开元教育科技集团股份有限公司 2024 年第三季度报告
证券代码：300338 证券简称：*ST 开元 公告编号：2024-078
开元教育科技集团股份有限公司
2024 年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、
完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□是 否
1
开元教育科技集团股份有限公司 2024 年第三季度报告
一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期比上年同期 年初至报告期末比上
本报告期 年初至报告期末
增减 年同期增减
营业收入（元） 42,109,457.47 -45.96% 139,839,060.91 -52.21%
归属于上市公司股东
-18,090,581.02 35.56% -36,107,536.31 -10.08%
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 -17,852,013.14 39.34% -33,325,048.42 -3.73%
的净利润（元）
经营活动产生的现金
-- -- -19,927,315.99 80.07%
流量净额（元）
基本每股收益（元/
-0.0449 38.15% -0.0897 -7.94%
股）
稀释每股收益（元/
-0.0449 38.15% -0.0897 -7.94%
股）
加权平均净资产收益
14.30% 46.84% 0.27% 60.17%
率
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 446,215,694.92 524,092,419.81 -14.86%
归属于上市公司股东
-148,216,764.42 -114,716,265.10 -29.20%
的所有者权益（元）
（二） 非经常性损益项目和金额
适用 □不适用
单位：元
项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明
非流动性资产处置损益（包
括已计提资产减值准备的冲 -136,632.01 -556,788.49
销部分）
计入当期损益的政府补助
（与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、
129,604.00 659,335.79
按照确定的标准享有、对公
司损益产生持续影响的政府
补助除外）
除同公司正常经营业务相关
的有效套期保值业务外，非
金融企业持有金融资产和金
8,675.57
融负债产生的公允价值变动
损益以及处置金融资产和金
融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企
4,158.75
业收取的资金占用费
因不可抗力因素，如遭受自
然灾害而产生的各项资产损 -790,952.73
失
2
开元教育科技集团股份有限公司 2024 年第三季度报告
因税收、会计等法律、法规
的调整对当期损益产生的一 40,011.45 61,216.71
次性影响
除上述各项之外的其他营业
-13,178.90 -1,026,265.09
外收入和支出
其他符合非经常性损益定义
-284,902.38 -1,590,083.54
的损益项目
减：所得税影响额 -34,528.06 -457,067.15
少数股东权益影响额
7,998.10 8,852.01
（税后）
合计 -238,567.88 -2,782,487.89 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
适用 □不适用
资产负债表项目 2024 年 9 月 30 日 2024 年 1 月 1 日 变动幅度% 变动原因说明
主要系受公司日常经营、
货币资金 5,477,493.50 11,039,365.86 -50.38% 投资活动、筹资活动等现
金净流出影响所致。
应收账款 59,967,546.18 59,260,836.51 1.19% 无重大变动。
主要系报告期内处置子公
其他应收款 151,352,381.84 66,198,164.59 128.64%
司形成债权款所致。
主要系报告期处置子公司
存货 3,442,382.43 5,131,401.96 -32.92%
导致存货减少所致。
主要系满足转应收账款条
合同资产 1,537,656.61 -100.00%
件所致。
一年内到期的非流动资产 13,167,184.62 69,532,797.08 -81.06% 主要系处置子公司所致。
长期应收款 334,418.85 27,481,450.65 -98.78% 主要系处置子公司所致。
长期股权投资 15,015,443.83 15,295,393.83 -1.83% 无重大变动。
主要系报告期处置子公司
固定资产 39,510,527.92 53,297,542.34 -25.87%
导致固定资产减少所致。
在建工程 89,492.00 41,940.00 113.38% 无重大变动。
使用权资产 30,191,010.07 37,624,199.50 -19.76% 无重大变动。
无形资产 11,648,651.48 21,134,943.88 -44.88% 主要系处置子公司所致。
商誉 71,666,021.42 101,182,088.37 -29.17% 主要系处置子公司所致。
主要系报告期内归还借款
短期借款 0.00 30,059,583.33 -100.00%
影响所致。
3
开元教育科技集团股份有限公司 2024 年第三季度报告
合同负债 100,099,919.41 130,945,204.70 -23.56% 无重大变动。
主要系报告期内收入下降
应交税费 3,245,146.81 5,880,436.61 -44.81%
导致应交税费减少所致。
主要系报告期应付货款及
应付账款 78,467,398.31 100,990,248.28 -22.30%
学历款减少所致。
主要系报告期和外部机构
其他应付款 324,061,253.42 264,332,223.25 22.60%
借款增加所致。
长期借款 20,229,345.08 24,457,831.30 -17.29% 无重大变动。
租赁负债 25,460,395.05 30,941,256.18 -17.71% 无重大变动。
利润表项目 2024 年 1-9 月累计数 2023 年 1-9 月累计数 变动幅度% 变动原因说明
主要系营收模式发生变化
营业收入 139,839,060.91 292,610,996.81 -52.21%
及业务成交下降所致。
主要系报告期内业务模式
营业成本 53,453,664.20 98,034,785.63 -45.47% 变化导致的营业成本下
降。
主要系报告期收入下降所
税金及附加 518,760.79 791,895.30 -34.49%
致。
销售费用 54,552,463.59 50,309,237.34 8.43% 无重大变动。
主要系报告期内计入管理费
管理费用 57,217,933.91 134,380,191.92 -57.42%
用的股份支付费用减少。
主要系报告期内研发人员
研发投入 12,533,247.20 19,878,946.94 -36.95%
及委外研发减少所致。
主要系报告期借款利息增
财务费用 8,037,150.08 3,103,359.05 158.98%
加所致。
主要系报告期与日常活动
其他收益 878,378.15 1,310,645.48 -32.98% 相关的政府补助等收益减
少所致。
主要系报告期内处置子公
投资收益 22,854,398.48 -1,066,886.23 -2242.16%
司影响所致。
主要系报告期内计提坏账
信用减值损失 -13,049,498.61 -2,560,410.91 409.66%
影响所致。
主要系报告期资产清理减
资产处置收益 -203,389.68 -701,123.86 -70.99%
少所致。
主要系报告期非日常活动
营业外收入 48,920.00 2,645,612.94 -98.15%
相关的收入减少所致。
主要系报告期内亏损影响
所得税费用 8,304.50 12,638,809.72 99.93%
所致。
现金流量表项目 2024 年 1-9 月累计数 2023 年 1-9 月累计数 变动幅度% 变动原因说明
主要系收回应收债权以及
经营活动产生的现金流量净额 -19,927,315.99 -99,962,000.14 80.07% 经营活动现金支出减少所
致。
主要系上期收回投资款金
投资活动产生的现金流量净额 4,969,415.74 35,941,481.86 -86.17%
额较大所致。
主要系报告期筹资活动流
筹资活动产生的现金流量净额 8,995,917.10 56,025,050.40 -83.94%
入金额较上期减少所致。
主要系收回应收债权款以
现金及现金等价物净增加额 -5,961,983.15 -7,993,798.81 25.42% 及经营活动现金支出减少
所致。
4
开元教育科技集团股份有限公司 2024 年第三季度报告
二、股东信息
（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股
报告期末普通股股东总数 14,111 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0
前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限售条 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量
件的股份数量 股份状态 数量
江勇 境内自然人 5.05% 20,335,637 0 冻结 20,335,637
质押 9,994,366
赵君 境内自然人 4.36% 17,534,600 13,150,950
冻结 7,540,234
万忠波 境内自然人 4.21% 16,935,240 0 不适用 0
新余中大瑞泽 质押 7,277,501
境内非国有法
投资合伙企业 1.81% 7,277,501 0
人 冻结 7,277,501
（有限合伙）
蔡志华 境内自然人 1.14% 4,570,000 0 不适用 0
质押 4,339,264
江胜 境内自然人 1.08% 4,339,264 0
冻结 2,194,280
于扬利 境内自然人 0.94% 3,800,000 2,850,000 冻结 3,800,000
王全芝 境内自然人 0.89% 3,571,830 0 不适用 0
牛艳丽 境内自然人 0.87% 3,500,000 3,500,000 不适用 0
陈芳 境内自然人 0.80% 3,216,300 0 不适用 0
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
江勇 20,335,637 人民币普通股 20,335,637
万忠波 16,935,240 人民币普通股 16,935,240
新余中大瑞泽投资合伙企业（有
7,277,501 人民币普通股 7,277,501
限合伙）
蔡志华 4,570,000 人民币普通股 4,570,000
赵君 4,383,650 人民币普通股 4,383,650
江胜 4,339,264 人民币普通股 4,339,264
王全芝 3,571,830 人民币普通股 3,571,830
陈芳 3,216,300 人民币普通股 3,216,300
杨韵 2,712,200 人民币普通股 2,712,200
刘秀峰 2,264,800 人民币普通股 2,264,800
上述股东中江勇与赵君、江胜、新余中大瑞泽投资合伙企业（有限
合伙）为一致行动人；除此以外，公司未知其余股东之间是否存在
上述股东关联关系或一致行动的说明
关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。
前 10 名股东参与融资融券业务股东情况说明（如
无
有）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
（二） 公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表
□适用 不适用
5
开元教育科技集团股份有限公司 2024 年第三季度报告
（三） 限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
董监高锁定
股，董事、高
按照董监高锁
级管理人员离
江勇 20,335,637 20,335,637 0 0 定股份规定解
职半年内不得
除限售
转让其所持本
公司股份
董监高锁定
股，董事、高
按照董监高锁
级管理人员离
江胜 3,254,448 4,339,264 1,084,816 0 定股份规定解
职半年内不得
除限售
转让其所持本
公司股份
按照董监高锁
定股份规定解
董监高锁定 除限售；按公
于扬利 3,050,000 200,000 0 2,850,000 股；股权激励 司限制性股票
限售股 激励计划实施
考核管理办法
执行。
按公司限制性
股权激励限售 股票激励计划
江平 750,000 500,000 250,000 500,000
股 实施考核管理
办法执行。
按照董监高锁
李道蓉 0 0 7,500 7,500 董监高锁定股 定股份规定解
除限售
2024 年 4 月
股权激励限售
冯燕婷 1,000 1,000 0 0 19 日已解除限
股
售
2024 年 4 月
股权激励限售
孙明梅 3,000 3,000 0 0 19 日已解除限
股
售
2024 年 4 月
股权激励限售
尚武 3,000 3,000 0 0 19 日已解除限
股
售
2024 年 4 月
股权激励限售
侯小文 3,000 3,000 0 0 19 日已解除限
股
售
2024 年 4 月
股权激励限售
向雷 2,000 2,000 0 0 19 日已解除限
股
售
2024 年 4 月
股权激励限售
王敏钊 3,000 3,000 0 0 19 日已解除限
股
售
2024 年 4 月
股权激励限售
黄立峰 3,000 3,000 0 0 19 日已解除限
股
售
2024 年 4 月
股权激励限售
谢玉庆 2,000 2,000 0 0 19 日已解除限
股
售
6
开元教育科技集团股份有限公司 2024 年第三季度报告
2024 年 4 月
股权激励限售
关笑茶 2,000 2,000 0 0 19 日已解除限
股
售
2024 年 4 月
股权激励限售
颜碧玉 2,000 2,000 0 0 19 日已解除限
股
售
2024 年 4 月
股权激励限售
陆佩 3,000 3,000 0 0 19 日已解除限
股
售
2024 年 4 月
股权激励限售
张变英 5,000 5,000 0 0 19 日已解除限
股
售
2024 年 4 月
股权激励限售
葛雪雪 3,000 3,000 0 0 19 日已解除限
股
售
2024 年 4 月
股权激励限售
丁福林 10,000 10,000 0 0 19 日已解除限
股
售
合计 27,435,085 25,419,901 1,342,316 3,357,500 -- --
三、其他重要事项
适用 □不适用
1、公司于 2024 年 8 月 27 日召开的第五届董事会第三次会议及第五届监事会第三次会议审议通过了《〈2024 年半年度
报告〉全文及摘要的议案》，详见巨潮网公告：
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1221024060＆orgId=9900022
196＆announcementTime=2024-08-29
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
关于公司被债权人申请 http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338 ＆
2024 年 7 月 27
重整及预重整的进展公 announcementId=1220739938＆orgId=9900022196＆announcementTime=2024-07-
日
告 27
关于公司及相关人员收 http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338 ＆
2024 年 8 月 22
到湖南证监局警示函的 announcementId=1220936661＆orgId=9900022196＆announcementTime=2024-08-
日
公告 22
关于公司被债权人申请 http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338 ＆
2024 年 8 月 27
重整及预重整的进展公 announcementId=1220981990＆orgId=9900022196＆announcementTime=2024-08-
日
告 27
关于长沙市中级人民法 http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338 ＆
2024 年 9 月 11
院就公司预重整一案选 announcementId=1221189842＆orgId=9900022196＆announcementTime=2024-09-
日
任临时管理人的公告 11
关于法院准许预重整申 http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338 ＆
2024 年 9 月 25
请并指定临时管理人的 announcementId=1221282091＆orgId=9900022196＆announcementTime=2024-09-
日
公告 25
关于公司被债权人申请 http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338
2024 年 9 月 28
重整及预重整的进展公 ＆ announcementId=1221314783 ＆ orgId=9900022196 ＆
日
告 announcementTime=2024-09-28
7
开元教育科技集团股份有限公司 2024 年第三季度报告
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338
关于公司预重整债权申 2024 年 9 月 28
＆ announcementId=1221314784 ＆ orgId=9900022196 ＆
报通知的公告 日
announcementTime=2024-09-28
四、季度财务报表
（一） 财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：开元教育科技集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 5,477,493.50 11,039,365.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 1,300,574.57
衍生金融资产
应收票据
应收账款 59,967,546.18 59,260,836.51
应收款项融资
预付款项 1,492,603.03 450,381.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 151,352,381.84 66,198,164.59
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,442,382.43 5,131,401.96
其中：数据资源
合同资产 0.00 1,537,656.61
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 13,167,184.62 69,532,797.08
其他流动资产 8,726,259.45 10,420,820.46
流动资产合计 243,625,851.05 224,871,999.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 334,418.85 27,481,450.65
长期股权投资 15,015,443.83 15,295,393.83
其他权益工具投资 14,566,549.54 14,566,549.54
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 39,510,527.92 53,297,542.34
在建工程 89,492.00 41,940.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 30,191,010.07 37,624,199.50
无形资产 11,648,651.48 21,134,943.88
其中：数据资源
8
开元教育科技集团股份有限公司 2024 年第三季度报告
开发支出 852,790.56 0.00
其中：数据资源
商誉 71,666,021.42 101,182,088.37
长期待摊费用 12,420,564.95 14,712,331.41
递延所得税资产 6,294,373.25 13,883,980.94
其他非流动资产
非流动资产合计 202,589,843.87 299,220,420.46
资产总计 446,215,694.92 524,092,419.81
流动负债：
短期借款 0.00 30,059,583.33
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 78,467,398.31 100,990,248.28
预收款项
合同负债 100,099,919.41 130,945,204.70
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 24,551,411.74 26,555,422.18
应交税费 3,245,146.81 5,880,436.61
其他应付款 324,061,253.42 264,332,223.25
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 16,429,615.07 17,660,079.65
其他流动负债 752,204.24 2,581,004.40
流动负债合计 547,606,949.00 579,004,202.40
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 20,229,345.08 24,457,831.30
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 25,460,395.05 30,941,256.18
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 737,000.00 1,034,949.99
递延收益 1,971,141.75 2,346,141.69
递延所得税负债 59,137.86 67,644.75
其他非流动负债
非流动负债合计 48,457,019.74 58,847,823.91
负债合计 596,063,968.74 637,852,026.31
所有者权益：
股本 402,624,692.00 402,669,692.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,235,272,973.94 1,232,704,527.41
减：库存股 84,510,075.00 84,601,425.00
其他综合收益 -16,243,210.93 -16,243,210.93
9
开元教育科技集团股份有限公司 2024 年第三季度报告
专项储备
盈余公积 29,644,289.47 29,644,289.47
一般风险准备
未分配利润 -1,715,005,433.90 -1,678,890,138.05
归属于母公司所有者权益合计 -148,216,764.42 -114,716,265.10
少数股东权益 -1,631,509.40 956,658.60
所有者权益合计 -149,848,273.82 -113,759,606.50
负债和所有者权益总计 446,215,694.92 524,092,419.81
法定代表人：江勇 主管会计工作负责人：董世才 会计机构负责人：董世才
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 139,839,060.91 292,610,996.81
其中：营业收入 139,839,060.91 292,610,996.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 186,313,219.77 306,498,416.18
其中：营业成本 53,453,664.20 98,034,785.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 518,760.79 791,895.30
销售费用 54,552,463.59 50,309,237.34
管理费用 57,217,933.91 134,380,191.92
研发费用 12,533,247.20 19,878,946.94
财务费用 8,037,150.08 3,103,359.05
其中：利息费用 13,953,559.58 5,073,114.74
利息收入 7,171,235.12 47,693.91
加：其他收益 878,378.15 1,310,645.48
投资收益（损失以“－”号填
22,854,398.48 -1,066,886.23
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
8,675.57 -185.75
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 -13,049,498.61 -2,560,410.91
10
开元教育科技集团股份有限公司 2024 年第三季度报告
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
29,153.22 -32,362.78
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-203,389.68 -701,123.86
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-35,956,441.73 -16,937,743.42
列）
加：营业外收入 48,920.00 2,645,612.94
减：营业外支出 3,219,175.08 6,284,372.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-39,126,696.81 -20,576,503.27
填列）
减：所得税费用 8,304.50 12,638,809.72
五、净利润（净亏损以“－”号填
-39,135,001.31 -33,215,312.99
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-39,135,001.31 -33,215,312.99
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-36,107,536.31 -32,800,935.61
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
-3,027,465.00 -414,377.38
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 1,669.07
归属母公司所有者的其他综合收益
1,669.07
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
1,669.07
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 1,669.07
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -39,135,001.31 -33,213,643.92
（一）归属于母公司所有者的综合
-36,107,536.31 -32,799,266.54
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
-3,027,465.00 -414,377.38
总额
八、每股收益：
11
开元教育科技集团股份有限公司 2024 年第三季度报告
（一）基本每股收益 -0.0897 -0.0831
（二）稀释每股收益 -0.0897 -0.0831
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：江勇 主管会计工作负责人：董世才 会计机构负责人：董世才
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 99,356,650.68 112,432,166.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 137,248,719.47 134,688,349.70
经营活动现金流入小计 236,605,370.15 247,120,516.39
购买商品、接受劳务支付的现金 46,577,437.30 67,292,070.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 69,959,456.71 93,697,176.16
支付的各项税费 4,981,069.53 9,879,001.94
支付其他与经营活动有关的现金 135,014,722.60 176,214,267.45
经营活动现金流出小计 256,532,686.14 347,082,516.53
经营活动产生的现金流量净额 -19,927,315.99 -99,962,000.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,309,250.14 50,010,000.00
取得投资收益收到的现金 523.03
处置固定资产、无形资产和其他长
136,159.00 147,927.64
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
4,500,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,945,409.14 50,158,450.67
购建固定资产、无形资产和其他长
955,993.40 13,916,968.81
期资产支付的现金
投资支付的现金 20,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
12
开元教育科技集团股份有限公司 2024 年第三季度报告
支付其他与投资活动有关的现金 300,000.00
投资活动现金流出小计 975,993.40 14,216,968.81
投资活动产生的现金流量净额 4,969,415.74 35,941,481.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,167,550.00 37,790,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
960,450.00 990,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 51,797,655.10 82,300,000.00
筹资活动现金流入小计 52,965,205.10 120,090,000.00
偿还债务支付的现金 34,192,771.08 16,692,771.08
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,094,372.46 3,212,333.33
现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,682,144.46 44,159,845.19
筹资活动现金流出小计 43,969,288.00 64,064,949.60
筹资活动产生的现金流量净额 8,995,917.10 56,025,050.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,669.07
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,961,983.15 -7,993,798.81
加：期初现金及现金等价物余额 9,193,168.17 17,648,894.56
六、期末现金及现金等价物余额 3,231,185.02 9,655,095.75
（二） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
（三） 审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是 否
公司第三季度报告未经审计。
开元教育科技集团股份有限公司董事会
13