天津膜天膜科技股份有限公司
2023 年半年度报告
2023-066
2023 年 8 月
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人范宁、主管会计工作负责人于建华及会计机构负责人(会计主
管人员)张劲暘声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在本报告中第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险
和应对措施”中分析和描述了对公司发展中有重大影响的主要风险及应对举
措。敬请广大投资者特别关注，并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .............................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .......................................................................................... 9
第四节 公司治理 .......................................................................................................... 22
第五节 环境和社会责任 .............................................................................................. 24
第六节 重要事项 .......................................................................................................... 29
第七节 股份变动及股东情况 ...................................................................................... 40
第八节 优先股相关情况 .............................................................................................. 44
第九节 债券相关情况 .................................................................................................. 45
第十节 财务报告 .......................................................................................................... 46
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备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
津膜科技、公司、本公司 指 天津膜天膜科技股份有限公司
天津膜天膜科技股份有限公司股东大
股东大会 指
会
董事会 指 天津膜天膜科技股份有限公司董事会
监事会 指 天津膜天膜科技股份有限公司监事会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
巨潮资讯网 指 http://www.cninfo.com.cn
共青城航科国惠环保产业投资中心
航科国惠 指
（有限合伙）
航膜科技 指 航膜科技发展集团有限公司
华益科技国际（英属维尔京群岛）有
华益科技 指
限公司
高新公司 指 高新投资发展有限公司
兴蓉环境 指 成都市兴蓉环境股份有限公司
上海迪禹 指 上海迪禹科技有限公司
山东德联 指 山东德联环保科技有限公司
东营津膜 指 东营津膜环保科技有限公司
东营膜天膜 指 东营膜天膜环保科技有限公司
金桥水科 指 甘肃金桥水科技（集团）有限公司
武山金桥 指 武山金桥水科环境工程有限公司
金桥环境 指 榆中金桥水科环境工程有限公司
金桥水工 指 甘肃金桥水工业科技有限公司
青岛青水 指 青岛青水津膜高新科技有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 津膜科技 股票代码 300334
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 天津膜天膜科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 津膜科技
公司的外文名称（如有） Tianjin MOTIMO Membrane Technology Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
TMMT
有）
公司的法定代表人 范宁
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宋辉鹏 潘霞
联系地址 天津开发区第十一大街 60 号 天津开发区第十一大街 60 号
电话 022-66230126 022-66230126
传真 022-66230122 022-66230122
电子信箱 ir@motimo.com.cn ir@motimo.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 92,946,607.51 119,062,791.57 -21.93%
归属于上市公司股东的净利
-10,774,611.11 -26,698,811.20 59.64%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -28,463,495.43 -24,826,867.89 -14.65%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-55,042,253.94 9,020,260.35 -710.21%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.04 -0.09 55.56%
稀释每股收益（元/股） -0.04 -0.09 55.56%
加权平均净资产收益率 -1.85% -3.53% 1.68%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 967,956,821.89 1,534,759,509.42 -36.93%
归属于上市公司股东的净资
576,771,704.35 587,546,315.46 -1.83%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
10,628,164.88 主要系出售子公司股权形成
产减值准备的冲销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返
0.00
还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
765,919.94
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
0.00
资金占用费
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企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
0.00
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
0.00
计提的各项资产减值准备
债务重组损益 911,106.14
企业重组费用，如安置职工的支出、
0.00
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
0.00
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
0.00
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
0.00
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
0.00
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
5,889,201.87 主要系合同资产项目减值转回形成
备转回
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投
0.00
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损 0.00
益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和
-35,675.65
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
0.00
目
减：所得税影响额 472,373.55
少数股东权益影响额（税后） -2,540.69
合计 17,688,884.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）所属行业发展情况
公司生产的中空纤维膜是分离膜领域中发展快、规模大、产值高的新型膜技术产品之一。与卷式膜、平板膜等其他
类型分离膜相比，中空纤维膜具备耐压性能好、无需支撑体、在膜组件内装填密度大、单位体积膜面积大、通量大等优
势。中空纤维膜重点应用于自来水处理、市政和工业水处理、回用水、海水淡化等水资源化领域和化工、生物制药、食
品饮料等行业净化、浓缩与分离工业领域，市场应用前景非常广阔。
报告期内，随着我国生活饮用水卫生标准的提高、城镇污水和工业废水排放标准的不断完善，自来水厂升级改造、
污水处理厂提标改造、回用水建设、工业废水零排放建设及海水淡化、城市高品质供水、管道直饮水等新兴水资源化市
场继续保持发展，继续带动中空纤维膜在内的膜产业增长。
报告期内，随着上游原材料产能逐步投产，原材料价格明显回落，下游水务工程应用市场需求逐步恢复，中空纤维
膜行业利润水平逐步有所回升。
（二）主要业务、主要产品及其用途
本报告期，公司主要从事中空纤维膜材料及膜组件的研发、生产和销售，并以此为基础向客户提供专业膜法水资源
化整体解决方案、工业特种分离解决方案，包括技术方案设计、工艺设计与实施、膜单元装备集成及系统集成、运营技
术支持与售后服务等。
公司的主要产品和工艺技术包括：中空纤维柱式膜组件、帘式膜组件、连续膜过滤（CMF）集成设备、浸没式膜过
滤（SMF）集成设备、膜生物反应器（MBR）、一体化膜法污水处理装备等及工业特种分离膜装备。 报告期内，公司主
营业务没有发生重大变化。
（三）经营模式、市场地位、主要的业绩驱动因素
公司作为中空纤维膜组件销售商和膜法水资源化整体解决方案提供商，主要经营模式包括对外销售膜产品、提供膜
系统集成解决方案、提供污水处理运营及技术服务。
1、对外销售膜产品
公司膜组件及膜设备既向行业中间客户（设计院、水务工程总承包商等）销售，又向行业终端用户（市政单位、工
业企业、水务公司、自来水厂等）销售。 此外，膜组件产品是一种消耗品，具有一定的寿命期，随着其使用年限的增长，
其通量、强度、亲水性、出水稳定性、抗氧化性等主要指标都会一定程度的衰减，需使用新的膜组件产品对原膜组件产
品进行更换，以保持整个膜法水资源化整体解决方案的安全高效运行。因此，除新项目膜组件和设备销售外，公司也为
客户提供换膜服务。
2、提供膜系统集成解决方案
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公司提供的膜系统集成解决方案主要包括工程设计、膜组件制造、材料及设备采购、膜单元装备集成（包括非标设
备制造及安装劳务）、系统集成（主要为安装劳务）、调试、试运行和验收等环节，一般是以 EPC 等方式开展的总承包、
分包模式。
3、提供污水处理运营及技术服务
污水处理运营及技术服务主要指公司及其控股子公司对外提供污水处理技术咨询和运营服务的模式。 公司提供的
运营服务的主要客户为政府机构、市政单位以及曾购买公司设备的老客户或者其他客户。政府机构、市政单位主要通过
公开招标的方式选择服务提供商，其他部分客户则主要通过议标方式选择供应商，公司通过参与客户的招标或议标获得
项目。
在这类模式下，相关政府机构、市政单位或相关企业大多采取特许经营模式，将污水处理流程整体外包给专业化运
营服务商。公司作为运营服务商，则负责设计、融资、建设并运营相关的污水处理工程项目。在特许经营期间，公司拥
有项目的占有权、收益权以及为特许项目进行投融资、工程设计、施工建设、设备采购、运营管理和合理收费等的权利，
并承担对项目设施进行维修、保养的义务。为收回投资并获得投资回报，公司在项目建成后的一定期限内对项目享有经
营权，并会定期获得客户按照特许经营协议约定支付的污水处理费。
报告期内，公司经营模式没有发生重大变化。
报告期内，公司重新审视自身的经营优势和专长，结合自身情况进行战略调整，对外转让了提供污水处理运营服务
的子公司东营津膜、东营膜天膜的控股权，并表范围的污水处理运营服务收入和利润同比减少；未再新承接资金占用较
大、实施周期较长的水务工程项目，历史水处理工程基本完成收尾工作，水处理工程业务收入和利润同比减少；聚焦核
心膜技术优势，加大膜产品销售力度，销售合同额实现增长，继续巩固公司在自来水、污水处理及回用、工业水资源化
领域的领先地位；主要原材料市场价格下行带来生产成本下降，销售毛利水平同比提升。除此之外，公司市场地位和主
要业绩驱动因素没有发生重大变化。
二、核心竞争力分析
公司是国内最早从事中空纤维膜及膜组件的研发和生产企业之一，依靠自身的持续创新能力和技术力量不断进行技
术深化和创新，在生产设备开发技术、膜材料研发及膜组件制造技术、膜应用工艺技术及以上技术的耦合技术等领域积
累了丰富的应用经验，并在产业化运作中得以成熟应用。公司核心竞争力包括以下方面：
1、公司拥有领先的科研平台、卓越的研发实力和产学研用相结合研发人才梯队。
公司成立二十年以来，始终保持研发驱动的发展战略。依托公司膜材料研发、膜技术集成应用工艺开发、机电一体
化装备开发与制造的多层次研发人才梯队，联合国家重点实验室、国家企业技术中心、天津市膜技术与水资源化工程企
业重点实验室、天津市膜法水环境工程研究中心等国家级和省部级研发平台开展膜材料研发、产品、装备和工艺开发，
形成了面向市政污水处理、工业废水处理、回用水、自来水、海水淡化、工业特种分离及其他新型膜应用等领域的全方
位、全过程、精细化的膜法整体解决方案。报告期内，公司持续开展多个新产品、新装备、新工艺项目的研发投入；完
成了多项国家重点研发计划的验收，持续推进天津市重点研发项目、天津市知识产权项目的验收，积极联合高校单位申
报国际合作重点项目；新增申请多项发明专利并获得专利授权；主持或参与编写了多项团体标准。
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2、公司拥有工程设计、咨询及承包资质，可独立提供完整的膜法水资源化解决方案。
公司及公司下属子公司具有市政行业（给水工程、排水工程）专业甲级设计资质、市政公用工程施工总承包贰级资
质、工程咨询单位市政公用工程甲级资信等相关的工程设计、咨询及建筑业企业资质，并取得质量管理体系认证证书、
环境管理体系认证证书、职业健康安全管理体系认证证书，可为客户提供从可研、设计到施工承包的完整膜法水资源化
解决方案。
3、公司在多个领域拥有丰富的大型水资源化项目实施经验。
公司是国内较早将自主研发的中空纤维超/微滤膜实现水资源化应用的企业之一，经过多年的研发和应用实践，公
司在自来水、市政污水、回用水、钢铁、电力、印染、石化、煤化工、海水淡化、电子等领域水资源化市场均有大量的
实施案例，掌握了丰富的系统集成实践经验。
报告期内，公司核心竞争力未出现重大变化或受到重大影响。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
对外转让子公司导致污
水处理服务收入减少；
营业收入 92,946,607.51 119,062,791.57 -21.93%
水处理工程项目收入减
少
污水处理服务及水处理
工程项目成本减少；膜
营业成本 66,087,515.15 92,798,104.78 -28.78%
原材料价格下降带来膜
产品销售成本减少
销售费用 9,287,525.82 9,566,503.52 -2.92%
管理费用 22,802,800.84 18,770,230.82 21.48%
主要系本期利息费用减
财务费用 10,056,176.56 17,670,507.12 -43.09%
少所致
主要系本期递延所得税
所得税费用 165,597.04 757,590.73 -78.14%
费用转回所致
主要系本期研发投入增
研发投入 15,830,825.86 10,276,694.16 54.05%
加所致
经营活动产生的现金流 主要系公司支付历史赊
-55,042,253.94 9,020,260.35 -710.21%
量净额 欠款项所致
投资活动产生的现金流 主要系处置东营两个子
376,530,072.11 -4,274,773.96 8,908.19%
量净额 公司股权取得回款所致
主要系本年收到的借款
筹资活动产生的现金流 较上年同期减少及偿还
-287,988,248.72 -17,345,718.94 -1,560.28%
量净额 的母公司借款较上年同
期增加所致
主要系本期投资活动产
现金及现金等价物净增
35,569,035.74 -12,607,958.91 382.12% 生的现金流量较上年增
加额
加所致
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
专用设备制造业 92,946,607.51 66,087,515.15 28.90% -21.93% -28.78% 6.84%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披露
要求：
报告期内节能环保工程类订单新增及执行情况
新增订单 确认收入订单 期末在手订单
已签订合同 尚未签订合同 确认收入 未确认收
业务类型 金额（万
数量 金额（万 金额（万 数量 金额（万 数量 入金额
元） 数量 数量
元） 元） 元） （万元）
EPC 1 55.56
PC 3 5,092.52 2 2,411.64 1 2,680.88 4 4,945.4
合计 3 5,092.52 2 2,411.64 1 2,680.88 1 55.56 4 4,945.4
报告期内节能环保工程类重大订单的执行情况（订单金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入 30%以上且金额超过 5000 万
元）
本期确认 累计确认
订单金额 项目执行 回款金额
项目名称 业务类型 收入（万 收入（万 项目进度是否达预期，如未达到披露原因
（万元） 进度 （万元）
元） 元）
报告期内节能环保特许经营类订单新增及执行情况
新增订单 尚未执行订单 处于施工期订单 处于运营期订单
已签订合同 尚未签订合同 本期
本期 未完
完成
业务 确认 成投
投资金 投资 投资金 的投
类型 投资金 收入 资金 数 运营收入
数量 额（万 数 金额 数 数量 额（万 数量 资金
额（万 金额 额 量 （万元）
元） 量 （万 量 元） 额
元） （万 （万
元） （万
元） 元）
元）
EMC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
BOT 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 1,966.93
O&M 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
BOO 1 638.98 0 0 1 638.98 1 638.98 0 0 0 1 364.36
合计 1 638.98 0 0 1 638.98 1 638.98 0 0 0 5 2,331.29
报告期内处于施工期的节能环保特许经营类重大订单的执行情况（投资金额占公司最近一个会计年度经审计净资产 30%以上且金
额超过 5000 万元）
报告内投资
项目 业务 累计投资金额 未完成投资金 确认收入（万 进度是否达预期，如未
执行进度 金额（万
名称 类型 （万元） 额（万元） 元） 达到披露原因
元）
无
报告期内处于运营期的节能环保特许经营类重大订单的执行情况（运营收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入 10%以上且
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金额超过 1000 万元，或营业利润占公司最近一个会计年度经审计营业利润 10%以上且金额超过 100 万）
是否存在不能正常履约
项目 业务 营业收入（万 营业利润（万 回款金额（万
产能 定价依据 的情形，如存在请详细
名称 类型 元） 元） 元）
披露原因
无
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系按权益法核算的
长期股权投资收益、处
投资收益 12,147,572.94 -117.14% 是
置长期股权投资产生的
投资收益。
主要系公司所持股票股
公允价值变动损益 -3,860,800.94 37.23% 否
价下跌所致。
主要系本期工程项目结
资产减值 5,889,201.87 -56.79% 是
算所致。
主要系发生的营业利润
营业外收入 33,747.62 -0.33% 否
以外的收益。
主要系发生的营业利润
营业外支出 69,423.27 -0.67% 否
以外的支出。
信用减值损失(损失以“-
7,551,538.00 -72.82% 主要系收回前期欠款。 是
”号填列）
主要系按照研发进度结
其他收益 765,919.94 -7.39% 是
转的政府补助收入。
资产处置收益(损失以“- 主要系发生的使用权资
137,441.54 -1.33% 否
”号填列） 产处置利得。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 67,979,824.71 7.02% 23,358,876.11 1.52% 5.50%
应收账款 169,682,466.97 17.53% 260,335,700.34 16.96% 0.57%
合同资产 21,509,580.76 2.22% 47,005,044.16 3.06% -0.84%
存货 55,212,194.39 5.70% 67,690,083.65 4.41% 1.29%
投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
长期股权投资 94,933,069.54 9.81% 94,187,326.08 6.14% 3.67%
固定资产 204,434,768.68 21.12% 220,184,622.30 14.35% 6.77%
在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
使用权资产 2,010,725.93 0.21% 3,294,945.31 0.21% 0.00%
短期借款 0.00 0.00% 89,722,833.33 5.85% -5.85%
合同负债 18,955,603.79 1.96% 24,032,811.40 1.57% 0.39%
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天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
长期借款 74,300,000.00 7.68% 78,200,000.00 5.10% 2.58%
租赁负债 1,461,550.08 0.15% 2,381,451.93 0.16% -0.01%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期
计入权益的 本期 本期
本期公允价值 计提
项目 期初数 累计公允价 购买 出售 其他变动 期末数
变动损益 的减
值变动 金额 金额
值
金融资产
1.交易性金
融资产（不
0.00 -3,860,800.94 0.00 0.00 0.00 0.00 9,259,088.98 5,398,288.04
含衍生金融
资产）
2.衍生金融
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产
3.其他债权
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
投资
4.其他权益
20,798,606.80 0.00 -189,721.20 0.00 0.00 0.00 0.00 20,798,606.80
工具投资
5.其他非流
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
动金融资产
金融资产小
20,798,606.80 -3,860,800.94 -189,721.20 0.00 0.00 0.00 9,259,088.98 26,196,894.84
计
投资性房地
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
产
生产性生物
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款项融
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,355,013.50 1,355,013.50
资
上述合计 20,798,606.80 -3,860,800.94 -189,721.20 0.00 0.00 0.00 10,614,102.48 27,551,908.34
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
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4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 15,192,595.06 司法冻结、保证金
长期股权投资（含对子公司股权投资） 215,273,498.00 质押
固定资产 6,514,123.82 抵押
无形资产--土地使用权 5,619,176.86 抵押
无形资产--特许经营权 114,384,720.75 抵押
合计 356,984,114.49
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
44,070,276.42 4,774,773.96 822.98%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
报告
计入权益的
资产 本期公允价值 期内 报告期内 累计投资 资金
初始投资成本 累计公允价 其他变动 期末金额
类别 变动损益 购入 售出金额 收益 来源
值变动
金额
其他 20,988,328.00 0.00 -189,721.20 0.00 0.00 0.00 0.00 20,798,606.80 自有
债转
股票 9,259,088.98 -3,860,800.94 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,398,288.04
股
合计 30,247,416.98 -3,860,800.94 -189,721.20 0.00 0.00 0.00 0.00 26,196,894.84 --
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
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6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
适用 □不适用
是否按计
资产出
本期初起 与交易 划如期实
售为上
至出售日 对方的 所涉及 所涉及 施，如未
市公司
被出 该资产为 是否为 关联关 的资产 的债权 按计划实
交易 出售 交易价格 贡献的 资产出售定价
售资 上市公司 出售对公司的影响 关联交 系（适 产权是 债务是 施，应当 披露日期 披露索引
对方 日 （万元） 净利润 原则
产 贡献的净 易 用关联 否已全 否已全 说明原因
占净利
利润（万 交易情 部过户 部转移 及公司已
润总额
元） 形） 采取的措
的比例
施
本次债权转让按照公司
见公司在巨潮资
经营发展需要，有利于 以北京华亚正
讯网披露的《关
公司改善资产结构，优 信资产评估有
2023 于转让控股子公
东营 化资源配置，提高资产 限公司对东营
兴蓉 年 02 2023 年 02 司股权并同步收
津膜 25,092.01 0 流动性，进一步提升公 0.00% 津膜 2022 年 7 否 无 是 是 是
环境 月 24 月 24 日 回对控股子公司
债权 司发展质量，不影响公 月 31 日资产
日 债权的进展公
司业务连续性、管理层 评估价值为定
告》（公告编
稳定性，不存在损害公 价参考。
号：2023-010）
司及股东利益的情况。
本次债权转让按照公司
见公司在巨潮资
经营发展需要，有利于 以北京华亚正
讯网披露的《关
公司改善资产结构，优 信资产评估有
东营 2023 于转让控股子公
化资源配置，提高资产 限公司对东营
兴蓉 膜天 年 02 2023 年 02 司股权并同步收
633.71 0 流动性，进一步提升公 0.00% 膜天膜 2022 否 无 是 是 是
环境 膜债 月 24 月 24 日 回对控股子公司
司发展质量，不影响公 年 7 月 31 日
权 日 债权的进展公
司业务连续性、管理层 资产评估价值
告》（公告编
稳定性，不存在损害公 为定价参考。
号：2023-010）
司及股东利益的情况。
17
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
适用 □不适用
本期初
起至出 所涉 是否按计划
股权出售
售日该 与交 及的 如期实施，
为上市公
被出 股权为 是否为 易对 股权 如未按计划
交易 出售 交易价格 司贡献的 股权出售定价
售股 上市公 出售对公司的影响 关联交 方的 是否 实施，应当 披露日期 披露索引
对方 日 （万元） 净利润占 原则
权 司贡献 易 关联 已全 说明原因及
净利润总
的净利 关系 部过 公司已采取
额的比例
润（万 户 的措施
元）
兴蓉 本次股权转让按照公司经营
以北京华亚正
环境 发展需要，有利于公司改善 见公司在巨潮资讯网披
信资产评估有
与上 东营 2023 资产结构，优化资源配置， 露的《关于转让控股子
限公司对东营
海迪 津膜 年 02 提高资产流动性，进一步提 2023 年 02 公司股权并同步收回对
7,100 58.19 -5.52% 津膜 2022 年 7 否 无 是 是
禹组 69% 月 24 升公司发展质量，不影响公 月 24 日 控股子公司债权的进展
月 31 日资产
成的 股权 日 司业务连续性、管理层稳定 公告》（公告编号：
评估价值为定
联合 性，不存在损害公司及股东 2023-010）
价参考。
体 利益的情况。
本次股权转让按照公司经营
以北京华亚正
发展需要，有利于公司改善 见公司在巨潮资讯网披
东营 信资产评估有
2023 资产结构，优化资源配置， 露的《关于转让控股子
膜天 限公司对东营
兴蓉 年 02 提高资产流动性，进一步提 2023 年 02 公司股权并同步收回对
膜 11,250 5.94 -0.56% 膜天膜 2022 否 无 是 是
环境 月 24 升公司发展质量，不影响公 月 24 日 控股子公司债权的进展
100% 年 7 月 31 日
日 司业务连续性、管理层稳定 公告》（公告编号：
股权 资产评估价值
性，不存在损害公司及股东 2023-010）
为定价参考。
利益的情况。
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天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名 公司 主要
注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
称 类型 业务
甘肃金
桥水科
子公 水处
技（集 60,380,000.00 283,533,671.77 142,274,390.36 9,148,569.36 2,806,374.38 2,771,300.65
司 理
团）有
限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
报告期内产生投资收益。出售后，公司不
东营津膜环保科技有限公司 出售公司所持 69%股权 再并表该公司，污水处理运营业务收入和
利润将相应减少。
报告期内产生投资收益。出售后，公司不
出售公司及公司全资子公司山东德联合计
东营膜天膜环保科技有限公司 再并表该公司，污水处理运营业务收入和
所持 100%股权
利润将相应减少。
主要控股参股公司情况说明
甘肃金桥水科技（集团）有限公司（下称“金桥水科”）为公司全资子公司，主要从事水
务环保项目工程设计、施工和运营，报告期内实现盈利主要系工程项目结算冲减资产减值
损失所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
公司所在的分离膜产业机遇与挑战并存。提请投资者重点关注，公司发展中可能面对的主要风险包括但不限于：
1、行业竞争加剧风险。
公司在中空纤维膜领域具有持有的技术创新能力和品牌优势，但公司在中空纤维膜领域同时面临着国际知名企业
和国内同类企业的竞争，同时，卷式膜、平板膜等其他类型膜与中空纤维膜的应用场景存在重叠，因此，公司在部分应
用场景也面临其他类型膜企业的市场竞争。尽管分离膜行的市场规模增长迅速，应用领域持续扩大，但随着竞争者的持
续进入，膜行业竞争将可能进一步加剧，行业产品价格可能出现下降。为应对行业竞争，公司保持市场需求为导向的产
品和技术研发，针对传统市场开发高性价比、具备成本竞争力的产品，面向新兴市场研发高性能产品，力争保持行业竞
争优势地位。
2、行业成本波动风险。
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天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司中空纤维膜产品的主要原材料为高分子材料，其价格受到全球基础化工价格、供求结构及其他需求领域景气
度等方面影响，价格和供应可能存在较大波动，从而对公司产品利润和产能产生影响。面对上述风险，公司全力开展膜
材料改性、新材料研发，提高膜材料品类多样性，降低单一膜材料依赖。
3、下游行业波动带来风险。
公司中空纤维膜产品重点应用于市政及工业水资源化领域。尽管水资源化受到国家政策长期鼓励和支持，是国家
节能减排及绿色发展的重要方向，但水资源化项目投资与该行业景气度密切相关。若下游行业如市政、工业领域受宏观
经济波动、产业政策调整等因素影响而出现下滑或波动，相关行业企业在水资源化领域的投资将可能削减或延期从而可
能减少或放缓对膜产品及膜解决方案的采购需求，或相关款项无法及时支付，进而可能对公司的膜业务发展、业绩和回
款产生影响。
面对上述风险，公司紧密分析市场环境，加快产品研发，扩大产品应用领域，重点布局发展良好、景气度高的细
分领域，筛选优质合作客户，应对下游客户或行业集中带来的风险。
4、经营业绩持续下降风险。
2019 年以来，公司因宏观环境、上下游波动、市场影响及公司业务转型等多方面因素影响，盈利状况不佳，除
2021 年实现盈利外，其余年份出现亏损；2023 年上半年尚未实现盈利。未来，如果公司业务转型没有达到预期效果或公
司未能采用有效措施优化管理及资源配置，支持公司改善经营质量，公司可能面临经营业绩持续下降的风险。面对上述
风险，公司积极开展业务转型和资产盘活，制定战略规划，集中优势资源重点投入到分离膜及规划开展的双碳业务，并
着力开展市场拓展、降本增效、加快应收账款催收等措施，尽快扭转公司亏损局面，改善经营业绩。
5、应收账款回收及资金占用风险。
本报告期末，公司应收账款余额为 32,140.85 万元，本期按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总金额
19,268.73 万元，占总应收账款期末余额合计数的比例为 59.95%。公司主要应收账款客户方为地方政府、国有平台公司
等，应收账款规模较大、业务开展中对公司资金占用规模较高与公司开展膜工程和水务运营所在行业环境密切相关。若
未来主要客户的财政/财务状况或经营发生重大不利变化或主要客户因审批流程等特定因素导致回款周期大幅延长，将会
影响公司应收账款的正常回收，从而对公司资金状况、财务状况和经营成果造成不利影响。
面对上述风险，公司积极开展应收账款催收管理，同时积极开展战略转型，未再新承接资金占用较大、实施周期
较长的水务工程项目，未来公司将主要聚焦于以产品、技术和装备为核心提供系统集成类工程业务，以提高资金和应收
账款周转效率，降低资金占用风险。此外，在系统集成类水务工程项目投标和客户选择中，公司将以客户经营状况和信
用为重要参考，结合项目规模和价值、实施周期、付款进度安排等方面综合决策，审慎承接实施周期长、资金占用大、
客户实力弱的项目。
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十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见中国证监会
指定的创业板信
息披露网站
（http://www.cnin
2023 年第一次临 2023 年 01 月 09 2023 年 01 月 09 fo.com.cn）刊登
临时股东大会 41.88%
时股东大会 日 日 的《2023 年第一
次临时股东大会
决议公告 》（公
告编号:2023-
002）
详见中国证监会
指定的创业板信
息披露网站
（http://www.cnin
2023 年第二次临 2023 年 01 月 30 2023 年 01 月 30 fo.com.cn）刊登
临时股东大会 31.40%
时股东大会 日 日 的《2023 年第二
次临时股东大会
决议公告 》（公
告编号:2023-
009）
详见中国证监会
指定的创业板信
息披露网站
（http://www.cnin
2022 年年度股东 2023 年 05 月 10 2023 年 05 月 10
年度股东大会 40.93% fo.com.cn）刊登
大会 日 日
的《2022 年年度
股东大会决议公
告 》（公告编
号:2023-045）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
1、东营津膜：出水水质达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）中一级 A 标准。
2、东营膜天膜：出水 CODcr 、BOD5、NH3—N、TP 指标达到《地表水环境质量标准》（GB3838-2002）IV 类水
质标准排放，TN≤10mg/L 和 SS≤5mg/L（优于一级 A 标 准）。其余指标满足《城镇污水处理厂污染物排放标准》
（GB18918-2002）一级 A 标准。
环境保护行政许可情况
1、东营津膜：排污许可证申领（延续）日期：2022 年 5 月 23 日；排污许可证有效期：2022 年 6 月 29 日起至 2027
年 6 月 28 日止。
2、东营膜天膜：排污许可证编号：91370500MA3BYRTU10001Q；排污许可证有效期：2019 年 8 月 30 日起至 2024
年 8 月 29 日止。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
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主要污
公司或 染物及
主要污染物及特 排放方 排放口 排放口分 执行的污染物排放 超标排放情
子公司 特征污 排放浓度/强度 排放总量 核定的排放总量
征污染物的名称 式 数量 布情况 标准 况
名称 染物的
种类
1.化学需氧量
COD:19.2mg/L COD:50mg/L COD：119 吨
（CODcr）
东营津 氨氮：0.361mg/L 氨氮：5mg/L 氨氮;2.26 吨 COD：2190 吨/年
2.氨氮（NH3-N）
膜环保 水污染 总氮：11.2mg/L 总氮：15mg/L 总氮：69.7 吨 氨氮;219 吨/年
3.总氮（TN） 直排 1 公司内 无
科技有 物 总磷：0.229mg/L 总磷：0.5mg/L 总磷：1.44 吨 总氮：657 吨/年
4.总磷（TP）
限公司 BOD:5.8mg/L BOD:10mg/L BOD:36.26 吨 总磷：21.9 吨/年
5.BOD5
SS:3mg/L SS:10mg/L SS:18.76 吨
6.SS
1.化学需氧量
COD:21.0mg/L COD:30mg/L COD：47 吨
东营膜 （CODcr）
氨氮：0.328mg/L 氨氮：1.5mg/L 氨氮;0.723 吨 COD：273.75 吨
天膜环 2.氨氮（NH3-N）
水污染 总氮：8.06mg/L 总氮：10mg/L 总氮：19.27 吨 氨氮;13.68 吨
保科技 3.总氮（TN） 直排 1 公司内 无
物 总磷：0.233mg/L 总磷：0.3mg/L 总磷：0.52 吨 总氮：91.25 吨
有限公 4.总磷（TP）
BOD:4.2mg/L BOD:6mg/L BOD:9.3 吨 总磷：2.73 吨
司 5.BOD5
SS:2mg/L SS:5mg/L SS:4.4 吨
6.SS
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对污染物的处理
1、东营津膜：提标改造前全部防治污染设施全部建设完成，防治污染设施主要有进水泵房、粗格栅、细格栅、曝气
沉砂池、初沉池、生物反应池、二沉池、高效沉淀池、V 型滤池、紫外线消毒池等。污水处理采用“多模式 AAO+深床
滤池”工艺，污泥处理采用机械浓缩脱水工艺，目前稳定达标运行中；提标改造施工于 2022 年 4 月 1 日开工，2023 年 5
月 31 日通过环保验收，新建重力浓缩池、反硝化滤池、超滤膜车间、MBBR 悬浮填料工艺、人工湿地。
2、东营膜天膜：一期防治污染设施全部建设完成，防治污染设施主要有粗格栅及进水泵房、细格栅及曝气沉砂池、
沉砂池设备间、生物反应池、二沉池配水井及污泥泵房、二沉池、高效沉淀池、反硝化滤池、浸没式超滤机房、紫外消
毒渠及巴氏计量槽。污水处理采用“AAO+AO+反硝化滤池+浸没式超滤”工艺，污泥处理采用机械浓缩脱水工艺。目前
稳定达标运行中。
环境自行监测方案
1、东营津膜： 公司污染源自行监测手段为自动加手工；开展方式为自承担加委托。厂内出水口分别安装 1 台 COD、
1 台氨氮、1 台总磷、1 台总氮、1 台 PH 在线设备，对 COD、氨氮、总氮、总磷、PH 进行 24 小时在线自动检测；我司
委托山东致合必拓环境检测有限公司对总汞、总磷、总铬、石油类、总砷、总铅、悬浮物、阴离子表面活性剂、动植物
油、总氮、总镉、六价铬、PH 值、粪类大肠杆菌、烷基汞、色度、COD、BOD、氨氮、氯化物每月检测一次；噪声、
厂界废气、三个烟筒口废气、污泥指标每季度检测一次，以上检测均由第三方出具相应检测报告，所有样品由第三方按
照国家有关规定进行保存。
2、东营膜天膜： 公司污染源自行监测手段为自动加手工；开展方式为自承担加委托。厂内出水口分别安装 1 台
COD、1 台氨氮、1 台总氮、1 台总磷、1 台 PH 在线设备，对 COD、氨氮、总氮、总磷进行 24 小时在线自动监测；我公
司委托山东恒利检测技术有限公司对 PH、悬浮物、COD、BOD、氨氮、总氮、总磷、总汞、总砷、总铬、总铅、总镉、
六价铬、阴离子表面活性剂、氯化物、烷基汞、粪类大肠杆菌、色度、动植物油、石油类每月检测一次；噪声、废气、
污泥指标每季度检测一次，并及时上传。以上检测均由第三方出具相应检测报告，所有样品由第三方按照国家有关规定
进行保存。
突发环境事件应急预案
1、东营津膜： 东营津膜环保科技有限公司依据《中华人民共和国安全生产法》《中华人民共和国突发事件应对法》
等相关文件，结合实际情况，制定《东营津膜环保科技有限公司突发环境事件应急预案》，并经当地生态环境主管部门
备案，应急预案编号：东环开分发-202111-115-L。同时公司按照要求定期开展应急预案演练，提高突发环境事件应急处
置能力。
2、东营膜天膜： 东营膜天膜环保科技有限公司依据《中华人民共和国安全生产法》《中华人民共和国突发事件应
对法》等相关文件，结合实际情况，制定《东营膜天膜环保科技有限公司突发环境事件应急预案》，并经当地生态环境
主管部门备案，应急预案编号：370502-2021-175-L。同时公司按照要求定期开展应急预案演练，提高突发环境事件应急
处置能力。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
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天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
不涉及。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
1、东营津膜：东营津膜环保科技有限公司依照当地相关主管部门要求，在企业环境信息依法披露系统（山东）公开
网站上传 2022 年度报告。
2、东营膜天膜：东营膜天膜环保科技有限公司依照当地相关主管部门要求，在企业环境信息依法披露系统（山东）
公开网站上传 2022 年度报告。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
1、降低废弃物排放。
津膜科技在膜丝生产环节，使用本公司生产的超滤膜组件过滤浸泡膜丝的甘油水，起到过滤杂质循环使用的作用，
从而达到减少污水排放；在柱式膜组件生产浇注过程中，通过改进浇料方法，可降低树脂和聚乙管 25%的损耗量，减少
固体垃圾排放。
2、绿色照明
津膜科技继续更换 LED 节能灯管 200 余组，已完成厂区全部照明灯更换。
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司是国内最早从事超、微滤膜及膜组件的研发和生产企业之一。在经营活动中，公司积极承担对股东、客户、职
工等各个利益相关者的责任，以商誉为立身之本，以诚信为经商之道。
公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
2 号-创业板上市公司规范运作》等相关法律法规的要求，强化规范运作，及时、准确、真实、完整、公平的履行信息披
露义务，通过投资者电话、投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，维护了中小投资者的合法权益。
公司从企业发展战略高度出发，秉承诚信经营理念，重视与供应商、用户的共赢关系，充分尊重供应商和用户的合
法权益，因而建立了稳固的合作伙伴关系。
27
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期内，公司积极参与脱贫攻坚，秉承“心系困难儿童，奉献爱心真情”理念，向天津市妇女儿童发展基金会进
行了“安全爱心包”捐赠，为乡村中小学儿童，特别是困难儿童捐赠了安全书包、安全教育图书、文具礼包等，助力乡
村振兴，守护上学娃。公司获得了天津市妇女儿童发展基金会的捐赠证书。
公司秉承“人才是企业之本，企业是人才舞台”的人才理念，特别注重择优人才、培养人才、依靠人才、激励人才
和尊重人才的人力资源战略，在机制上实行多元激励（工资、奖金、福利、荣誉、培训、晋升等）政策，真正做到以事
业留人、以文化留人、以待遇留人、以环境留人、以机制留人，致力于为员工创造一个和谐、愉快、富有灵感、充满激
情 的工作环境，并提供一个能充分施展才华、实现自我价值的大舞台。作为中国首家以膜产品为主营业务的上市公司，
我们专注提供优质膜产品和膜技术应用解决方案，努力实现股东、员工和社会价值持续递增，立志为洁净水环境做出不
竭贡献。
28
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
29
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
是否形 诉讼(仲
涉案金额
诉讼(仲裁)基本情况 成预计 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 裁)判决 披露日期 披露索引
（万元）
负债 执行情况
具体内容详见公司于 2021 年 5 月 10 日、2022
年 2 月 9 日、2022 年 3 月 4 日、2022 年 7 月
判决被告西安市临潼区绿源市政工程 28 日、2022 年 11 月 10 日、2022 年 12 月 12
有限公司向公司支付工程款 日、2022 年 12 月 13 日、2023 年 1 月 18 日刊
79,156,428.26 元及利息。 登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的
陕西省高级人 公司正积极采取措施与被执行人及临 《关于提起诉讼案件的公告》（公告编号：
被告西安市临潼区绿源市政工程有限公
民法院裁定驳 潼区政府相关部门沟通，也在多方查 2021-037）、《关于提起诉讼案件》（公告编
司拖欠公司《临潼区绿源市政工程污水 2023 年
回西安市临潼 询被执行人的财产，将根据被执行人 终结本次 号：2022-009）、《关于公司诉讼案件的进展公
处理厂项目 EPC 工程总承包同》项下的 7,915.64 否 01 月 18
区绿源市政工 可供执行的财产情况依职权恢复执 执行程序 告》（公告编号：2022-013）《关于公司诉讼案
工程款，公司通过诉讼方式维护合法权 日
程有限公司的 行。截至披露日，无任何回款，公司 件的进展公告》（公告编号：2022-060）、《关
益，要求被告支付工程款及利息。
再审申请。 按照单独测试情况，对该应收账款的 于公司诉讼案件的进展公告》（公告编号：
计提 80%的坏账准备。由于案件尚未 2022-084）、《关于公司收到执行裁定书的公
最后执行，暂无法判断上述案件对公 告》（公告编号：2022-091）、《关于公司收到
司期后利润的影响。 执行裁定书的补充公告》（公告编号：2022-
092）、《关于公司诉讼案件进展的公告》（公告
编号：2023-007）
就图木舒克市纺织工业园 30000 吨/日污 判决解除《新疆建设兵团第三师图木
水处理资源利用项目，公司与被告新疆 舒克市纺织工业园区污水处理厂 PPP
宏达环能水务科技发展有限公司及被告 项目机电设备采购及相关服务总承包
具体内容详见公司于 2021 年 4 月 2 日、2021
康伟先后签订《合作协议》、《新疆建设 合同》；被告新疆宏达环能水务科技
新疆生产建设 年 10 月 11 日、2023 年 6 月 8 日刊登在巨潮资
兵团第三师图木舒克市纺织工业园区污 发展有限公司向公司赔偿损失 500 万
兵团图木休克 2023 年 讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于提起诉讼
水处理厂 PPP 项目机电设备采购及相关 元、退还履约保证金 1500 万元；被 终结本次
2,000 否 垦区人民法院 06 月 08 案件的公告》（公告编号：2021-017）、《关于
服务总承包合同》，后二被告严重违约。 告康伟对退还履约保证金 1500 万元 执行程序
裁定终结本次 日 提起诉讼案件的进展公告 》（公告编号：2021-
公司通过诉讼方式维护合法权益，请求 承担连带责任。
执行程序。 082）、《关于公司收到执行裁定书的公告》（公
解除《新疆建设兵团第三师图木舒克市 基于谨慎性原则，公司已在 2019 年
告编号：2023-048）
纺织工业园区污水处理厂 PPP 项目机电 度对上述案件所涉及的应收款项（应
设备采购及相关服务总承包合同》、被告 收新疆宏达履约保证金 1500 万元）
向原告退还履约保证金并赔偿损失。 全额计提了坏账准备。本次已执行到
30
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
位金额较低，对公司损益产生的影响
较小。本案件将根据被执行人可供执
行的财产情况依职权恢复执行剩余未
执行到位金额，该裁定暂不会对公司
本期利润及期后利润产生负面影响。
具体内容详见公司于 2020 年 5 月 18 日、2021
年 10 月 25 日、 2021 年 11 月 29 日、2022 年
原告吕宝明以无极县制革废水集中处理
5 月 13 日刊登在巨潮资讯网
厂技术改造工程实际施工人名义起诉天
目前案件尚在发回重审后的一审审理 2022 年 （www.cninfo.com.cn）上的 《关于重大诉讼
津市华水自来水建设有限公司（被告 本报告期内无
2,088.1 否 期间，暂无法判断上述案件对公司本 无 05 月 13 的公告》（公告 编号：2020-041）、《关于重大
一）及公司（被告二），请求被告一支付 进展。
期利润和期后利润的影响。 日 诉 讼的公告》（公告编号：2020- 083）、《关于
工程欠款及利息，请求公司在未支付被
重大诉讼的进展公 告》（公告编码：2021-
告一工程款范围内承担连带支付责任。
097）、《关于重大诉讼的进展公告》（公告编
号：2022-046）
公司 2022 年 7 月 4 日收到天津市华水自
具体内容详见公司于 2022 年 7 月 5 日刊登在
来水建设有限公司的仲裁申请书，其主 因目前案件尚未裁决，暂无法判断上 2022 年
本报告期内无 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于
要诉求为裁令公司向其支付无极县制革 2,304.48 是 述案件对公司本期利润和期后利润的 无 07 月 05
进展。 公司收到仲裁申请书的公告（一）》（公告编
废水集中处理厂技术改造工程的工程款 影响。 日
号：2022-058）
及利息。
公司 2022 年 7 月 4 日收到天津市华水自
具体内容详见公司于 2022 年 7 月 5 日刊登在
来水建设有限公司的仲裁申请书，其主 因目前案件尚未裁决，暂无法判断上 2022 年
本报告期内无 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于
要诉求为裁令公司向其支付无极县城市 3,402.39 是 述案件对公司本期利润和期后利润的 无 07 月 05
进展。 公司收到仲裁申请书的公告（二）》（公告编
综合污水处理厂技术改造工程的工程款 影响。 日
号：2022-059）
及利息。
原告于洪涛、刘发艳以无极县城市综合
污水处理厂技术改造工程实际施工人名 具体内容详见公司于 2020 年 11 月 9 日、2022
义起诉天津市华水自来水建设有限公司 目前案件尚在二审审理期间，暂无法 2022 年 年 8 月 16 日刊登在巨潮资讯网
本报告期内无
（被告一）及公司（被告二），请求被告 2,027.8 否 判断上述案件对公司本期利润和期后 无 08 月 16 （www.cninfo.com.cn）的《关于重大诉讼的公
进展。
一支付工程欠款及利息，请求公司对被 利润的影响。 日 告》（公告编号：2020-086）、《关于公司诉讼
告一所欠两原告的工程款及利息承担连 案件的进展公告》（公告编号：2022-066）。
带责任。
本报告期内无
被告无极县人民政府、被告无极县市政 公司收到民事判决书，公司已对该案
进展。本报告 具体内容详见公司于 2022 年 9 月 28 日、2023
工程公司拖欠公司无极县制革废水集中 件所涉工程应收款按组合计提一定比
期后公司收到 2023 年 年 7 月 14 日刊登在巨潮资讯网
处理厂技术改造工程及无极县城市综合 例的坏账准备，因目前案件尚在一审
6,586.79 否 一审民事判决 无 07 月 14 (www.cninfo.com.cn)的《关于提起诉讼案件的
污水处理厂技术改造工程的工程款。公 审理期间，并非终审判决，尚未进入
书，详见《关 日 公告》（公告编号：2022-076）《关于公司诉讼
司通过诉讼方式维护合法权益，要求二 执行程序，暂无法判断本判决对公司
于公司诉讼案 案件的进展公告》（公告编号：2023-053）
被告支付工程款及逾期付款利息。 本期利润和期后利润的影响。
件的进展公告》
31
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（公告编号：
2023-053）。
具体内容详见公司于 2019 年 12 月 2 日、2020
年 1 月 20 日、2020 年 5 月 29 日及 2020 年 7
月 27 日、8 月 19、9 月 22 日及 12 月 1 日刊登
在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于
提起诉讼案件的公告》（公告编号：2019-
公司与被申请人江苏山泉津膜环境工程
065）、《关于提起诉讼案件的补充公告》（公告
技术有限公司的借款纠纷案件因被申请
编
人无可供执行的财产，法院裁定终结本 2020 年
本报告期内无 号：2020-001）、《关于重大诉讼
次执行程序。为能够妥善合规地处理上 2,650.25 否 自第一次债权人会议后尚无进展。 无 12 月 01
进展。 的进展公告》（公告编号：2020-044）、《关于
述债权，公司向江阴市人民法院提交破 日
重大诉讼的进展公告》（公告编号：2020-060）
产清算申请书，请求裁定宣告江苏山泉
《关于重大诉讼的进展公告》（公告编号：
津膜环境工程技术有限公司破产还债。
2020-061）、《关于江苏山泉津膜环境工程技术
有限公司可能进入破产清算程序的公告》（公
告编号：2020-073）及《关于参股公司被法院
受理破产清算申请的公告》（公告编号：2020-
089）。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)审理
诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)判决执行情况 披露日期 披露索引
况 （万元） 计负债 结果及影响
未达到重大诉讼披
其中报告期内已结案件金额：6202.04 万元，未
露标准的其他诉讼 10,840.91 否 不适用 部分案件已完成执行 不适用
结案件涉案金额：4638.88 万元。
案件
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天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权：
是否存在 本期新增 本期收回
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
将子公司
转让后比
照关联方
东营津膜 其他关联 认定，转
环保科技 方（关联 让前对子 否 10,797.39 72.87 10,634.27 4.35% 72.87 235.99
有限公司 法人） 公司借款
形成的利
息尚未结
清
将子公司
转让后比
照关联方
东营津膜 其他关联
认定，转
环保科技 方（关联 否 1,149.95 17.16 1,110.76 8.50% 17.16 56.35
让前对子
有限公司 法人）
公司借款
形成的利
息尚未结
33
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
清
将子公司
转让后比
照关联方
东营津膜 其他关联 认定，转
环保科技 方（关联 让前对子 否 306.06 8.17 300 8.50% 8.17 14.23
有限公司 法人） 公司借款
形成的利
息尚未结
清
将子公司
转让后比
照关联方
东营津膜 其他关联 认定，转
环保科技 方（关联 让前对子 否 0 4,365.4 4,365.4 4.30% 25.4 0
有限公司 法人） 公司借款
形成的利
息尚未结
清
关联债权对公司经营成
无
果及财务状况的影响
应付关联方债务：
期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
航膜科技发
展集团有限 母公司 借款 23,425 867.97 18,986.37 8.50% 541.97 5,306.6
公司
关联债务对公司经营成果及
无
财务状况的影响
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
34
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 反担保情
担保对象 实际发生 实际担保 担保物 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 况（如 担保期
名称 日期 金额 （如有） 完毕 联方担保
披露日期 有）
报告期内审批的对外 报告期内对外担保实
0 0
担保额度合计（A1） 际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对
报告期末实际对外担
外担保额度合计 0 0
保余额合计（A4）
（A3）
公司对子公司的担保情况
担保额度 反担保情
担保对象 实际发生 实际担保 担保物 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 况（如 担保期
名称 日期 金额 （如有） 完毕 联方担保
披露日期 有）
东营津膜 2022 年 2020 年 连带责任 土地房产
提供反担
环保科技 06 月 02 3,800 03 月 13 2,699 担保、抵 第二顺位 6年 是 是
保承诺
有限公司 日 日 押 抵押
甘肃金桥 公司所持
2018 年 2019 年 连带责任
水科技 金桥水科
02 月 02 5,467.7 06 月 30 600 担保、质 无 6年 否 是
（集团） 100%股
日 日 押
有限公司 权质押
甘肃金桥
2020 年 2021 年
水科技 连带责任
01 月 10 2,000 05 月 17 124.09 无 无 3年 是 是
（集团） 担保
日 日
有限公司
武山金桥
2018 年 2019 年
水科环境 连带责任
08 月 30 10,000 03 月 29 8,270 无 无 17 年 否 是
工程有限 担保
日 日
公司
35
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期内审批对子公 报告期内对子公司担
司担保额度合计 0 保实际发生额合计 0
（B1） （B2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司实
子公司担保额度合计 21,267.7 际担保余额合计 8,870
（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 反担保情
担保对象 实际发生 实际担保 担保物 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 况（如 担保期
名称 日期 金额 （如有） 完毕 联方担保
披露日期 有）
报告期内审批对子公 报告期内对子公司担
司担保额度合计 0 保实际发生额合计 0
（C1） （C2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司实
子公司担保额度合计 0 际担保余额合计 0
（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际发
报告期内审批担保额
0 生额合计 0
度合计（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担
报告期末实际担保余
保额度合计 21,267.7 8,870
额合计（A4+B4+C4）
（A3+B3+C3）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
15.38%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
0
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或
有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说 无
明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大合
本期确认的 累计确认的 同履行的各 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 项条件是否 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 发生重大变 的重大风险
化
无
36
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、其他重大合同
适用 □不适用
合同 合同涉及 合同涉及
合同 评估基
订立 合同 资产的账 资产的评 评估机构 是否 截至报告
订立 准日 交易价格（万 关联
公司 合同标的 签订 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联 期末的执 披露日期 披露索引
对方 （如 元） 关系
方名 日期 （万元） （万元） 有） 交易 行情况
名称 有）
称 （如有） （如有）
兴蓉
环境 公司持有的 见公司在巨潮资讯网披
与上 69%东营津 2023 北京华亚 露的《关于转让控股子
2022 年
本公 海迪 膜股权以及 年 02 正信资产 公开挂牌 2023 年 02 公司股权并同步收回对
30,530.63 30,869.13 07 月 31 32,192.01 否 无 已执行
司 禹组 享有的 月 24 评估有限 交易定价 月 24 日 控股子公司债权的进展
日
成的 250,920,093. 日 公司 公告》（公告编号：
联合 50 元债权 2023-010）
体
公司、山东
德联合计持 见公司在巨潮资讯网披
本公 有的 100% 2023 北京华亚 露的《关于转让控股子
2022 年
司、 兴蓉 东营膜天膜 年 02 正信资产 公开挂牌 2023 年 02 公司股权并同步收回对
11,836.18 11,853.75 07 月 31 11,883.71 否 无 已执行
山东 环境 股权以及公 月 24 评估有限 交易定价 月 24 日 控股子公司债权的进展
日
德联 司享有的 日 公司 公告》（公告编号：
6,337,100.61 2023-010）
元债权
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天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
（一）大股东股份变动
1、公司收到高新公司《关于减持股份达到 1%的告知函》、《关于股份减持计划进展情况的告知函》，高新公司
2023 年 3 月 3 日-2023 年 3 月 9 日以集中竞价交易方式共减持津膜科技股份 178.85 万股。本次减持后，高新公司持有津
膜科技 2,896.17 万股，占总股本 9.5879%。减持数量累计已达到公司总股本的 1.1052%。具体详见公司于 2023 年 3 月 20
日刊登在巨潮资讯网的相关公告。
2、公司收到高新公司《关于股份减持计划期限届满的告知函》，高新公司视自身经营情况实施减持计划，减持计
划时间已届满，减持期间通过集中竞价方式减持津膜科技股份 2,988,500 股， 占公司总股本 0.9894%。具体详见公司于
2023 年 3 月 21 日刊登在巨潮资讯网的相关公告。
3、公司收到航膜科技《股份增持计划进展的告知函》，本次增持股份计划时间已过半。因受春节等国家法定节假
日及资本市场变动等因素影响，基于审慎性原则，航膜科技尚未增持公司股票。具体详见公司于 2023 年 3 月 27 日刊登
在巨潮资讯网的相关公告。
4、公司于 2023 年 5 月 5 日收到高新公司《股东减持计划告知函》，持股 5%以上股东高新公司计划在减持计划公
告之日起十五个交易日后的六个月内以集中竞价、大宗交易或两者相结合等方式减持首次公开发行前已发行的本公司股
份不超过 6,041,307 股（即不超过本公司总股本比例 2%）。具体详见公司于 2023 年 5 月 5 日刊登在巨潮资讯网的相关公
告。
5、公司于 2023 年 5 月 30 日收到华益科技《股东减持计划告知函》，持股 5%以上股东华益科技计划在减持计划公
告之日起十五个交易日后的六个月内以集中竞价、大宗交易或两者相结合等方式减持首次公开发行前已发行的本公司股
份不超过 15,103,300 股（占本公司总股本比例 5%）。具体详见公司于 2023 年 5 月 30 日刊登在巨潮资讯网的相关公告。
6、公司于 2023 年 6 月 9 日收到航膜科技《关于增持股份达到津膜科技总股本 1%的告知函》、《关于股份增持计
划进展情况的告知函》，航膜科技 2023 年 4 月 20 日至 2023 年 6 月 8 日以集中竞价交易方式共增持公司股份 303.42 万股。
本次增持后，航膜科技持有公司 6,703.8665 万股，占公司总股本 22.19%，增持数量累计已达到公司总股本的 1.00%。公
司收到控股股东航膜科技出具的《关于股份增持计划期限届满的告知函》，本次增持计划实施期限内，航膜科技以集中
竞价方式增持公司股份 4,325,200 股，占公司总股本的 1.43%，增持金额人民币 35,082,732.00 元，本次增持计划已实施
完成。具体详见公司于 2023 年 6 月 9 日、6 月 26 日刊登在巨潮资讯网的相关公告。
7、公司收到高新公司《关于减持股份达到 1%的告知函》，高新公司于 2023 年 3 月 10 日-2023 年 6 月 29 日以集中
竞价交易方式共减持津膜科技股份 420 万股，减持数量累计已达到公司总股本的 1.3904%。本次减持后，高新公司持有
津膜科技 2,476.17 万股，占总股本 8.1975%。具体详见公司于 2023 年 6 月 30 日刊登在巨潮资讯网的相关公告。
（二）以简易程序向特定对象发行股票
1、公司第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第五次会议审议通过了《关于公司以简易程序向特定对象发行
股票方案的议案》等议案，第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第六次会议及 2022 年年度股东大会审议通过了
38
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
《关于公司以简易程序向特定对象发行股票方案（修订稿）的议案》等议案，公司决定以简易程序向特定对象发行股票。
具体详见公司于 2023 年 4 月 19 日、4 月 28 日、5 月 10 日刊登在巨潮资讯网的相关公告。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
公司子公司山东德联环保科技有限公司重大事项详见“十二、重大合同及其履行情况”中相关情况。
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天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 35,595 0.01% 0 0 0 0 0 35,595 0.01%
份
1、国家
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
2、国有
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
3、其他
35,595 0.01% 0 0 0 0 0 35,595 0.01%
内资持股
其
中：境内 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境内
自然人持 35,595 0.01% 0 0 0 0 0 35,595 0.01%
股
4、外资
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
售条件股 302,029,761 99.99% 0 0 0 0 0 302,029,761 99.99%
份
1、人民
302,029,761 99.99% 0 0 0 0 0 302,029,761 99.99%
币普通股
2、境内
上市的外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资股
3、境外
上市的外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份
302,065,356 100.00% 0 0 0 0 0 302,065,356 100.00%
总数
40
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的 持有特别表决
报告期末普通股股东
24,100 优先股股东总数（如有） 0 权股份的股东 0
总数
（参见注 8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限 质押、标记或冻结情况
持股比 报告期末持股 报告期内增 持有无限售条
股东名称 股东性质 售条件的
例 数量 减变动情况 件的股份数量 股份状态 数量
股份数量
航膜科技
发展集团 国有法人 22.62% 68,329,665.00 4,325,200 0 68,329,665.00
有限公司
华益科技
国际（英
属维尔京 境外法人 10.40% 31,409,000.00 0 0 31,409,000.00
群岛）有
限公司
高新投资
发展有限 国有法人 8.20% 24,761,700.00 -5,988,500 0 24,761,700.00
公司
境内自然
寿稚岗 2.22% 6,709,500.00 -150,000 0 6,709,500.00
人
河北建投
国有法人 1.49% 4,489,435.00 0 0 4,489,435.00
水务投资
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天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限公司
盛达金属
境内非国
资源股份 0.57% 1,736,372.00 0 0 1,736,372.00
有法人
有限公司
境内自然
蔡维津 0.48% 1,440,800.00 350,000 0 1,440,800.00
人
境内自然
芦卫娟 0.40% 1,215,500.00 0 0 1,215,500.00
人
境内自然
宋奎 0.35% 1,064,502.00 1,064,502 0 1,064,502.00
人
境内自然
张文倩 0.34% 1,017,600.00 1,017,600 0 1,017,600.00
人
战略投资者或一般法
人因配售新股成为前
不适用
10 名股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或
不适用
一致行动的说明
上述股东涉及委托/受
托表决权、放弃表决 不适用
权情况的说明
前 10 名股东中存在回
购专户的特别说明 不适用
（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
航膜科技发展集团有
68,329,665.00 人民币普通股 68,329,665.00
限公司
华益科技国际（英属
维尔京群岛）有限公 31,409,000.00 人民币普通股 31,409,000.00
司
高新投资发展有限公
24,761,700.00 人民币普通股 24,761,700.00
司
寿稚岗 6,709,500.00 人民币普通股 6,709,500.00
河北建投水务投资有
4,489,435.00 人民币普通股 4,489,435.00
限公司
盛达金属资源股份有
1,736,372.00 人民币普通股 1,736,372.00
限公司
蔡维津 1,440,800.00 人民币普通股 1,440,800.00
芦卫娟 1,215,500.00 人民币普通股 1,215,500.00
宋奎 1,064,502.00 人民币普通股 1,064,502.00
张文倩 1,017,600.00 人民币普通股 1,017,600.00
前 10 名无限售流通股
股东之间，以及前 10
名无限售流通股股东
不适用
和前 10 名股东之间关
联关系或一致行动的
说明
公司股东寿稚岗通过安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 6709500 股；公司股东蔡维津除通
前 10 名普通股股东参
过普通证券账户持有 710100 股外，还通过东方证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 730700 股，
与融资融券业务股东
合计持有 1440800 股；公司股东宋奎通过安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1064502 股；
情况说明（如有）（参
公司股东张文倩除通过普通证券账户持有 558800 股外，还通过财通证券股份有限公司客户信用交易担保证券
见注 4）
账户持有 458800 股，合计持有 1017600 股
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天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天津膜天膜科技股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 67,979,824.71 23,358,876.11
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 5,398,288.04 0.00
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 169,682,466.97 260,335,700.34
应收款项融资 1,355,013.50 0.00
预付款项 13,692,478.64 13,134,207.17
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
其他应收款 78,446,661.49 13,252,701.50
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 9,535,581.00 9,535,581.00
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 55,212,194.39 67,690,083.65
合同资产 21,509,580.76 47,005,044.16
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 3,827,443.39 5,478,761.59
其他流动资产 2,319,418.20 9,966,649.28
流动资产合计 419,423,370.09 440,222,023.80
非流动资产：
发放贷款和垫款 0.00 0.00
46
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 55,567,389.26 62,668,734.22
长期股权投资 94,933,069.54 94,187,326.08
其他权益工具投资 20,798,606.80 20,798,606.80
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 204,434,768.68 220,184,622.30
在建工程 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 2,010,725.93 3,294,945.31
无形资产 150,674,839.59 670,508,526.12
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 890,387.76 3,026,514.86
递延所得税资产 9,005,009.08 9,649,554.77
其他非流动资产 10,218,655.16 10,218,655.16
非流动资产合计 548,533,451.80 1,094,537,485.62
资产总计 967,956,821.89 1,534,759,509.42
流动负债：
短期借款 0.00 89,722,833.33
向中央银行借款 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 124,896,862.61 329,460,951.62
预收款项 0.00 0.00
合同负债 18,955,603.79 24,032,811.40
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
应付职工薪酬 9,105,223.44 13,882,459.29
应交税费 5,414,343.62 13,460,379.71
其他应付款 55,247,544.48 238,233,252.15
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付分保账款 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
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天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 15,411,045.77 48,714,782.65
其他流动负债 521,923.18 1,034,470.99
流动负债合计 229,552,546.89 758,541,941.14
非流动负债：
保险合同准备金 0.00 0.00
长期借款 74,300,000.00 78,200,000.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 1,461,550.08 2,381,451.93
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 33,008,311.11 33,850,201.61
递延收益 3,510,300.44 3,903,666.72
递延所得税负债 422,223.39 620,595.13
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 112,702,385.02 118,955,915.39
负债合计 342,254,931.91 877,497,856.53
所有者权益：
股本 302,065,356.00 302,065,356.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 1,067,168,282.59 1,067,168,282.59
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 -161,263.02 -161,263.02
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 39,659,061.36 39,659,061.36
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 -831,959,732.58 -821,185,121.47
归属于母公司所有者权益合计 576,771,704.35 587,546,315.46
少数股东权益 48,930,185.63 69,715,337.43
所有者权益合计 625,701,889.98 657,261,652.89
负债和所有者权益总计 967,956,821.89 1,534,759,509.42
法定代表人：范宁 主管会计工作负责人：于建华 会计机构负责人：张劲暘
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 36,278,148.42 8,752,645.94
交易性金融资产 5,398,288.04 0.00
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 149,837,360.95 289,173,685.63
48
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收款项融资 392,842.50 0.00
预付款项 10,657,694.71 7,195,917.04
其他应收款 78,432,243.31 133,169,969.29
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 9,535,581.00 9,535,581.00
存货 49,096,608.20 61,507,381.63
合同资产 5,163,277.00 16,700,191.69
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 2,169,568.02 2,169,568.02
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 337,426,031.15 518,669,359.24
非流动资产：
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 9,146,878.93 9,146,878.93
长期股权投资 315,722,022.01 454,338,278.55
其他权益工具投资 20,798,606.80 20,798,606.80
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 172,801,210.33 180,476,216.94
在建工程 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 748,928.69 1,402,249.45
无形资产 3,547,168.87 4,113,593.17
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 4,438,823.69 4,517,265.00
其他非流动资产 6,618,933.55 6,618,933.55
非流动资产合计 533,822,572.87 681,412,022.39
资产总计 871,248,604.02 1,200,081,381.63
流动负债：
短期借款 0.00 89,722,833.33
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 95,276,252.76 141,566,127.59
预收款项 0.00 0.00
合同负债 10,245,664.76 17,959,240.73
应付职工薪酬 3,056,638.44 4,685,754.66
应交税费 1,497,683.61 6,436,156.99
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天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应付款 60,104,677.56 252,338,433.98
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 345,070.77 772,520.77
其他流动负债 5,058.54 349,162.12
流动负债合计 170,531,046.44 513,830,230.17
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 462,817.40 907,220.45
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 31,560,326.09 32,402,216.59
递延收益 3,510,300.44 3,903,666.72
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 35,533,443.93 37,213,103.76
负债合计 206,064,490.37 551,043,333.93
所有者权益：
股本 302,065,356.00 302,065,356.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 1,064,010,095.24 1,064,010,095.24
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 -161,263.02 -161,263.02
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 39,659,061.36 39,659,061.36
未分配利润 -740,389,135.93 -756,535,201.88
所有者权益合计 665,184,113.65 649,038,047.70
负债和所有者权益总计 871,248,604.02 1,200,081,381.63
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 92,946,607.51 119,062,791.57
其中：营业收入 92,946,607.51 119,062,791.57
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 125,911,908.03 151,519,726.59
其中：营业成本 66,087,515.15 92,798,104.78
50
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险责任准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
税金及附加 1,847,063.80 2,437,686.19
销售费用 9,287,525.82 9,566,503.52
管理费用 22,802,800.84 18,770,230.82
研发费用 15,830,825.86 10,276,694.16
财务费用 10,056,176.56 17,670,507.12
其中：利息费用 10,340,435.06 17,928,077.92
利息收入 -301,901.11 -364,868.81
加：其他收益 765,919.94 1,598,569.06
投资收益（损失以“－”号填
12,147,572.94 1,504,648.17
列）
其中：对联营企业和合营
745,743.46 1,578,206.85
企业的投资收益
以摊余成本计量的
0.00 0.00
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
净敞口套期收益（损失以“－”
0.00 0.00
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-3,860,800.94 0.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
7,551,538.00 6,945,126.14
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
5,889,201.87 109,655.18
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
137,441.54 -20,584.56
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,334,427.17 -22,319,521.03
加：营业外收入 33,747.62 24,754.44
减：营业外支出 69,423.27 3,424,522.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-10,370,102.82 -25,719,289.21
列）
减：所得税费用 165,597.04 757,590.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,535,699.86 -26,476,879.94
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-10,535,699.86 -26,476,879.94
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
0.00 0.00
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-10,774,611.11 -26,698,811.20
（净亏损以“-”号填列）
51
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2.少数股东损益（净亏损以“-”号
238,911.25 221,931.26
填列）
六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
归属母公司所有者的其他综合收益
0.00 0.00
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
0.00 0.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
0.00 0.00
额
2.权益法下不能转损益的其他
0.00 0.00
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
0.00 0.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
0.00 0.00
变动
5.其他 0.00 0.00
（二）将重分类进损益的其他综
0.00 0.00
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
0.00 0.00
合收益
2.其他债权投资公允价值变动 0.00 0.00
3.金融资产重分类计入其他综
0.00 0.00
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备 0.00 0.00
5.现金流量套期储备 0.00 0.00
6.外币财务报表折算差额 0.00 0.00
7.其他 0.00 0.00
归属于少数股东的其他综合收益的
0.00 0.00
税后净额
七、综合收益总额 -10,535,699.86 -26,476,879.94
归属于母公司所有者的综合收益总
-10,774,611.11 -26,698,811.20
额
归属于少数股东的综合收益总额 238,911.25 221,931.26
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.04 -0.09
（二）稀释每股收益 -0.04 -0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：范宁 主管会计工作负责人：于建华 会计机构负责人：张劲暘
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 71,425,601.64 70,811,517.11
减：营业成本 49,005,658.96 54,856,078.73
税金及附加 1,230,582.04 1,096,229.86
销售费用 8,696,841.06 8,952,931.45
管理费用 16,124,538.70 12,254,783.46
研发费用 15,153,711.96 9,310,199.55
财务费用 6,875,068.41 12,928,448.77
其中：利息费用 6,984,534.27 12,844,098.59
利息收入 -122,368.95 -15,132.57
52
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
加：其他收益 742,598.92 1,206,183.94
投资收益（损失以“－”号填
37,323,421.03 1,504,648.17
列）
其中：对联营企业和合营企
745,743.46 1,578,206.85
业的投资收益
以摊余成本计量的金
0.00 0.00
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”
0.00 0.00
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-3,860,800.94 0.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
7,560,898.58 600,093.05
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
0.00 0.00
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
137,441.54 0.00
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,242,759.64 -25,276,229.55
加：营业外收入 33,747.62 22,767.67
减：营业外支出 52,000.00 3,382,912.61
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
16,224,507.26 -28,636,374.49
列）
减：所得税费用 78,441.31 -116,074.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,146,065.95 -28,520,299.61
（一）持续经营净利润（净亏损以
16,146,065.95 -28,520,299.61
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
0.00 0.00
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）不能重分类进损益的其他
0.00 0.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
0.00 0.00
额
2.权益法下不能转损益的其他
0.00 0.00
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
0.00 0.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
0.00 0.00
变动
5.其他 0.00 0.00
（二）将重分类进损益的其他综
0.00 0.00
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
0.00 0.00
合收益
2.其他债权投资公允价值变动 0.00 0.00
3.金融资产重分类计入其他综
0.00 0.00
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备 0.00 0.00
5.现金流量套期储备 0.00 0.00
6.外币财务报表折算差额 0.00 0.00
7.其他 0.00 0.00
六、综合收益总额 16,146,065.95 -28,520,299.61
53
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0 0
（二）稀释每股收益 0 0
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 102,732,994.29 104,756,203.35
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
收到再保业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
代理买卖证券收到的现金净额 0.00 0.00
收到的税费返还 233,075.70 11,827,738.58
收到其他与经营活动有关的现金 7,528,832.18 33,421,038.61
经营活动现金流入小计 110,494,902.17 150,004,980.54
购买商品、接受劳务支付的现金 99,739,811.91 75,261,125.91
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
拆出资金净增加额 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 36,698,780.31 35,113,722.54
支付的各项税费 10,304,617.05 7,399,659.70
支付其他与经营活动有关的现金 18,793,946.84 23,210,212.04
经营活动现金流出小计 165,537,156.11 140,984,720.19
经营活动产生的现金流量净额 -55,042,253.94 9,020,260.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 500,000.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00 0.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
155,277,722.98 0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 265,322,625.55 0.00
投资活动现金流入小计 420,600,348.53 500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
670,276.42 4,774,773.96
期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 0.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 43,400,000.00 0.00
投资活动现金流出小计 44,070,276.42 4,774,773.96
54
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 376,530,072.11 -4,274,773.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,241,551.60 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
3,241,551.60 0.00
到的现金
取得借款收到的现金 0.00 162,470,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 3,260,000.00 0.00
筹资活动现金流入小计 6,501,551.60 162,470,000.00
偿还债务支付的现金 99,050,000.00 167,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
5,004,654.53 11,303,814.14
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
0.00 0.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 190,435,145.79 761,904.80
筹资活动现金流出小计 294,489,800.32 179,815,718.94
筹资活动产生的现金流量净额 -287,988,248.72 -17,345,718.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,069,466.29 -7,726.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额 35,569,035.74 -12,607,958.91
加：期初现金及现金等价物余额 17,840,722.91 53,149,326.82
六、期末现金及现金等价物余额 53,409,758.65 40,541,367.91
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 203,401,875.02 61,412,782.18
收到的税费返还 229,539.41 291,592.67
收到其他与经营活动有关的现金 99,519,173.75 5,946,683.75
经营活动现金流入小计 303,150,588.18 67,651,058.60
购买商品、接受劳务支付的现金 85,444,815.36 40,932,409.34
支付给职工以及为职工支付的现金 27,071,594.11 22,441,619.61
支付的各项税费 8,114,014.95 4,045,330.60
支付其他与经营活动有关的现金 41,805,517.08 5,484,667.86
经营活动现金流出小计 162,435,941.50 72,904,027.41
经营活动产生的现金流量净额 140,714,646.68 -5,252,968.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 500,000.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00 0.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
75,971,387.05 0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 46,654,010.56 0.00
投资活动现金流入小计 122,625,397.61 500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
0.00 1,343,541.60
期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 43,400,000.00 0.00
投资活动现金流出小计 43,400,000.00 1,343,541.60
投资活动产生的现金流量净额 79,225,397.61 -843,541.60
三、筹资活动产生的现金流量：
55
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 0.00 162,470,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 75,860,000.00 0.00
筹资活动现金流入小计 75,860,000.00 162,470,000.00
偿还债务支付的现金 89,500,000.00 152,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,615,256.94 6,273,411.85
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 189,863,717.19 0.00
筹资活动现金流出小计 280,978,974.13 158,273,411.85
筹资活动产生的现金流量净额 -205,118,974.13 4,196,588.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,069,466.29 -7,726.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额 16,890,536.45 -1,907,648.62
加：期初现金及现金等价物余额 4,817,545.91 14,565,392.92
六、期末现金及现金等价物余额 21,708,082.36 12,657,744.30
56
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减： 少数股东权 所有者权益合
永 其他综合收 专项 一般风 益 计
股本 优先 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 小计
续 益 储备 险准备
股 他 股
债
一、上年 302,065,356.0 1,067,168,282.5
0.00 0.00 0.00 0.00 -161,263.02 0.00 39,659,061.36 0.00 -821,185,121.47 0.00 587,546,315.46 69,715,337.43 657,261,652.89
年末余额 0 9
加：
会计政策 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
变更
前
期差错更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
正
同
一控制下 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
企业合并
其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
二、本年 302,065,356.0 1,067,168,282.5
0.00 0.00 0.00 0.00 -161,263.02 0.00 39,659,061.36 0.00 -821,185,121.47 0.00 587,546,315.46 69,715,337.43 657,261,652.89
期初余额 0 9
三、本期
增减变动
-
金额（减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -10,774,611.11 0.00 -10,774,611.11 -31,559,762.91
20,785,151.80
少以“－”
号填列）
（一）综
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -10,774,611.11 0.00 -10,774,611.11 238,911.25 -10,535,699.86
合收益总
57
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额
（二）所
有者投入 -
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -21,024,063.05
和减少资 21,024,063.05
本
1．所有者
投入的普 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,241,551.60 3,241,551.60
通股
2．其他权
益工具持
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有者权益
的金额
-
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
24,265,614.65
（三）利
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
润分配
1．提取盈
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
余公积
2．提取一
般风险准 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备
3．对所有
者（或股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
东）的分
配
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）所
有者权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转
1．资本公 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
58
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
损
4．设定受
益计划变
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转留存收
益
6．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
项储备
1．本期提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
取
2．本期使
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
用
（六）其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
四、本期 302,065,356.0 1,067,168,282.5
0.00 0.00 0.00 0.00 -161,263.02 0.00 39,659,061.36 0.00 -831,959,732.58 0.00 576,771,704.35 48,930,185.63 625,701,889.98
期末余额 0 9
上年金额
单位：元
项目 2022 年半年度
59
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
减： 少数股东权 所有者权益合
永 其他综合 专项 一般风 益 计
股本 优先 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 小计
续 收益 储备 险准备
股 他 股
债
-
一、上年 302,065,356.0
1,065,452,286.61 161,263.0 39,659,061.36 -636,528,609.62 770,486,831.33 68,381,106.30 838,867,937.63
年末余额 0
2
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
同
一控制下
企业合并
其
他
-
二、本年 302,065,356.0
1,065,452,286.61 161,263.0 39,659,061.36 -636,528,609.62 770,486,831.33 68,381,106.30 838,867,937.63
期初余额 0
2
三、本期
增减变动
金额（减 -26,698,811.20 -26,698,811.20 221,931.26 -26,476,879.94
少以“－”
号填列）
（一）综
合收益总 -26,698,811.20 -26,698,811.20 221,931.26 -26,476,879.94
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
60
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
61
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
-
四、本期 302,065,356.0
1,065,452,286.61 161,263.0 39,659,061.36 -663,227,420.82 743,788,020.13 68,603,037.56 812,391,057.69
期末余额 0
2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
项目 其他权益工具 减：库 专项储 所有者权益合
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 存股 备 计
62
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一、上年年末
302,065,356.00 0.00 0.00 0.00 1,064,010,095.24 0.00 -161,263.02 0.00 39,659,061.36 -756,535,201.88 0.00 649,038,047.70
余额
加：会计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
政策变更
前期
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
差错更正
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年期初
302,065,356.00 0.00 0.00 0.00 1,064,010,095.24 0.00 -161,263.02 0.00 39,659,061.36 -756,535,201.88 0.00 649,038,047.70
余额
三、本期增减
变动金额（减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,146,065.95 0.00 16,146,065.95
少以“－”号填
列）
（一）综合收
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,146,065.95 0.00 16,146,065.95
益总额
（二）所有者
投入和减少资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本
1．所有者投
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入资本
3．股份支付
计入所有者权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益的金额
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）利润分
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
配
1．提取盈余
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
公积
2．对所有者
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（或股东）的
63
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
分配
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）所有者
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股本）
2．盈余公积
转增资本（或 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股本）
3．盈余公积
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
收益
6．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末
302,065,356.00 0.00 0.00 0.00 1,064,010,095.24 0.00 -161,263.02 0.00 39,659,061.36 -740,389,135.93 0.00 665,184,113.65
余额
上期金额
单位：元
2022 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 专项储 所有者权益合
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 股 备 计
64
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一、上年年末
302,065,356.00 1,064,010,095.24 -161,263.02 39,659,061.36 -618,517,695.07 787,055,554.51
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
302,065,356.00 1,064,010,095.24 -161,263.02 39,659,061.36 -618,517,695.07 787,055,554.51
余额
三、本期增减
变动金额（减
-28,520,299.61 -28,520,299.61
少以“－”号填
列）
（一）综合收
-28,520,299.61 -28,520,299.61
益总额
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
65
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
302,065,356.00 1,064,010,095.24 -161,263.02 39,659,061.36 -647,037,994.68 758,535,254.90
余额
66
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司概况
天津膜天膜科技股份有限公司（以下简称 本公司）前身为天津膜天膜科技有限公司，2010
年 9 月 3 日，经天津经济技术开发区管理委员会津开批[2010]574 号、天津市人民政府国有
资产监督管理委员会津国资产权[2010]83 号批复批准，整体变更为股份有限公司，变更后
股本为 86,000,000 元。
根据本公司 2010 年第一次临时股东大会决议，并经天津经济技术开发区管理委员会津开
批[2010]625 号批复批准，2010 年 12 月 21 日，本公司增加股本 1,000,000 元，变更后股本
为 87,000,000 元。
根据本公司 2011 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2012]639 号文核准，2012 年 6 月 27 日，本公司公开发行普通股 29,000,000 股，发行后股
本为 116,000,000 元。
经 2013 年以资本公积向全体股东按每 10 股转增 5 股、2014 年每 10 股转增 5 股，本公司
股本变更为 261,000,000 元。
根据本公司 2014 年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2015]2326 号文核准，本公司于 2015 年 11 月非公开发行普通股 15,037,707 股，发行后股
本为 276,037,707 元。
根据本公司 2017 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可证
监许可[2017]1761 号文核准，本公司于 2018 年非公开发行股份 27,884,479 股，发行后股
本为 303,922,186 元。
根据本公司 2019 年第一次临时股东大会决议，本公司以 1 元的价格回购王刚、叶泉用以
进行业绩补偿的股份 1,856,800 股并注销，变更后股本为 302,065,356 元。
本公司统一社会信用代码为：91120116749118895P，法定代表人：范宁，住所：天津开发
区第十一大街 60 号。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有财务部、证券部、行
政中心、特种分离膜技术工程中心、营销中心、工程管理中心、采购部、科研管理部、研
发中心、生产管理中心、信息化办公室、运营管理部、内部审计部和法务部等部门。
本公司拥有乐陵市津膜星光环保科技有限公司（“乐陵津膜”）、山东德联环保科技有限
公司（“山东德联”）、甘肃金桥水科技（集团）有限公司（“金桥水科”）等三家直接
控股的子公司，通过金 桥水科控制甘肃金桥水工业科技有限公司（“金桥水工”）、榆中
金桥水科环境工程有限公司（“榆中金桥”）、武山金桥水科环境工程有限公司（“武山
金桥”）等三家间接控股子公司；拥有天津市瑞德赛恩水业有限公司（“天津瑞德赛
恩”）、江苏山泉津膜环境工程技术有限公司（“山泉津膜”）、宁波梅山保税港区膜天
君富投资管理有限公司（“膜天君富”）、青岛青水津膜高新科技有限公司（“青岛青
水”）等四家联营企业。
67
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司及子公司所处行业为水资源专用机械制造行业，主要经营活动包括：生产、销售中
空纤维膜、膜组件、膜分离设备、水处理设备及相关产品；提供水处理工程的设计及项目
管理和相关的技术与管理服务；从事环保工程专业承包业务及提供环境污染治理设施运营
管理服务。
合并财务报表范围
本期合并财务报表范围包括本公司（母公司）、乐陵津膜、山东德联、金桥水科、金桥水
工、榆中金桥及武山金桥。与上年相比，本年合并范围发生变化，东营津膜、东营膜天膜
不再纳入合并范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计
量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体方法见本节、39。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 01 月 01 日至
2023 年 06 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 06 月 31 日的
合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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3、营业周期
本公司以 12 个月为营业周期。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人
民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被
合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得
的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前
持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本
溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的
账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投
资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的
期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的
资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用
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天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投
资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股
权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买
日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的
权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的
权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割
的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的
重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受
最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中
股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中
净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
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（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分
处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉
之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以
下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，
结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账
面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收
益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算
比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如
下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权
时不得转入丧失控制权当期的损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共
同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损
益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合
收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
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本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属
于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公
司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息
和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关
投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，
其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定
本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。
本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为
基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是
指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金
金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能
导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是
否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生
变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账
款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价
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值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或
损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交
付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享
有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负
债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认
为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入
当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金
融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生
工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资
产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最
有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公
司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金
融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能
力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使
用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用
不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重
要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输
入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债
的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行
重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量
与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初
始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预
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期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生
信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日
后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生
的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同
期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，
按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险
特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合
的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
B、应收账款
应收账款组合 1：水处理工程组合
应收账款组合 2：膜产品组合
应收账款组合 3：污水处理运营组合
应收账款组合 4：其他组合
应收账款组合 5：内部关联方组合
C、合同资产
合同资产组合 1：已完工未结算的工程施工
合同资产组合 2：质保金
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对于划分为组合的应收票据、应收账款、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信
用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：保证金、押金
其他应收款组合 2：关联方款项
其他应收款组合 3：其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款
本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款等款项。
对于应收分期收款融资性质销售交易款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口
的
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约
的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具
的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息
包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力
产生重大不利影响。
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根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特
征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流
量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融
资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或
利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
核销
如果公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该
金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生
在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的
金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行
活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转
入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该
金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
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和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
详见本节五、10.金融工具。
12、应收账款
详见本节五、10.金融工具。
13、应收款项融资
本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故该等银行承兑汇
票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本节五、10.金融工具。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、发出商品、库存商品、合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，
在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个
存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
16、合同资产
详见本节五、10.金融工具。
无
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合
同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，
本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值
准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资
产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他
非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
无
19、债权投资
详见本节五、10.金融工具。
20、其他债权投资
详见本节五、10.金融工具。
21、长期应收款
详见本节五、10.金融工具。
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买
价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允
价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企
业的投资，采用权益法核算。
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采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入
投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的
份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转
换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，
与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间
的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行
调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本
公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由
所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经
过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才
能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在
两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在
共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执
行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的
当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与
被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下
的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本节、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，
固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠
计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费
用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终
止确认其账面价值。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 4.75%--1.90%
机器设备 年限平均法 5-10 5 19%--9.5%
运输设备 年限平均法 5-10 5 19%--9.5%
办公设备 年限平均法 2-5 5 47.5%-19%
电子设备及其他 年限平均法 5 5 19%
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止
确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固
定资产类别、预计使用寿命和预计残值。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已
计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者，作为入账价值。最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签
订租赁合同过程中发生的，可
归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见本节、31。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资
本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
27、生物资产
无
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28、油气资产
无
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量
金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确
认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节、31。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括特许经营权、土地使用权、专利权、商标权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为
有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式
的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；
使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
在合同约定的特许 达到预定可使用状态
特许经营权 直线法
经营期限内 后，开始摊销。
土地使用权 50 年 直线法
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专利权 8.17-17 年 直线法
商标权 4.5 年 直线法
软件 5-10 年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的
账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见本节、31。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能
够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项
后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日
转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉、使用权资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法
确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计
其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产
和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
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回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认
定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组
合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收
回金额低于账面价值的，就其差额确认减值损失，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或
者资产组组合中商誉的账面价值。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后
会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例
为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的
基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
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在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单
位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设
定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入
当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提
供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当
期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提
存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规
定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
无
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只
能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
值。
37、股份支付
无
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
91
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10
（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收
款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”
或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司水处理工程、膜产品销售、污水处理运营业务、设计服务确认的具体方法如下：
①水处理工程
本公司水处理工程分为 EPC 总承包及水处理工程设备集成业务。根据与客户订立的合同类
型，如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公
司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
一般情况下，EPC 总承包采用投入法确定履约进度，按照履约进度在合同期内确认收入。
水处理工程设备集成业务在取得客户验收时确认收入。
②膜产品销售
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膜产品销售属于销售商品业务，本公司以膜产品发运至客户指定地点或客户签收时，确认
销售收入。
③污水处理运营业务
本公司污水处理业务根据每月的水处理数量，按月确认收入。
④设计服务
设计服务即提供水处理工程、装置、工艺的设计服务，在提交阶段设计成果并经客户认可
后确认收入。
⑤BOT 业务
BOT 项目建造期间，按照水处理工程业务的会计政策确认合同收入，同时确认合同资产或无形资产，
并对合同安排中的重大融资成本进行会计处理。合同规定的基础设施建成后的一定期间内，本公司可以
无条件自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，
于项目建造完成时，将合同资产转入金融资产核算；收费金额不确定的，不构成一项无条
件收取现金的权利，本公司确认为无形资产。
合同规定的基础设施建成后，本公司按照合同约定的收费时间和方法确认水处理运营收入。
对于确认为无形资产的特许经营项目，结算的水处理费全额确认为当期收入，特许经营权
采用直线法在合同约定的特许经营期限内平均摊销；对于确认为金融资产的特许经营项目，
由于收到的固定金额款项包括了项目投资本金的回收、投资本金的利息回报以及水处理运
营收入，本公司根据实际利率法计算项目投资本金的回收和投资本金的利息回报，并将收
到的固定金额款项（或表现为结算水处理费）在扣除项目投资本金和投资本金的利息回报
后的净额确认为当期水处理运营收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补
助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，
将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用
期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的
相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费
用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关
成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补
助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其
他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息
资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所
有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当
期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和
低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见本节、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始
计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定
付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率
的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行
使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以
及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负
债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除
外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成
本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化
处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
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本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关
资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与
租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
除 COVID-19 带来公共卫生环境波动直接引发的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作
为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，
重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负
债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负
债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营
租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分
摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，
在实际发生时计入当期损益。
除 COVID-19 带来公共卫生环境波动直接引发的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生
变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更
通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大
部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的
租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投
资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资
租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新
议定合同的规定进行会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和
低价值资产租赁除外。
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使用权资产的会计政策见本节、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始
计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定
付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率
的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行
使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以
及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负
债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除
外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成
本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化
处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关
资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
除 COVID-19 带来公共卫生环境波动直接引发的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作
为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，
重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负
债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
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（2）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租
赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息
收入。
本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计
和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调
整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析
等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向
关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相
关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否
仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提
前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终
止合同而支付的合理补偿
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于
违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部
历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前
瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情
况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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未上市权益投资的公允价值确定
未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预
计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定
性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分
布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布
范围内对公允价值的恰当估计。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2021 年 12 月发布了《企业
会计准则解释第 15 号》（财会
自 2022 年 1 月 1 日起执行
〔2021〕35 号）（以下简称“解释第 15
号”）
财政部于 2022 年 11 月发布了《企业
会计准则解释第 16 号》（财会
自 2022 年 11 月 30 日起执行
〔2022〕31 号）（以下简称“解释第 16
号”）
①企业会计准则解释第 15 号
财政部于 2021 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）（以
下简称“解释第 15 号”）。
解释第 15 号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或
副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第 14 号——收
入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定分别进行会计处理。
该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年
1 月 1 日之间发生的试运行销售进行追溯调整。
解释第 15 号规定，在判断亏损合同时，企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本
和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、
直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的
折旧费用分摊金额等。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行。企业应当对在 2022 年 1 月 1 日
尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他
相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②企业会计准则解释第 16 号
财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以
下简称“解释第 16 号”）。
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解释第 16 号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利
时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，
该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益
中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。上述规定自 2022 年 11
月 30 日起实施。企业应当对发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1
日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照
上述解释第 16 号的规定进行会计处理，对发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第 16 号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权
益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权
益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付
在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待
期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理。上述规定自 2022 年 11 月 30 日起实
施。企业应当对于 2022 年 1 月 1 日之前发生的该类交易调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及
其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
本公司本年度发生的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付，按照上述解释
第 16 号的规定进行会计处理，对于 2022 年 1 月 1 日之前发生的该类交易调整 2022 年 1 月
1 日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称 所得税税率
本公司（母公司） 0.15
金桥水科 0.15
乐陵津膜 0.25
山东德联 0.25
金桥水工 0.25
榆中金桥 0.25
武山金桥 0.25
2、税收优惠
本公司于 2020 年 10 月 28 日取得编号为 GR202012000384 的《高新技术企业证书》，有效
期三年，报告期内执行 15%的企业所得税税率。
金桥水科于 2020 年 9 月 16 日取得编号为 GR202062000206 的《高新技术企业证书》，有
效期三年，报告期内执行 15%的企业所得税税率。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,488.70 1,700.00
银行存款 67,355,807.01 22,984,909.11
其他货币资金 622,529.00 372,267.00
合计 67,979,824.71 23,358,876.11
因抵押、质押或冻结等对
15,192,595.06 5,145,886.20
使用有限制的款项总额
其他说明
（1）银行存款因诉讼等原因冻结 14,570,066.06 元，其他货币资金受限资金为 622,529.00
元，全部为履约保函保证金。
（2）期末，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的
款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
5,398,288.04 0.00
益的金融资产
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其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融资产
其中：
合计 5,398,288.04 0.00
其他说明：
无
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
无
合计 0.00 0.00
其他说明：
无
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 0.00 0.00
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
的应收
票据
其
中：
按组合
计提坏
账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
的应收
票据
其
中：
合计 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
102
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 13,988,911.70 0.00
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 13,988,911.70 0.00
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明
无
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
0.00
103
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合计 0.00
应收票据核销说明：
无
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
88,887,7 71,577,1 17,310,6 111,192, 83,682,2 27,510,6
账准备 27.66% 80.53% 25.63% 75.26%
05.53 01.72 03.81 960.71 60.92 99.79
的应收
账款
其
中：
单项金
额重大
并单项
88,887,7 71,577,1 17,310,6 111,192, 83,682,2 27,510,6
计提坏 27.66% 80.53% 25.63% 75.26%
05.53 01.72 03.81 960.71 60.92 99.79
账准备
的应收
账款
按组合
计提坏
232,520, 80,148,9 152,371, 322,563, 89,738,9 232,825,
账准备 72.34% 34.47% 74.37% 27.82%
829.33 66.17 863.16 958.36 57.81 000.55
的应收
账款
其
中：
水处理 146,042, 53,729,5 92,313,2 163,403, 63,851,3 99,552,5
45.44% 36.79% 37.67% 39.08%
工程 795.83 31.23 64.60 866.69 09.76 56.93
膜产品 54,254,8 13,852,3 40,402,4 35,540,7 11,653,0 23,887,7
16.88% 25.53% 8.19% 32.79%
组合 69.40 83.50 85.90 38.31 25.96 12.35
污水处
15,336,8 153,368. 15,183,4 108,031, 1,080,31 106,951,
理运营 4.77% 1.00% 24.91% 1.00%
30.72 31 62.41 785.01 7.85 467.16
组合
其他组 16,886,3 12,413,6 4,472,65 15,587,5 13,154,3 2,433,26
5.25% 73.51% 3.60% 84.39%
合 33.38 83.13 0.25 68.35 04.24 4.11
321,408, 151,726, 169,682, 433,756, 173,421, 260,335,
合计 100.00% 47.21% 100.00% 39.98%
534.86 067.89 466.97 919.07 218.73 700.34
按单项计提坏账准备：71,577,101.72
104
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
暂无可执行资产，已
A 公司 86,553,019.04 69,242,415.23 80.00%
裁定终结本次执行
根据重组方案计算可
B 公司 2,334,686.49 2,334,686.49 100.00%
回收金额
合计 88,887,705.53 71,577,101.72
按组合计提坏账准备：80,148,966.17
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
水处理工程组合（1 年以
28,350,290.78 1,491,225.30 5.26%
内）
水处理工程组合（1-2 年） 34,781,486.78 4,685,066.27 13.47%
水处理工程组合（2-3 年） 64,387,648.34 29,817,919.95 46.31%
水处理工程组合（3 年以
18,523,369.93 17,735,319.71 95.75%
上）
膜产品组合（1 年以内） 34,347,560.12 2,016,201.78 5.87%
膜产品组合（1-2 年） 3,809,956.00 818,378.55 21.48%
膜产品组合（2-3 年） 9,505,146.16 4,425,596.05 46.56%
膜产品组合（3 年以上） 6,592,207.12 6,592,207.12 100.00%
污水处理运营组合（1 年以
8,350,595.72 83,505.96 1.00%
内）
污水处理运营组合（1-2
6,986,235.00 69,862.35 1.00%
年）
其他组合（1 年以内） 3,866,939.91 226,233.06 5.85%
其他组合（1-2 年） 471,500.00 101,278.20 21.48%
其他组合（2-3 年） 864,000.00 402,278.40 46.56%
其他组合（3 年以上） 11,683,893.47 11,683,893.47 100.00%
合计 232,520,829.33 80,148,966.17
确定该组合依据的说明：
应收账款组合 1：水处理工程组合
应收账款组合 2：膜产品组合
应收账款组合 3：污水处理运营组合
应收账款组合 4：其他组合
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 76,344,530.21
1至2年 46,049,177.78
105
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2至3年 74,756,794.50
3 年以上 124,258,032.37
3至4年 95,075,410.90
4至5年 16,209,253.98
5 年以上 12,973,367.49
合计 321,408,534.86
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
2022.12.31 173,421,218.73 0.00 0.00 0.00 0.00 173,421,218.73
本期收回或转
0.00 0.00 9,780,292.24 0.00 0.00 -9,780,292.24
回
本期核销 0.00 0.00 0.00 12,105,359.20 0.00 -12,105,359.20
其他增加 0.00 0.00 0.00 0.00 190,500.60 190,500.60
合计 173,421,218.73 0.00 9,780,292.24 12,105,359.20 190,500.60 151,726,067.89
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 0.00
无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
2 个客户 12,105,359.20
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合计 0.00
应收账款核销说明：
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
106
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一名 86,553,019.04 26.93% 69,242,415.23
第二名 63,511,238.00 19.76% 27,788,642.78
第三名 15,323,480.22 4.77% 153,234.80
第四名 15,219,117.46 4.73% 2,050,015.12
第五名 12,080,461.67 3.76% 635,432.28
合计 192,687,316.39 59.95%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 1,355,013.50 0.00
合计 1,355,013.50 0.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
无
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,373,759.30 61.16% 5,883,906.56 44.80%
1至2年 738,636.02 5.39% 2,866,801.26 21.83%
2至3年 45,391.40 0.33% 40,984.28 0.31%
3 年以上 4,534,691.92 33.12% 4,342,515.07 33.06%
合计 13,692,478.64 13,134,207.17
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
107
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例%
第一名 1,933,600.00 14.12%
第二名 1,257,973.15 9.19%
第三名 717,106.80 5.24%
第四名 470,000.00 3.43%
第五名 413,000.00 3.02%
合计 4,791,679.95 35.00%
其他说明：
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 4,791,679.95 元，占预付账款期
末余额的比例为 35%。
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 9,535,581.00 9,535,581.00
其他应收款 68,911,080.49 3,717,120.50
合计 78,446,661.49 13,252,701.50
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
无
合计 0.00
其他说明：
无
108
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
应收股利 9,535,581.00 9,535,581.00
合计 9,535,581.00 9,535,581.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
无
合计 0.00
3） 坏账准备计提情况
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 529,419.00 0.00 0.00 529,419.00
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
2023 年 6 月 30 日余
529,419.00 0.00 0.00 529,419.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
109
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 32,478,885.29 34,935,852.53
外部单位往来款 68,228,738.34 0.00
其他款项 1,246,727.18 745,752.74
合计 101,954,350.81 35,681,605.27
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 144,997.86 7,819,486.91 24,000,000.00 31,964,484.77
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 2,093,518.63 0.00 0.00 2,093,518.63
本期转回 1,014,733.08 0.00 0.00 1,014,733.08
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
2023 年 6 月 30 日余
1,223,783.41 7,819,486.91 24,000,000.00 33,043,270.32
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 69,884,297.16
1至2年 691,991.52
2至3年 476,100.00
3 年以上 30,901,962.13
3至4年 1,731,456.00
4至5年 1,116,511.89
110
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5 年以上 28,053,994.24
合计 101,954,350.81
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
第一阶段 144,997.86 2,093,518.63 1,014,733.08 0.00 0.00 1,223,783.41
第二阶段 7,819,486.91 0.00 0.00 0.00 0.00 7,819,486.91
第三阶段 24,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24,000,000.00
合计 31,964,484.77 2,093,518.63 1,014,733.08 0.00 0.00 33,043,270.32
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
兰州市红古区人力资源和社会保障局 374,253.00 银行转账回款
合计 374,253.00
无
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
无 0.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
无
合计 0.00
其他应收款核销说明：
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
111
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一名 往来款 63,773,883.59 1 年以内 62.55% 2,550,955.34
第二名 保证金 20,998,518.02 5 年以上 20.60% 20,998,518.02
第三名 保证金 5,250,156.18 5 年以上 5.15% 4,777,525.68
第四名 往来款 3,065,724.32 1 年以内 3.01% 122,628.97
第五名 保证金 3,000,000.00 5 年以上 2.94% 3,000,000.00
合计 96,088,282.11 94.25% 31,449,628.01
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 18,584,339.43 0.00 18,584,339.43 28,829,764.76 0.00 28,829,764.76
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 32,590,126.30 0.00 32,590,126.30 36,099,169.23 0.00 36,099,169.23
周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
消耗性生物资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
产
合同履约成本 13,145,453.44 9,107,724.78 4,037,728.66 11,408,197.85 9,107,724.78 2,300,473.07
发出商品 0.00 0.00 0.00 460,676.59 0.00 460,676.59
112
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 64,319,919.17 9,107,724.78 55,212,194.39 76,797,808.43 9,107,724.78 67,690,083.65
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
消耗性生物资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
产
合同履约成本 9,107,724.78 0.00 0.00 0.00 0.00 9,107,724.78
合计 9,107,724.78 0.00 0.00 0.00 0.00 9,107,724.78
合同履约成本根据预计可回收金额确定可变现净值
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算
16,305,430.92 5,811,107.75 10,494,323.17 47,690,096.19 11,700,309.62 35,989,786.57
的工程施工
质保金 11,626,828.79 611,571.20 11,015,257.59 11,626,828.79 611,571.20 11,015,257.59
合计 27,932,259.71 6,422,678.95 21,509,580.76 59,316,924.98 12,311,880.82 47,005,044.16
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
已完工未结算的工程施工 -25,495,463.40 本期工程项目进行结算所致
合计 -25,495,463.40 ——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
113
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
已完工未结算的工程
0.00 0.00 5,889,201.87
施工
合计 0.00 0.00 5,889,201.87 ——
其他说明
本期对前期已全额计提减值准备的项目进行核销
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
无
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他说明
无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 0.00 0.00
一年内到期的其他债权投资 0.00 0.00
1 年内到期的长期应收款 3,827,443.39 5,478,761.59
合计 3,827,443.39 5,478,761.59
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
无
合计 0.00 0.00
其他说明：
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 0.00 0.00
应收退货成本 0.00 0.00
进项税额 2,120,445.40 9,273,090.62
预缴所得税 98,152.70 693,558.66
其他 100,820.10 0.00
合计 2,319,418.20 9,966,649.28
其他说明：
114
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
无
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
无
合计 0.00 0.00
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
无
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 0.00 0.00 0.00 0.00
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
2023 年 6 月 30 日余
0.00 0.00 0.00 0.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
无
15、其他债权投资
单位：元
本期公允 累计公允 累计在其
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
价值变动 价值变动 他综合收
115
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
益中确认
的损失准
备
无
合计 0.00 0.00
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
无
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 0.00 0.00 0.00 0.00
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
2023 年 6 月 30 日余
0.00 0.00 0.00 0.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
无
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中： 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
116
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
未实现融资
收益
分期收款销 16,877,665.2 15,989,900.0 28,385,665.2 26,892,579.2
887,765.19 1,493,085.99
售商品 5 6 5 6
分期收款提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
供劳务
PPP 项目建 51,076,581.0 48,078,385.7 51,076,581.0 48,078,385.7
2,998,195.30 2,998,195.30
设款 0 0 0 0
减：未实现 - - - -
0.00 0.00
融资收益 4,673,453.11 4,673,453.11 6,823,469.15 6,823,469.15
减：1 年内
- - - -
到期的长期 -223,841.27 -315,523.07
4,051,284.66 3,827,443.39 5,794,284.66 5,478,761.59
应收款
59,229,508.4 55,567,389.2 66,844,492.4 62,668,734.2
合计 3,662,119.22 4,175,758.22
8 6 4 2
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 4,175,758.22 0.00 0.00
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00
本期计提 0.00 0.00 0.00
本期转回 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00
其他变动 -513,639.00 0.00 0.00
2023 年 6 月 30 日余
3,662,119.22 0.00 0.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
无
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
117
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明
无
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、联营企业
天津市
瑞德赛
76,816, 1,835,9 78,652,
恩水业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
494.59 08.42 403.01
有限公
司
青岛青
水津膜 -
17,191, 16,280,
高新科 0.00 0.00 910,997 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
663.85 666.53
技有限 .32
公司
宁波梅
山保税
港区膜 -
179,167
天君富 0.00 0.00 179,167 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.64
投资管 .64
理有限
公司
江苏山
泉津膜
环境工 7,081,3
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
程技术 27.25
有限公
司
94,187, 745,743 94,933, 7,081,3
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
326.08 .46 069.54 27.25
94,187, 745,743 94,933, 7,081,3
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
326.08 .46 069.54 27.25
其他说明
无
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
建环投资有限公司 18,050,000.00 18,050,000.00
长沙天创环保有限公司 2,111,078.80 2,111,078.80
长沙天创水务有限公司 637,528.00 637,528.00
118
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 20,798,606.80 20,798,606.80
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
长沙天创环保 本公司计划长
0.00 0.00 189,721.20 0.00
有限公司 期持有的投资
其他说明：
本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
无
合计 0.00 0.00
其他说明：
无
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
无
其他说明
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 204,434,768.68 220,184,622.30
119
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
固定资产清理 0.00 0.00
合计 204,434,768.68 220,184,622.30
（1） 固定资产情况
单位：元
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
他
一、账面原
值：
1.期初余
190,124,032.67 186,764,777.53 6,364,309.18 2,647,125.70 11,434,432.14 397,334,677.22
额
2.本期增
119,266.06 1,461,363.84 671,584.07 32,212.39 657,253.85 2,941,680.21
加金额
（1
119,266.06 1,461,363.84 671,584.07 32,212.39 657,253.85 2,941,680.21
）购置
（2
）在建工程转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入
（3
）企业合并增 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
加
3.本期减
2,102,382.60 6,937,038.03 1,102,984.97 146,199.62 1,972,562.81 12,261,168.03
少金额
（1
0.00 286,293.25 193,570.82 73,315.00 0.00 553,179.07
）处置或报废
（2）其他减
2,102,382.60 6,650,744.78 909,414.15 72,884.62 1,972,562.81 11,707,988.96
少
4.期末余
188,140,916.13 181,289,103.34 5,932,908.28 2,533,138.47 10,119,123.18 388,015,189.40
额
二、累计折旧
1.期初余
49,211,347.79 114,481,917.20 4,613,253.25 2,301,951.75 6,541,584.93 177,150,054.92
额
2.本期增
2,957,447.53 7,261,115.87 163,099.79 30,549.98 729,190.19 11,141,403.36
加金额
（1
2,957,447.53 7,261,115.87 163,099.79 30,549.98 729,190.19 11,141,403.36
）计提
3.本期减
305,150.45 2,640,297.66 835,093.45 113,332.69 817,163.31 4,711,037.56
少金额
（1
0.00 269,296.14 183,892.28 69,649.19 0.00 522,837.61
）处置或报废
（2） 其他减
305,150.45 2,371,001.52 651,201.17 43,683.50 817,163.31 4,188,199.95
少
4.期末余
51,863,644.87 119,102,735.41 3,941,259.59 2,219,169.04 6,453,611.81 183,580,420.72
额
三、减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期初余
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
120
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2.本期增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
加金额
（1
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
）计提
3.本期减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少金额
（1
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
）处置或报废
4.期末余
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
四、账面价值
1.期末账
136,277,271.26 62,186,367.93 1,991,648.69 313,969.43 3,665,511.37 204,434,768.68
面价值
2.期初账
140,912,684.88 72,282,860.33 1,751,055.93 345,173.95 4,892,847.21 220,184,622.30
面价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
武威商铺出租 6,514,123.82
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明
无
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
无
合计 0.00 0.00
其他说明
无
121
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 0.00 0.00
工程物资 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
无 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
无
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
无
合计 0.00 --
其他说明
无
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
无
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他说明：
无
122
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,154,493.10 2,294,589.99 5,449,083.09
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 573,647.50 573,647.50
（1）其他减少 0.00 573,647.50 573,647.50
4.期末余额 3,154,493.10 1,720,942.49 4,875,435.59
二、累计折旧
1.期初余额 1,261,797.24 892,340.54 2,154,137.78
2.本期增加金额 630,898.62 302,758.40 933,657.02
（1）计提 630,898.62 302,758.40 933,657.02
3.本期减少金额 0.00 223,085.14 223,085.14
（1）处置 0.00 0.00 0.00
（2）其他减少 0.00 223,085.14 223,085.14
4.期末余额 1,892,695.86 972,013.80 2,864,709.66
三、减值准备 0.00 0.00 0.00
1.期初余额 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.期末账面价值 1,261,797.24 748,928.69 2,010,725.93
2.期初账面价值 1,892,695.86 1,402,249.45 3,294,945.31
123
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
无
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许经营权 商标权 软件 合计
一、账面原
值
1.期初 10,655,810.7 28,908,648.4 772,451,912. 815,874,195.
0.00 494,449.00 3,363,375.49
余额 2 1 08 70
2.本期
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
增加金额
（
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1）购置
（
2）内部研 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
发
（
3）企业合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
并增加
3.本期 622,718,459. 623,212,908.
0.00 0.00 0.00 494,449.00 0.00
减少金额 40 40
（ 622,718,459. 623,212,908.
0.00 0.00 0.00 494,449.00 0.00
1）处置 40 40
4.期末 10,655,810.7 28,908,648.4 149,733,452. 192,661,287.
0.00 0.00 3,363,375.49
余额 2 1 68 30
二、累计摊
销
1.期初 25,459,679.9 116,105,515. 145,365,669.
1,502,069.22 0.00 494,449.00 1,803,955.73
余额 3 70 58
2.本期 18,605,596.1 25,746,730.5
1,177,327.20 0.00 4,964,517.89 0.00 999,289.33
增加金额 4 6
（ 18,605,596.1 25,746,730.5
1,177,327.20 0.00 4,964,517.89 0.00 999,289.33
1）计提 4 6
3.本期 18,037,674.1 110,593,829. 129,125,952.
0.00 0.00 494,449.00 0.00
减少金额 0 33 43
（ 18,037,674.1 110,593,829. 129,125,952.
0.00 0.00 494,449.00 0.00
1）处置 0 33 43
4.期末 26,027,601.9 10,476,204.2 41,986,447.7
2,679,396.42 0.00 0.00 2,803,245.06
余额 7 6 1
三、减值准
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备
124
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1.期初
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
余额
2.本期
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
增加金额
（
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1）计提
3.本期
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
减少金额
（
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1）处置
4.期末
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
余额
四、账面价
值
1.期末 139,257,248. 150,674,839.
7,976,414.30 2,881,046.44 0.00 0.00 560,130.43
账面价值 42 59
2.期初 656,346,396. 670,508,526.
9,153,741.50 3,448,968.48 0.00 0.00 1,559,419.76
账面价值 38 12
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明
无
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
无
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他说明
无
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
125
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
称或形成商誉 企业合并形成
的事项 处置
的
金桥水科 220,647,946.57 0.00 0.00 0.00 0.00 220,647,946.57
合计 220,647,946.57 0.00 0.00 0.00 0.00 220,647,946.57
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
金桥水科 220,647,946.57 0.00 0.00 0.00 0.00 220,647,946.57
合计 220,647,946.57 0.00 0.00 0.00 0.00 220,647,946.57
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
无
商誉减值测试的影响
无
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
绿化工程 1,208,150.40 0.00 227,317.89 980,832.51 0.00
装修及改造工程 648,701.99 0.00 101,198.65 547,503.34 0.00
污水处理用膜 1,128,364.74 29,203.54 295,483.63 0.00 862,084.65
其他 41,297.73 0.00 12,994.62 0.00 28,303.11
合计 3,026,514.86 29,203.54 636,994.79 1,528,335.85 890,387.76
其他说明
无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
126
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
内部交易未实现利润 1,651,511.65 383,514.84 3,121,425.92 747,730.84
可抵扣亏损 0.00 0.00 0.00 0.00
信用减值损失 53,689,228.91 8,066,490.99 53,327,986.68 8,287,815.74
其他权益工具投资公
189,721.20 28,458.18 189,721.20 28,458.18
允价值变动
递延收益 3,510,300.47 526,545.07 3,903,666.72 585,550.01
合计 59,040,762.23 9,005,009.08 60,542,800.52 9,649,554.77
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
2,814,822.60 422,223.39 4,137,300.77 620,595.13
资产评估增值
其他债权投资公允价
0.00 0.00 0.00 0.00
值变动
其他权益工具投资公
0.00 0.00 0.00 0.00
允价值变动
合计 2,814,822.60 422,223.39 4,137,300.77 620,595.13
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 0.00 9,005,009.08 0.00 9,649,554.77
递延所得税负债 0.00 422,223.39 0.00 620,595.13
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 441,741,258.59 441,741,258.59
可抵扣亏损 0.00 0.00
合计 441,741,258.59 441,741,258.59
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 0.00 0.00
2023 年 19,690.69 19,690.69
2024 年 1,502,113.18 1,502,113.18
2025 年 603,082.07 603,082.07
2026 年 6,009,955.27 6,009,955.27
2027 年 25,229,673.69 25,229,673.69
2028 年 64,956,144.33 64,956,144.33
127
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2029 年 153,087,489.96 153,087,489.96
2030 年 84,920,640.71 84,920,640.71
2031 年 15,066,729.03 15,066,729.03
2032 年 90,345,739.66 90,345,739.66
合计 441,741,258.59 441,741,258.59
其他说明
无
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合同履约成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应收退货成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合同资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
一年以上到期
6,618,933.55 0.00 6,618,933.55 6,986,419.20 367,485.65 6,618,933.55
的质保金
增值税留抵税
3,599,721.61 0.00 3,599,721.61 3,599,721.61 0.00 3,599,721.61
额
合计 10,218,655.16 0.00 10,218,655.16 10,586,140.81 367,485.65 10,218,655.16
其他说明：
无
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00 0.00
抵押借款 0.00 0.00
保证借款 0.00 0.00
信用借款 0.00 0.00
质押并保证借款 0.00 59,500,000.00
抵押、质押并保证借款 0.00 30,000,000.00
短期借款利息 0.00 222,833.33
合计 0.00 89,722,833.33
短期借款分类的说明：
无
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
128
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借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
无
其他说明
无
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 0.00 0.00
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入
0.00 0.00
当期损益的金融负债
其中：
合计 0.00 0.00
其他说明：
无
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
无
合计 0.00 0.00
其他说明：
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料、劳务款 124,766,862.61 188,481,779.83
工程、设备款 130,000.00 140,979,171.79
合计 124,896,862.61 329,460,951.62
129
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（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 8,671,443.97 未结算
合计 8,671,443.97
其他说明：
无
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
无
合计 0.00 0.00
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无
合计 0.00
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 18,955,603.79 24,032,811.40
合计 18,955,603.79 24,032,811.40
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
无
合计 0.00
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,472,772.19 26,886,417.63 31,219,632.49 9,139,557.33
二、离职后福利-设定 409,687.10 2,706,004.15 3,150,025.14 -34,333.89
130
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提存计划
三、辞退福利 0.00 211,934.24 211,934.24 0.00
四、一年内到期的其
0.00 0.00 0.00 0.00
他福利
合计 13,882,459.29 29,804,356.02 34,581,591.87 9,105,223.44
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
12,700,289.00 21,824,074.62 25,548,196.98 8,976,166.64
和补贴
2、职工福利费 22,650.00 876,754.82 899,404.82 0.00
3、社会保险费 269,453.81 1,750,444.30 2,040,362.19 -20,464.08
其中：医疗保险
246,615.48 1,599,562.43 1,865,221.53 -19,043.62
费
工伤保险
10,927.57 83,106.63 95,454.66 -1,420.46
费
生育保险
11,910.76 67,775.24 79,686.00 0.00
费
4、住房公积金 304,521.50 1,879,634.60 2,181,241.50 2,914.60
5、工会经费和职工教
175,857.88 555,509.29 550,427.00 180,940.17
育经费
6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 13,472,772.19 26,886,417.63 31,219,632.49 9,139,557.33
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 397,298.88 2,618,083.08 3,048,508.64 -33,126.68
2、失业保险费 12,388.22 87,921.07 101,516.50 -1,207.21
3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 409,687.10 2,706,004.15 3,150,025.14 -34,333.89
其他说明：
无
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,482,928.52 9,977,225.96
消费税 0.00 0.00
企业所得税 1,594,857.77 1,606,929.90
131
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个人所得税 81,651.52 584,351.77
城市维护建设税 139,224.68 418,204.58
土地使用税 0.00 512,855.55
教育费附加 59,667.74 179,230.57
地方教育附加 39,778.46 119,487.01
印花税 15,723.04 37,089.81
房产税 511.89 25,004.56
合计 5,414,343.62 13,460,379.71
其他说明
无
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 55,247,544.48 238,233,252.15
合计 55,247,544.48 238,233,252.15
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 0.00 0.00
企业债券利息 0.00 0.00
短期借款应付利息 0.00 0.00
划分为金融负债的优先股\永续债利息 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
无
其他说明：
无
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 0.00 0.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
132
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 0.00 0.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
资金往来 53,469,433.50 236,652,993.34
押金保证金 20,000.00 122,000.00
待付费用 1,641,563.08 833,136.43
代收代付款 116,547.90 625,122.38
合计 55,247,544.48 238,233,252.15
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无
合计 0.00
其他说明
无
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
无
合计 0.00 0.00
其他说明
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 14,400,000.00 47,276,286.88
一年内到期的应付债券 0.00 0.00
一年内到期的长期应付款 0.00 0.00
一年内到期的租赁负债 1,011,045.77 1,438,495.77
合计 15,411,045.77 48,714,782.65
其他说明：
无
133
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44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 0.00 0.00
应付退货款 0.00 0.00
待转税金 521,923.18 1,034,470.99
合计 521,923.18 1,034,470.99
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
无
合计
其他说明：
无
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00 0.00
抵押借款 0.00 0.00
保证借款 0.00 0.00
信用借款 0.00 0.00
质押并保证借款 82,700,000.00 87,250,000.00
抵押、质押并保证借款 6,000,000.00 37,989,996.20
长期借款利息 0.00 236,290.68
减：一年内到期的长期借款 -14,400,000.00 -47,276,286.88
合计 74,300,000.00 78,200,000.00
长期借款分类的说明：
① 期末质押并保证借款情况
武山金桥以特许经营权向银行质押，取得借款 82,700,000.00 元（其中一年内到期的金额为 8,400,000.00 元），同时本公
司及金桥水科共同提供保证担保。
② 期末抵押、质押并保证借款情况
金桥水科以土地使用权、房产向银行抵押，取得借款 6,000,000 元（其中一年内到期的金额为 6,000,000 元），同时本公
司以持有金桥水科全部股权提供质押及保证担保。
其他说明，包括利率区间：
①质押并保证借款利率：5.88%
②抵押、质押并保证借款利率：6.96%
134
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46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
无
合计 0.00 0.00
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
无
合计 --
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
无
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 1,664,707.68 2,140,206.48
运输设备租赁 462,817.40 1,679,741.22
减：一年内到期的租赁负债 -665,975.00 -1,438,495.77
合计 1,461,550.08 2,381,451.93
135
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明
无
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明：
无
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
无
合计 0.00 0.00
其他说明：
无
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 0.00 0.00
二、辞退福利 0.00 0.00
三、其他长期福利 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
136
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一、期初余额 0.00 0.00
二、计入当期损益的设定受益成本 0.00 0.00
1.当期服务成本 0.00 0.00
2.过去服务成本 0.00 0.00
3.结算利得（损失以“－”表示） 0.00 0.00
4.利息净额 0.00 0.00
三、计入其他综合收益的设定收益成
0.00 0.00
本
1.精算利得（损失以“－”表示） 0.00 0.00
四、其他变动 0.00 0.00
1.结算时支付的对价 0.00 0.00
2.已支付的福利 0.00 0.00
五、期末余额 0.00 0.00
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 0.00 0.00
二、计入当期损益的设定受益成本 0.00 0.00
1.利息净额 0.00 0.00
三、计入其他综合收益的设定收益成
0.00 0.00
本
1.计划资产回报（计入利息净额的除
0.00 0.00
外）
2.资产上限影响的变动（计入利息净
0.00 0.00
额的除外）
四、其他变动 0.00 0.00
五、期末余额 0.00 0.00
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 0.00 0.00
二、计入当期损益的设定受益成本 0.00 0.00
三、计入其他综合收益的设定收益成
0.00 0.00
本
四、其他变动 0.00 0.00
五、期末余额 0.00 0.00
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无
其他说明：
137
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无
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 0.00 0.00
未决诉讼 29,694,300.00 29,694,300.00
产品质量保证 0.00 0.00
重组义务 0.00 0.00
待执行的亏损合同 0.00 0.00
应付退货款 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
大修及重置费用 1,447,985.02 1,447,985.02
预提维护成本 1,866,026.09 2,707,916.59
合计 33,008,311.11 33,850,201.61
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
未决诉讼说明详见本节十四、承诺及或有事项 2、或有事项。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,903,666.72 0.00 393,366.28 3,510,300.44 待结转损益
合计 3,903,666.72 0.00 393,366.28 3,510,300.44
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
发改委海
1,400,209.7 1,050,157.2 与资产相
水淡化项 0.00 0.00 350,052.48 0.00 0.00
4 6 关
目
海上及港
口薄油
膜、油性
危化品应
2,408,899.0 2,408,899.0 与收益相
急处置高 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7 7 关
效吸油与
分离材
料、装备
及应用
微絮凝微
氧-超滤雨 与收益相
28,476.77 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28,476.77
水净化装 关
备
重点产业 与收益相
66,081.14 0.00 0.00 43,313.80 0.00 0.00 22,767.34
链高价值 关
138
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
专利试点
项目（创
造类）
3,903,666.7 3,510,300.4
合计 0.00 0.00 393,366.28 0.00 0.00
2 4
其他说明：
无
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他说明：
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
302,065,356. 302,065,356.
股份总数 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00 00
其他说明：
无
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
无
合计 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
无
139
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55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,067,109,734.96 0.00 0.00 1,067,109,734.96
价）
其他资本公积 58,547.63 0.00 0.00 58,547.63
合计 1,067,168,282.59 0.00 0.00 1,067,168,282.59
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
无
合计 0.00 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
- -
损益的其 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
161,263.02 161,263.02
他综合收
益
其中：重
新计量设
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
定受益计
划变动额
权益
法下不能
转损益的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他综合
收益
其他
权益工具 - -
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
投资公允 161,263.02 161,263.02
价值变动
企业
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
自身信用
140
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风险公允
价值变动
二、将重
分类进损
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益的其他
综合收益
其中：权
益法下可
转损益的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他综合
收益
其他
债权投资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
公允价值
变动
金融
资产重分
类计入其 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他综合收
益的金额
其他
债权投资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
信用减值
准备
现金
流量套期 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
储备
外币
财务报表 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
折算差额
其他综合 - -
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
收益合计 161,263.02 161,263.02
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 39,659,061.36 0.00 0.00 39,659,061.36
141
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任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00
企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 39,659,061.36 0.00 0.00 39,659,061.36
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -821,185,121.47 -636,528,609.62
调整期初未分配利润合计数（调增+，
0.00 0.00
调减-）
调整后期初未分配利润 -821,185,121.47 -636,528,609.62
加：本期归属于母公司所有者的净利
-10,774,611.11 -26,698,811.20
润
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
提取一般风险准备 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
期末未分配利润 -831,959,732.58 -663,227,420.82
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 91,358,750.25 65,982,118.22 118,898,475.47 92,726,728.97
其他业务 1,587,857.26 105,396.93 164,316.10 71,375.81
合计 92,946,607.51 66,087,515.15 119,062,791.57 92,798,104.78
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 0.00 0.00 0.00
142
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其中：
按经营地区分类 0.00 0.00 0.00
其中：
市场或客户类型 0.00 0.00 0.00
其中：
合同类型 0.00 0.00 0.00
其中：
按商品转让的时间分
0.00 0.00 0.00
类
其中：
按合同期限分类 0.00 0.00 0.00
其中：
按销售渠道分类 0.00 0.00 0.00
其中：
合计 0.00 0.00 0.00
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 106,720,000.00 元，其中，
68,530,000.00 元预计将于 2023 年度确认收入，37,970,000.00 元预计将于 2024 年度确认收入，220,000.00 元预计将于
2025 年度确认收入。
其他说明
无
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0.00 0.00
城市维护建设税 218,924.14 156,028.37
教育费附加 69,650.51 66,817.46
资源税 0.00 0.00
房产税 742,084.27 830,396.65
土地使用税 433,980.65 1,273,408.37
车船使用税 13,051.32 10,515.00
印花税 161,845.73 55,975.34
地方教育附加 198,613.78 44,545.00
防洪基金 8,913.40 0.00
143
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合计 1,847,063.80 2,437,686.19
其他说明：
无
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,284,317.83 4,816,773.22
业务宣传费 2,886,366.38 3,261,958.64
差旅费 765,683.53 652,583.32
业务招待费 1,091,567.67 591,767.88
车辆费、运输费 10,545.18 4,293.87
物料消耗 8,244.51 8,968.15
办公费用 143,060.62 95,622.28
折旧费 97,740.10 102,172.95
其他 0.00 32,363.21
合计 9,287,525.82 9,566,503.52
其他说明：
无
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,539,340.56 10,316,402.62
中介机构及咨询费 4,629,495.36 2,878,357.68
办公费用 1,093,158.87 481,883.83
折旧费 2,679,866.93 1,274,005.61
业务招待费 918,906.68 536,883.18
车辆、运输费 462,745.66 366,788.65
维修费 119,624.93 550,747.01
差旅费 410,375.99 155,324.86
无形资产摊销 180,081.20 285,558.67
租赁费 543,235.14 239,342.93
保险费用 22,742.06 25,267.93
通讯费 140,570.82 108,711.02
其他 62,656.64 1,550,956.83
合计 22,802,800.84 18,770,230.82
其他说明
无
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 4,931,425.48 2,938,076.69
折旧及摊销费 3,520,209.70 4,549,718.59
燃料及物料消耗费 6,460,299.97 2,256,999.53
144
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
委外服务费 149,242.81 0.00
其他 769,647.90 531,899.35
合计 15,830,825.86 10,276,694.16
其他说明
无
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,340,435.06 17,928,077.92
利息收入 -301,901.11 -364,868.81
汇兑损益 -6,867.63 7,936.06
手续费及其他 24,510.24 99,361.95
合计 10,056,176.56 17,670,507.12
其他说明
无
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 741,785.78 1,537,683.94
进项税额加计抵减 8,141.77 0.00
增值税返还 0.00 25,440.91
个税手续费返还 10,992.39 35,444.21
其他 5,000.00 0.00
合计 765,919.94 1,598,569.06
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 745,743.46 1,578,206.85
处置长期股权投资产生的投资收益 10,490,723.34 0.00
交易性金融资产在持有期间的投资收
0.00 0.00
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 0.00
其他权益工具投资在持有期间取得的
0.00 0.00
股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
0.00 0.00
重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入 0.00 0.00
其他债权投资在持有期间取得的利息
0.00 0.00
收入
处置其他债权投资取得的投资收益 0.00 0.00
债务重组收益 911,106.14 0.00
145
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
票据贴现利息支出 0.00 -73,558.68
合计 12,147,572.94 1,504,648.17
其他说明
无
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
无
合计 0.00 0.00
其他说明
无
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -3,860,800.94 0.00
其中：衍生金融工具产生的公允
0.00 0.00
价值变动收益
交易性金融负债 0.00 0.00
按公允价值计量的投资性房地产 0.00 0.00
合计 -3,860,800.94 0.00
其他说明：
无
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,294,189.62 2,071,703.20
债权投资减值损失 0.00 0.00
其他债权投资减值损失 0.00 0.00
长期应收款坏账损失 0.00 0.00
应收账款坏账损失 8,845,727.62 4,873,422.94
合计 7,551,538.00 6,945,126.14
其他说明
无
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
146
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一、坏账损失 0.00 0.00
二、存货跌价损失及合同履约成本减
0.00 0.00
值损失
三、长期股权投资减值损失 0.00 0.00
四、投资性房地产减值损失 0.00 0.00
五、固定资产减值损失 0.00 0.00
六、工程物资减值损失 0.00 0.00
七、在建工程减值损失 0.00 0.00
八、生产性生物资产减值损失 0.00 0.00
九、油气资产减值损失 0.00 0.00
十、无形资产减值损失 0.00 0.00
十一、商誉减值损失 0.00 0.00
十二、合同资产减值损失 5,889,201.87 109,655.18
十三、其他 0.00 0.00
合计 5,889,201.87 109,655.18
其他说明：
无
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 3,963.89 -20,584.56
使用权资产处置利得（损失以“-”填
133,477.65 0.00
列）
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换利得 0.00 0.00 0.00
接受捐赠 0.00 0.00 0.00
政府补助 0.00 10,296.86 0.00
收取违约金、赔付款等 31,592.92 0.00 31,592.92
其他 2,154.70 14,457.58 2,154.70
合计 33,747.62 24,754.44 33,747.62
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因从事国
乐陵市社
家鼓励和 与收益相
稳岗补贴 会保险事 补助 是 是 0.00 1,986.77
扶持特定 关
业中心
行业、产
147
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
业而获得
的补助
（按国家
级政策规
定依法取
得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
行业、产
社保返保
广东省社 业而获得 与收益相
险（失业 补助 是 是 0.00 8,310.09
会保险 的补助 关
待遇）
（按国家
级政策规
定依法取
得）
其他说明：
无
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 0.00 0.00 0.00
对外捐赠 32,000.00 0.00 32,000.00
行政性罚款 0.00 40,894.39 0.00
其他 37,423.27 3,383,628.23 37,423.27
合计 69,423.27 3,424,522.62 69,423.27
其他说明：
无
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 485,542.47 757,590.73
递延所得税费用 -319,945.43 0.00
合计 165,597.04 757,590.73
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -10,370,102.82
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,555,515.42
148
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
子公司适用不同税率的影响 -54,483.79
调整以前期间所得税的影响 -22,945.60
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 146,328.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,815,773.88
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,208,509.99
亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -111,861.52
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -2,273,056.79
其他 4,644,395.99
所得税费用 165,597.04
其他说明：
无
77、其他综合收益
详见附注 57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 301,901.11 39,526.33
政府补助 402,593.62 1,238,707.26
收到的保证金及往来款 6,810,337.44 29,655,296.06
其他 14,000.01 2,487,508.96
合计 7,528,832.18 33,421,038.61
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 4,896,097.93 3,161,408.10
支付的保证金及往来款 4,845,936.05 16,657,000.00
其他 9,051,912.86 3,391,803.94
合计 18,793,946.84 23,210,212.04
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
149
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收到子公司借款利息 46,654,010.56 0.00
应收款项转让 218,668,614.99 0.00
合计 265,322,625.55 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付子公司借款 43,400,000.00 0.00
合计 43,400,000.00 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到股东借款 3,260,000.00 0.00
合计 3,260,000.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
按新租赁准则支付的房租 571,428.60 761,904.80
偿还股东借款及利息 189,863,717.19 0.00
合计 190,435,145.79 761,904.80
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -10,535,699.86 -26,476,879.94
加：资产减值准备 -5,889,201.87 -7,054,781.32
150
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
固定资产折旧、油气资产折
9,933,706.35 10,201,900.60
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 710,571.88 1,013,330.28
无形资产摊销 6,386,578.25 11,310,332.89
长期待摊费用摊销 545,499.40 953,729.42
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -137,441.54 20,584.56
列）
固定资产报废损失（收益以
0.00 0.00
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
3,860,800.94 0.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
10,340,435.06 17,996,366.17
列）
投资损失（收益以“－”号填
-12,147,572.94 -1,504,648.17
列）
递延所得税资产减少（增加以
644,545.69 0.02
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-198,371.74 0.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
12,477,889.26 -12,681,882.75
列）
经营性应收项目的减少（增加
-932,102.70 -11,811,813.92
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-70,101,890.12 27,054,022.51
以“－”号填列）
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -55,042,253.94 9,020,260.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 53,409,758.65 40,541,367.91
减：现金的期初余额 17,840,722.91 53,149,326.82
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 35,569,035.74 -12,607,958.91
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00
其中：
151
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 0.00
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
0.00
价物
其中：
取得子公司支付的现金净额 0.00
其他说明：
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 155,277,722.98
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 0.00
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00
其中：
处置子公司收到的现金净额 155,277,722.98
其他说明：
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 53,409,758.65 17,840,722.91
其中：库存现金 1,488.70 1,700.00
可随时用于支付的银行存款 53,408,269.95 17,839,022.91
可随时用于支付的其他货币资
0.00 0.00
金
可用于支付的存放中央银行款
0.00 0.00
项
存放同业款项 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 53,409,758.65 17,840,722.91
其中：母公司或集团内子公司使用受
0.00 0.00
限制的现金和现金等价物
其他说明：
无
152
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 15,192,595.06 司法冻结、保证金
应收票据 0.00
存货 0.00
固定资产 6,514,123.82 抵押
无形资产 0.00
无形资产--土地使用权 5,619,176.86 抵押
无形资产--特许经营权 114,384,720.75 抵押
长期股权投资 215,273,498.00 质押
合计 356,984,114.49
其他说明：
无
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 114,619.96 7.2258 828,220.91
欧元 1,545.01 7.8771 12,170.20
港币 0.00 0.00
应收账款
其中：美元 0.00 7.2258 0.00
欧元 0.00 7.8771 0.00
港币 0.00 0.00
长期借款
其中：美元 0.00 7.2258 0.00
欧元 0.00 7.8771 0.00
港币 0.00 0.00
其他说明：
无
153
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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 5,111.50 其他收益 5,111.50
企业研发后补助 339,400.00 其他收益 339,400.00
见习补贴 3,908.00 其他收益 3,908.00
合计 348,419.50 348,419.50
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
无
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
无
其他说明：
无
154
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（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金 0.00
--非现金资产的公允价值 0.00
--发行或承担的债务的公允价值 0.00
--发行的权益性证券的公允价值 0.00
--或有对价的公允价值 0.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 0.00
--其他 0.00
合并成本合计 0.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 0.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
0.00
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 0.00 0.00
货币资金 0.00 0.00
应收款项 0.00 0.00
存货 0.00 0.00
固定资产 0.00 0.00
无形资产 0.00 0.00
负债： 0.00 0.00
借款 0.00 0.00
应付款项 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
净资产 0.00 0.00
减：少数股东权益 0.00 0.00
取得的净资产 0.00 0.00
155
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可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
无
其他说明：
无
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金 0.00
--非现金资产的账面价值 0.00
--发行或承担的债务的账面价值 0.00
--发行的权益性证券的面值 0.00
--或有对价 0.00
或有对价及其变动的说明：
156
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无
其他说明：
无
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产： 0.00 0.00
货币资金 0.00 0.00
应收款项 0.00 0.00
存货 0.00 0.00
固定资产 0.00 0.00
无形资产 0.00 0.00
负债： 0.00 0.00
借款 0.00 0.00
应付款项 0.00 0.00
净资产 0.00 0.00
减：少数股东权益 0.00 0.00
取得的净资产 0.00 0.00
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是 □否
单位：元
丧失 处置 丧失 丧失 丧失 按照 丧失 与原
丧失
子公 股权 股权 股权 控制 价款 控制 控制 控制 公允 控制 子公
控制
司名 处置 处置 处置 权时 与处 权之 权之 权之 价值 权之 司股
权的
称 价款 比例 方式 点的 置投 日剩 日剩 日剩 重新 日剩 权投
时点
确定 资对 余股 余股 余股 计量 余股 资相
157
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依据 应的 权的 权的 权的 剩余 权公 关的
合并 比例 账面 公允 股权 允价 其他
财务 价值 价值 产生 值的 综合
报表 的利 确定 收益
层面 得或 方法 转入
享有 损失 及主 投资
该子 要假 损益
公司 设 的金
净资 额
产份
额的
差额
东营
津膜 公开 2023 收取
71,000 16,991
环保 69.00 挂牌 年 03 85%股
,000.0 ,836.8 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
科技 % 交易 月 08 权转
0 6
有限 转让 日 让款
公司
东营
膜天
公开 2023 收取
膜环 112,50 -
100.00 挂牌 年 03 85%股
保科 0,000. 2,474, 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
% 交易 月 21 权转
技有 00 804.74
转让 日 让款
限公
司
其他说明：
无
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
乐陵市津膜星
光环保科技有 山东乐陵 山东乐陵 水处理 51.00% 0.00% 设立
限公司
158
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山东德联环保 非同一控制下
山东东营 山东东营 水处理 100.00% 0.00%
科技有限公司 企业合并
甘肃金桥水科
非同一控制下
技（集团）有 甘肃兰州 甘肃兰州 水处理 100.00% 0.00%
企业合并
限公司
甘肃金桥水工
非同一控制下
业科技有限公 甘肃兰州 甘肃兰州 水处理 0.00% 100.00%
企业合并
司
榆中金桥水科
环境工程有限 甘肃兰州 甘肃兰州 水处理 0.00% 58.61% 设立
公司
武山金桥水科
环境工程有限 甘肃兰州 甘肃兰州 水处理 0.00% 80.00% 设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
榆中金桥水科环境工
41.39% -76,966.11 0.00 32,617,767.37
程有限公司
武山金桥水科环境工
20.00% -128,759.89 0.00 4,338,019.54
程有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
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司名 非流 非流 非流 非流
称 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
榆中
金桥
水科 73,921 82,829 14,693 74,369 89,063 10,071 10,071
8,908, 4,023, 4,023,
环境 ,347.9 ,856.2 0.00 ,652.1 ,364.5 ,016.7 ,150.3 0.00 ,150.3
508.31 943.32 943.32
工程 5 6 8 3 1 8 8
有限
公司
武山
金桥
水科 15,631 114,60 130,23 32,801 75,747 108,54 12,335 116,74 129,08 27,099 79,647 106,74
环境 ,491.2 7,857. 9,348. ,266.2 ,985.0 9,251. ,997.2 5,726. 1,724. ,842.0 ,985.0 7,827.
工程 1 77 98 8 2 30 4 96 20 5 2 07
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
榆中金桥
水科环境 - -
9,635.40 760,719.23 0.00 -62.91 -62.91 51.78
工程有限 185,953.39 185,953.39
公司
武山金桥
- - -
水科环境 7,930,129.1 - - 2,726,443.7 6,389,672.5
2,337,991.1 2,337,991.1 3,121,405.4
工程有限 7 643,799.45 643,799.45 2 1
5 5 2
公司
其他说明：
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
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（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价 0.00
--现金 0.00
--非现金资产的公允价值 0.00
购买成本/处置对价合计 0.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 0.00
差额 0.00
其中：调整资本公积 0.00
调整盈余公积 0.00
调整未分配利润 0.00
其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
天津市瑞德赛
恩水业有限公 天津 天津 水处理 33.33% 0.00% 权益法
司
宁波梅山保税
港区膜天君富
浙江 浙江 投资管理 40.00% 0.00% 权益法
投资管理有限
公司
青岛青水津膜
水处理设备销
高新科技有限 山东 山东 34.00% 0.00% 权益法
售
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 0.00 0.00
161
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其中：现金和现金等价物 0.00 0.00
非流动资产 0.00 0.00
资产合计 0.00 0.00
流动负债 0.00 0.00
非流动负债 0.00 0.00
负债合计 0.00 0.00
少数股东权益 0.00 0.00
归属于母公司股东权益 0.00 0.00
按持股比例计算的净资产份额 0.00 0.00
调整事项 0.00 0.00
--商誉 0.00 0.00
--内部交易未实现利润 0.00 0.00
--其他 0.00 0.00
对合营企业权益投资的账面价值 0.00 0.00
存在公开报价的合营企业权益投资的
0.00 0.00
公允价值
营业收入 0.00 0.00
财务费用 0.00 0.00
所得税费用 0.00 0.00
净利润 0.00 0.00
终止经营的净利润 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
综合收益总额 0.00 0.00
本年度收到的来自合营企业的股利 0.00 0.00
其他说明
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 173,597,306.88 129,477,495.20
非流动资产 288,845,806.88 291,664,881.96
资产合计 462,443,113.76 421,142,377.16
流动负债 48,774,238.19 74,050,210.46
非流动负债 161,175,544.47 112,462,403.82
负债合计 209,949,782.66 186,512,614.28
少数股东权益 0.00 0.00
归属于母公司股东权益 252,493,331.10 234,629,762.88
按持股比例计算的净资产份额 84,460,042.23 78,570,753.08
调整事项 10,372,218.15 15,616,573.00
162
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--商誉 20,000,000.00 20,000,000.00
--内部交易未实现利润 0.00 0.00
--其他 -9,627,781.85 -4,383,427.00
对联营企业权益投资的账面价值 94,933,069.54 94,187,326.08
存在公开报价的联营企业权益投资的
0.00 0.00
公允价值
营业收入 51,022,570.45 52,709,662.84
净利润 257,725.23 2,863,954.04
终止经营的净利润 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
综合收益总额 257,725.23 2,863,954.04
本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00
其他说明
因与天津瑞德赛恩采用的与政府补助、所得税等相关会计政策不一致，在按权益法核算时，
本公司对天津瑞德赛恩财务报表进行了调整。
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 0.00 0.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 0.00 0.00
--其他综合收益 0.00 0.00
--综合收益总额 0.00 0.00
联营企业：
投资账面价值合计 0.00 0.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 0.00 0.00
--其他综合收益 0.00 0.00
--综合收益总额 0.00 0.00
其他说明
无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
163
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本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
宁波梅山保税港区膜天君富
0.00 -100,809.16 -100,809.16
投资管理有限公司
其他说明
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
无
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、
长期应收款、其他权益工具投资、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流
动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金
融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司
管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
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1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本
公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分
析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控
本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市
场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统
的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并
监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动
性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对
风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政
策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关
风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本
公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管
理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收
账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存
款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩
短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有
提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 59.95%（2022 年：6
2.24%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款
总额的 94.25%（2022 年：86.67%）。
（2）流动性风险
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流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的
风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足
短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2023 年 6 月 30 日，
本公司尚未使用的银行借款额度为 0 万元（2022 年 12 月 31 日：7,518 万元）。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到
期期限分析如下（单位：万元）：
2023.6.30
项 目
三个月以内 三个月至一年 一年以上 合计
金融资产：
货币资金 6,797.98 0.00 0.00 6,797.98
应收账款 1,502.65 5,853.49 9,612.11 16,968.25
其他应收款 114.80 6,592.53 183.78 6,891.11
金融资产合计 8,415.43 12,446.02 9,795.89 30,657.34
金融负债：
应付账款 950.20 1,897.83 9,641.66 12,489.69
其他应付款 158.96 4,574.12 791.67 5,524.75
一年内到期的非流动负债 0.00 1,541.10 0.00 1,541.10
长期借款 0.00 0.00 7,430.00 7,430.00
金融负债和或有负债合计 1,109.16 8,013.05 17,863.33 26,985.54
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到
期期限分析如下（单位：万元）：
2022.12.31
项 目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合 计
金融资产：
货币资金 2,335.89 0.00 0.00 0.00 2,335.89
应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款 26,033.57 0.00 0.00 0.00 26,033.57
其他应收款 1,325.27 0.00 0.00 0.00 1,325.27
一年内到期的非流动资产 547.88 0.00 0.00 0.00 547.88
长期应收款 0.00 547.88 547.88 5,853.46 6,949.22
金融资产合计 30,242.61 547.88 547.88 5,853.46 37,191.83
金融负债：
短期借款 8,972.28 0.00 0.00 0.00 8,972.28
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应付账款 32,946.10 0.00 0.00 0.00 32,946.10
其他应付款 23,823.33 0.00 0.00 0.00 23,823.33
一年内到期的非流动负债 4,871.48 0.00 0.00 0.00 4,871.48
长期借款 0.00 760.00 760.00 6,300.00 7,820.00
金融负债和或有负债合计 70,613.19 760.00 760.00 6,300.00 78,433.19
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面
金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
于 2023 年 6 月 30 日，本公司所面临的利率风险并不重大；本公司目前并未采取利率对冲
政策，本公司将密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：
项 目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融负债 14,642.01 45,992.17
其中：
短期借款 0.00 12,482.32
其他应付款 5,524.75 20,094.55
一年内到期的其他非流动负债 1,541.10 4,545.30
长期借款 7,430.00 8,870.00
租赁负债 146.16 0.00
合 计 14,642.01 45,992.17
浮动利率金融工具
金融资产 6,797.98 4,225.28
其中：货币资金 6,797.98 4,225.28
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
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本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，所面临的汇率风险并不重大；
本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，本公司将密切关注汇率变动对本公司汇率风
险的影响。
于 2023 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列
示如下（单位：万元）：
外币负债 外币资产
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
欧元 0.00 0.00 0.00 102.46
美元 0.00 0.00 82.82 18.60
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这
些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的
所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等
的变化。于 2023 年 6 月 30 日，本公司未面临重大其他价格风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使
其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向
股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2023 年 6
月 30 日，本公司的资产负债率为 35.36%（2022 年 12 月 31 日：57.17%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
5,398,288.04 0.00 0.00 5,398,288.04
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 5,398,288.04 0.00 0.00 5,398,288.04
的金融资产
（1）债务工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）权益工具投资 5,398,288.04 0.00 0.00 5,398,288.04
168
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（3）衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期 0.00 0.00 0.00 0.00
损益的金融资产
（1）债务工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）权益工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00
（二）其他债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）其他权益工具
0.00 0.00 20,798,606.80 20,798,606.80
投资
（四）投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00
1.出租用的土地使用
0.00 0.00 0.00 0.00
权
2.出租的建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
3.持有并准备增值后
0.00 0.00 0.00 0.00
转让的土地使用权
（五）生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
1.消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
2.生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款项融资 0.00 0.00 1,355,013.50 1,355,013.50
持续以公允价值计量
5,398,288.04 0.00 22,153,620.30 27,551,908.34
的资产总额
（六）交易性金融负
0.00 0.00 0.00 0.00
债
其中：发行的交易性
0.00 0.00 0.00 0.00
债券
衍生金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
（七）指定为以公允
价值计量且变动计入 0.00 0.00 0.00 0.00
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量
0.00 0.00 0.00 0.00
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
（一）持有待售资产 0.00 0.00 0.00 0.00
非持续以公允价值计
0.00 0.00 0.00 0.00
量的资产总额
非持续以公允价值计
0.00 0.00 0.00 0.00
量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
169
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债
的市场报价之外的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表
当期利得或损 对于在报告期末
转出 失总额 持有的资产，计
项目（本期数） 期初余额 转入第三层次 第三 计入其 购入 期末余额 入损益的当期未
计入损
层次 他综合 实现利得或损失
益
收益 的变动
其他权益工具投资 20,798,606.80 0.00 20,798,606.80
应收款项融资 0.00 1,355,013.50 1,355,013.50
合 计 20,798,606.80 1,355,013.50 22,153,620.30
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收款项融资、应收
账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、短期借款、应付账款、其他
应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。该等金融资产和金融负债账面价值与公
允价值相差较小。
9、其他
无
170
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十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
纺织技术咨询服
航膜科技 天津 务、投资管理、 43,622.28 万元 22.62% 22.62%
机械加工
本企业的母公司情况的说明
截至 2023 年 6 月末，航科国惠持有航膜科技 51%股权。航科国惠成为本公司间接控股股
东，本公司无最终实际控制人。
本企业最终控制方是无。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
青岛青水 联营企业
瑞德赛恩 联营企业
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
本公司对外转让东营津膜控股权后 12 个月内比照关联方披
东营津膜
露
本公司对外转让东营膜天膜控股权后 12 个月内比照关联方
东营膜天膜
披露
其他说明
无
171
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5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
无
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
青岛青水津膜高新科技有限
膜产品销售 836,950.44 12,808,106.19
公司
天津市瑞德赛恩水业有限公
膜产品销售 1,146,902.65 0.00
司
东营津膜环保科技有限公司 膜产品销售 33,247.79 0.00
东营津膜环保科技有限公司 技术服务及其他 1,009,856.63 0.00
东营膜天膜环保科技有限公
膜产品销售 26,853.98 0.00
司
东营膜天膜环保科技有限公
技术服务 130,002.81 0.00
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
无
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
无
关联管理/出包情况说明
无
172
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（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
无
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
无
关联租赁情况说明
无
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
甘肃金桥水科技（集
6,000,000.00 2019 年 06 月 30 日 2025 年 09 月 26 日 否
团）有限公司
甘肃金桥水科技（集
1,240,890.00 2021 年 05 月 17 日 2024 年 03 月 10 日 是
团）有限公司
武山金桥水科环境工
82,700,000.00 2019 年 03 月 29 日 2036 年 03 月 29 日 否
程有限公司
东营津膜环保科技有
26,990,000.00 2020 年 03 月 13 日 2026 年 03 月 13 日 是
限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
航膜科技发展集团有
限公司、山东德联环 59,500,000.00 2022 年 12 月 02 日 2026 年 03 月 27 日 是
保科技有限公司
航膜科技发展集团有
30,000,000.00 2022 年 06 月 13 日 2026 年 06 月 12 日 是
限公司
关联担保情况说明
（1）本单位作为担保方，担保情况如下：
① 本公司为金桥水科 124.09 万元保函，该保函已到期，未产生担保责任。
173
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②本公司、金桥水科于 2019 年 3 月 29 日与兰州银行签订最高额为 10,000 万元的保证合同，
为武山金桥在该行 2019 年 3 月 29 日形成的借款提供连带责任保证。截止 2023 年 06 月 30
日，武山金桥在此额度内的借款余额为 8,270 万元。
③本公司于 2019 年 6 月 26 日与兰州银行签订最高额为 5,400 万的保证合同，为金桥水科
在该行 2019 年 6 月 26 日形成的借款提供连带责任保证，同时本公司以持有金桥水科全部
股权提供质押担保。截止 2023 年 06 月 30 日，金桥水科在此额度内的借款余额为 600 万
元。
④本公司与哈尔滨银行天津滨城支行签订最高额为 2,700 万元的保证合同，为东营津膜在
该行 2020 年 3 月 13 日形成的借款提供连带责任担保，同时本公司以房产提供抵押担保。
截止 2023 年 6 月 30 日，东营津膜在此额度内借款余额为 0 万元。
（2）本单位作为被担保方，担保情况如下：
①山东德联、航膜科技于 2022 年 3 月 28 日分别与浙商银行天津分行签订最高额为
102,817,000 元的保证合同，为本公司在该行 2022 年 3 月 28 日至 2023 年 3 月 27 日期间形
成的借款提供连带责任保证；同时山东德联以其持有的东营膜天膜 8,500 万股权提供质押
担保。截止 2023 年 6 月 30 日，本公司在此额度内的借款余额为 0 万元。
②航膜科技于 2022 年 6 月 13 日与哈尔滨银行天津分行签订最高额为 3,100 万元的保证合
同，为本公司在该行 2022 年 6 月 13 日至 2023 年 6 月 12 日期间形成的借款提供连带责任
担保。截止 2023 年 6 月 30 日，本公司在此额度内的借款余额为 0 万元。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
航膜科技发展集团有
51,600,000.00 2021 年 11 月 30 日 2023 年 11 月 29 日
限公司
拆出
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,804,280.00 2,549,669.54
174
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（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
东营膜天膜环保
预付账款 1,257,973.15 0.00 0.00 0.00
科技有限公司
青岛青水津膜高
应收账款 2,890,856.56 169,693.28 2,847,545.10 215,710.87
新科技有限公司
天津市瑞德赛恩
应收账款 130,200.00 7,642.74 0.00 0.00
水业有限公司
东营津膜环保科
应收账款 49,838.91 2,621.53 0.00 0.00
技有限公司
东营津膜环保科
其它应收款 3,065,724.32 122,628.97 0.00 0.00
技有限公司
东营膜天膜环保
应收账款 2,398,300.92 126,150.63 0.00 0.00
科技有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 航膜科技发展集团有限公司 53,066,005.48 234,249,992.34
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
175
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3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1）未决诉讼、仲裁事项
①吕宝明因与本公司工程分包商天津市华水自来水建设有限公司（“天津市华水”）工程
结算纠纷，于 2020 年向石家庄市中级人民法院提起诉讼，要求本公司作为第二被告在未
支付天津市华水工程款范围内承担连带责任。2021 年 9 月 18 日，经河北省石家庄市中级
人民法院一审判决，本公司在 13,692,199.25 元范围内对原告吕宝明承担给付责任。本公司
对一审判决结果不予认可，已提起上诉。河北省高级人民法院二审撤销了石家庄市中级人
民法院（2020）冀 01 民初 277 号民事判决，并将该案发回重审。截至 2023 年 6 月 30 日，
该案件重审尚未判决。
②于洪涛、刘发艳因与本公司工程分包商天津市华水工程结算纠纷，于 2020 年向石家庄
市中级人民法院提起诉讼，要求本公司作为第二被告在未支付天津市华水工程款范围内承
担连带责任。2022 年 7 月 19 日一审判决本公司在 20,277,994.12 元范围内对原告于洪涛、
刘发艳承担给付责任。本公司对一审判决结果不予认可，已提起上诉。截至 2023 年 6 月
30 日，该案件二审尚未判决。
③天津市华水因与本公司建设工程结算纠纷，于 2022 年 7 月向天津仲裁委员会发起仲裁，
要 求 本 公 司 支 付 无 极 县 制 革 废 水 集 中 处 理 厂 的 工 程 款 19,999,642.58 元 及 相 应 利 息
3,045,178.46 元。同时请求本公司向其支付无极县综合污水处理厂技术改造工程的工程款
29,704,517.45 元及相应利息 4,319,403.06 元，以上请求合计金额 57,068,741.55 元。截至
2023 年 6 月 30 日，该仲裁尚未终结。结合本公司已经计提的应付账款金额，本公司针对
该仲裁请求金额计提了 29,694,300.00 元预计负债。
176
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
以上三件诉讼、仲裁事项，均涉及天津市华水，且均与本公司承做的无极县制革废水集中
处理厂工程和无极县综合污水处理厂技术改造工程相关。本公司已于 2022 年 9 月向石家
庄市中级人民法院提起诉讼，请求无极县人民政府、无极县市政工程公司（“被告方”）
支付无极县制革废水集中处理厂工程和无极县综合污水处理厂技术改造工程款合计
105,461,976.00 元。截至 2023 年 6 月 30 日，该诉讼尚未判决。
2）对外担保情况
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司对外担保情况，具体情况详见十二、5（4）。
3）截至 2023 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
177
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受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
无
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无
（2） 其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
无
其他说明
无
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
无
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
178
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无
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
无
（4） 其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
88,887,7 71,577,1 17,310,6 111,192, 83,682,2 27,510,6
账准备 32.26% 80.53% 25.58% 75.26%
05.53 01.72 03.81 960.71 60.92 99.79
的应收
账款
其
中：
单项金
额重大
并单项
88,887,7 71,577,1 17,310,6 111,192, 83,682,2 27,510,6
计提坏 32.26% 80.53% 25.58% 75.26%
05.53 01.72 03.81 960.71 60.92 99.79
账准备
的应收
账款
按组合
计提坏
186,606, 54,079,4 132,526, 323,517, 61,854,2 261,662,
账准备 67.74% 28.98% 74.42% 19.12%
170.67 13.53 757.14 268.45 82.61 985.84
的应收
账款
其
179
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中：
内部关
1,143,63 11,436.3 1,132,19 141,492, 1,414,92 140,078,
联方组 0.42% 1.00% 32.55% 1.00%
2.00 2 5.68 961.09 9.61 031.48
合
水处理 132,549, 41,557,7 90,992,0 146,545, 48,799,2 97,746,3
48.11% 31.35% 33.71% 33.30%
工程 871.54 95.98 75.56 607.61 69.93 37.68
膜产品 52,912,6 12,510,1 40,402,4 35,478,6 11,640,0 23,838,6
19.21% 23.64% 8.16% 32.81%
组合 67.13 81.23 85.90 99.75 83.07 16.68
275,493, 125,656, 149,837, 434,710, 145,536, 289,173,
合计 100.00% 45.61% 100.00% 33.48%
876.20 515.25 360.95 229.16 543.53 685.63
按单项计提坏账准备：71,577,101.72
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
暂无可执行资产，已
A 公司 86,553,019.04 69,242,415.23 80.00%
裁定终结本次执行
根据重组方案计算可
B 公司 2,334,686.49 2,334,686.49 100.00%
回收金额
合计 88,887,705.53 71,577,101.72
按组合计提坏账准备：54,079,413.53
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
内部关联方组合（1 年以
1,143,632.00 11,436.32 1.00%
内）
水处理工程组合（1 年以
27,650,936.62 1,454,439.27 5.26%
内）
水处理工程组合（1-2 年） 34,662,486.78 4,669,036.96 13.47%
水处理工程组合（2-3 年） 64,387,648.34 29,817,919.95 46.31%
水处理工程组合（3 年以
5,848,799.80 5,616,399.80 96.03%
上）
膜产品组合（1 年以内） 34,347,560.12 2,016,201.78 5.87%
膜产品组合（1-2 年） 3,809,956.00 818,378.55 21.48%
膜产品组合（2-3 年） 9,505,146.16 4,425,596.05 46.56%
膜产品组合（3 年以上） 5,250,004.85 5,250,004.85 100.00%
合计 186,606,170.67 54,079,413.53
确定该组合依据的说明：
应收账款组合 1：内部关联方组合
应收账款组合 2：水处理工程组合
应收账款组合 3：膜产品组合
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 64,571,272.42
180
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1至2年 38,472,442.78
2至3年 73,892,794.50
3 年以上 98,557,366.50
3至4年 91,997,159.86
4至5年 4,791,278.84
5 年以上 1,768,927.80
合计 275,493,876.20
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
2022.12.31 145,536,543.53 0.00 0.00 0.00 0.00 145,536,543.53
本期收回或转
0.00 0.00 7,965,169.68 0.00 0.00 -7,965,169.68
回
本期核销 0.00 0.00 0.00 12,105,359.20 0.00 -12,105,359.20
其他增加 0.00 0.00 0.00 0.00 190,500.60 190,500.60
合计 145,536,543.53 0.00 7,965,169.68 12,105,359.20 190,500.60 125,656,515.25
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
2 个客户 12,105,359.20
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
无
合计 0.00
应收账款核销说明：
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余额
181
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的比例
第一名 86,553,019.04 31.42% 69,242,415.23
第二名 63,511,238.00 23.05% 27,788,642.78
第三名 15,219,117.46 5.52% 2,050,015.12
第四名 12,080,461.67 4.39% 635,432.28
第五名 10,645,760.00 3.86% 624,906.11
合计 188,009,596.17 68.24%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 9,535,581.00 9,535,581.00
其他应收款 68,896,662.31 123,634,388.29
合计 78,432,243.31 133,169,969.29
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 0.00 0.00
委托贷款 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
无
其他说明：
182
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
应收股利 9,535,581.00 9,535,581.00
合计 9,535,581.00 9,535,581.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
无
3） 坏账准备计提情况
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 529,419.00 0.00 0.00 529,419.00
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
2023 年 6 月 30 日余
529,419.00 0.00 0.00 529,419.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
183
天津膜天膜科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部单位往来款 15,000,000.00 122,533,972.62
外部单位往来款 54,568,024.06 0.00
保证金、押金 26,178,329.11 27,705,579.42
其他款项 449,900.51 290,156.52
合计 96,196,253.68 150,529,708.56
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,277,503.47 1,617,816.80 24,000,000.00 26,895,320.27
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 404,271.10 0.00 0.00 404,271.10
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
2023 年 6 月 30 日余
1,681,774.57 1,617,816.80 24,000,000.00 27,299,591.37
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 70,598,711.15
1至2年 106,900.51
2至3年 3,800.00
3 年以上 25,486,842.02
184
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3至4年 1,209,956.00
4至5年 2,000.00
5 年以上 24,274,886.02
合计 96,196,253.68
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
第一阶段 1,277,503.47 404,271.10 0.00 0.00 0.00 1,681,774.57
第二阶段 1,617,816.80 0.00 0.00 0.00 0.00 1,617,816.80
第三阶段 24,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24,000,000.00
合计 26,895,320.27 404,271.10 0.00 0.00 0.00 27,299,591.37
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
无
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
无
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
无
其他应收款核销说明：
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 50,113,169.31 1 年以内 52.09% 2,004,526.77
185
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第二名 保证金 20,998,518.02 5 年以上 21.83% 20,998,518.02
第三名 往来款 15,000,000.00 1 年以内 15.59% 150,000.00
第四名 往来款 3,065,724.32 1 年以内 3.19% 122,628.97
第五名 保证金 3,000,000.00 5 年以上 3.12% 3,000,000.00
合计 92,177,411.65 95.82% 26,275,673.76
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 441,436,899.04 220,647,946.57 220,788,952.47 580,798,899.04 220,647,946.57 360,150,952.47
对联营、合营
102,014,396.79 7,081,327.25 94,933,069.54 101,268,653.33 7,081,327.25 94,187,326.08
企业投资
合计 543,451,295.83 227,729,273.82 315,722,022.01 682,067,552.37 227,729,273.82 454,338,278.55
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
34,362,000.0 34,362,000.0
东营津膜 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0
20,000,000.0 20,000,000.0
东营膜天膜 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0
11,796,121.0 11,796,121.0
乐陵津膜 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0
186
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95,000,000.0 85,000,000.0 10,000,000.0
山东德联 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0
198,992,831. 198,992,831. 220,647,946.
金桥水科 0.00 0.00 0.00 0.00
47 47 57
360,150,952. 139,362,000. 220,788,952. 220,647,946.
合计 0.00 0.00 0.00
47 00 47 57
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
无
二、联营企业
天津市
瑞德赛
76,816, 1,835,9 78,652,
恩水业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
494.59 08.42 403.01
有限公
司
青岛青
水津膜 -
17,191, 16,280,
高新科 0.00 0.00 910,997 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
663.85 666.53
技有限 .32
公司
宁波梅
山保税
港区膜 -
179,167
天君富 0.00 0.00 179,167 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.64
投资管 .64
理有限
公司
江苏山
泉津膜
环境工 7,081,3
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
程技术 27.25
有限公
司
94,187, 745,743 94,933, 7,081,3
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
326.08 .46 069.54 27.25
94,187, 745,743 94,933, 7,081,3
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
326.08 .46 069.54 27.25
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
187
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 67,111,749.06 49,005,658.96 67,990,931.63 54,856,078.73
其他业务 4,313,852.58 0.00 2,820,585.48 0.00
合计 71,425,601.64 49,005,658.96 70,811,517.11 54,856,078.73
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 0.00 0.00 0.00
其中：
按经营地区分类 0.00 0.00 0.00
其中：
市场或客户类型 0.00 0.00 0.00
其中：
合同类型 0.00 0.00 0.00
其中：
按商品转让的时间分
0.00 0.00 0.00
类
其中：
按合同期限分类 0.00 0.00 0.00
其中：
按销售渠道分类 0.00 0.00 0.00
其中：
合计 0.00 0.00 0.00
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
89,008,956.00 元，其中，61,568,956.00 元预计将于 2023 年度确认收入，27,440,000.00 元预
计将于 2024 年度确认收入，0.00 元预计将于 2025 年度确认收入。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
188
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项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 745,743.46 1,578,206.85
处置长期股权投资产生的投资收益 35,666,571.43 0.00
交易性金融资产在持有期间的投资收
0.00 0.00
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 0.00
其他权益工具投资在持有期间取得的
0.00 0.00
股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
0.00 0.00
重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入 0.00 0.00
其他债权投资在持有期间取得的利息
0.00 0.00
收入
处置其他债权投资取得的投资收益 0.00 0.00
票据贴现利息支出 0.00 -73,558.68
债务重组利得 911,106.14 0.00
合计 37,323,421.03 1,504,648.17
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
10,628,164.88 主要系出售子公司股权形成
产减值准备的冲销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返
0.00
还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
765,919.94
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
0.00
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
0.00
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而 0.00
189
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计提的各项资产减值准备
债务重组损益 911,106.14
企业重组费用，如安置职工的支出、
0.00
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
0.00
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
0.00
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
0.00
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
0.00
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
5,889,201.87 主要系合同资产项目减值转回形成
备转回
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投
0.00
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损 0.00
益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和
-35,675.65
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
0.00
目
减：所得税影响额 472,373.55
少数股东权益影响额 -2,540.69
合计 17,688,884.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-1.85% -0.04 -0.04
利润
扣除非经常性损益后归属于
-4.89% -0.09 -0.09
公司普通股股东的净利润
190
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
无
4、其他
无
191