杭州泰格医药科技股份有限公司
专项审计说明
2018 年度
关于对杭州泰格医药科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZA13140 号
杭州泰格医药科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州泰格医药科技股份有限公司（以下简称
“泰格医药”）2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情
况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由泰格医药管理层按照
监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
专项审计说明第 1 页
我们认为，泰格医药 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用
情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编
制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是杭州泰格医药科技股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供杭州泰格医
药科技股份有限公司 2018 年年度报告披露之目的，不得用作任何其
他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张松柏
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：林雯英
中国上海 二 O 一九年四月二十五日
专项审计说明第 2 页
附件 1
上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元
2018 年度
2018 年度 2018 年 2018 年
占用方与上 上市公司核 2018 年期 占用累计 占用
非经营性资 占用资金 度偿还 期末占
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 初占用资 发生金额 形成 占用性质
金占用 的利息 累计发 用资金
联关系 目 金余额 （不含利 原因
（如有） 生金额 余额
息）
非经营性占
现大股东及 用
其附属企业 非经营性占
用
小计 - - - -
非经营性占
前大股东及 用
其附属企业 非经营性占
用
小计 - - - -
总计 - - - -
专项审计说明第 1 页
2018 年度
2018 年度 2018 年 2018 年
往来方与上 上市公司核 2018 年期 往来累计 往来
其他关联资 往来资金 度偿还 期末往
资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 初往来资 发生金额 形成 往来性质
金往来 的利息 累计发 来资金
联关系 目 金余额 （不含利 原因
（如有） 生金额 余额
息）
大股东及其 经营性往来
附属企业 经营性往来
香港泰格医药科技有 非经营性往
全资子公司 其他应收款 2,801.88 68.15 借款
限公司 2,870.03 来
Frontage Clinical 非经营性往
参股公司 其他应收款 1,656.78 189.65 借款
Services, Inc 1,846.43 来
上市公司的
杭州泰格捷通检测技 非经营性往
子公司及其 子公司 其他应收款 1,374.00 500.00 874.00 借款
术有限公司 来
附属企业
成都市鑫盛泰格医药 非经营性往
全资子公司 其他应收款 32.03 32.03 借款
科技有限公司 来
方达医药技术（苏州） 非经营性往
联营企业 其他应收款 100.00 100.00 借款
有限公司 来
非经营性往
关联自然人
来
及其控制的
非经营性往
法人
来
其他关联人 非经营性往
及其附属企 来
业 非经营性往
专项审计说明第 2 页
来
总计 - - -
-
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