41
投资
合计 1,159,543,502.10 398,097,532.40 761,445,969.70 1,126,824,262.69 398,097,532.40 728,726,730.29
1、 对子公司投资
本期计
本期 本期减 减值准备期末
被投资单位 年初余额 期末余额 提减值
增加 少 余额
准备
苏州麦捷灿
电子元件有 4,770,876.69 4,770,876.69
限公司
香港麦捷电
子贸易有限 8,386.00 8,386.00
公司
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本期计
本期 本期减 减值准备期末
被投资单位 年初余额 期末余额 提减值
增加 少 余额
准备
深圳市麦高
锐科技有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
浙江长兴电
子厂有限公 25,245,000.00 25,245,000.00 2,602,383.93
司
星源电子科
技(深圳)有 860,000,000.00 860,000,000.00 395,495,148.47
限公司
成都金之川
电子有限公 226,800,000.00 226,800,000.00
司
合计 1,126,824,262.69 1,126,824,262.69 398,097,532.40
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
年初余 宣告发放现 本期计提
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益 期末余额 备期末
额 追加投资 减少投资 金股利或利 其他 减值准备
的投资损益 益调整 变动 余额
润
1．联营企业
重庆胜普电子有限公司 32,642,853.00 76,386.41 32,719,239.41
小计 32,642,853.00 76,386.41 32,719,239.41
合计 32,642,853.00 76,386.41 32,719,239.41
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 478,687,304.50 344,000,405.41 383,051,536.34 299,438,860.70
其他业务
合计 478,687,304.50 344,000,405.41 383,051,536.34 299,438,860.70
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 7,028,652.32 27,120,274.51
权益法核算的长期股权投资收益 76,386.41
合计 7,105,038.73 27,120,274.51
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 413,038.59
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
22,101,962.67
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
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项目 金额 说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,177,094.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 3,632,336.15
少数股东权益影响额 749,993.73
合计 20,309,765.71
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.76 0.190 0.190
扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.72 0.160 0.160
股股东的净利润
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二〇一九年四月二十一日
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