长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
长沙开元仪器股份有限公司
2020 年半年度报告
2020-089
2020 年 08 月
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长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人江勇、主管会计工作负责人丁福林及会计机构负责人(会计主管
人员)孙剑声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的公司未来发展规划和经营计划的前瞻性陈述，均不构成公
司对投资者的实质承诺，在此特别提示，敬请投资者及相关人士对此保持足够
的风险认识，并且应当充分理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第四节经营情况讨论与分析中“公司面临的风险和应对措施”
部分描述了公司经营中可能面临的风险及公司应对措施，敬请查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 13
第五节 重要事项 ............................................................................................................................. 26
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 41
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 46
第八节 可转换公司债券相关情况 ................................................................................................. 47
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 48
第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................. 49
第十一节 财务报告 ......................................................................................................................... 50
第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 171
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释义
释义项 指 释义内容
开元股份、开元仪器、公司、本公司 指 长沙开元仪器股份有限公司
恒企教育 指 上海恒企教育培训有限公司
中大英才 指 中大英才（北京）网络教育科技有限公司
开元有限 指 长沙开元仪器有限公司
公司章程 指 长沙开元仪器股份有限公司章程
报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
创业板 指 深圳证券交易所创业板
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位
巨潮网 指 巨潮资讯网
左梵教育 指 广州左梵教育科技有限公司
天琥教育 指 上海天琥教育培训有限公司
中大瑞泽 指 新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙）
广州恒萱 指 广州恒萱投资咨询中心（有限合伙）
前海开源基金－民生银行－前海开源开元弈方定增 41 号资产管理计
前海开源 指
划
道基晨灞 指 上海道基晨灞投资合伙企业(有限合伙)
道基晨富 指 上海道基晨富投资合伙企业（有限合伙）
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 开元股份 股票代码 300338
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 长沙开元仪器股份有限公司
公司的中文简称（如有） 开元股份
公司的外文名称（如有） Changsha Kaiyuan Instruments Co.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） CKIC
公司的法定代表人 江勇
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 彭民 谭鲜明
联系地址 长沙经济技术开发区开元路 172 号 长沙经济技术开发区开元路 172 号
电话 0731-84874926 0731-84874926
传真 0731-84874926 0731-84874926
电子信箱 305862163@qq.com tanxianming2015@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 370,057,221.56 810,875,476.88 -54.36%
归属于上市公司股东的净利润（元） -162,515,672.49 37,617,426.35 -532.02%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-164,248,848.54 49,695,266.85 -430.51%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -62,080,187.85 30,377,977.30 -304.36%
基本每股收益（元/股） -0.4734 0.1108 -527.26%
稀释每股收益（元/股） -0.4734 0.1108 -527.26%
加权平均净资产收益率 -12.04% 1.78% -13.82%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,988,173,448.19 2,186,416,190.17 -9.07%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,268,569,245.50 1,430,150,829.61 -11.30%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -5,819,045.09
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
8,088,064.16
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 228,503.73
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -456,448.31
减：所得税影响额 318,238.10
少数股东权益影响额（税后） -10,339.66
合计 1,733,176.05 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
开元股份是一家全国型连锁经营的职业教育机构，以“把经验传递给有梦想的人”为使命，不断建立科
学的“经验库”，在教育技术不断变革时代下创新“传递方式”，帮助更多的“梦想者”加速积累职场经验，少
走弯路，实现“让经验动起来”的教育体系，把原来的培训机构商业模式逐步发展成一家现代化互联网企业
大学商业模式。
开元股份作为一家产品驱动型公司，公司经过多年的产品研发，形成了“开元秘方、考霸魔方、名校
直通车”等一套科学的研发方法论，能够把职业教育的产品研发背后的规律充分理解运用。在职业资格考
试的应试教育研发，或是在就业晋升的技能教育研发，我们都有属于自身的核心研发逻辑和研发标准，目
前我们的产品研发范畴横跨“技能型产品、应试型产品”这两大领域，涉足财经会计、艺术设计、IT、建筑、
消防、医学、公考、教师等80个品类，分步实现了核心产品的全国交付运营，实现了终生职业教育体系和
个性化学习的教育体系。
* 公司职业教育业务布局
开元股份作为一家全国连锁经营公司，目前已经构建了广州、北京、长沙三大运营中心，在全国26个
省市（直辖市），169个城市开办了429家校区，并拥有超1868人的教学教务团队，总员工人数超过5891人。
在全国连锁经营管理上，目前实现了五个统一，分别是“统一思想、统一目标、统一方法、统一行为、统
一结果”，也建立了一系列的标准化复制体系和控制体系，确保公司在全国发展的过程中，教育的质量不
打折，教育的初心不打折。
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* 全国校区布局
同时，公司正在成为一家真正的OMO（线上—移动—线下三位一体）在线教育公司。多年来，公司不
断探索互联网教育的发展，前后走了很多弯路，最终坚定地将“教育+互联网”作为公司发展方向。目前，
公司在教育互联网路上，遇到的问题并不是互联网化，而是如何线上线下深度结合与融合，实现整个架构、
人员、用户、产品、交付、服务等的转型，真正实现个性化教育和终生教育。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
较期初增长 16.33%，主要系报告期投资广州左梵教育科技有限公司 995 万元等股权
股权资产
投资影响所致
固定资产 较期初减少 5.71%，主要系报告期固定资产折旧影响所致
无形资产 较期初减少 6.69%，主要系报告期无形资产摊销影响所致
在建工程 较期初减少 30.62%，主要系报告期在建工程部分项目转固影响所致
其他应收款 较期初减少 9.44%，主要系报告期收回开元有限兜底应收账款所致
存货 较期初增加 13.80%，主要系报告期增加了学辅教材影响所致
较期初增长 72.12%，主要系报告期恒企教育、中大英才增加研发项目投入且达到资
开发支出
本化条件影响所致
其他非流动资产 较期初增加 36.42%，主要系报告期恒企教育增加投入预付设备款及装修款影响所致
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
职业教育培训是一个非常好的行业，近年来在人口红利和政策红利下，职业教育培训行业得到了高速
的发展，让行业的整体能力得到了很大的进步，也为社会做出了很多的贡献。
同时，职业教育培训快速的发展也带来了很多的发展问题，让企业开始重新审视，比如：固定成本高、
销售费用高、人均产值低、课程学费高、学员投诉多等现象；我们认为，在职业教育风口和新时代技术推
动教育变革双重推动下，职业教育培训行业发展到今天就是拐点，需要回归到教育的本质，需要企业把更
多的人力和财力投入到教育研发和师资培养上，真正做好教育的质量，提高行业的正面形象，降低教育消
费的门槛，提高教育的效率。
公司这些年一直立足于“培养精英人才”的根本出发点，不断打造职业教育的内核，也初步形成了“职业
规划、指明方向；智能教学、智能辅导；共享经济、实时共享；一生一世、成就你我”的商业模式，从而
不断强化企业的核心竞争力建设，通过近几年的努力，我们在“内容深度研发”和“产业互联网中台研发”两
大方面取得了比较大的突破，并形成了公司核心竞争力，这对公司未来的发展起到非常重要的作用。
1、内容深度研发能力
在实战经验教育领域，公司立足“加快经验积累，实现最后一公里”教学目标，帮助学员达成“好就业、
就业好”的职业晋升通道目标下，为毕业大学生、在职主管、在职经理、在职总监等不同层次的学员建立
了不同的人才培养解决方案，彻底打破原有的应试教育研发体系，以“项目贯穿”研发为核心，让学员能够
在场景下完成实训、实习、实战，形成了公司独特的“开元秘方”研发体系，从而可以让学员少走弯路，迅
速成长。
在应试教育领域，公司立足高效学习，建立了不同学习方式、不同学习时间、不同学习服务下的人才
培养解决方案，同时也根据不同学员的学习时间、学习能力、学习成绩建立了考前确保通过率的不同冲刺
解决方案，来分层分类确保学员的个性化学习解决方案，在整个班型设计的底层，我们基于公司的考霸魔
方研发体系，一方面将知识点以教材、讲义、视频、音频、阅读、习题、导图等多种载体，一方面通过卡
片、动画、案例、任务、场景、讨论等方式呈现，让学员能根据知识图谱和学习计划，利用好时间学习，
做到不漏掉一个重要知识点，也让学员根据自身对知识点的掌握情况进行智能推送，减少重复学习，同时
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在学员自律性和学习执行力方面，增加了学习的趣味性，提高课堂内、课堂外的互助互学文化，最终实现
教与学的充分融合，达到最佳学习效果。
未来，公司将基于人才培养胜任力模型，持续加强内容深度研发，通过构建终生职业教育能力模型，
借助更加强大的智能化人才培养解决方案，帮助学员实现培训解决方案和积累解决方案，达到“活到老、
学到老”的最佳个人学习路径和个性化学习方案。
2、产业互联网中台研发能力
公司目前业务涉及财经会计、职业资格、设计、学历辅导等近80多个品类，是一家典型的用户多、班
型多、校区多的综合型教育机构，为了确保公司的经营目标落地，始终坚守“教育+互联网”的商业理想，
把学员的需求看成因，把教育的事看成道，把互联网的事看成术，全力构建“因、道、术”的人才培养模式
和产业互联网平台基因，从而高效推动集团一体化经营，实现“集团大流量入口+多品类多校区消化+多出
口服务”的商业形态。
近年来基于这样的商业构想落地，公司不断加大技术研发力度，增加了很多技术型人才，把公司所有
的学员、员工、管理行为都一步步实现了上云，帮助所有的用户都建立了一套完整的生态系统，虽然目前
还没有完全达到预期效果，但是一直在不断迭代和优化，随着5G和人工智能技术在教育领域的运用，在教
育产业互联网化的进程中，通过加大产品技术研发打造公司核心竞争力。
开元股份基于“教育+互联网”的经营思维，至今已经建立了“全网CRM系统、直播系统、题库系统、答
疑系统、实训系统、实习系统”前台模块；建立了“会员管理系统、商品系统、订单系统、支付系统、风控
系统”等中台模块；建立了“教研系统、教学系统、教务系统、BI系统、NC系统、财务系统、HR系统”等后
台模块，有力驱动企业的扩张和发展。未来，随着5G和人工智能技术在教育行业的应用，公司将进一步围
绕巩固“用户设施建设”和“终端设施建设”这两大壁垒，打造新时代下的OMO教育产业互联网平台，赋能职
业教育更大的边际价值，全面打通职业教育的每一个环节，贯穿学员的全学习周期，让每一个人都能清晰
自身的职业阶段和职业能力，实现真正的“相教无类”和“因材施教”。
3、受尊敬的开元核心价值观文化
公司通过多年的发展，始终秉持“把经验传递给有梦想的人”的使命，始终坚持“幸为师、诚为师、慎为
师、勤为师”的师训，奠定了“以人为本、诚信务实、利他共赢、创新进取”的核心价值观，形成了“宁可让
企业吃亏，不让员工吃亏；宁可让企业吃亏，不让学员吃亏”的行为准则，这样的开元文化在影响公司每
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一位员工的同时，也影响着每一位学员。在未来的发展道路上，公司不仅是传授职业经验，更多的是影响
学员的职业修炼，让每一位学员都和我们一样拥有共同的价值观，成为一家受社会尊敬的教育企业。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来，受疫情防控要求，公司延迟
复工复产，教育培训业务经营遭遇重大影响，第一季度延迟复工且复产进度缓慢，第二季度公司运营才逐
步恢复正常，导致公司经营业绩大幅下滑。报告期内，公司实现营业收入37,005.72万元，同比下滑54.36%，
实现归属母公司股东净利润-16,251.57万元，同比下滑532.02%。
面对外部环境的重大变化与影响，公司管理层及时调整经营思路，一方面加速发展在线教育业务，快
速推动线上线下深度结合与融合；另一方面回归教育本质，以就业为导向，加强产品研发、提高教学质量
与就业服务能力。报告期内，公司实现销售订单成交额53,341.87万元，同比下滑32.56%；招生人次达到50.48
万，同比增长51.92%。其中在线教育招生人次达到46.11万，同比增长84.38%；在线教育业务收入17,142.41
万元，同比增长17.23%，占总营业收入的46.32%。
报告期内，公司主要经营情况如下：
1、主要经营指标
（一）主营业务情况
（1）报告期末公司资产总额198,817.34万元，归属于上市公司的净资产126,856.92万元，报告期加权
平均净资产收益率-12.04%。
（2）报告期内，公司实现营业收入37,005.72万元，同比减少54.36%；营业成本15,310.73万元，同比
减少18.99%；综合毛利率58.63%，同比下降16.34个百分点，主要系营业成本构成多为固定成本所致。
（3）报告期内，公司实现利润总额-20,777.41万元，同比下降420.10%；实现净利润-18,128.65万元，
同比下降503.12%；实现归属于母公司所有者的净利润-16,251.57万元，同比下降532.02%；基本每股收益
为-0.4734元，主要系教育业务受疫情影响所致。
（4）报告期公司的销售、管理、研发、财务四项期间费用共计42,490.34万元，同比减少20.98%。其
中：
1）销售费用22,337.06万元，同比减少21.05%，主要系报告期恒企教育、中大英才疫情期间减少网络
推广投入、销售提成随回款收入减少等因素影响所致；
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2）管理费用15,300.39万元，同比减少23.61%，主要系报告期恒企教育、中大英才减少日常管理费用
所致；
3）研发费用3,385.04万元，同比增长43.97%，主要系报告期恒企教育、中大英才进一步加大了产品研
发，着力提升产品信息化程度增加相应投入影响所致；
4）财务费用1,467.85万元，同比下降52.61%，主要系报告期学员学费贷款承担利息减少影响，以及报
告期的贷款利息减少影响所致。
（5）报告期内，实现经营活动现金流净额-6,208.02万元，同比下降304.36%，主要系职业教育业务受
疫情影响回款减少所致。
（6）报告期末，公司预收账款与合同负债总额为35,264.67万元，同比增加14.03%，主要系疫情影响
复工复课进程，收入确认节奏放缓导致预收账款规模扩大。
（二）非主营业务情况
（1）计提信用资产损失-104.85万元，主要系应收款项原值减少所致；
（2）营业外支出616.55万元，主要系公司清理了部分固定资产所致；
2、受复工复产进度延缓影响，销售订单成交额同比下降
公司第一季度延迟复工且复产进度缓慢，第二季度公司运营才逐步恢复正常，导致公司经营业绩下滑。
报告期内，公司实现销售订单成交额53,341.87万元，比上年同期下滑32.56%。
公司三大核心业务销售订单成交额具体如下：
（1）报告期内职业技能培训实现销售订单成交额24,779.84万元，同比下降35.91%。
（2）报告期内职业资格考证培训实现销售订单成交额10,457.80万元，同比下降15.82%。
（3）学历辅导服务报告期内实现销售订单成交额18,095.31万元，同比下降35.40%。
单位：元
业务类型 本报告期末 上年同期末
成交额 占比 同比增速% 成交额 占比
职业技能培训 247,798,371.82 46.45% -35.91% 386,620,592.88 48.88%
职业资格考证 104,578,013.23 19.61% -15.82% 124,227,460.14 15.71%
学历辅导服务 180,953,102.36 33.92% -35.40% 280,130,744.85 35.42%
其他业务 89,200.00 0.02% - - 0.00%
总计 533,418,687.41 100.00% -32.56% 790,978,797.86 100.00%
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3、在线教育业务快速发展，线上招生人次同比增长84.38%
报告期内，公司在线教育业务迎来快速发展，公司在线平台注册会员数达到1305.02万人，较上年同期
增长32.58%；线上招生人次达46.11万，较上年同期增长84.38%；线上客单价为528.12元/人，较上年同期
下滑22.26%，线上客单价的下滑主要系疫情期间公司积极履行企业社会担当责任，线上课程产品为回馈学
员进行降价销售所致；线上培训收入达到17,142.41万元，较上年同期增长17.23%。
单位：元、人
指标 本报告期 上年同期 同比增速%
线上招生人次 461,062 250,065 84.38%
线上客单价 528.12 679.36 -22.26%
线上培训收入 171,424,065.77 146,229,797.95 17.23%
线上用户总数 13,050,222 9,843,405 32.58%
4、进一步巩固线下终端优势，增加32家校区网点
报告期内，公司有效发挥公司规模与资金优势，夯实公司职业教育业务人才优势，新开设各类终端校
区32家，积极布局后疫情时代，进一步巩固线下终端校区的渠道优势，加快推动线上线下深度融合速度，
实现公司可持续快速发展。
截止2020年6月30日，公司在全国26个省市（包括直辖市），169个城市合计拥有429家各类终端校区
网点，较2019年末净增加32家。其中直营校区总数有365家，占比达85.08%，较2019年末增长7.04%；加盟
校区达64家，较2019年末增长14.29%。直营校区中，设计业务直营校区数达到71家，较2019年末增长26.79%。
单位：家
本报告期 2019年期末 较2019年增减
校区总数量 429 397 8.06%
直营校区总数 365 341 7.04%
加盟校区 64 56 14.29%
其中 财经业务直营校区数 294 285 3.16%
设计业务直营校区数 71 56 26.79%
2020年以来，全国就业竞争压力加大，党中央与国务院也同步提出了“六稳六保”和“以训稳岗”系列政
策，为我国“保证居民就业，稳定社会民生”保驾护航，给职业教育行业带来重大长远发展机遇。公司将积
极抓住机遇，一方面回归教育本质，以就业为导向，加强产品研发、提高教学质量与就业服务能力，另一
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方面加速发展在线教育业务，快速推动线上线下深度融合，打造OMO（线上—移动—线下三位一体）模式，
聚焦职业教育做大做强。公司将在下半年继续采取各种措施降低公司营运成本，扩大销售回款，推动公司
业务快速恢复和发展。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
受新型冠状病毒肺炎疫
情影响, 职业教育线下
营业收入 370,057,221.56 810,875,476.88 -54.36%
复课时间推迟，营业收
入同比下滑
主要系营业收入减少，
职业教育业务的成本同
步减少，但因营业成本
营业成本 153,107,328.52 188,988,337.25 -18.99%
多为固定成本，因此下
降比例低于营业收入下
降比例
主要系报告期内恒企教
销售费用 223,370,554.18 282,913,522.27 -21.05% 育、中大英才减少相应
推广投入所致
主要系报告期内恒企教
管理费用 153,003,941.55 200,292,781.00 -23.61% 育、中大英才减少日常
管理开支所致
主要系报告期内为学员
学费贷款承担利息减
财务费用 14,678,510.25 30,975,408.64 -52.61%
少，以及公司报告期的
贷款利息减少影响所致
主要系报告期内恒企教
育、中大英才利润总额
所得税费用 -26,487,575.07 19,938,239.80 -232.85%
减少，影响所得税费用
同步减少所致
主要系报告期内恒企教
研发投入 33,850,405.69 23,511,532.19 43.97% 育、中大英才加大产品
研发与信息化系统投入
经营活动产生的现金流 主要系公司销售回款下
-62,080,187.85 30,377,977.30 -304.36%
量净额 降以及固定支出仍需要
16
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
同步支付的影响所致
投资活动产生的现金流 主要系公司减少固定资
-45,688,846.89 -73,926,521.59 -193.71%
量净额 产、无形资产投入
筹资活动产生的现金流 主要系报告期归还借款
-54,514,374.03 58,170,841.67 -193.71%
量净额 所致
主要受新型冠状病毒肺
现金及现金等价物净增 炎疫情影响，销售回款
-162,283,408.77 14,554,547.77 -1,215.00%
加额 有所下降、归还银行借
款的影响所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要为处置子公司后收回
投资收益 857,324.37 -0.41% 否
应收款项所致
公允价值变动损益 否
资产减值 否
营业外收入 215,024.88 -0.10% 否
主要为处置固定资产、捐赠
营业外支出 6,165,508.89 -2.97% 否
等原因
主要为计提坏账的应收款
信用减值损失 -1,048,485.92 0.50% 否
项余额下降
主要系收到与日常活动相
其他收益 7,888,064.16 -3.80% 否
关的政府补助等收益
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比 金额 占总资产比
17
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
例 例
系受新型冠状病毒肺炎疫情影响, 职
179,239,820.3
货币资金 9.02% 329,390,222.95 11.08% -2.06% 业教育线下复课时间推迟，回款减少
6
所致
系 2019 年下半年原制造业应收账款
应收账款 73,893,890.27 3.72% 259,496,690.01 8.73% -5.01%
转入其他应收款核算
存货 14,404,699.35 0.72% 42,742,189.47 1.44% -0.72% 无重大变动
投资性房地产 0.00%
主要系 2019 年下半年公司增加投资
长期股权投资 70,894,044.78 3.57% 16,710,184.96 0.56% 3.01% 湖南乐尚投资基金合伙企业（有限合
伙）5000 万元所致
179,335,689.4
固定资产 9.02% 192,376,219.77 6.47% 2.55% 主要系固定资产计提折旧所致
0
在建工程 1,659,926.00 0.08% 5,846,981.31 0.20% -0.12% 无重大变动
短期借款 78,250,000.00 3.94% 96,000,000.00 3.23% 0.71% 变动系报告期归还贷款所致
815,098,336.7 1,392,254,925. 系 2019 年下半年计提大额商誉减值
商誉 41.00% 46.82% -5.82%
3 17 准备所致
长期借款（包括
一年内到期的长 6,000,000.00 0.30% 18,000,000.00 0.61% -0.31% 无重大变动
期借款）
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
4．其他权
益工具投 32,973,585.07 32,973,585.07
资
金融资产
32,973,585.07 32,973,585.07
小计
上述合计 32,973,585.07 32,973,585.07
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
18
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、截至报告期末的资产权利受限情况
货币资金中使用受限的资金为16,121,199.72元，其中投标履约保函保证金12,269,198.37元、教育资质保
证金 3,852,001.35元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
11,350,000.00 10,600,000.00 7.70%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
http://w
ww.cnin
fo.com.
cn/new/
天津贝
disclosu
瑞企业
re/detail
管理咨
?plate=s
教育咨 询合伙
广州左 zse&org
询服务 企业 2020 年
梵教育 9,950,0 自有资 股权投 Id=990
(瑜伽 增资 20.00% （有限 长期 0 0.00 0.00 否 02 月 28
科技有 00.00 金 资 002219
教练培 合伙）、 日
限公司 6&stoc
训) 向海
kCode=
珍、徐
300338
琴琴、
&annou
陈秀金
ncemen
tId=120
733365
8&anno
19
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
unceme
ntTime
=2020-
02-28%
2020:20
公司
广州惠 注册
湖南医
生惠色 资本
考魔方 教育咨
1,400,0 自有资 信息技 股权投 200 -216,15
教育科 询服务 新设 87.50% 长期 0.00 否
00.00 金 术有限 资 万，实 2.51
技有限 等
公司、 收资
公司
孙波 本 160
万
公司
湖南准 注册
题库教 教育咨 资本
100.00 自有资 股权投
育科技 询服务 新设 0.00 无 长期 200 0.00 0.00 否
%金 资
有限公 等 万，实
司 收资
本 0万
公司
湖南伴 注册
你飞翔 教育咨 资本
100.00 自有资 股权投
教育科 询服务 新设 0.00 无 长期 200 0.00 0.00 否
%金 资
技有限 等 万，实
公司 收资
本 0万
11,350, -216,15
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
000.00 2.51
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
20
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 2,000 0 0
合计 2,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
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长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
上海恒企教
职业教育培 30,000,000.0 749,407,892. 172,029,922. 310,785,591. -174,067,7 -152,772,301.6
育培训有限 子公司
训等 0 08 50 85 51.99 1
公司
中大英才（北
京）网络教育 网络教育培 10,000,000.0 124,243,382. 81,156,965.2 58,865,840.6 2,342,691.
子公司 1,750,347.44
科技有限公 训等 0 99 2 4 56
司
农业技术的
长沙开元九 开发，农业
旺农业科技 观光项目的 34,000,000.0 30,735,182.9 29,231,721.4 -1,534,266.
子公司 37,809.43 -1,569,266.21
开发有限公 开发， 蔬 0 2 8 21
司 菜、水稻的
种植
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、全资子公司：上海恒企教育培训有限公司
成立时间：2013年12月13日
注册资本：3,000万元
注册地：上海市杨浦区国宾路18号701B-1室
法定代表人：江勇
公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）
经营范围：许可项目：营利性民办自学考试助学教育机构；代理记账；基础电信业务；出版物零售。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：文化艺术辅导，科技
指导，非学历文化知识辅导（经济学知识辅导需要取得办学许可证的除外），网络技术、计算机技术领域内的技术开发、技
术服务，财务咨询，物业管理，信息技术咨询，企业管理咨询，会务会展服务，投资管理，投资咨询。（除依法须经批准的
项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
2、全资子公司：中大英才（北京）网络教育科技有限公司
成立时间：2010年03月26日
注册资本：1,000万元
注册地： 北京市丰台科技园2号楼18层B1802
法定代表人：赵君
公司类型：有限责任公司（法人独资）
经营范围：出版物零售；从事互联网文化活动；广播电视节目制作；互联网信息服务；人力资源服务；技术开发、技术转让、
技术咨询、技术服务、技术推广、技术培训；计算机系统服务；经济信息咨询；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；
承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动；销售工艺品、计算机软硬件及辅助设备、通讯设备、电子产品、文具用品、体
育用品、日用品；数据处理；计算机技术培训；（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；出版物零售、从事互联网文
化活动、广播电视节目制作、互联网信息服务、人力资源服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开
展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
3、全资子公司：长沙开元九旺农业科技开发有限公司
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长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
成立时间：2013年5月22日
注册资本：3,400万元
注册地：长沙县春华镇九木村新塘组418号
法定代表人：罗建文
公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）
经营范围：农业技术开发服务；稻谷、蔬菜、水果的种植；内陆养殖；住宿；餐饮服务；会议服务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
1、行业监管和产业政策变化的风险
公司属于职业教育培训服务行业，行业发展容易受职业教育政策的影响。目前我国职业教育行业总体
监管程度仍较低，如未来相关法律法规或产业政策存在重大变化和调整，国家或公司经营所在地相关主管
部门出台新的严格规定或行业监管政策，可能会对公司的业务经营产生影响，进而对公司的业绩情况产生
影响。
对此，公司一方面严格按照现有政策要求进行规范运营；另一方面积极跟踪相关政策并深度研究分析，
及时根据政策变化进行针对性业务调整；让公司最大化降低行业政策变化对业务经营的影响与风险。
2、管理与内部控制风险
公司所处行业特征决定其经营场所分布较广，报告期内，公司在全国各地拥有429家终端校区网点，
未来随着业务规模扩张，预计终端校区网点数量将进一步增加，资产、业务和人员将呈现逐渐分散的趋势，
对公司在统筹管理、内部控制及管理人员调配等方面管理难度将进一步增加，存在业务扩张速度与管理能
力以及内部控制能力不匹配的风险。
对此，公司将严格遵照上市公司规范运作指引要求，不断完善公司治理结构，进一步规范公司运作管
理体系，加强内部信息化系统建设，强化各项决策的科学性，促进公司的机制创新和管理升级来应对该风
险。
3、成本及费用上升的风险
随着公司“多品类、拓渠道、扩赛道”经营策略推进，业务规模快速增长，存在对应的场地租赁及员工
23
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
人数快速增长带来的成本不断增加，存在导致当期利润水平及利润率下降的风险。同时公司业务布局跨越
多个职业教育细分领域，前期广告推广与销售费用投入较大，而规模效应与协同效应临界值较高，往往滞
后于公司的发展速度，容易导致当期利润水平及利润率下降的风险。
对此，公司将聚焦“1+3”业务布局，深化线上线下深度融合，加强全面预算管理与全成本考核，提升
成本管理与考核管理水平，优化资源配置等措施来应对成本及费用上升的风险。
4、行业竞争加剧的经营风险
职业教育培训行业是轻资产的高毛利率行业，其市场需求广阔、资产证券化率低，且具有较强的弱周
期成长属性，行业市场化程度高、竞争激烈。随着国家职业教育政策的进一步完善，职业教育经费投入的
加大和消费升级等多因素影响，将吸引更多的产业投资进入，导致市场竞争加剧。虽然公司在该行业立足
多年，拥有一定的知名度和美誉度，但如不能有效应对行业竞品和新兴机构的竞争与冲击，不能适应日趋
激烈的市场竞争环境，继续保持较强的市场竞争力，将会对经营业绩产生重大不利影响的风险。
对此，公司将继续深化线上线下深度融合战略，不断完善“一生一世终身教育”产品体系，继续实施“多
品类、拓渠道、扩赛道”经营策略，加大产品技术研发投入，进一步增强核心竞争力和产品技术领先优势
来应对行业竞争加剧风险。
5、人才流失的风险
职业教育业务是以人为本的知识密集型业务，核心管理人员、研发团队和优秀老师是保证教研能力持
续发展、业务稳步增长的关键，是公司核心竞争力的重要组成部分。教育行业从业人员流动率较高，不排
除部分员工与管理人员由于竞争对手挖人与自身发展规划等原因离职，可能对公司的教学质量、品牌造成
不利影响。
对此公司通过设置有吸引力的薪酬体系并构建完整的员工招录、培训、管理、晋升的内部管理体系，
为员工提供可持续的发展机会与成长空间，来降低核心人才流失率与流失风险。
6、新型冠状病毒肺炎疫情及其他突发性事件的风险
2019年底出现的新型冠状病毒肺炎疫情已在全球扩散，国内疫情控制良好趋于稳定，但因境外输入性
疫情风险加大，国内疫情在某些地区时有发生。公司自2季度恢复线下授课以来，招生及授课已逐步恢复
正常，但因全球其他地区的新冠疫情仍非常严峻，国内疫情仍存在反弹的风险，如果疫情反弹且短期内不
24
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
能得到有效控制，将导致公司线下面授培训校区网点停课，整体将会对公司短期的生产经营造成一定的不
利影响。
面对不确定的突发性事件风险，公司内部建立了危机应对工作机制，如针对新冠肺炎疫情成立了疫情
防控领导工作小组，在保证学员与员工安全的前提下，促进公司有序复工复课；公司进一步深化线上线下
深度融合战略，完善风险管控体系，提高公司应对突发性事件的抗风险能力。
7、商誉减值风险
公司在过去并购过程中形成较高商誉，累计商誉减值准备金额为59,912.76万元。截止报告期末，公司
商誉的账面净值81,509.83万元，占期末合并总资产比例为41%。根据《企业会计准则》规定，商誉不作摊
销处理，但需在未来每年年终终了进行减值测试。如果未来经营状况未达预期，则公司存在商誉减值的风
险。
公司将根据《企业会计准则》、《会计监管风险提示第8号——商誉减值》等有关规定及公司《商誉
减值测试内部控制制度》，进一步强化公司商誉减值的会计监管，进一步规范公司商誉减值的信息披露。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
25
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《2019 年年度股东
大会决议公告》（公
2019 年年度股东大 告编号：2020-065）
年度股东大会 17.06% 2020 年 05 月 19 日 2020 年 05 月 20 日
会 刊登于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所
无 无 无 不适用 不适用
作承诺
“本次交易对
方江勇、冯仁
华、江胜、张
冯仁华；广州 小金、李星
恒萱；江胜； 股份限售承 余、广州恒萱 2017 年 03 月
资产重组时所作承诺 2020-3-27 已履行完毕
江勇；李星 诺 针对股份锁 28 日
余；张小金 定期作出如
下承诺：“（1）
本交易对方
以资产认购
26
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
而取得的上
市公司股份，
自本次发行
结束之日起
24 个月内不
转让。前述锁
定期届满后，
本交易对方
所持开元仪
器股份按如
下条件和比
例分期解锁：
第一期：自该
等股份发行
结束之日起
24 个月届满
之日，且对业
绩承诺第一
年补偿义务
（若有）和第
二年补偿义
务（若有）履
行完毕之日
（若无业绩
补偿义务，则
为关于承诺
业绩的专项
审核报告公
告之日）（以
较晚者为
准），其本次
交易取得的
开元仪器股
份总数的
10%（扣除补
偿部分，若
有）可解除锁
定；第二期：
自该等股份
发行结束之
日起 36 个月
届满之日，且
对业绩承诺
第三年补偿
27
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
义务（若有）
履行完毕之
日（若无业绩
补偿义务，则
为关于承诺
业绩的专项
审核报告公
告之日）（以
较晚者为
准），其本次
交易取得的
开元仪器股
份的剩余全
部未解除锁
定的股份（扣
除补偿部分，
若有）可解除
锁定。（2）如
本次交易因
涉嫌所提供
或披露的信
息存在虚假
记载、误导性
陈述或者重
大遗漏，被司
法机关立案
侦查或者被
中国证监会
立案调查的，
在案件调查
结论明确以
前，本交易对
方不转让在
上市公司拥
有权益的股
份。（3）按照
本交易对方
与上市公司
签订的《业绩
补偿协议》的
约定，负有利
润补偿义务
及减值补偿
义务，其因本
28
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
次交易所获
上市公司股
份的解锁以
本交易对方
承担的补偿
义务已解除
为前提。（4）
若上市公司
实施配股、送
红股、资本公
积金转增股
本等除权事
项导致本交
易对方增持
上市公司股
份，则增持股
份亦遵守上
述约定。如监
管规则或监
管机构对锁
定期有更长
期限要求，按
照监管规则
或监管机构
的要求执
行。”
"1、上市公司
向本承诺方
江勇；前海开 发行的股份
源基金－民 自本承诺方
生银行－前 认购的股票
海开源开元 发行结束之
弈方定增 41 日起 36 个月
号资产管理 内不转让。锁
计划；上海道 股份限售承 定期届满后， 2017 年 03 月
2020/3/27 已履行完毕
基晨灞投资 诺 按中国证监 28 日
合伙企业（有 会及深交所
限合伙）；上 的有关规定
海道基晨富 执行。2、如
投资合伙企 本承诺方因
业（有限合 涉嫌所提供
伙） 或披露的信
息存在虚假
记载、误导性
29
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
陈述或者重
大遗漏，被司
法机关立案
侦查或者被
中国证监会
立案调查的，
在案件调查
结论明确以
前，本承诺方
不转让在上
市公司拥有
权益的股份。
3、本次交易
完成后，本承
诺方由于公
司实施配股、
送红股、资本
公积金转增
股本等除权
事项而增持
的上市公司
股份，亦遵守
上述约定。"
"本次交易对
方中大瑞泽
针对股份锁
定期作出如
下承诺："（1）
本交易对方
以资产认购
而取得的上
市公司股份，
新余中大瑞
自股份发行
泽投资合伙 股份限售承 2017 年 03 月
结束之日起 2020/3/27 已履行完毕
企业（有限合 诺 28 日
36 个月内不
伙）
转让。（2）如
本次交易因
涉嫌所提供
或披露的信
息存在虚假
记载、误导性
陈述或者重
大遗漏，被司
法机关立案
30
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
侦查或者被
中国证监会
立案调查，在
案件调查结
论明确以前，
本交易对方
不转让在上
市公司拥有
权益的股份。
（3）按照本
交易对方与
上市公司签
订的《业绩补
偿协议》的约
定，负有利润
补偿义务及
减值补偿义
务，其因本次
交易所获上
市公司股份
的解锁以本
交易对方承
担的补偿义
务已解除为
前提。（4）若
上市公司实
施配股、送红
股、资本公积
金转增股本
等除权事项
导致本交易
对方增持上
市公司股份，
则增持股份
亦遵守上述
约定。如监管
规则或监管
机构对锁定
期有更长期
限要求，按照
监管规则或
监管机构的
要求执行。""
李柏超 业绩承诺及 李柏超承诺 2017 年 01 月 2020/4/30 已履行完毕
31
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补偿安排 上海天琥教 01 日
育培训有限
公司在业绩
承诺期间应
实现经上海
恒企教育培
训有限公司
指定的具有
证券从业资
格的会计师
事务所审计
的合并报表
归属于母公
司的净利润
（扣除非经
常性损益后
的净利润，以
下简称"承诺
扣非净利润"）
2017 年度、
2018 年度、
2019 年度三
个年度分别
不低于 1200
万元（指人民
币元，下同）、
1800 万元、
2800 万元或
2017 年、2018
年和 2019 年
三个年度实
现目标公司
扣非净利润
累计不低于
5800 万元。
首次公开发行或再融资时所作承诺 无 无 无 不适用 不适用
股权激励承诺 无 无 无 不适用 不适用
其他对公司中小股东所作承诺 无 无 无 不适用 不适用
承诺是否及时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
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□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资 转让资产的
关联交
关联关 关联交 关联交 产的账 评估价值 转让价格 关联交易 交易损益 披露日 披露索
关联方 易定价
系 易类型 易内容 面价值 （若有）（万 （万元） 结算方式 （万元） 期 引
原则
（万元） 元）
江勇为
公司董
http://w
事长，赵
ww.cnin
君为公
fo.com.c
司副董
n/new/di
事长兼
sclosure/
总经理，
detail?pl
江勇的
ate=szse
配偶杨
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柳与赵 教育行
9900022
君的配 业部分
196&sto
偶王琳 上市公 2020 年
左梵教 对外投 对外投 ckCode=
琳共同 司的平 0 0 995 现金支付 0 02 月 28
育 资股权 资股权 300338
持股并 均市销 日
&annou
控制的 率为
ncement
天津贝 7.56 倍
Id=1207
瑞企业
333658
管理咨
&annou
询合伙
ncement
企业（有
Time=2
限合伙）
020-02-
持有左
28%202
梵教育
0:20
75%的股
份
转让价格与账面价值或评估价值差异
转让价格与账面价值差异较小
较大的原因（若有）
对公司经营成果与财务状况的影响情
无影响
况
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如相关交易涉及业绩约定的，报告期
无
内的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、报告期内，中大英才（北京）网络教育科技有限公司租赁情况如下：
（1）中大英才（北京）网络教育科技有限公司租用北京市丰台区百强大道10号天龙华鹤公寓24层、27
层、北京市房山区辰光东路16号院8号楼3层301-310进行办公，合计办公面积4182.72平米。
（2）中大英才（北京）网络教育科技有限公司中大宏图图书分公司租用王琳琳天龙华鹤公寓B座
1717-1718室，天龙华鹤物业1708-1709为办公室及库房。合计面积292.94平米。
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（3）中大英才（北京）网络教育科技有限公司还租赁了天龙华鹤公寓2008、2009用作员工宿舍。各办
事处及分校也各自在当地租赁办公室用于办公。该部分合计358.89平米。
（4）山东中大英才教育科技有限公司租用山东省淄博市张店区人民西路39号沿街房甲2二楼办公（新
地址为中国海洋大学出版社淄博分社转租），另租用山东省淄博市张店区毛纺厂9号仓库一部分用于存放
图书。该部分面积合计480平米。
2、报告期内，上海恒企教育培训有限公司及其分子公司租赁情况如下：
（1）上海恒企教育培训有限公司租赁广东省广州市白云区永泰泰兴路2-4号A、B、C栋、广州市白云
区永平街永泰F区D栋自编116号1-4楼、广州市白云区永平街永泰F区D栋自编116号1-4楼作为恒企教育总
部、广州分公司、华南集训基地等办公、培训场地，面积约11,002.25平方米；全国各校区、招生网点在当
地租赁面积约101,683.73平方米，用于招生、教学、办公等经营场地。
（2）上海天琥教育培训有限公司租赁广东省广州市白云区永泰泰兴路6号B栋102-107号、T6创意园同
泰路6号B栋213号房、广东省广州市白云区永泰泰兴路6号C栋三楼整层等作为天琥教育总部、广州分公司、
云琥在线等办公、培训场地，面积约3,037平方米；全国各校区在当地租赁校区面积约46,473.85平方米，用
于招生、教学、办公等经营场地。
（3）广州牵引力教育科技有限公司租赁广州市白云区永泰永平街泰兴路2-4号B栋6楼等部分面积作为
办公场地，面积约120平方米。
（4）北京央财云研咨询有限责任公司租赁北京市丰台区西站南广场驻京办1号楼（中盐大厦）B座二层
203房间作为办公场地，面积约873平方米。
3. 报告期内，长沙开元仪器股份有限公司广州分公司租赁情况如下：
长沙开元仪器股份有限公司广州分公司租赁广东省广州市白云区永泰泰兴路C栋4-6楼4,704.11平方米。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
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公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
上海恒企教育培训 2018 年 08 2018 年 10 月 连带责任保
2,310 2,100 3年 否 是
有限公司 月 18 日 12 日 证
上海恒企教育培训 2019 年 03 2019 年 04 月 连带责任保
3,000 2,600 3年 否 是
有限公司 月 14 日 10 日 证
上海恒企教育培训 2020 年 03 连带责任保
3,000 0 3年 是
有限公司 月 27 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
3,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
8,310 4,700
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
3,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
8,310 4,700
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.70%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：
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影响重大合
本期确认的 累计确认的 同履行的各 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 项条件是否 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 发生重大变 的重大风险
化
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
无。
（2）半年度精准扶贫概要
无。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
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8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2020年2月28日召开的第四届董事会第二次会议及第四届监事会第二次会议审议通过了《关于公司对外投资暨关联
交易的议案》，详见巨潮网公告
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=120733365
8&announcementTime=2020-02-28%2020:20。
2、2020年3月27日，公司披露《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金部分限售股份解除限售上市流通的提示性
公告》（公告编号：2020-012），详见巨潮网公告：
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=120741636
2&announcementTime=2020-03-27%2016:57。
3、2020年3月27日，公司第四届董事会第三次会议审议通过了《关于为全资子公司恒企教育向银行申请综合授信提供担保的
议案》，详见巨潮网公告：
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=120741615
6&announcementTime=2020-03-28。
4、2020年4月13日，公司第四届董事会第四次会议及第四届监事会第三次会议审议并通过了2020年非公开发行A股股票的相
关议案，非公开发行股票事项尚需公司股东大会审议通过，深圳证券交易所审核通过并经中国证监会同意注册后方可实施。
详见公司于2020年4月14日在巨潮网披露的相关公告。
5、2020年4月29日，公司披露《2019年年度报告》（公告编号：2020-045），详见巨潮网公告：
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=120766226
2&announcementTime=2020-04-29。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、2020年2月28日，公司披露《关于公司全资子公司获得高新技术企业证书的公告》（公告编号：2020-008），详见巨潮网
公告：
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=120733366
1&announcementTime=2020-02-28%2020:20。
2、2020年3月3日，公司披露《关于公司全资子公司获得高新技术企业证书的公告》（公告编号：2020-011），详见巨潮网
公告：
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=120734169
2&announcementTime=2020-03-03%2016:38。
3、2020年3月27日，公司第四届董事会第三次会议审议通过了《关于全资子公司恒企教育为上市公司向银行申请综合授信提
供担保的议案》，详见巨潮网公告：
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http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=120741615
5&announcementTime=2020-03-28。
4、2020年5月12日，公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于全资子公司恒企教育打造加速器模式（省级、城市加盟
和联营模式）的议案》，详见巨潮网公告：
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=120778470
0&announcementTime=2020-05-13。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
157,550,9 -115,894,9 -115,894,9 41,656,02
一、有限售条件股份 45.89% 0 0 0 12.13%
42 14 14 8
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
157,550,9 -115,894,9 -115,894,9 41,656,02
3、其他内资持股 45.89% 0 0 0 12.13%
42 14 14 8
10,270,86 -10,270,86 -10,270,86
其中：境内法人持股 2.99% 0 0 0 0 0.00%
0 0 0
147,280,0 -105,624,0 -105,624,0 41,656,02
境内自然人持股 42.90% 0 0 0 12.13%
82 54 54 8
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
185,738,1 115,894,9 115,894,9 301,633,0
二、无限售条件股份 54.11% 0 0 0 87.87%
50 14 14 64
185,738,1 115,894,9 115,894,9 301,633,0
1、人民币普通股 54.11% 0 0 0 87.87%
50 14 14 64
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
343,289,0 343,289,0
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
92 92
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2017年3月，开元股份发行股份购买了江勇、冯仁华、江胜、张小金、李星余、广州恒萱在恒企教育的股权、中大瑞泽在
中大英才的股权，并向江勇、前海开源、道基晨灞、道基晨富发行股份。根据江勇、冯仁华、江胜、张小金、李星余、广州
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恒萱、中大瑞泽与开元股份签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》的约定及江勇、冯仁华、江胜、张小金、李星余、
广州恒萱分别出具的股份锁定承诺函、江勇、前海开源、道基晨灞、道基晨富与开元股份签订的《股份认购协议》，十名股
东已履行其关于股份锁定期的承诺，2020年4月2日，解除其限售股份数量合计22,110,204股。
2、2019年12月23日，公司换届选举，罗建文先生不再担任公司董事，依据《深圳证券交易所上市公司股东、董事、监事、
高级管理人员减持股份实施细则》规定，对罗建文先生所持公司股份进行全部锁定。截止报告期末，罗建文先生所持公司股
份已全部解禁。
3、2019年9月24日，罗旭东先生辞去公司董事、董事长职务，依据《深圳证券交易所上市公司股东、董事、监事、高级管理
人员减持股份实施细则》规定，对罗旭东先生所持公司股份进行全部锁定。截止报告期末，罗旭东先生所持公司股份已全部
解禁。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
遵循《上市公司
董事、监事、高
级管理人员所持
江勇 31,278,261 31,278,261 24,754,228 24,754,228 高管锁定股
本公司股份及其
变动管理规定》
的规定锁定
发行股份购买资
冯仁华 7,922,024 7,467,024 0 455,000 2020 年 4 月 2 日
产时承诺限售
发行股份购买资
江胜 3,905,338 3,905,338 0 0 2020 年 4 月 2 日
产时承诺限售
发行股份购买资
张小金 2,823,122 2,823,122 0 0 2020 年 4 月 2 日
产时承诺限售
李星余 3,130,919 3,130,919 0 0 发行股份购买资 2020 年 4 月 2 日
42
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产时承诺限售
发行股份购买资
广州恒萱 1,994,528 1,994,528 0 0 2020 年 4 月 2 日
产时承诺限售
发行股份购买资
中大瑞泽 6,224,350 6,224,350 0 0 2020 年 4 月 2 日
产时承诺限售
股份认购时承诺
前海开源 14,363,885 14,363,885 0 0 2020 年 4 月 2 日
限售
股份认购时承诺
道基晨灞 1,025,991 1,025,991 0 0 2020 年 4 月 2 日
限售
股份认购时承诺
道基晨富 1,025,991 1,025,991 0 0 2020 年 4 月 2 日
限售
2020 年 6 月 22
罗建文 40,494,622 40,494,622 0 0 离职锁定
日
2020 年 3 月 24
罗旭东 26,747,976 26,747,976 0 0 离职锁定
日
合计 140,937,007 140,482,007 24,754,228 25,209,228 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 10,560 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
40,494, 40,494,
罗建文 境内自然人 11.80% 0 0 质押 22,000,000
622 622
33,005, 24,754, 8,251,4
江勇 境内自然人 9.61% 0 质押 33,005,491
637 228 09
17,534, 13,150, 4,383,6
赵君 境内自然人 5.11% 0
600 950 50
16,993, 16,993,
万忠波 境内自然人 4.95% 0 0
996 996
43
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
16,449, -10,298, 16,449,
罗旭东 境内自然人 4.79% 0
304 672 304
前海开源基金－
民生银行－前海
14,363, 14,363,
开源开元弈方定 其他 4.18% 0 0
885 885
增 41 号资产管理
计划
11,028, 11,028,
罗奇 境内自然人 3.21% 0 0
200 200
10,862, 10,862,
罗华东 境内自然人 3.16% 0 0
976 976
广东粤财信托有
限公司－粤财信
10,030, 10,030,
托腾鑫 1 号证券 其他 2.92% 0 0
073 073
投资集合资金信
托计划
8,657,0 8,202,0
冯仁华 境内自然人 2.52% -94,500 455,000
95 95
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用。
见注 3）
上述股东中罗建文与罗旭东、罗华东为父子关系，罗旭东与罗华东为孪生兄弟关系；
上述股东关联关系或一致行动的说
江勇与冯仁华同为恒企教育董事；江勇与赵君为一致行动人；除此以外，公司不清楚
明
其他股东之间的关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
罗建文 40,494,622 人民币普通股 40,494,622
万忠波 16,993,996 人民币普通股 16,993,996
罗旭东 16,449,304 人民币普通股 16,449,304
前海开源基金－民生银行－前海开
14,363,885 人民币普通股 14,363,885
源开元弈方定增 41 号资产管理计划
罗奇 11,028,200 人民币普通股 11,028,200
罗华东 10,862,976 人民币普通股 10,862,976
广东粤财信托有限公司－粤财信
托腾鑫 1 号证券投资集合资金信托 10,030,073 人民币普通股 10,030,073
计划
江勇 8,251,409 人民币普通股 8,251,409
44
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冯仁华 8,202,095 人民币普通股 8,202,095
新余中大瑞泽投资合伙企业（有限
7,277,501 人民币普通股 7,277,501
合伙）
前 10 名无限售流通股股东之间，以
上述股东中罗建文与罗旭东、罗华东为父子关系，罗旭东与罗华东为孪生兄弟关系；
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
江勇与冯仁华同为恒企教育董事；江勇与新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙）为
名股东之间关联关系或一致行动的
一致行动人；除此以外，公司不清楚其他股东之间的关系。
说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
45
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
46
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第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
47
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第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
48
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第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
49
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第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：长沙开元仪器股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 179,239,820.36 334,888,505.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,763,532.26 41,844,238.60
应收账款 73,893,890.27 82,513,201.58
应收款项融资
预付款项 40,852,212.26 42,285,348.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 221,018,700.06 244,053,444.73
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 14,404,699.35 12,657,695.31
50
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 11,378,130.29 18,520,140.20
其他流动资产 35,521,635.37 30,375,870.14
流动资产合计 592,072,620.22 807,138,444.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 32,876,090.62 29,663,864.07
长期股权投资 70,894,044.78 60,944,044.78
其他权益工具投资 32,973,585.07 32,973,585.07
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 179,335,689.40 190,187,073.78
在建工程 1,659,926.00 2,392,453.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 102,974,433.46 110,778,307.08
开发支出 10,432,847.97 6,061,425.59
商誉 815,098,336.73 815,098,336.73
长期待摊费用 84,742,758.52 97,714,942.82
递延所得税资产 49,384,486.73 21,934,545.28
其他非流动资产 15,728,628.69 11,529,167.75
非流动资产合计 1,396,100,827.97 1,379,277,746.05
资产总计 1,988,173,448.19 2,186,416,190.17
流动负债：
短期借款 78,250,000.00 125,310,306.25
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
51
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应付账款 160,038,167.71 154,566,740.72
预收款项 7,060,085.27 309,267,725.91
合同负债 345,586,646.14
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 39,100,592.91 57,611,096.55
应交税费 4,185,462.63 14,183,849.25
其他应付款 62,749,058.48 49,104,766.42
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,000,000.00 12,015,833.33
其他流动负债
流动负债合计 702,970,013.14 722,060,318.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,250,000.00 2,250,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,250,000.00 2,250,000.00
负债合计 705,220,013.14 724,310,318.43
所有者权益：
52
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股本 343,289,092.00 343,289,092.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,302,048,809.59 1,301,111,921.20
减：库存股 32,940,957.00 32,940,957.00
其他综合收益 639,494.50 639,494.50
专项储备
盈余公积 29,644,289.47 29,644,289.47
一般风险准备
未分配利润 -374,111,483.06 -211,593,010.56
归属于母公司所有者权益合计 1,268,569,245.50 1,430,150,829.61
少数股东权益 14,384,189.55 31,955,042.13
所有者权益合计 1,282,953,435.05 1,462,105,871.74
负债和所有者权益总计 1,988,173,448.19 2,186,416,190.17
法定代表人：江勇 主管会计工作负责人：丁福林 会计机构负责人：孙剑
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 79,563,161.86 140,417,906.35
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,763,532.26 41,844,238.60
应收账款 36,306,561.25 41,152,398.45
应收款项融资
预付款项 4,868,772.56 1,100,455.06
其他应收款 179,744,643.42 185,594,469.70
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
53
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 671,572.21 237,444.92
流动资产合计 316,918,243.56 410,346,913.08
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,629,103,795.84 1,618,216,907.45
其他权益工具投资 6,221,998.69 6,221,998.69
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 78,763,426.64 80,736,701.14
在建工程 1,659,926.00 1,682,093.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 5,411,285.67 5,501,044.29
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 2,000,000.00 2,000,000.00
非流动资产合计 1,723,160,432.84 1,714,358,744.97
资产总计 2,040,078,676.40 2,124,705,658.05
流动负债：
短期借款 58,250,000.00 78,250,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 14,772,841.00 10,564,766.65
预收款项 7,060,085.27 7,175,892.70
合同负债
应付职工薪酬 1,995,144.33 3,048,196.07
应交税费 98,552.42 81,178.32
54
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其他应付款 76,623,951.75 119,071,889.55
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 158,800,574.77 218,191,923.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,250,000.00 2,250,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,250,000.00 2,250,000.00
负债合计 161,050,574.77 220,441,923.29
所有者权益：
股本 343,289,092.00 343,289,092.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,496,440,560.10 1,495,503,671.71
减：库存股 32,940,957.00 32,940,957.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,643,260.12 29,643,260.12
未分配利润 42,596,146.41 68,768,667.93
所有者权益合计 1,879,028,101.63 1,904,263,734.76
负债和所有者权益总计 2,040,078,676.40 2,124,705,658.05
55
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3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 370,057,221.56 810,875,476.88
其中：营业收入 370,057,221.56 810,875,476.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 579,452,730.91 731,394,307.19
其中：营业成本 153,107,328.52 188,988,337.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,441,990.72 4,712,725.84
销售费用 223,370,554.18 282,913,522.27
管理费用 153,003,941.55 200,292,781.00
研发费用 33,850,405.69 23,511,532.19
财务费用 14,678,510.25 30,975,408.64
其中：利息费用 13,059,902.69 29,502,516.56
利息收入 718,168.91 846,433.81
加：其他收益 7,888,064.16 2,806,370.49
投资收益（损失以“－”号填
857,324.37 -2,024,775.93
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
56
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,048,485.92 -2,422,117.91
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-465,324.23
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-125,009.39 -546,032.06
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -201,823,616.13 76,829,290.05
加：营业外收入 215,024.88 15,735,529.78
减：营业外支出 6,165,508.89 27,655,599.42
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -207,774,100.14 64,909,220.41
减：所得税费用 -26,487,575.07 19,938,239.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -181,286,525.07 44,970,980.61
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-181,286,525.07 44,970,980.61
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -162,515,672.49 37,617,426.35
2.少数股东损益 -18,770,852.58 7,353,554.26
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
57
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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -181,286,525.07 44,970,980.61
归属于母公司所有者的综合收益
-162,515,672.49 37,617,426.35
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -18,770,852.58 7,353,554.26
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.4734 0.1108
（二）稀释每股收益 -0.4734 0.1108
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：江勇 主管会计工作负责人：丁福林 会计机构负责人：孙剑
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 367,979.64 42,606,988.03
减：营业成本 0.00 42,180,918.15
税金及附加 730,599.24 1,114,211.99
销售费用 16,087.00
管理费用 24,892,468.87 13,082,153.73
研发费用
财务费用 1,275,721.83 985,552.74
其中：利息费用 1,603,510.53 1,004,552.16
利息收入 364,234.15 142,928.32
58
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加：其他收益 126,148.57 1,104,000.00
投资收益（损失以“－”号填
628,820.64 -18,637,201.76
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-249,578.23 -1,293,767.42
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -26,041,506.32 -33,582,817.76
加：营业外收入 594.20 15,584,361.70
减：营业外支出 131,609.40 24,648,385.16
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-26,172,521.52 -42,646,841.22
列）
减：所得税费用 1,338.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -26,172,521.52 -42,648,179.86
（一）持续经营净利润（净亏损
-26,172,521.52 -42,648,179.86
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
59
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -26,172,521.52 -42,648,179.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 473,181,267.92 972,681,765.31
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
60
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代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 503,806.36 1,599,602.63
收到其他与经营活动有关的现金 17,972,615.12 15,251,638.90
经营活动现金流入小计 491,657,689.40 989,533,006.84
购买商品、接受劳务支付的现金 82,389,827.65 213,427,342.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
264,204,724.60 311,504,616.27
金
支付的各项税费 13,924,280.29 74,380,168.42
支付其他与经营活动有关的现金 193,219,044.71 359,842,902.03
经营活动现金流出小计 553,737,877.25 959,155,029.54
经营活动产生的现金流量净额 -62,080,187.85 30,377,977.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00 90,000,000.00
取得投资收益收到的现金 857,324.37 905,910.67
处置固定资产、无形资产和其他
1,037,952.85 288,027.01
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
-8,367,267.65
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 21,895,277.22 82,826,670.03
购建固定资产、无形资产和其他
37,634,124.11 52,153,191.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金 29,950,000.00 104,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 67,584,124.11 156,753,191.62
投资活动产生的现金流量净额 -45,688,846.89 -73,926,521.59
61
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
1,200,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 957,100.00 57,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 15,577,400.00
筹资活动现金流入小计 2,157,100.00 72,577,400.00
偿还债务支付的现金 53,957,100.00 7,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
2,714,374.03 7,406,558.33
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 56,671,474.03 14,406,558.33
筹资活动产生的现金流量净额 -54,514,374.03 58,170,841.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-67,749.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -162,283,408.77 14,554,547.77
加：期初现金及现金等价物余额 325,402,029.41 300,215,688.52
六、期末现金及现金等价物余额 163,118,620.64 314,770,236.29
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 70,654,546.06 112,441,517.41
收到的税费返还 187,219.10
收到其他与经营活动有关的现金 3,903,440.71 41,246,928.95
经营活动现金流入小计 74,557,986.77 153,875,665.46
购买商品、接受劳务支付的现金 17,001,819.11 34,826,797.70
支付给职工以及为职工支付的现
17,814,292.61 20,273,783.27
金
支付的各项税费 1,147,352.43 22,525,232.93
支付其他与经营活动有关的现金 73,539,691.82 74,444,719.00
经营活动现金流出小计 109,503,155.97 152,070,532.90
62
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -34,945,169.20 1,805,132.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,599,379.96
取得投资收益收到的现金 628,820.64
处置固定资产、无形资产和其他
900,000.00 78,051.01
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
83,534,649.18
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,528,820.64 87,212,080.15
购建固定资产、无形资产和其他
1,598,257.64 1,457,170.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金 9,950,000.00 51,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,548,257.64 52,457,170.42
投资活动产生的现金流量净额 -10,019,437.00 34,754,909.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 957,100.00 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 55,577,400.00
筹资活动现金流入小计 957,100.00 75,577,400.00
偿还债务支付的现金 20,957,100.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1,603,510.53 6,182,217.54
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 22,560,610.53 6,182,217.54
筹资活动产生的现金流量净额 -21,603,510.53 69,395,182.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-41,367.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -66,568,116.73 105,913,857.43
加：期初现金及现金等价物余额 133,862,080.22 55,689,423.74
六、期末现金及现金等价物余额 67,293,963.49 161,603,281.17
63
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
343,2 1,301, 32,940 29,644 -211,5 1,430, 31,955 1,462,
一、上年年末余 639,49
89,09 111,92 ,957.0 ,289.4 93,010 150,82 ,042.1 105,87
额 4.50
2.00 1.20 0 7 .56 9.61 3 1.74
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
343,2 1,301, 32,940 29,644 -211,5 1,430, 31,955 1,462,
二、本年期初余 639,49
89,09 111,92 ,957.0 ,289.4 93,010 150,82 ,042.1 105,87
额 4.50
2.00 1.20 0 7 .56 9.61 3 1.74
三、本期增减变 -162,5 -161,5 -17,57 -179,1
936,88
动金额（减少以 18,472 81,584 0,852. 52,436
8.39
“－”号填列） .50 .11 58 .69
-162,5 -162,5 -18,77 -181,2
（一）综合收益
15,672 15,672 0,852. 86,525
总额
.49 .49 58 .07
（二）所有者投 936,88 936,88 1,200, 2,136,
入和减少资本 8.39 8.39 000.00 888.39
1．所有者投入 1,200, 1,200,
的普通股 000.00 000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
936,88 936,88 936,88
入所有者权益
8.39 8.39 8.39
的金额
64
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-2,800. -2,800. -2,800.
（六）其他
01 01 01
343,2 1,302, 32,940 29,644 -374,1 1,268, 14,384 1,282,
四、本期期末余 639,49
89,09 048,80 ,957.0 ,289.4 11,483 569,24 ,189.5 953,43
额 4.50
2.00 9.59 0 7 .06 5.50 5 5.05
上期金额
单位：元
2019 年半年度
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
65
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他权益工具 东权益 权益合
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 计
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
345,1 1,438, 49,938 12,065 29,644 428,50 2,203, 2,252,4
一、上年年末 199,71 48,614,
77,69 205,52 ,630.0 ,531.3 ,289.4 6,899. 861,02 75,661.
余额 2.38 640.60
2.00 6.06 0 5 7 31 0.57 17
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
345,1 1,438, 49,938 12,065 29,644 428,50 2,203, 2,252,4
二、本年期初 199,71 48,614,
77,69 205,52 ,630.0 ,531.3 ,289.4 6,899. 861,02 75,661.
余额 2.38 640.60
2.00 6.06 0 5 7 31 0.57 17
三、本期增减
-114,0 32,439 -84,57 -110,30
变动金额（减 -2,987, -25,734
23,301 ,760.9 0,634. 4,662.0
少以“－”号填 093.55 ,027.52
.98 7 56 8
列）
37,617 37,617
（一）综合收 7,353,5 44,970,
,426.3 ,426.3
益总额 54.26 980.61
5 5
（二）所有者 -114,0 -114,0 -137,93
-23,913
投入和减少资 23,301 23,301 6,534.9
,232.94
本 .98 .98 2
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
6,063, 6,063, 6,063,4
入所有者权益
465.09 465.09 65.09
的金额
-120,0 -120,0 -144,00
-23,913
4．其他 86,767 86,767 0,000.0
,232.94
.07 .07 1
（三）利润分 -5,177, -5,177, -5,177,
配 665.38 665.38 665.38
66
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-5,177, -5,177, -5,177,
（或股东）的
665.38 665.38 665.38
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 -99,74 -99,74 -99,746
备 6.60 6.60 .60
1．本期提取
-99,74 -99,74 -99,746
2．本期使用
6.60 6.60 .60
-2,887, -2,887, -9,174, -12,061
（六）其他
346.95 346.95 348.84 ,695.79
345,1 1,324, 49,938 29,644 460,94 2,119, 2,142,1
四、本期期末 199,71 9,078, 22,880,
77,69 182,22 ,630.0 ,289.4 6,660. 290,38 70,999.
余额 2.38 437.80 613.08
2.00 4.08 0 7 28 6.01 09
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
67
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
343,28
一、上年年末余 1,495,50 32,940,9 29,643,2 68,768, 1,904,263,
9,092.0
额 3,671.71 57.00 60.12 667.93 734.76
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
343,28
二、本年期初余 1,495,50 32,940,9 29,643,2 68,768, 1,904,263,
9,092.0
额 3,671.71 57.00 60.12 667.93 734.76
0
三、本期增减变
936,888. -26,172 -25,235,63
动金额（减少以
39 ,521.52 3.13
“－”号填列）
（一）综合收益 -26,172 -26,172,52
总额 ,521.52 1.52
（二）所有者投 936,888. 936,888.3
入和减少资本 39 9
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
936,888. 936,888.3
入所有者权益
39 9
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
68
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
343,28
四、本期期末余 1,496,44 32,940,9 29,643,2 42,596, 1,879,028,
9,092.0
额 0,560.10 57.00 60.12 146.41 101.63
0
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
345,17 1,509,6
一、上年年末余 49,938,6 9,178,184 29,643, 176,787,2 2,020,519,7
7,692. 71,964.
额 30.00 .40 260.12 51.55 22.86
00 79
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 345,17 1,509,6 49,938,6 9,178,184 29,643, 176,787,2 2,020,519,7
额 7,692. 71,964. 30.00 .40 260.12 51.55 22.86
69
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
00 79
三、本期增减变
6,063,4 -99,746.6 -47,825,8 -41,862,126
动金额（减少以
65.08 0 45.24 .76
“－”号填列）
（一）综合收益 -42,648,1 -42,648,179
总额 79.86 .86
（二）所有者投 6,063,4 6,063,465.0
入和减少资本 65.08 8
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
6,063,4 6,063,465.0
入所有者权益
65.08 8
的金额
4．其他
-5,177,66 -5,177,665.
（三）利润分配
5.38 38
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -5,177,66 -5,177,665.
股东）的分配 5.38 38
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
70
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
益
6．其他
-99,746.6
（五）专项储备 -99,746.60
0
1．本期提取
-99,746.6
2．本期使用 -99,746.60
0
（六）其他
345,17 1,515,7
四、本期期末余 49,938,6 9,078,437 29,643, 128,961,4 1,978,657,5
7,692. 35,429.
额 30.00 .80 260.12 06.31 96.10
00 87
三、公司基本情况
长沙开元仪器股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在原长沙开元仪器有限公司基础上整体变更
设立的股份有限公司，于2010年9月19日在长沙市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公
司现持有统 一社会 信用代码 为91430100717045484B的营业执 照，注 册资本343,289,092元，股 份总数
343,289,092股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份为41,656,028股，占股份总数的12.13%；无
限售条件的流通股份为301,633,064股，占股份总数的87.87%。公司股票于2012年7月26日在深圳证券交易
所挂牌交易。
本公司属于教育行业。2019年3月29日公司剥离制造业业务，公司主营业务由职业教育与仪器仪表双
主业并行变更为单一的职业教育业务。
本公司的全资子公司上海恒企教育培训有限公司是一家以实战型会计人才培训为核心，业务涵盖财经
类职业教育、设计类职业教育、学历辅导、职业资格培训、产教融合、高端课程研发、图书文化出版等各
个领域，旨在为学员提供“一生一世”终身职业教育服务的集团化教育机构；其控股子公司上海天琥教育培
训有限公司从事设计培训。
本公司的全资子公司中大英才（北京）网络教育科技有限公司主营业务为互联网在线职业考试培训、
职业技能培训和图书销售，通过中大网校网站及业务系统为广大用户提供相关行业资讯、咨询、交互式学
习及服务等。
本财务报表业经公司2020年8月27日第四届董事会第八次会议批准对外报出。
本公司将恒企教育公司、中大英才公司等子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附
注六和七之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
71
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确
认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
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务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
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按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进
行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
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转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款
承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条
件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和未来12个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——合并财务报表 合并范围 内关 联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
范围内应收款项组合 [注] 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和未来12个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
[注]：系开元股份公司合并财务报表范围内。
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收商业承兑汇票 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
应收账款——合并财务报表范合 并 范 围 内 关 联 方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
围内应收款项组合 [注] 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
长期应收款——应收学费组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
[注]：系开元股份公司合并财务报表范围内。
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 3.00
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1-2年 5.00
2-3年 10.00
3-4年 30.00
4-5年 50.00
5年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
见“10.金融工具”。
12、应收账款
见“10.金融工具”。
13、应收款项融资
见“10.金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见“10.金融工具”。
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
教辅材料发出时采用先进先出法，其他存货发出时采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
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按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得
成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的
因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本
高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短
期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定
导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一
年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成
出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
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类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
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得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
运输设备 年限平均法 5年 0-5% 19.00%-20.00%
电子设备 年限平均法 5年 0-5% 19.00%-20.00%
办公设备 年限平均法 5年 0-5% 19.00%-20.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
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资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利及商标著作权 10
非专利技术 5
合同权益 5
软件 5
（2）内部研究开发支出会计政策
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形
资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹
象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额
以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债
或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收
益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
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行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客
户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商
品或服务；(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售教育培训、设计培训、学历助考等产品。
(1) 按时点确认的收入
公司销售学历助考产品，属于在某一时点履行履约义务。按照合同约定分成比例，在学员确认录取状
态时确认收入金额。
(2) 按履约进度确认的收入
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公司销售设计培训产品，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义
务，按照履约进度确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收
到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经
营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十三(一)之说明。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行
备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支
付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公
司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本
和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 334,888,505.21 334,888,505.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 41,844,238.60 41,844,238.60
应收账款 82,513,201.58 82,513,201.58
应收款项融资
预付款项 42,285,348.35 42,285,348.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 244,053,444.73 244,053,444.73
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 12,657,695.31 12,657,695.31
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
18,520,140.20 18,520,140.20
资产
其他流动资产 30,375,870.14 30,375,870.14
流动资产合计 807,138,444.12 807,138,444.12
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 29,663,864.07 29,663,864.07
长期股权投资 60,944,044.78 60,944,044.78
其他权益工具投资 32,973,585.07 32,973,585.07
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 190,187,073.78 190,187,073.78
在建工程 2,392,453.10 2,392,453.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 110,778,307.08 110,778,307.08
开发支出 6,061,425.59 6,061,425.59
商誉 815,098,336.73 815,098,336.73
长期待摊费用 97,714,942.82 97,714,942.82
递延所得税资产 21,934,545.28 21,934,545.28
其他非流动资产 11,529,167.75 11,529,167.75
非流动资产合计 1,379,277,746.05 1,379,277,746.05
资产总计 2,186,416,190.17
流动负债：
短期借款 125,310,306.25 125,310,306.25
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 154,566,740.72 154,566,740.72
预收款项 309,267,725.91 7,175,892.70 -302,091,833.21
合同负债 302,091,833.21 302,091,833.21
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
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代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 57,611,096.55 57,611,096.55
应交税费 14,183,849.25 14,183,849.25
其他应付款 49,104,766.42 49,104,766.42
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
12,015,833.33 12,015,833.33
负债
其他流动负债
流动负债合计 722,060,318.43 722,060,318.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,250,000.00 2,250,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,250,000.00 2,250,000.00
负债合计 724,310,318.43 724,310,318.43
所有者权益：
股本 343,289,092.00 343,289,092.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
90
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资本公积 1,301,111,921.20 1,301,111,921.20
减：库存股 32,940,957.00 32,940,957.00
其他综合收益 639,494.50 639,494.50
专项储备
盈余公积 29,644,289.47 29,644,289.47
一般风险准备
未分配利润 -211,593,010.56 -211,593,010.56
归属于母公司所有者权益
1,430,150,829.61 1,430,150,829.61
合计
少数股东权益 31,955,042.13 31,955,042.13
所有者权益合计 1,462,105,871.74 1,462,105,871.74
负债和所有者权益总计 2,186,416,190.17 2,186,416,190.17
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 140,417,906.35 140,417,906.35
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 41,844,238.60 41,844,238.60
应收账款 41,152,398.45 41,152,398.45
应收款项融资
预付款项 1,100,455.06 1,100,455.06
其他应收款 185,594,469.70 185,594,469.70
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 237,444.92 237,444.92
流动资产合计 410,346,913.08 410,346,913.08
非流动资产：
91
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债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,618,216,907.45 1,618,216,907.45
其他权益工具投资 6,221,998.69 6,221,998.69
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 80,736,701.14 80,736,701.14
在建工程 1,682,093.40 1,682,093.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 5,501,044.29 5,501,044.29
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 2,000,000.00 2,000,000.00
非流动资产合计 1,714,358,744.97 1,714,358,744.97
资产总计 2,124,705,658.05 2,124,705,658.05
流动负债：
短期借款 78,250,000.00 78,250,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 10,564,766.65 10,564,766.65
预收款项 7,175,892.70 7,175,892.70
合同负债
应付职工薪酬 3,048,196.07 3,048,196.07
应交税费 81,178.32 81,178.32
其他应付款 119,071,889.55 119,071,889.55
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
92
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一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 218,191,923.29 218,191,923.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,250,000.00 2,250,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,250,000.00 2,250,000.00
负债合计 220,441,923.29 220,441,923.29
所有者权益：
股本 343,289,092.00 343,289,092.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,495,503,671.71 1,495,503,671.71
减：库存股 32,940,957.00 32,940,957.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,643,260.12 29,643,260.12
未分配利润 68,768,667.93 68,768,667.93
所有者权益合计 1,904,263,734.76 1,904,263,734.76
负债和所有者权益总计 2,124,705,658.05 2,124,705,658.05
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
93
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根据新准则及相关衔接规定，对公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务，从“预
收账款”调整至“合同负债”列报
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、6%、5%、3%、1%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1.5%
有偿转让国有土地使用权及地上建筑物
土地增值税 30%、40%、50%、60%
和其他附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除 20%
房产税 或 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，1.2%、12%
按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
上海恒企教育培训有限公司 15%
上海天琥教育培训有限公司 15%
中大英才（北京）网络教育科技有限公司 15%
北京央财云研咨询有限责任公司 15%
陕西恒企教育科技有限公司 20%
北京恒企知源图书有限公司 20%
太原天琥教育科技有限公司 20%
广州天琥设计有限公司 20%
西安琥行天下教育科技有限公司 20%
石家庄天琥教育科技有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 增值税优惠
94
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(1) 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定：
“小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度
销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超
过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资
产取得的销售额免征增值税”。本公司符合免征条件的下属分公司、子公司享受此政策。
(2) 根据《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险不动产租赁和非学历教育
等政策的通知》（财税〔2016〕68号）规定，恒企教育公司、中大英才公司、天琥教育公司提供非学历教
育服务，可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额。
(3) 根据《财政部税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税〔2018〕53号）规定：“自2018
年1月1日起至2020年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税”，中大英才公司中大宏图图书分公司、
山东中大英才教育科技有限公司（以下简称山东中大英才公司）、北京恒企知源图书有限公司（以下简称
知源图书公司）2020年度免缴增值税。
(4) 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）营业
税改征增值税试点过渡政策的规定，中大英才公司提供技术开发服务可以免缴增值税。
(5)根据《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部 税
务总局公告2020年第8号）规定：“对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活
物资快递收派服务取得的收入，免征增值税（公告自2020年1月1日起实施，截止日期视疫情情况另行公
告）”。根据《财政部 税务总局关于支持疫情防控保供等税费政策实施期限的公告》（财政部 税务总局公
告2020年第28号）规定：“《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的
公告》（财政部 税务总局公告2020年第8号）规定的税费优惠政策执行至2020年12月31日”。教育服务属
于生活服务范畴，本公司下属分公司、子公司符合优惠条件，享受此优惠政策。
(6) 根据《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020
年第13号）规定：“自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售
收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、
直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征
率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税”。根据《财政部 税务总局关于延长小规模纳税人减免增
值税政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告2020年第24号）规定：“前述税收优惠政策实施期限延
长到2020年12月31日”。本公司下属分公司、子公司符合优惠条件的，享受此优惠政策。
2. 企业所得税优惠
(1) 2019年10月28日，恒企教育公司通过高新技术企业认定，并取得了编号为GR201931001160的高新技术
企业证书，2019-2021年度享受15%的企业所得税优惠税率。
(2) 2018年11月30日，北京央财云研咨询有限责任公司（以下简称央财云研公司）通过高新技术企业认定，
并取得了编号为GR201811009784的高新技术企业证书，2018-2020年度享受15%的企业所得税优惠税率。
(3) 2018年11月27日，天琥教育公司通过高新技术企业认定，并取得了编号为GR201831002697的高新技术
企业证书， 2018-2020年度享受15%的企业所得税优惠税率。
(4) 2019年12月2日，中大英才公司通过高新技术企业认定，并取得了编号为GR201911004367的高新技术企
业证书，2019-2021年度享受15%的企业所得税优惠税率。
(5) 根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）：“自2019年1月1日至
2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳
税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”。本公司符合减免条件的下属分公司、子公司享受此政策。
(6) 根据《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知>(财税〔2018〕77号)：
“当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发
95
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生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年”。本公司符合减免条件
的下属分公司、子公司享受此政策。
3. 其他税收优惠
(1) 根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号 ）：“将
免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万
元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业
额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人”。本公司符合减免条
件的下属分公司、子公司享受此政策。
(2) 根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号：“对增值税小规模纳税人可
以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易
印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加”。本公司符合减免条件的下属分公司、子公司享受
此政策。
(3) 根据《财政部 税务总局关于支持疫情防控保供等税费政策实施期限的公告》财政部 税务总局公告2020
年第28号》）规定：“《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》
（财政部税务总局公告2020年第8号）、《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有
关捐赠税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第9号）、《财政部 税务总局关于支持新型冠状病
毒感染的肺炎疫情防控有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第10号）、《财政部 国
家发展改革委关于新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控期间免征部分行政事业性收费和政府性基金的公告》
（财政部 国家发展改革委公告2020年第11号）规定的税费优惠政策，执行至2020年12月31日。”本公司下
属分公司、子公司符合优惠条件的，享受此优惠政策。
(4) 根据《河北省财政厅 河北省税务局关于增值税小规模纳税人有关税收政策的通知》（冀财税〔2019〕
6号）规定：“自2019年1月1日至2021年12月31日，对增值税小规模纳税人按照50%的税额幅度减征资源税(不
含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和
教育费附加、地方教育附加”。本公司符合减免条件的下属分公司、子公司享受此政策。
(5) 根据《山东省财政厅 国家税务总局山东省税务局关于实施增值税小规模纳税人税费优惠政策的通知》
（鲁财税〔2019〕6号）规定：“自2019年1月1日至2021年12月31日，对增值税小规模纳税人减按50%征收
资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教
育费附加、地方教育附加”。本公司符合减免条件的下属分公司、子公司享受此政策。
(6) 根据《云南省财政厅 国家税务总局云南省税务局关于对增值税小规模纳税人减征相关税费政策的通
知》（云财税〔2019〕11号）规定：“自2019年1月1日至2021年12月31日，对增值税小规模纳税人征收的
资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教
育费附加、地方教育附加减按50%征收”。本公司符合减免条件的下属分公司、子公司享受此政策。
(7) 根据《广东省财政厅 国家税务总局广东省税务局关于我省实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（粤财法〔2019〕6号）规定：“自2019年1月1日至2021年12月31日，对增值税小规模纳税人减按50%征收
资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教
育费附加、地方教育附加”。本公司符合减免条件的下属分公司、子公司享受此政策。
(8) 根据《河南省财政厅 国家税务总局河南省税务局关于实施小微企业普惠性税收减免有关政策的通知》
（豫财税政〔2019〕7号）规定：“自2019年1月1日至2021年12月31日，对我省增值税小规模纳税人按50%
的税额幅度减征资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交
易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加”。本公司符合减免条件的下属分公司、子公司享受
此政策。
使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加”。本公司符合减免条件
的下属分公司、子公司享受此政策。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 62,980.05 75,785.40
银行存款 165,265,463.85 319,648,859.58
其他货币资金 13,911,376.46 15,163,860.23
合计 179,239,820.36 334,888,505.21
其他说明
货币资金中使用受限的资金为16,121,199.72元，其中投标履约保函保证金12,269,198.37元、教育资质保证金
3,852,001.35元。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 14,225,923.56 32,335,174.60
商业承兑票据 1,537,608.70 9,509,064.00
97
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合计 15,763,532.26 41,844,238.60
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 15,763,5 15,763,53 41,844,23 41,844,23
100.00% 100.00%
备的应收票据 32.26 2.26 8.60 8.60
其中：
14,225,9 14,225,92 32,335,17 32,335,17
银行承兑汇票 90.25% 77.28%
23.56 3.56 4.60 4.60
1,537,60 1,537,608 9,509,064 9,509,064
商业承兑汇票 9.75% 22.72%
8.70 .70 .00 .00
15,763,5 15,763,53 41,844,23 41,844,23
合计 100.00% 100.00%
32.26 2.26 8.60 8.60
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组合
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 7,076,320.70
商业承兑票据 212,000.00
合计 7,288,320.70
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 725,567. 725,567. 725,567.2 725,567.2
0.93% 1.00% 0.00 0.84% 100.00%
备的应收账款 20 20 0 0
其中：
按组合计提坏账准 77,067,5 3,173,69 73,893,89 85,987,16 3,473,964 82,513,201.
99.07% 4.12% 99.16% 4.04%
备的应收账款 81.54 1.27 0.27 5.63 .05 58
其中：
77,067,5 3,173,69 73,893,89 85,987,16 3,473,964 82,513,201.
账龄组合 99.07% 4.12% 99.16% 4.04%
81.54 1.27 0.27 5.63 .05 58
77,793,1 3,899,25 73,893,89 86,712,73 4,199,531 82,513,201.
合计 100.00% 5.01% 100.00% 4.84%
48.74 8.47 0.27 2.83 .25 58
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
汇总 725,567.20 725,567.20 100.00% 款项难以收回
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 77,067,581.54 3,173,691.27 4.12%
合计 77,039,525.29 3,173,691.27 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
100
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 35,011,140.15
1至2年 42,369,220.59
2至3年 412,788.00
合计 77,793,148.74
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准
725,567.20 725,567.20
备
按组合计提坏账
3,473,964.05 -300,272.78 3,173,691.27
准备
合计 4,199,531.25 -300,272.78 3,899,258.47
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
101
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
长沙开元仪器有限公司 38,217,432.89 49.13% 1,910,871.64
广州恒智教育科技有限
1,235,407.00 1.59% 37,062.21
公司
青岛学而思文化传播有
835,665.84 1.07% 25,069.98
限公司
广州熳点教育 712,000.00 0.92% 35,600.00
辽宁英科教育科技有限
600,000.00 0.77% 30,000.00
公司
合计 41,600,505.73 53.48%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末余额 期初余额
102
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 34,342,741.86 84.07% 41,623,402.10 98.43%
1至2年 6,424,333.40 15.73% 590,342.76 1.40%
2至3年 85,137.00 0.21% 38,940.07 0.09%
3 年以上 32,663.42 0.08%
合计 40,852,212.26 -- 42,285,348.35 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
广州七七装饰有限公司 7,329,999.55 17.94%
广州恒智教育科技有限公司 6,932,488.03 16.97%
优矩互动（北京）科技有限公司 5,158,948.20 12.63%
广州游网互动网络科技有限公司 3,961,698.89 9.70%
广州市金葵物业管理有限公司 2,905,129.20 7.11%
小计 26,288,263.87 64.35%
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 221,018,700.06 244,053,444.73
合计 221,018,700.06 244,053,444.73
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
103
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3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 46,933,594.56 45,231,750.09
员工借支款 10,169,608.63 11,032,141.29
出售股权款 132,790,000.00 132,790,000.00
出售应收款 25,575,411.38 53,290,255.56
应收暂付款及其他 20,293,426.62 15,103,880.22
合计 235,762,041.19 257,448,027.16
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
104
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2020 年 1 月 1 日余额 6,520,155.91 1,531,054.90 5,343,371.62 13,394,582.43
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -4,750,962.34 4,750,962.34
本期计提 -628,543.92 2,858,131.64 -880,829.02 1,348,758.70
2020 年 6 月 30 日余额 1,140,649.65 9,140,148.88 4,462,542.60 14,743,341.13
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 38,364,153.74
1至2年 184,572,265.75
2至3年 11,445,697.61
3 年以上 1,379,924.09
3至4年 645,734.94
4至5年 334,720.20
5 年以上 399,468.95
合计 235,762,041.19
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
13,394,582.43 1,348,758.70 14,743,341.13
合计 13,394,582.43 1,348,758.70 14,743,341.13
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
105
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单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
罗建文 出售股权款 132,790,000.00 1-2 年 60.08% 6,639,500.00
长沙开元仪器有限
出售应收款及其他 25,575,411.38 1-2 年 11.57% 1,278,770.57
公司
1 年以内：
广州市瑞隆物业管
押金保证金 10,000,000.00 828597.60；1-2 年： 4.52% 483,428.05
理有限公司
9,171,402.40
1 年以内：
广州恒企教育科技
应收暂付款 7,988,020.15 834,875.48；1-2 年： 3.61% 382,703.50
有限公司
7153144.74
优矩互动(北 应收暂付款 4,692,000.00 1 年之内 2.12% 140,760.00
合计 -- 181,045,431.53 -- 81.91% 8,925,162.12
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
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（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
教辅材料 14,972,604.14 567,904.79 14,404,699.35 14,393,961.81 1,736,266.50 12,657,695.31
合计 14,972,604.14 567,904.79 14,404,699.35 14,393,961.81 1,736,266.50 12,657,695.31
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
教辅材料 1,736,266.50 1,168,361.71 567,904.79
合计 1,736,266.50 1,168,361.71 567,904.79
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
公司的存货为教辅材料，可变现净值根据市场价格减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
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11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 11,378,130.29 18,520,140.20
合计 11,378,130.29 18,520,140.20
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 671,572.21 237,444.92
预缴企业所得税 7,317,279.31 6,588,224.49
待摊费用 27,532,783.85 23,550,200.73
合计 35,521,635.37 30,375,870.14
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
108
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单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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分期收款学历中
32,876,090.62 32,876,090.62 29,663,864.07 29,663,864.07
介业务
合计 32,876,090.62 32,876,090.62 29,663,864.07 29,663,864.07 --
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
湖南乐尚
投资基金
50,000,00 50,000,00
合伙企业
0.00 0.00
（有限合
伙）
学分互联
教育科技 3,042,031 3,042,031
（北京） .02 .02
有限公司
云课教育
7,902,013 7,902,013
科技（上
.76 .76
海）有限
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公司
广州左梵
9,950,000 9,950,000
教育科技
.00 .00
有限公司
60,944,04 70,894,04
小计
4.78 4.78
60,944,04 9,950,000 70,894,04
合计
4.78 .00 4.78
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
中科启慧（北京）教育科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
长沙博容教育科技有限公司
洛阳印通环保科技有限公司 6,221,998.69 6,221,998.69
NYIF International Holding LLC[注 1] 21,751,586.38 21,751,586.38
合计 32,973,585.07 32,973,585.07
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
[注1]：恒企教育国际有限公司（以下简称恒企国际公司）的全资子公司Elite Index Limited是一家持股
平台，恒企国际公司通过其持有NYIF International Holding LLC20%的股份。
(1) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
1) 中科启慧（北京）教育科技有限公司
公司本期对中科启慧（北京）教育科技有限公司投资初始确认时，即认为系无活跃市场、在可预见的
未来出售可能性很小、非交易性，故划分为并指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。
2) 长沙博容教育科技有限公司、洛阳印通环保科技有限公司、NYIF International Holding LLC
2019年1月1日，公司因采用新金融工具准则将按投资成本计量的可供出售金融资产指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，系企业持有该项权益工具的目的为非交易性，故将其分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 179,335,689.40 190,187,073.78
固定资产清理 0.00
合计 179,335,689.40 190,187,073.78
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 148,059,716.30 5,601,560.82 136,235,682.92 8,704,874.80 1,886,286.75 300,488,121.59
2.本期增加金
404,426.89 12,790,270.29 302,158.99 13,496,856.17
额
（1）购置 404,426.89 12,790,270.29 302,158.99 13,496,856.17
（2）在建工
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程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
10,102,455.85 10,102,455.85
额
（1）处置或
10,102,455.85 10,102,455.85
报废
4.期末余额 148,059,716.30 6,005,987.71 138,923,497.36 8,704,874.80 2,188,445.74 303,882,521.91
二、累计折旧
1.期初余额 46,234,221.90 3,674,869.15 54,690,449.74 4,890,453.71 811,053.31 110,301,047.81
2.本期增加金
3,447,139.20 214,592.98 13,852,711.46 393,237.00 184,323.50 18,092,004.14
额
（1）计提 3,447,139.20 214,592.98 13,852,711.46 393,237.00 184,323.50 18,092,004.14
3.本期减少金
3,846,219.44 3,846,219.44
额
（1）处置或
3,846,219.44 3,846,219.44
报废
4.期末余额 49,681,361.10 3,889,462.13 64,696,941.76 5,283,690.71 995,376.81 124,546,832.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
98,378,355.20 2,116,525.58 74,226,555.60 3,421,184.09 1,193,068.93 179,335,689.40
值
113
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2.期初账面价
101,825,494.40 1,926,691.67 81,545,233.18 3,814,421.09 1,075,233.44 190,187,073.78
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 54,923,432.93 23,065,044.15 31,858,388.78
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,659,926.00 2,392,453.10
合计 1,659,926.00 2,392,453.10
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（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
开元大楼办公室
1,659,926.00 1,659,926.00 2,392,453.10 2,392,453.10
装修
合计 1,659,926.00 1,659,926.00 2,392,453.10 2,392,453.10
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
开元大
3,000,00 2,392,45 732,527. 1,659,92
楼办公
0.00 3.10 10 6.00
室装修
3,000,00 2,392,45 732,527. 1,659,92
合计 -- -- --
0.00 3.10 10 6.00
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
115
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
专利及商标著
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合同权益 合计
作权
一、账面原值
1.期初余
8,828,337.66 523,708.97 126,505,553.45 8,351,680.57 34,801,700.00 179,010,980.65
额
2.本期增
9,857,268.17 4,000.00 9,861,268.17
加金额
（1）购
415,962.37 4,000.00 419,962.37
置
（2）内
9,441,305.80 9,441,305.80
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
4,026.55 4,026.55
金额
（1）处
4,026.55 4,026.55
置
4.期末余
8,828,337.66 523,708.97 136,358,795.07 8,355,680.57 34,801,700.00 188,868,222.27
额
116
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二、累计摊销
1.期初余
3,331,423.11 523,708.97 37,639,276.83 4,782,177.73 21,956,086.93 68,232,673.57
额
2.本期增
89,139.18 12,846,292.60 1,245,513.42 3,480,170.04 17,661,115.24
加金额
（1）计
89,139.18 12,846,292.60 1,245,513.42 3,480,170.04 17,661,115.24
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
3,420,562.29 523,708.97 50,485,569.43 6,027,691.15 25,436,256.97 85,893,788.81
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
5,407,775.37 85,873,225.64 2,327,989.42 9,365,443.03 102,974,433.46
面价值
2.期初账
5,496,914.55 88,866,276.62 3,569,502.84 12,845,613.07 110,778,307.08
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
117
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
VR 施工展示
2,250,422.19 744,573.90 2,994,996.09
系统 V1.0
三维五段学
习方法平台 1,197,282.77 348,886.50 1,546,169.27
V1.0
云琥在线
753,056.26 436,832.31 1,189,888.57
APP
AI 辅导教学
487,008.88 487,008.88
系统 V2.0
电商模拟测
479,844.26 479,844.26
试平台 V1.0
See.Ai 智适
应教学平台 260,994.47 260,994.47
系统 1.0
开元智能题
194,498.51 194,498.51
库系统
NC 系统主营
业务功能开 117,433.34 117,433.34
发
BI 数据系统 222,959.01 2,260,298.20 2,483,257.21
恒企会计网
1,127,703.87 4,118,602.06 5,246,305.93
校
恒企考霸 417,153.39 417,153.39
营销费用优
590,409.18 590,409.18
化系统
松果网校 320,251.32 320,251.32
启课程智慧 510,001.49 764,963.52 1,274,965.01
118
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教学云平台
启课程智慧
教学云平台
364,535.91 364,535.91
（3.1 迭代版
本）
RD1905 881,586.23 881,586.23
RD2001 478,718.14 478,718.14
13,266,590.1 10,432,847.9
合计 6,061,425.59 8,895,167.74
2 7
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
上海恒企教育培
1,110,315,865.72 1,110,315,865.72
训有限公司
中大英才（北京）
网络教育科技有 165,186,811.95 165,186,811.95
限公司
119
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广州牵引力教育
科技有限公司下 21,971,033.72 21,971,033.72
属分公司
上海天琥教育培
116,752,247.50 116,752,247.50
训有限公司
合计 1,414,225,958.89 1,414,225,958.89
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
上海恒企教育培
506,841,697.79 506,841,697.79
训有限公司
中大英才（北京）
网络教育科技有 63,559,673.95 63,559,673.95
限公司
广州牵引力教育
科技有限公司下 21,971,033.72 21,971,033.72
属分公司
上海天琥教育培
6,755,216.70 6,755,216.70
训有限公司
合计 599,127,622.16 599,127,622.16
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地使用权租赁费 6,609,972.41 98,643.24 6,511,329.17
租入固定资产装修
91,104,970.41 10,630,596.75 23,504,137.81 78,231,429.35
费
合计 97,714,942.82 10,630,596.75 23,602,781.05 84,742,758.52
其他说明
120
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,358,841.37 170,255.81 2,040,826.57 293,280.09
可抵扣亏损 250,863,646.23 48,559,742.13 97,868,530.30 20,986,776.40
预收课程收入款 4,363,258.60 654,488.79 4,363,258.60 654,488.79
合计 259,585,746.20 49,384,486.73 104,272,615.47 21,934,545.28
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 49,384,486.73 21,934,545.28
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 13,977,128.23 17,289,553.61
可抵扣亏损 264,610,960.75 236,869,173.02
合计 278,588,088.98 254,158,726.63
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 41,790,083.25 41,790,083.25
2021 年 48,305,111.63 48,305,111.63
121
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2022 年 26,777,663.12 26,777,663.12
2023 年 18,365,615.66 18,365,615.66
2024 年 101,630,699.36 101,630,699.36
2025 年 27,741,787.73
合计 264,610,960.75 236,869,173.02 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
11,564,156.6 11,564,156.6
预付装修款 5,079,944.34 5,079,944.34
9 9
预付设备款 1,164,472.00 1,164,472.00 3,449,223.41 3,449,223.41
预付工程款 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
15,728,628.6 15,728,628.6 11,529,167.7 11,529,167.7
合计
9 9 5 5
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 20,000,000.00 47,060,306.25
信用借款 58,250,000.00 78,250,000.00
合计 78,250,000.00 125,310,306.25
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
122
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33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款及学历款 160,038,167.71 154,566,740.72
合计 160,038,167.71 154,566,740.72
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
123
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项目 期末余额 期初余额
预收货款 7,060,085.27 7,175,892.70
合计 7,060,085.27 7,175,892.70
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收培训费 345,586,646.14 302,091,833.21
合计 345,586,646.14 302,091,833.21
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 57,114,476.55 238,489,179.68 256,674,201.30 38,929,454.93
二、离职后福利-设定提
496,620.00 5,215,231.12 5,540,713.14 171,137.98
存计划
合计 57,611,096.55 243,704,410.80 262,214,914.44 39,100,592.91
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
56,722,917.26 218,211,223.64 236,622,324.91 38,311,815.99
补贴
2、职工福利费 7,240,318.58 7,240,318.58
3、社会保险费 337,219.89 7,863,275.40 7,888,779.85 311,715.44
其中：医疗保险费 298,252.72 6,825,564.58 6,840,707.39 283,109.91
124
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工伤保险费 9,766.40 186,741.04 188,237.67 8,269.77
生育保险费 29,200.77 850,969.78 859,834.79 20,335.76
4、住房公积金 54,339.40 4,039,532.46 3,787,948.36 305,923.50
5、工会经费和职工教育
1,134,829.60 1,134,829.60
经费
合计 57,114,476.55 238,489,179.68 256,674,201.30 38,929,454.93
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 475,681.62 5,033,764.27 5,356,636.21 152,809.68
2、失业保险费 20,938.38 181,466.85 184,076.93 18,328.30
合计 496,620.00 5,215,231.12 5,540,713.14 171,137.98
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,562,518.36 6,960,411.61
企业所得税 513,552.65 3,327,513.48
个人所得税 98,251.38 1,529,972.12
城市维护建设税 3,303.20 1,287,738.91
教育费附加 4,337.04 951,963.90
印花税及其他 3,500.00 126,249.23
合计 4,185,462.63 14,183,849.25
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 62,749,058.48 49,104,766.42
合计 62,749,058.48 49,104,766.42
125
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（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 4,940,065.66 3,983,954.17
限制性股票回购义务[注 2] 33,053,091.41 33,053,091.41
往来款 16,207,852.36 4,842,429.66
应付暂收款及其他 8,548,049.05 7,225,291.18
合计 62,749,058.48 49,104,766.42
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
126
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43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 6,000,000.00 12,015,833.33
合计 6,000,000.00 12,015,833.33
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
127
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合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
128
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49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,250,000.00 2,250,000.00
合计 2,250,000.00 2,250,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
129
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其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 343,289,092.00 0.00 343,289,092.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,292,894,937.37 936,888.39 1,293,831,825.76
其他资本公积 8,216,983.83 8,216,983.83
合计 1,301,111,921.20 936,888.39 1,302,048,809.59
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
130
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励库存股 32,940,957.00 32,940,957.00
合计 32,940,957.00 32,940,957.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 639,494.
639,494.50
收益 50
639,494.
外币财务报表折算差额 639,494.50
50
639,494.
其他综合收益合计 639,494.50
50
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,644,289.47 29,644,289.47
合计 29,644,289.47 29,644,289.47
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
131
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调整前上期末未分配利润 -211,593,010.56 428,506,899.31
调整后期初未分配利润 -211,593,010.56 428,506,899.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -162,515,672.49 37,617,426.35
应付普通股股利 5,177,665.38
其他 -2,800.01
期末未分配利润 -374,111,483.06 460,946,660.28
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 358,978,321.25 151,398,988.42 802,541,093.53 183,928,484.04
其他业务 11,078,900.31 1,708,340.10 8,334,383.35 5,059,853.21
合计 370,057,221.56 153,107,328.52 810,875,476.88 188,988,337.25
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
教育板块 358,978,321.25 358,978,321.25
其他 11,078,900.31 11,078,900.31
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
132
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本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 307,397.48 1,923,907.69
教育费附加 220,610.63 1,361,909.77
房产税 548,211.68 812,617.97
土地使用税 164,023.56 303,853.65
车船使用税 5,400.00 14,940.00
印花税 116,616.00 261,407.56
其他 79,731.37 34,089.20
合计 1,441,990.72 4,712,725.84
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费\公杂费\其他 3,283,699.43 5,153,043.39
差旅费\通讯费\招待费\会务费 683,124.43 3,605,283.65
广告费\业务宣传费\印刷费 144,976,880.70 169,407,717.10
薪酬\福利\五险一金 74,219,676.59 103,532,121.16
运输费\装卸费\包装费 207,173.03 1,215,356.97
合计 223,370,554.18 282,913,522.27
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费\招待费\会务费 3,485,856.31 15,770,096.90
工资\福教费\五险一金 67,836,116.65 92,926,453.51
维修费\水电费\办公费\中介费等 51,908,789.63 71,104,869.64
折旧费\无形资产摊销 29,773,178.96 20,491,360.95
133
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合计 153,003,941.55 200,292,781.00
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保 20,145,617.42 18,804,393.69
技术服务费 4,060,606.96 2,893,003.90
折旧及摊销 8,363,130.91 126,137.86
材料及产品试验费 630,945.19
差旅费 130,005.58
知识产权费用 7,200.00
委外研发
其 他 1,281,050.40 919,845.97
合计 33,850,405.69 23,511,532.19
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,059,902.69 29,502,516.56
减：利息收入 718,168.91 846,433.81
汇兑损益 97,560.90
银行手续费 2,336,776.47 2,221,764.99
合计 14,678,510.25 30,975,408.64
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
税费返还 3,681,390.23 1,070,666.71
增值税免税
其他政府补助 4,206,673.93 1,735,703.78
134
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68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 628,820.64 -2,925,780.94
理财产品投资收益 228,503.73 901,005.01
合计 857,324.37 -2,024,775.93
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,048,485.92 -2,422,117.91
合计 -1,048,485.92 -2,422,117.91
其他说明：
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-465,324.23
损失
合计 -465,324.23
其他说明：
135
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73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -125,009.39 -546,032.06
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 200,000.00 200,000.00
其他 15,024.88 151,168.71 15,024.88
非流动资产处置利 6,961.07
业绩补偿款 15,577,400.00
合计 215,024.88 15,735,529.78 215,024.88
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
2016 年度高 因研究开发、
新技术企业 技术更新及
奖励 是 是 200,000.00 与收益相关
认定通过奖 改造等获得
励 的补助
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 30,847.57
对外捐赠 132,750.00 2,450,000.00 132,750.00
罚没支出 125,200.00 246,413.79 125,200.00
预提收账费用 23,987,104.01
其 他 213,523.19 941,234.05 213,523.19
非流动资产处置损失合计 5,694,035.70 5,694,035.70
合计 6,165,508.89 27,655,599.42 6,165,508.89
136
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其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 962,366.38 20,786,738.60
递延所得税费用 -27,449,941.45 -848,498.80
合计 -26,487,575.07 19,938,239.80
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -207,774,100.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 -51,943,525.04
子公司适用不同税率的影响 21,620,330.89
调整以前期间所得税的影响 78,600.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
3,757,018.47
损的影响
所得税费用 -26,487,575.07
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 718,168.91 846,433.81
补贴收入 7,022,316.99 2,761,827.36
收到的票据和保函保证金 4,547,162.57
收到的往来及其他 10,232,129.22 7,096,215.16
137
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合计 17,972,615.12 15,251,638.90
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用中的付现费用 161,860,806.90 264,716,450.19
支付的往来及其他 31,358,237.81 95,126,451.84
合计 193,219,044.71 359,842,902.03
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
业绩补偿款 15,577,400.00
合计 15,577,400.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
138
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79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -181,286,525.07 44,970,980.61
加：资产减值准备 1,048,485.92 2,887,442.14
固定资产折旧、油气资产折耗、
18,092,004.14 18,353,713.45
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 17,661,115.24 14,094,096.01
长期待摊费用摊销 23,602,781.05 22,982,890.98
处置固定资产、无形资产和其他
125,009.39 569,918.56
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
5,694,035.70
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,714,374.03 29,502,516.56
投资损失（收益以“－”号填列） -857,324.37 2,024,775.93
递延所得税资产减少（增加以
-27,449,941.45 -848,498.80
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -578,642.33 79,906,659.97
经营性应收项目的减少（增加以
60,201,437.08 -221,423,908.17
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
12,589,184.44 30,261,174.90
“－”号填列）
其他 6,363,818.38 7,096,215.16
经营活动产生的现金流量净额 -62,080,187.85 30,377,977.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 163,118,620.64 314,770,236.29
减：现金的期初余额 325,402,029.41 300,215,688.52
现金及现金等价物净增加额 -162,283,408.77 14,554,547.77
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
139
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金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 163,118,620.64 325,402,029.41
其中：库存现金 62,980.05 75,785.40
可随时用于支付的银行存款 161,413,462.50 318,648,859.58
可随时用于支付的其他货币资金 1,642,178.09 4,750,979.02
三、期末现金及现金等价物余额 163,118,620.64 325,402,029.41
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
16,121,199.72 11,412,881.21
的现金和现金等价物
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金中使用受限的资金为
货币资金 16,121,199.72
16,121,199.72 元，其中投标履约保函保
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证金 12,269,198.37 元、教育资质保证金
3,852,001.35 元。
合计 16,121,199.72 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 197,621.27
其中：美元 27,914.58 7.0795 197,621.27
欧元
港币
应收账款 -- -- 2,766,730.05
其中：美元 390,808.68 7.0795 2,766,730.05
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
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84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
长沙市 2018 年“双百企业”奖
100,000.00 其他收益 100,000.00
励资金
科技专项资金 2,532,000.00 其他收益 2,532,000.00
稳岗补贴 445,833.44 其他收益 445,833.44
高新技术企业财务审计费用
427,000.00 其他收益 427,000.00
补贴
税费返还 3,681,390.23 其他收益 3,681,390.23
其他 701,840.49 其他收益 701,840.49
2016 年度高新技术企业认定
200,000.00 营业外收入 200,000.00
通过奖励
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
142
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大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
143
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合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加
公司名称 股权取得 股权取得时 出资额 出资比例
方式 点
湖南医考魔方教育科技有限公司 出资设立 2020/4/26 1,400,000.00 87.5%
湖南准题库教育科技有限公司 出资设立 2020/4/26 2,000,000.00 100%
湖南伴你飞翔教育科技有限公司 出资设立 2020/4/14 2,000,000.00 100%
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
长沙开元九旺农
业科技开发有限 长沙市 长沙县 农业 100.00% 设立
公司
上海恒企教育培 上海市等 上海市 教育培训 100.00% 非同一控制下企
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训有限公司 业合并
中大英才（北京）
非同一控制下企
网络教育科技有 北京市 北京市 网络教育 100.00%
业合并
限公司
广州牵引力教育
非同一控制下企
科技有限公司 广州市等 广州市 教育培训 90.00%
业合并
[注 1]
陕西恒企教育科 非同一控制下企
西安市 西安市 教育培训 100.00%
技有限公司[注 2] 业合并
北京恒企知源图
北京市 北京市 图书销售 100.00% 设立
书有限公司[注 3]
北京央财云研咨
北京市 北京市 教育培训 80.00% 设立
询有限责任公司
上海天琥教育培 非同一控制下企
上海市等 上海市 教育培训 56.00%
训有限公司 业合并
工信恒企（广州）
教育科技有限公 广州市 广州市 教育培训 100.00% 设立
司[注 4]
恒企教育国际有
香港 香港 教育培训 100.00% 设立
限公司
广州启课程科技
广州市 广州市 教育培训 80.00% 设立
有限公司[注 5]
广州市早晨朋友
教育科技有限公 广州市 广州市 教育培训 92.31% 设立
司[注 6]
山东中大英才教
淄博市 淄博市 图书销售 80.00% 设立
育科技有限公司
中图英才(北京)
网络教育科技有 北京市 北京市 教育培训 100.00% 设立
限公司[注 7]
湖南医考魔方教
育科技有限公司 长沙市 长沙市 教育培训 87.50% 设立
[注 8]
湖南准题库教育
科技有限公司 长沙市 长沙市 教育培训 100.00% 设立
[注 9]
湖南伴你飞翔教
育科技有限公司 长沙市 长沙市 教育培训 100.00% 设立
[注 10]
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
145
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持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
[注1]：广州牵引力公司32%股权已被质押以获取借款。
[注2]：截至2020年6月30日陕西恒企教育科技有限公司尚未缴纳注册资本。
[注3]：知源图书公司注册资本500万元，恒企教育公司认缴的注册资本为400万元，占比80%。截至2020
年6月30日，知源图书公司的实收资本为100万元，恒企教育公司实缴金额为100万元，实际出资占比
100.00%。
[注4]：工信恒企（广州）教育科技有限公司（以下简称工信恒企公司）注册资本1,000万元，恒企教
育公司认缴的注册资本为800万元，占比80%。截至2020年6月30日，工信恒企公司的实收资本为200万元，
恒企教育公司实缴金额为200万元，实际出资占比100.00%。
[注5]：广州启课程科技有限公司（以下简称启课程科技公司）注册资本1,000万元，恒企教育公司认
缴的注册资本800万元，占比80%。截至2020年6月30日，启课程科技公司的实收资本为1000万元，恒企教
育公司实缴金额800万元，实际出资占比80%。
[注6]：广州市早晨朋友教育科技有限公司（以下简称早晨教育公司）注册资本300万元，恒企教育公
司认缴的注册资本240万元，占比80%。截至2020年6月30日，早晨教育公司的实收资本为260万元，恒企教
育公司实缴金额240万元，实际出资占比92.31%。
[注7]：中图英才(北京)网络教育科技有限公司（以下简称中图英才公司）注册资本200万元，中大英才
公司认缴的注册资本140万元，占比70%。截至2020年6月30日，中图英才公司的实收资本为140万元，中大
英才公司实缴金额为140万元，实际出资占比100.00%。
[注8]：湖南医考魔方教育科技有限公司注册资本200万元，占比70%。截至2020年6月30日，中大英才
（北京）网络教育科技有限公司实缴金额140万元，实际出资占比87.5%。
[注9]：湖南准题库教育科技有限公司注册资本200万元，占比100%。截至2020年6月30日，中大英才
（北京）网络教育科技有限公司实缴金额0万元，实际出资占比0%。
[注10]：湖南伴你飞翔教育科技有限公司注册资本200万元，占比100%。截至2020年6月30日，恒企教
育公司实缴金额0万元，实际出资占比0%。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
上海天琥教育培训有限
44.00% -18,379,635.91 9,471,166.77
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
146
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名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
上海天
琥教育 34,040,0 71,222,5 105,262, 82,877,6 82,877,6 60,913,3 63,459,2 124,372, 60,313,4 60,313,4
培训有 77.21 76.20 653.41 81.32 81.32 69.30 25.04 594.34 30.30 30.30
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
上海天琥教
72,409,059.6 -41,771,899.7 -41,771,899.7 -24,108,305.1 141,985,647. 11,552,534.0 11,552,534.0 29,417,274.4
育培训有限
9 9 9 8 03 5 5 3
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
147
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（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 70,894,044.78 60,944,044.78
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风
险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的
信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或
者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法
律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用
减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
149
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3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如
交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损
失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进
行管理。截至2020年06月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的53.48% (2019年12月
31日：54.75%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源
于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 78,250,000.00 78,250,000.00 78,250,000.00
一年内到期的非流 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
动负债
应付账款 160,038,167.71 160,038,167.71 160,038,167.71
其他应付款 62,749,058.48 62,749,058.48 62,749,058.48
小 计 307,037,226.19 307,037,226.19 307,037,226.19
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 125,310,306.25 128,809,382.92 128,809,382.92
一年内到期的非流 12,015,833.33 12,520,916.67 12,520,916.67
动负债
应付账款 154,566,740.72 154,566,740.72 154,566,740.72
其他应付款 49,104,766.42 49,104,766.42 49,104,766.42
小 计 340,997,646.72 345,001,806.73 345,001,806.73
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(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的
带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风
险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的
金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年06月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币84,250,000.00元(2019年12月31日：人
民币137,250,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额
和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中
国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 32,973,585.07 32,973,585.07
持续以公允价值计量的
32,973,585.07 32,973,585.07
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不存在活跃市场上的其他权益工具投资，由于确定公允价值的信息不足，以其初始投资成本作为其公
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允价值的最佳估计。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
无
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是罗建文、罗旭东、罗华东。
其他说明：
本公司无母公司，本公司由股东罗建文、罗旭东、罗华东（罗建文和罗旭东、罗华东为父子关系）三人共同控制。
本企业最终控制方是罗建文、罗旭东、罗华东。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
云课教育科技（上海）有限公司 联营企业
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学分互联教育科技（北京）有限公司 联营企业
广州恒企教育科技有限公司 联营企业
其他说明
[注1]：2018年6月30日本公司全资子公司恒企教育公司将持有的广州恒企教育科技有限公司（以下简
称广州恒企科技公司）60%股权转让给唐一周、肖庆云、黄嫒妮。2018年7月26日广州恒企科技公司完成了
股权变更工商登记并更新了公司营业执照，恒企教育公司自2018年7月31日起不再将广州恒企科技公司纳
入合并报表范围。由于恒企教育公司仍持有广州恒企科技公司20%的股权，因此从2018年8月1日起将其列
为联营企业。本财务报表附注披露的关联交易期间自2020年1月1日起至2020年6月30日止。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广州餐道餐饮服务有限公司 参股股东江勇有重大影响的公司
广州本居生活家居有限公司 参股股东江勇与其一致行动人江胜控股的公司
长沙开元仪器有限公司 罗建文控制的公司
江勇 参股股东、公司董事长
赵君 副董事长
王琳琳 副董事长赵君的配偶
长沙开元平方软件有限公司 罗建文控制的公司
长沙开元弘盛科技有限公司 罗建文控制的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
广州餐道餐饮服务
采购商品 600,000.00 否 203,767.08
有限公司
云课教育科技（上
接受服务 200,000.00 否
海）有限公司
学分互联教育科技
采购商品 320.75 400,000.00 否
（北京）有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
长沙开元仪器有限公司 提供服务-订单管理费 367,979.64 337,267.61
长沙开元仪器有限公司 销售商品 1,744,948.70
广州恒企教育科技有限公司 出售商品 36,657.59
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广州恒企教育科技有限公司 房屋 239,569.52 78,527.11
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
赵君 车辆 27,000.00 30,000.00
王琳琳 房屋 60,000.00 60,000.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
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担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
广州恒企教育科技有限 拆借利率为年利率
1,500,000.00 2018 年 04 月 13 日 2020 年 12 月 31 日
公司 4.35%
广州恒企教育科技有限 拆借利率为年利率
2,000,000.00 2018 年 05 月 07 日 2020 年 12 月 31 日
公司 4.35%
广州恒企教育科技有限 拆借利率为年利率
2,000,000.00 2018 年 05 月 17 日 2020 年 12 月 31 日
公司 4.35%
广州恒企教育科技有限 拆借利率为年利率
2,000,000.00 2018 年 06 月 15 日 2020 年 12 月 31 日
公司 4.35%
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,058,756.29 2,210,280.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
长沙开元仪器有限
应收账款 38,217,432.89 1,910,871.61 43,606,050.06 2,158,704.68
公司
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应收账款 36,657.39 1,099.72 36,657.39 1,099.72
有限公司
其他应收款 罗建文 132,790,000.00 6,639,500.00 132,790,000.00 3,983,700.00
广州恒企教育科技
其他应收款 7,988,020.15 448,325.67 9,300,463.56 448,325.67
有限公司
长沙开元平方软件
其他应收款 3,539,206.56 1,769,603.28
有限公司
长沙开元仪器有限
其他应收款 25,575,411.38 1,278,770.57 53,311,973.42 1,599,359.20
公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广州本居生活家居有限公司 1,967.60
7、关联方承诺
（1）根据《长沙开元仪器股份有限公司与罗建文先生关于长沙开元仪器有限公司股权转让协议》，公司
委托开元有限公司对公司截至2018年12月31日的制造业务的应收账款包干收回，开元有限公司在四年内将
包干回收金额按30%、30%、30%、10%支付给公司。公司向开元有限公司支付25%的收账费用。为保护公
司利益，开元有限公司对前述包干回收金额兜底。
（2）关于为长沙开元仪器有限公司股权转让制造业剥离交易顺利施行，公司控股股东、实际控制人罗建
文先生出具了《关于个人资产、负债、股票质押情况的说明及相关声明与承诺》，保证不违规占用上市公
司资产，从而保障上市公司利益。承诺的主要内容如下：
“本人及本人的关联企业承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用开元股份资金，也不要求
上市公司为本人及本人的关联企业进行违规担保。如违反上述承诺给开元股份造成损失，本人将向开元股
份做出赔偿。”
“本次交易对价不能及时、足额给付时，本人将未支付对价的等值部分资产退回上市公司；本人应将其持
有开元有限的股权质押给上市公司，上市公司有权在条件成就时行使权利。”
“本人承诺，根据《长沙开元仪器股份有限公司关于剥离制造业相关资产的框架协议》，对于开元有限欠
付开元股份的存货款1.15亿元，如果开元有限未能按照及时、足额支付，本人愿意承担连带责任，自愿代
为支付。”
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
156
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公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 1,882,300.00
限制性股票：行权价格 8.985 元/股；自授予之日起满
12 个月后，满足行权条件的，激励对象可以在未来
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
36 个月内按 30%、30%、40%的比例分三期行权，最
长不超过 48 个月
其他说明
根据公司2018年第三届董事会第十八次会议、2018年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司<2018
年限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》以及公司2018年第三届董事会第二十次会议审
议通过的《关于调整2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》（以下简称《激励计划》），本公司授
予核心管理人员、核心技术（业务）骨干人员限制性股票6,426,000股（最终实际认购的限制性股票5,558,000
股）。因公司2017年度权益分派方案已于2018年6月11日实施完毕，本次激励计划限制性股票授予价格由9
元/股调整为8.985元/股。每股限制性股票在上市之日起满12个月后，满足行权条件的，激励对象可以在未
来36个月内按30%、30%、40%的比例分三期行权，最长不超过48个月。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
根据授予的股份的市场价格扣减限制性股票发行价格后的
授予日权益工具公允价值的确定方法
差额确定为公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 预计在职的所有激励对象都会足额行权
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,153,872.22
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 936,888.39
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
157
长沙开元仪器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
(一) 根据已签订的不可撤销的经营性租赁,未来最低应支付租金汇总如下：
项 目 金额
1年以内 92,631,444.33
1-2年 82,542,019.13
2-3年 66,732,998.81
3年以上 262,882,893.48
合计 504,789,355.75
(二) 其他重要财务承诺
根据李柏超、广州飞琥投资管理合伙企业（有限公司）、广州安姆贝尔投资管理合伙企业（有限合伙）
与恒企教育公司签订的《股权转让框架协议》：在天琥教育公司完成2017-2019年业绩承诺之后，恒企教育
公司将于2020年5月31日前启动收购剩余的44%股权，交易价格按照对应比例，为天琥教育公司2019年度经
审计实现扣非净利润的12-15倍，具体交易价格由双方另行商定。
(三) 根据公司2020年4月13日第四届董事会第四次会议决议,拟向江勇、赵君、江胜、南京瑞森投资管
理合伙企业（有限合伙）非公开发行A股股票。本次非公开发行是公司在整合现有职业教育资源的基础上，
完善职业教育领域产业链布局，实现线上线下深度融合的重要战略举措。本次非公开发行A股股票的募集
资金总额不超过53,000.00万元，扣除发行费用后的募集资金净额中的30,000.00万元用于恒企教育在线教育
平台建设项目，7,000.00万元用于中大英才网校平台升级改造项目，剩余募集资金16,000.00万元将用于补
充流动资金。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
股票和债券的发行 无
重要的对外投资 无
重要的债务重组 无
自然灾害 无
158
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外汇汇率重要变动 无
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
长沙开元仪器股份有限公司控股股东、实际控制人罗建文先生于 2020 年 6 月 24 日与龙爱玲女士签署了
《股份转让协议》。公司于 2020年6月25日发布了《关于控股股东、实际控制人协议转让部分公司 股份暨
控制权可能发生变更的提示性公告》（公告编号：2020-073）及《简式权益变动报告书》。2020年7月20
日，罗建文先生协议转让给龙爱玲女士的17,200,000股股份完成过户登记手续，并取得中国证券登记结算
有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》。本次权益变动完成后，罗建文先生持有公司股份23,294,622
股，占公司总股本的6.79%，罗建文先生、罗旭东先生和罗华东先生合计持有公司50,606,902 股股份，占
公司总股本比例为14.74%。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
无
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
无
2、债务重组
无
159
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3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
无
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 教育培训业务 分部间抵销 合计
主营业务收入
主营业务成本
资产总额
负债总额
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司不存在多种经营或跨地区经营，在经营过程中，未能以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等
为依据确认报告分部，不同产品在不同区域内的销售具有基本一致的风险和报酬，故无报告分部。
160
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（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至资产负债表日，本公司前十大股东累计质押本公司股份55,005,491股，占本公司股份总数的
16.02%。其中罗建文及其一致行动人罗旭东、罗华东累计质押本公司股份22,000,000股，占本公司股份总
数的6.41%，占其持有股份总数的32.45%。江勇累计质押本公司股份33,005,491股，占本公司股份总数的
9.61%，占其持有股份总数的99.9996%。
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 38,217,4 1,910,87 36,306,56 43,301,98 2,149,582 41,152,398.
100.00% 5.00% 100.00% 4.96%
备的应收账款 32.89 1.64 1.25 1.06 .61 45
其中：
38,217,4 1,910,87 36,306,56 43,301,98 2,149,582 41,152,398.
账龄组合 100.00% 5.00% 100.00% 4.96%
32.89 1.64 1.25 1.06 .61 45
38,217,4 1,910,87 36,306,56 43,301,98 2,149,582 41,152,398.
合计 100.00% 5.00% 100.00% 4.96%
32.89 1.64 1.25 1.06 .61 45
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 1,910,871.64
单位： 元
名称 期末余额
161
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账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 38,217,432.89 1,910,871.64 5.00%
合计 38,217,432.89 1,910,871.64 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1至2年 38,217,432.89
合计 38,217,432.89
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
2,149,582.61 -238,710.97 1,910,871.64
准备
合计 2,149,582.61 -238,710.97 1,910,871.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
162
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易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
长沙开元仪器有限公司 38,217,432.89 100.00% 1,910,871.64
合计 38,217,432.89 100.00%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 179,744,643.42 185,594,469.70
合计 179,744,643.42 185,594,469.70
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
163
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（2）应收股利
1)应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收并表关联方款项 26,225,985.20 1,000,000.00
押金保证金 2,174,031.65 2,314,327.00
员工借支款 693,874.49 138,009.26
出售股权款 132,790,000.00 132,790,000.00
出售应收款 25,575,411.38 53,290,255.56
应收暂付款及其他 1,098,460.97 4,386,708.95
合计 188,557,763.69 193,919,300.77
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 5,611,645.79 50,307.61 2,662,877.67 8,324,831.07
2020 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——
164
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本期
--转入第二阶段 -4,750,962.34 4,750,962.34
--转入第三阶段 -126,928.22 126,928.22
本期计提 -848,257.56 3,287,160.04 -1,950,613.28 488,289.20
2020 年 6 月 30 日余额 12,425.89 8,088,429.99 712,264.39 8,813,120.27
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 27,742,090.92
1至2年 159,766,690.38
2至3年 254,500.00
3 年以上 794,482.39
3至4年 243,829.44
4至5年 222,958.20
5 年以上 327,694.75
合计 188,557,763.69
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 550,742.39 550,742.39
按组合计提坏账准
7,774,088.68 488,289.20 8,262,377.88
备
合计 8,324,831.07 488,289.20 8,813,120.27
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
165
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其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
罗建文 出售股权款 132,790,000.00 1-2 年 70.42% 6,639,500.00
长沙开元仪器有限公
出售应收款 25,575,411.38 1-2 年 13.56% 1,278,770.57
司
上海恒企教育培训有 应收并表关联方款
24,825,985.20 1 年以内 13.17%
限公司 项
长沙开元九旺农业科 应收并表关联方款
1,400,000.00 1 年以内 0.74%
技开发有限公司 项
北京央财云研咨询有 应收并表关联方款
1,000,000.00 1 年以内 0.53%
限责任公司 项
合计 -- 185,591,396.58 -- 98.43% 7,918,270.57
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,569,153,795.84 1,569,153,795.84 1,568,216,907.45 1,568,216,907.45
对联营、合营企
59,950,000.00 59,950,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
业投资
合计 1,629,103,795.84 1,629,103,795.84 1,618,216,907.45 1,618,216,907.45
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
长沙开元九旺
农业科技开发 34,000,000.00 34,000,000.00
有限公司
上海恒企教育 1,208,216,910. 1,209,153,798.
936,888.39
培训有限公司 45 84
中大英才（北
325,999,997.0
京）网络教育科 325,999,997.00
0
技有限公司
1,568,216,907. 1,569,153,795.
合计 936,888.39
45 84
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
湖南乐尚
投资基金 50,000,00 50,000,00
合伙企业 0.00 0.00
（有限合
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伙）
广州左梵
9,950,000 9,950,000
教育科技
.00 .00
有限公司
50,000,00 9,950,000 59,950,00
小计
0.00 .00 0.00
50,000,00 9,950,000 59,950,00
合计
0.00 .00 0.00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 42,529,657.87 41,925,489.47
其他业务 367,979.64 77,330.16 255,428.68
合计 367,979.64 42,606,988.03 42,180,918.15
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 其他 合计
商品类型 367,979.64 367,979.64
其中：
其他 367,979.64 367,979.64
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 628,820.64 -18,637,201.76
合计 628,820.64 -18,637,201.76
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -5,819,045.09
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,088,064.16
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 228,503.73
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -456,448.31
减：所得税影响额 318,238.10
少数股东权益影响额 -10,339.66
合计 1,733,176.05 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -12.04% -0.4734 -0.4734
扣除非经常性损益后归属于公司
-12.17% -0.4785 -0.4785
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的《2020年半年度报告全文》；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表原件。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
四、以上文件置备地点：公司证券部。
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