审 计 报 告
中汇会审[2013]0593号
金卡高科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的金卡高科技股份有限公司(以下简称金卡股份公司)财务报
表，包括2012年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2012年度的利润表和合
并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变
动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金卡股份公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金卡股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了金卡股份公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果
和现金流量。
中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李玲玲
中国杭州 中国注册会计师：高 峰
报告日期：2013年3月25日
合并资产负债表
编制单位：金卡高科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 465,616,116.63 104,914,313.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 4,100,000.00 1,400,000.00
应收账款 116,035,233.31 45,067,013.06
预付款项 5,274,181.21 1,803,784.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,365,143.21
应收股利
其他应收款 1,060,185.29 846,689.25
买入返售金融资产
存货 53,029,035.17 37,384,299.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 648,479,894.82 191,416,099.90
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 64,260,000.00
投资性房地产
固定资产 48,261,363.56 9,355,685.14
在建工程 32,278,665.86 42,387,511.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,349,522.33 9,547,745.41
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,443,307.81 529,495.05
其他非流动资产
非流动资产合计 155,592,859.56 61,820,437.59
资产总计 804,072,754.38 253,236,537.49
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 59,550,581.75 32,017,800.00
应付账款 93,397,684.03 66,136,378.86
预收款项 4,155,015.78 2,535,141.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,265,306.92 5,165,640.97
应交税费 1,616,245.02 1,757,419.15
应付利息
应付股利
其他应付款 650,226.88 1,328,474.62
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 166,635,060.38 108,976,411.15
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 3,618,515.02 4,353,400.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,618,515.02 24,353,400.00
负债合计 170,253,575.40 133,329,811.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 60,000,000.00 45,000,000.00
资本公积 425,685,760.18 7,288,560.18
减：库存股
专项储备
盈余公积 17,773,679.31 9,730,338.79
一般风险准备
未分配利润 130,359,739.49 57,887,827.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 633,819,178.98 119,906,726.34
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 633,819,178.98 119,906,726.34
负债和所有者权益（或股东权益）总
804,072,754.38 253,236,537.49
计
法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：方国升 会计机构负责人：郑桂方
母公司资产负债表
编制单位：金卡高科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 394,542,531.20 84,047,566.87
交易性金融资产
应收票据 4,100,000.00 1,400,000.00
应收账款 116,035,233.31 45,067,013.06
预付款项 4,263,757.27 1,709,234.74
应收利息 3,270,438.23
应收股利
其他应收款 1,003,441.52 709,090.45
存货 54,478,763.93 37,378,487.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 577,694,165.46 170,311,392.94
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 204,260,000.00 50,000,000.00
投资性房地产
固定资产 5,028,810.47 7,046,418.78
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 607,027.27 190,994.97
其他非流动资产
非流动资产合计 209,895,837.74 57,237,413.75
资产总计 787,590,003.20 227,548,806.69
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 54,805,481.00 31,517,800.00
应付账款 86,915,835.20 58,702,386.86
预收款项 4,155,015.78 2,535,141.55
应付职工薪酬 5,511,695.92 5,165,640.97
应交税费 -3,672,995.34 2,063,041.89
应付利息
应付股利
其他应付款 542,929.59 1,328,474.62
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 148,257,962.15 101,312,485.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 3,618,515.02 4,353,400.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,618,515.02 4,353,400.00
负债合计 151,876,477.17 105,665,885.89
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 60,000,000.00 45,000,000.00
资本公积 426,566,732.96 8,169,532.96
减：库存股
专项储备
盈余公积 17,773,679.31 9,730,338.79
一般风险准备
未分配利润 131,373,113.76 58,983,049.05
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 635,713,526.03 121,882,920.80
负债和所有者权益（或股东权益）总
787,590,003.20 227,548,806.69
计
法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：方国升 会计机构负责人：郑桂方
合并利润表
编制单位：金卡高科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 356,173,239.05 232,863,509.54
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 284,016,162.49 193,004,863.26
其中：营业成本 200,386,598.11 124,399,504.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,919,132.26 2,363,643.08
销售费用 50,311,612.69 42,441,702.47
管理费用 32,388,844.13 22,047,185.59
财务费用 -5,402,135.92 378,164.60
资产减值损失 2,412,111.22 1,374,663.47
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 72,157,076.56 39,858,646.28
加：营业外收入 18,174,080.58 15,658,742.96
减：营业外支出 518,494.15 643,814.32
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列） 89,812,662.99 54,873,574.92
减：所得税费用 9,297,410.35 -421,088.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,515,252.64 55,294,663.15
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 80,515,252.64 55,294,663.15
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 1.61 1.23
（二）稀释每股收益 1.61 1.23
七、其他综合收益
八、综合收益总额 80,515,252.64 55,294,663.15
归属于母公司所有者的综合收
益总额 80,515,252.64 55,294,663.15
归属于少数股东的综合收益总
额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：方国升 会计机构负责人：郑桂方
母公司利润表
编制单位：金卡高科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 369,110,999.15 232,863,509.54
减：营业成本 218,410,525.62 124,877,453.82
营业税金及附加 3,247,932.90 2,343,821.48
销售费用 49,287,193.88 42,441,702.47
管理费用 29,252,112.40 20,802,021.67
财务费用
-5,474,111.78 464,718.48
资产减值损失
2,564,611.89 433,257.84
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
列） 71,822,734.24 41,731,528.13
加：营业外收入 18,227,254.56 15,658,742.96
减：营业外支出
394,112.29 641,122.51
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
号填列） 89,655,876.51 56,749,148.58
减：所得税费用 9,222,471.28 -190,994.97
四、净利润（净亏损以“－”号填
列） 80,433,405.23 56,940,143.55
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 80,433,405.23 56,940,143.55
七、综合收益总额
80,433,405.23 56,940,143.55
法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：方国升 会计机构负责人：郑桂方
合并现金流量表
编制单位：金卡高科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
254,447,769.68 244,181,564.71
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 17,174,020.58 14,074,786.35
收到其他与经营活动有关的
3,512,980.96 3,126,903.62
现金
经营活动现金流入小计 275,134,771.22 261,383,254.68
购买商品、接受劳务支付的现
95,318,615.40 90,765,724.05
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
30,982,115.07 20,208,832.68
的现金
支付的各项税费 41,328,530.20 23,546,078.61
支付其他与经营活动有关的
63,585,860.59 52,558,041.33
现金
经营活动现金流出小计 231,215,121.26 187,078,676.67
经营活动产生的现金流量净额 43,919,649.96 74,304,578.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其 3,200,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
3,143,404.99
现金
投资活动现金流入小计 6,343,404.99
购建固定资产、无形资产和其
31,928,852.52 33,735,390.26
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 64,260,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 96,188,852.52 33,735,390.26
投资活动产生的现金流量净额 -96,188,852.52 -27,391,985.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 433,397,200.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 41,120,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金 2,992,000.00 5,351,300.00
筹资活动现金流入小计 436,389,200.00 46,471,300.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 23,240,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金 426,193.87 10,488,957.15
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金 5,512,548.10 2,992,000.00
筹资活动现金流出小计 25,938,741.97 36,720,957.15
筹资活动产生的现金流量净额 410,450,458.03 9,750,342.85
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 358,181,255.47 56,662,935.59
加：期初现金及现金等价物余
额 101,922,313.06 45,259,377.47
六、期末现金及现金等价物余额 460,103,568.53 101,922,313.06
法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：方国升 会计机构负责人：郑桂方
母公司现金流量表
编制单位：金卡高科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 301,727,281.51 246,390,709.26
收到的税费返还 17,174,020.58 14,074,786.35
收到其他与经营活动有关的现金 3,271,106.58 3,036,737.02
经营活动现金流入小计 322,172,408.67 263,502,232.63
购买商品、接受劳务支付的现金 167,071,198.25 91,551,527.20
支付给职工以及为职工支付的现
金 21,692,429.41 20,066,194.14
支付的各项税费 39,493,309.82 23,424,540.65
支付其他与经营活动有关的现金 62,818,945.97 51,072,765.37
经营活动现金流出小计 291,075,883.45 186,115,027.36
经营活动产生的现金流量净额 31,096,525.22 77,387,205.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 856,272.19 3,200,000.00
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 31,498.30
投资活动现金流入小计 856,272.19 3,231,498.30
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 595,033.08 1,562,074.18
投资支付的现金 154,260,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 1,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 154,855,033.08 2,562,074.18
投资活动产生的现金流量净额 -153,998,760.89 669,424.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 433,397,200.00
取得借款收到的现金 21,120,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,892,000.00 5,351,300.00
筹资活动现金流入小计 436,289,200.00 26,471,300.00
偿还债务支付的现金 23,240,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 9,829,188.95
支付其他与筹资活动有关的现金 5,512,548.10 2,892,000.00
筹资活动现金流出小计 5,512,548.10 35,961,188.95
筹资活动产生的现金流量净额 430,776,651.90 -9,489,888.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 307,874,416.23 68,566,740.44
加：期初现金及现金等价物余额 81,155,566.87 12,588,826.43
六、期末现金及现金等价物余额 389,029,983.10 81,155,566.87
法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：方国升 会计机构负责人：郑桂方
合并所有者权益变动表
编制单位：金卡高科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
减： 专 般
项目 股 所有者权益合
实收资本（或 库 项 风 其
资本公积 盈余公积 未分配利润 东 计
股本） 存 储 险 他
权
股 备 准
益
备
一、上年年 末
45,000,000.00 7,288,560.18 57,887,827.37 119,906,726.34
余额 9,730,338.79
二、本年年初
45,000,000.00 7,288,560.18
余额 9,730,338.79 57,887,827.37 119,906,726.34
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号填 15,000,000.00 418,397,200.00 8,043,340.52 72,471,912.12 513,912,452.64
列）
（一）净利润 80,515,252.64 80,515,252.64
（二）其他综
合收益
上述（一）和 80,515,252.64 80,515,252.64
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资 15,000,000.00 418,397,200.00 433,397,200.00
本
1．所有者投入 15,000,000.00 418,397,200.00 433,397,200.00
资本
（四）利润分
配 8,043,340.52 -8,043,340.52
1．提取盈余公
积 8,043,340.52 -8,043,340.52
（五）所有者
权益内部结转
（六）专项储
备
（七）其他
四、本期期末 60,000,000.00 425,685,760.18 17,773,679.31 130,359,739.49 633,819,178.98
余额
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
少
一
减 数
专 般
项目 ： 股 所有者权益合
实收资本（或股 项 风 其
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 东 计
本） 储 险 他
存 权
备 准
股 益
备
一、上年年末余
31,377,178.58 74,002,063.19
额 31,300,000.00 7,288,560.18 4,036,324.43
二、本年年初余
额 31,300,000.00 7,288,560.18 4,036,324.43 31,377,178.58 74,002,063.19
三、本期增减变 13,700,000.00 5,694,014.36 26,510,648.79 45,904,663.15
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 55,294,663.15 55,294,663.15
（二）其他综合
收益
上述（一）和 55,294,663.15 55,294,663.15
（二）小计
（四）利润分配 5,694,014.36 -15,084,014.36 -9,390,000.00
1．提取盈余公
积 5,694,014.36 -5,694,014.36
2．提取一般风 -9,390,000.00 -9,390,000.00
险准备
（五）所有者权
13,700,000.00 -13,700,000.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他 13,700,000.00 -13,700,000.00
四、本期期末余
57,887,827.37 119,906,726.34
额 45,000,000.00 7,288,560.18 9,730,338.79
法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：方国升 会计机构负责人：郑桂方
母公司所有者权益变动表
编制单位：金卡高科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
减
专
：
项目 实收资本（或 项 一般风险 所有者权益合
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
股本） 储 准备 计
存
备
股
一、上年年末
121,882,920.80
余额 45,000,000.00 8,169,532.96 9,730,338.79 58,983,049.05
二、本年年初
余额 45,000,000.00 8,169,532.96 9,730,338.79 58,983,049.05 121,882,920.80
三、本期增减
变动金额（减 15,000,000.00 418,397,200.00 8,043,340.52 72,390,064.71 513,830,605.23
少以“－”号填
列）
（一）净利润 80,433,405.23 80,433,405.23
（二）其他综
合收益
上述（一）和 80,433,405.23 80,433,405.23
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资 15,000,000.00 418,397,200.00 433,397,200.00
本
1．所有者投入 15,000,000.00 418,397,200.00 433,397,200.00
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配 8,043,340.52 -8,043,340.52
1．提取盈余公
积 8,043,340.52 -8,043,340.52
（五）所有者
权益内部结转
（六）专项储
备
（七）其他
四、本期期末
17,773,679.31
余额 60,000,000.00 426,566,732.96 131,373,113.76 635,713,526.03
上年金额
单位：元
上年金额
减： 专
项目 实收资本（或 库 项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存 储 险准备 计
股 备
一、上年年末
余额 31,300,000.00 8,169,532.96 4,036,324.43 30,826,919.86 74,332,777.25
二、本年年初
余额 31,300,000.00 8,169,532.96 4,036,324.43 30,826,919.86 74,332,777.25
三、本期增减
变动金额（减 13,700,000.00 5,694,014.36 28,156,129.19 47,550,143.55
少以“－”号填
列）
（一）净利润 56,940,143.55 56,940,143.55
（二）其他综
合收益
上述（一）和 56,940,143.55 56,940,143.55
（二）小计
（四）利润分
5,694,014.36
配 -15,084,014.36 -9,390,000.00
1．提取盈余公
5,694,014.36
积 -5,694,014.36
2．提取一般风 -9,390,000.00 -9,390,000.00
险准备
（五）所有者
13,700,000.00 -13,700,000.00
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他 13,700,000.00 -13,700,000.00
（六）专项储
备
（七）其他
四、本期期末
余额 45,000,000.00 8,169,532.96 9,730,338.79 58,983,049.05 121,882,920.80
法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：方国升 会计机构负责人：郑桂方
金卡高科技股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
一、公司基本情况
金卡高科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系浙江金卡高科技股份有限公司。
浙江金卡高科技股份有限公司系在乐清金凯仪器仪表有限公司的基础上整体变更设立的股份有
限公司，由浙江金卡高科技工程有限公司、乐清金凯企业管理咨询有限公司、杨斌、施正余和
戴意深作为发起人，于 2009 年 10 月 16 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为
330382000085930 的《企业法人营业执照》。公司注册地：浙江省乐清经济开发区纬十七路 261
号。法定代表人：杨斌。公司现有注册资本为人民币 6,000.00 万元，总股本为 6,000.00 万股，
每股面值人民币 1 元。其中：有限售条件的流通股份 A 股 4,500.00 万股；无限售条件的流通股
份 A 股 1,500.00 万股。公司股票于 2012 年 8 月 17 日在深圳证券交易所挂牌交易。
2012 年 7 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江金卡高科技股份有限公司首次公
开发行股票并在创业板上市的批复》(证监许可[2012]979 号)核准，公司向社会公开发行人民币
普通股(A 股)1,500.00 万股，每股面值人民币 1 元，计人民币 1,500.00 万元。
2012 年 12 月，浙江金卡高科技股份有限公司更名为金卡高科技股份有限公司。
上述事项均已办妥工商变更登记手续。截至 2012 年 12 月 31 日，公司注册资本及实收资本
均为人民币 6,000.00 万元，其中：浙江金卡高科技工程有限公司出资人民币 21,565,500.00 元，
占注册资本的 35.95%；乐清金凯企业管理咨询有限公司出资人民币 5,750,800.00 元，占注册资
本的 9.58%；杨斌出资人民币 13,658,150.00 元，占注册资本的 22.76%；施正余出资人民币
3,234,820.00 元，占注册资本的 5.39%；戴意深出资人民币 790,730.00 元，占注册资本的 1.32%；
境内上市社会公众普通股出资人民币 15,000,000.00 元，占注册资本的 25.00%。
本公司属仪器仪表行业。经营范围为：电子设备及电子元器件、燃气设备、仪器仪表的制
造、销售；软件开发；经营进出口业务。主要产品为智能燃气表。
本公司的母公司为浙江金卡高科技工程有限公司，最终控制人为杨斌和施正余。
本财务报告已于 2013 年 3 月 25 日经公司第二届董事会第六次会议批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企
业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
合并当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现
金流量纳入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公
司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量
纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相
关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币
期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关
的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(九) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至
到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金
融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计
量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债
时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳
估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者
进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的
利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资
收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计
算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时
计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移
金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确
认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格
作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减
值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现
值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值
损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依 应收账款——占应收账款账面余额 5%以上的款项；其他应收
据或金额标准 款——占其他应收款账面余额 10%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
单项金额重大并单项计 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
提坏账准备的计提方法 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项 根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计
提坏账准备
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同) 3.00 3.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3－5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备
4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息等)，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加
工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在
正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产
负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十二) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多
次交易分步实现的非同一控制下企业合并，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或
有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资
者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的
除外)。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调
整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时
调整长期股权投资的成本。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业与联营企业及合营企业之间发生
的未实现内部交易损益应予以抵销。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量
折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他长期股权投资，
如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确
认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十三) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，
计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20.00 5.00 4.75
机器设备 10.00 5.00 9.50
运输工具 5.00 5.00 19.00
电子设备及其他 5.00 5.00 19.00
4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减
值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资
产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作
为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性
停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,
并停止折旧和计提减值。
(十四) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面
价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款
发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十六) 无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜
在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预
计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租
赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无
形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
各类无形资产预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 年摊销率(%) 具体依据
土地使用权 50.00 2.00 法定使用期限
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金
额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年
末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减
值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资
产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作
为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶
段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具
有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
(十八) 预计负债的确认和计量
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现
时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该
账面价值进行调整。
(十九) 收入确认原则
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(二十) 政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能
够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。企业取得与资产相关的
政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。企业取得与
收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十三) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 17%
的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除30%后
房产税 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注]
[注]公司及被合并主体企业所得税税率如下：
单位名称 2012 年度 2011 年度
本公司 12.50 免征所得税
杭州谷卡智能系统有限公司 25.00 25.00
乐清市金阀电子有限公司 25.00
(二) 税收优惠及批文
1.增值税超 3%部分即征即退
根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发
〔2011〕4 号)及财政部国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)，
国家自 2011 年 1 月 1 日起继续实施软件增值税优惠政策，公司销售自行开发生产的软件产品，
按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
2.所得税税率优惠
2010 年 9 月，根据浙江省经济和信息化委员会《关于公布浙江省 2010 年度第三批软件企业
认定名单的通知》(浙经信软件[2010]480 号)，公司被认定为软件企业，2010 年和 2011 年免征
企业所得税，2012 年至 2014 年减半征收企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
制造家用 IC 卡智能燃
杭州谷卡智能系统有限公司 有限责任公司 浙江杭州 制造业 8,000.00 万元 气表等
(续上表)
实质上构成对子公司净 持股 表决权 是否合并
子公司全称 期末实际出资额
投资的其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表
杭州谷卡智能系统有限公司 14,000.00 万元 100.00 100.00 是
(续上表)
子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
杭州谷卡智能系统有限公司
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2012 年 1 月 1 日，期末系指 2012 年 12 月 31 日；
本期系指 2012 年度，上年系指 2011 年度。金额单位为人民币元。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币 种
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 11,641.89 7,700.04
小 计 11,641.89 7,700.04
银行存款
人民币 460,091,926.64 95,351,273.02
小 计 460,091,926.64 95,351,273.02
其他货币资金
人民币 5,512,548.10 9,555,340.00
小 计 5,512,548.10 9,555,340.00
合 计 465,616,116.63 104,914,313.06
(2)抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
项 目 期末数 期初数
其他货币资金 5,512,548.10 9,555,340.00
其中：银行承兑汇票保证金 9,455,340.00
履约保函保证金 32,000.00
质押定期存单 5,480,548.10 100,000.00
小 计 5,512,548.10 9,555,340.00
2. 应收票据
(1)明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,100,000.00 1,400,000.00
合 计 4,100,000.00 1,400,000.00
(2)截至 2012 年 12 月 31 日，已背书但尚未到期的银行承兑汇票金额为 51,096,841.13
元。
3．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
种 类
占总额 计提 占总额 计提
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额 重大
并单项计 提坏
账准备
按组合计 提坏 120,082,081.76 100.00 4,046,848.45 100.00 46,594,972.85 100.00 1,527,959.79 100.00
账准备
单项金额 虽不
重大但单 项计
提坏账准备
合 计 120,082,081.76 100.00 4,046,848.45 100.00 46,594,972.85 100.00 1,527,959.79 100.00
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：占应收账款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的
应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合：
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 115,170,729.01 95.91 3,455,121.87 44,736,249.98 96.01 1,342,087.50
1-2 年 3,905,439.75 3.25 390,543.98 1,858,722.87 3.99 185,872.29
2-3 年 1,005,913.00 0.84 201,182.60
小 计 120,082,081.76 100.00 4,046,848.45 46,594,972.85 100.00 1,527,959.79
(3)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
长春燃气股份有限公司 非关联方 12,117,867.00 1 年以内 10.09
哈尔滨中庆燃气有限责任公司 非关联方 8,397,110.00 1 年以内 6.99
保定市日月桥燃气实业有限公司 非关联方 5,470,725.00 1 年以内 4.56
七台河兴达煤气管道安装有限责任公司 非关联方 4,170,000.00 1 年以内 3.47
新疆燃气(集团)有限公司 非关联方 3,532,748.90 1 年以内 2.94
小 计 33,688,450.90 28.05
4．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 5,274,181.21 100.00 1,776,884.74 98.51
1-2 年 26,900.00 1.49
合 计 5,274,181.21 100.00 1,803,784.74 100.00
(2)预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
杭州荣志网络系统工程有限
公司 非关联方 1,161,000.00 1 年以内 预付网络工程款
北京连邦软件股份有限公司
杭州分公司 非关联方 512,202.00 1 年以内 预付软件款
浙江蓝箭称重技术有限公司 非关联方 500,000.00 1 年以内 预付设备款
中国计量学院 非关联方 500,000.00 1 年以内 预付燃气表研究与设计款
杭州安格实业有限公司 非关联方 322,555.20 1 年以内 预付安装设备款
小 计 2,995,757.20
(3)期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
5．应收利息
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
应收利息 3,451,918.28 86,775.07 3,365,143.21
合 计 3,451,918.28 86,775.07 3,365,143.21
(2)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东利息。
6．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
种 类 占总额 计提 占总额 计提
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重
大并单项计 789,250.00 40.91 789,250.00 89.68 939,250.00 51.22 939,250.00 95.14
提坏账准备
按组合计提 1,151,398.24 59.09 91,212.95 10.32 894,679.64 48.78 47,990.39 4.86
坏账准备
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 1,940,648.24 100.00 880,462.95 100.00 1,833,929.64 100.00 987,240.39 100.00
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：占其他应收款账面余额 10%以上，单项计提坏账准备
的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏
账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
乐清市永安祥智能安防
科技有限公司 789,250.00 789,250.00 100.00 无法收回
小 计 789,250.00 789,250.00
2)按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合：
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 856,098.24 74.35 25,682.95 649,679.64 72.62 19,490.39
1-2 年 55,300.00 4.80 5,530.00 205,000.00 22.91 20,500.00
2-3 年 200,000.00 17.37 40,000.00 40,000.00 4.47 8,000.00
3-5 年 40,000.00 3.48 20,000.00
小 计 1,151,398.24 100.00 91,212.95 894,679.64 100.00 47,990.39
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 总额的比例(%)
乐清市永安祥智能安防科技有限公司 非关联方 789,250.00 1-2 年 40.67
合肥市政府采购中心 非关联方 100,000.00 2-3 年 5.15
郑州华润燃气股份有限公司 非关联方 85,625.00 1 年以内 4.41
张小华 非关联方 73,000.00 1 年以内 3.76
杭州市燃气(集团)有限公司 非关联方 70,000.00 2-3 年 3.61
小 计 1,117,875.00 57.60
(5)应收关联方账款情况
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 期末余额
的比例(%)
何国文 关联方 42,960.41 2.21
张宏业 关联方 20,000.00 1.03
张恩满 关联方 2,600.00 0.13
小 计 65,560.41 3.37
7．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
产成品 42,888,700.21 42,888,700.21 26,852,029.01 26,852,029.01
原材料 9,089,081.86 9,089,081.86 7,493,232.44 7,493,232.44
委托加工物资 847,018.07 847,018.07 2,720,191.08 2,720,191.08
在产品 204,235.03 204,235.03 318,847.26 318,847.26
合 计 53,029,035.17 53,029,035.17 37,384,299.79 37,384,299.79
(2)期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
(3)期末存货余额中无资本化利息金额。
8．长期股权投资
(1)分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本法核算的长期股
权投资 64,260,000.00 64,260,000.00
其中：其他股权投资 64,260,000.00 64,260,000.00
合 计 64,260,000.00 64,260,000.00
(2)长期股权投资明细情况
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
浙江龙湾商业银行股份有限公司 成本法 64,260,000.00 64,260,000.00 64,260,000.00
合 计 64,260,000.00 64,260,000.00 64,260,000.00
(续上表)
持股比 表决权 持股比例与表决权 减值 本期计提 本期现
被投资单位名称 准备
例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 金红利
浙江龙湾商业银行股份有限公司 3.01 3.01
合 计 3.01 3.01
(3)期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
9．固定资产
(1)明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1)账面原值
房屋及建筑物 1,823,000.00 26,497,345.94 28,320,345.94
机器设备 5,347,911.02 11,125,425.07 1,901,348.43 14,571,987.66
运输工具 4,269,829.00 852,079.70 5,121,908.70
电子设备及其他 535,813.15 4,875,457.49 141,752.13 5,269,518.51
合 计 11,976,553.17 43,350,308.20 2,043,100.56 53,283,760.81
2)累计折旧
房屋及建筑物 97,058.41 911,495.24 1,008,553.65
机器设备 1,292,715.13 796,690.92 348,363.55 1,741,042.50
运输工具 1,018,170.70 815,309.95 1,833,480.65
电子设备及其他 212,923.79 269,215.02 42,818.36 439,320.45
合 计 2,620,868.03 2,792,711.13 391,181.91 5,022,397.25
3)账面净值
房屋及建筑物 1,725,941.59 27,311,792.29
机器设备 4,055,195.89 12,830,945.16
运输工具 3,251,658.30 3,288,428.05
电子设备及其他 322,889.36 4,830,198.06
合 计 9,355,685.14 48,261,363.56
4)账面价值
房屋及建筑物 1,725,941.59 27,311,792.29
机器设备 4,055,195.89 12,830,945.16
运输工具 3,251,658.30 3,288,428.05
电子设备及其他 322,889.36 4,830,198.06
合 计 9,355,685.14 48,261,363.56
[ 注 ] 本 期 折 旧 额 2,792,711.13 元 ， 本 期 增 加 中 由 在 建 工 程 中 转 入 的 固 定 资 产 原 值
37,876,586.49 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 91,096.42 元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)未办妥产权证书的固定资产情况说明
项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 26,497,345.94 25,658,263.38 尚未竣工决算
合 计 26,497,345.94 25,658,263.38
(4)期末无用于借款抵押的固定资产。
10．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产111.5 万台套智能
燃气表项目建设投资 30,706,818.82 30,706,818.82 38,724,858.54 38,724,858.54
年产111.5 万台套智能
燃气表项目设备投资 1,571,847.04 1,571,847.04 3,662,653.45 3,662,653.45
合 计 32,278,665.86 32,278,665.86 42,387,511.99 42,387,511.99
(2)在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 期末数
年 产 111.5 万 台 套 智 能
燃气表项目建设投资 38,724,858.54 18,479,306.22 26,497,345.94 30,706,818.82
年 产 111.5 万 台 套 智 能
燃气表项目设备投资 3,662,653.45 9,288,434.14 11,379,240.55 1,571,847.04
合 计 42,387,511.99 27,767,740.36 37,876,586.49 32,278,665.86
(续上表)
工程投入占预 利息资本化累 其中:本期利息资 本期利息资 资金来源
工程名称 算比例(%) 计金额 本化金额 本化率(%)
年产111.5万台套智能 募集资金/
燃气表项目建设投资 99.71 1,222,578.93 527,254.73 6.4 银行借款
年产111.5万台套智能
燃气表项目设备投资 11.82 募集资金
合 计 1,222,578.93 527,254.73
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11．无形资产
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1)账面原值
土地使用权 9,911,154.40 9,911,154.40
合 计 9,911,154.40 9,911,154.40
2)累计摊销
土地使用权 363,408.99 198,223.08 561,632.07
合 计 363,408.99 198,223.08 561,632.07
3)账面净值
土地使用权 9,547,745.41 9,349,522.33
合 计 9,547,745.41 9,349,522.33
4)账面价值
土地使用权 9,547,745.41 9,349,522.33
合 计 9,547,745.41 9,349,522.33
(2)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12．递延所得税资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
坏账准备的所得税影响 607,027.27 190,994.97
内部交易未实现利润的所
得税影响 836,280.54
未弥补亏损的所得税影响 338,500.08
合 计 1,443,307.81 529,495.05
(2)可抵扣差异项目明细
项 目 期末数 期初数
应收款项坏账准备 4,046,848.45 1,527,959.79
内部交易未实现利润 3,345,122.15
未弥补亏损 1,354,000.31
合 计 7,391,970.60 2,881,960.10
13．资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 2,515,200.18 2,412,111.22 4,927,311.40
合 计 2,515,200.18 2,412,111.22 4,927,311.40
14．应付票据
(1)明细情况
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 59,550,581.75 32,017,800.00
合 计 59,550,581.75 32,017,800.00
[注]其中：下一会计期间将到期的金额为 59,550,581.75 元。
(2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。
(3)期末无应付关联方票据。
15．应付账款
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 93,012,447.01 65,567,015.25
1-2 年 287,894.72 539,167.16
2-3 年 92,842.30 30,196.45
3 年以上 4,500.00
合 计 93,397,684.03 66,136,378.86
(2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
16．预收款项
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 4,037,114.78 2,445,081.55
1-2 年 117,901.00 90,060.00
合 计 4,155,015.78 2,535,141.55
(2)期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
17．应付职工薪酬
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 4,964,036.21 27,468,613.05 25,319,759.43 7,112,889.83
职工福利费 1,814,264.99 1,814,264.99
社会保险费 182,014.64 3,106,960.38 3,156,148.05 132,826.97
工会经费 19,590.12 19,590.12
职工教育经费 691,942.60 691,942.60
合 计 5,165,640.97 33,081,781.02 30,982,115.07 7,265,306.92
(2)期末无拖欠性质的职工薪酬。
18．应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -1,108,655.73 544,867.99
企业所得税 1,933,152.74
城市维护建设税 403,438.64 61,828.61
教育费附加 172,902.28 26,497.98
地方教育附加 115,268.19 17,665.32
水利建设专项资金 60,392.06 10,277.88
印花税 8,711.19 246.67
代扣代缴个人所得税 31,035.65 1,096,034.70
合 计 1,616,245.02 1,757,419.15
19．应付利息
项 目 期末数 期初数
长期借款 35,556.00
合 计 35,556.00
20．其他应付款
(1)明细项目
项 目 期末数 期初数
往来款 258,388.27 564,359.99
押金保证金 223,000.00
检测费用 106,760.00 420,000.00
运输费用 654.00 322,000.00
其 他 61,424.61 22,114.63
合 计 650,226.88 1,328,474.62
(2)期末无其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
21．长期借款
借款类别 期末数 期初数
保证借款 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
22．预计负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
售后服务费 4,353,400.00 3,758,030.89 4,492,915.87 3,618,515.02
合 计 4,353,400.00 3,758,030.89 4,492,915.87 3,618,515.02
23．股本
(1)明细情况
期初数 本期增减变动(+,-) 期末数
项 目 发行新股 公积金 其
数量(万股) 比例(%) 送股 小计 数量(万股) 比例(%)
(万股) 转股 他
1.国家持股
2.国有法人持股
(一) 3.其他内资持股 4,500.00 100.00 4,500.00 75.00
有
限 其中:境内法人持股 2,731.63 60.70 2,731.63 45.53
售
条 境内自然人持股 1,768.37 39.30 1,768.37 29.47
件
股 4.外资持股
份
其中:境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 4,500.00 100.00 4,500.00 75.00
(二) 1.人民币普通股 1,500.00 1,500.00 1,500.00 25.00
无
限 2.境内上市的外资股
售
条 3.境外上市的外资股
件
股 4.其他
份
已流通股份合计 1,500.00 1,500.00 1,500.00 25.00
(三)股份总数 4,500.00 100.00 1,500.00 1,500.00 6,000.00 100.00
(2)本期股份变动情况详见本财务报表附注十一。
24．资本公积
(1)明细情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 7,288,560.18 418,397,200.00 425,685,760.18
合 计 7,288,560.18 418,397,200.00 425,685,760.18
(2)资本公积增减变动原因及依据说明
本期增加系首次公开发行股票形成的股本溢价。
25．盈余公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,730,338.79 8,043,340.52 17,773,679.31
合 计 9,730,338.79 8,043,340.52 17,773,679.31
(2)盈余公积增减变动原因及依据说明
盈余公积计提情况详见本财务报表附注五(一)26(2)之说明。
26．未分配利润
(1)明细情况
项 目 金额
上年年末余额 57,887,827.37
加：年初未分配利润调整
调整后本年年初余额 57,887,827.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 80,515,252.64
减：提取法定盈余公积 8,043,340.52
期末未分配利润 130,359,739.49
(2)利润分配情况说明
根据 2013 年 3 月 25 日公司第二届董事会第六次会议通过的 2012 年度利润分配预案，按 2012
年度母公司净利润提取 10%的法定盈余公积 8,043,340.52 元；以报告期末总股本 60,000,000.00
股为基数，向全体股东每 10 股派发人民币现金股利 1.50 元（含税）， 共计 9,000,000.00 元；
同时进行资本公积金转增股本，以 60,000,000.00 股为基数向全体股东每 10 股转增 5 股，共计
转增 30,000,000.00 股，转增后公司总股本将增加至 90,000,000.00 股。上述利润分配预案尚
待公司股东大会审议批准。
(3)期末未分配利润说明
期末数中包含拟分配现金股利 9,000,000.00 元。
(二) 合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项 目 本期数 上年数
主营业务收入 354,534,911.22 230,443,710.55
其他业务收入 1,638,327.83 2,419,798.99
合 计 356,173,239.05 232,863,509.54
2)营业成本
项 目 本期数 上年数
主营业务成本 199,979,125.06 123,098,419.27
其他业务成本 407,473.05 1,301,084.78
合 计 200,386,598.11 124,399,504.05
(2)营业收入/营业成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
IC 卡智能燃气表
及系统软件 320,075,442.30 181,602,819.32 203,080,262.82 109,436,228.66
GPRS/CDMA 远程实
时燃气监控系统及 22,906,789.39 9,504,358.62 18,398,453.69 7,104,337.21
系统软件
膜式燃气表 10,445,209.43 8,295,112.09 8,369,511.12 6,231,721.57
无线燃气表及系统
软件 1,107,470.10 576,835.04 595,482.92 326,131.83
其 他 1,638,327.83 407,473.05 2,419,798.99 1,301,084.78
小 计 356,173,239.05 200,386,598.11 232,863,509.54 124,399,504.05
(3)营业收入/营业成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
东北地区 100,151,208.23 56,746,499.84 58,873,332.46 30,894,696.28
西北地区 47,823,073.52 27,008,433.61 45,260,818.04 23,586,408.61
华东地区 74,915,956.21 38,414,910.90 54,943,530.31 29,985,932.93
华中地区 50,283,881.33 30,595,103.52 28,059,960.67 15,816,727.42
华北地区 55,645,052.87 31,932,260.68 27,585,498.97 14,695,646.48
华南地区 21,844,202.77 12,297,883.29 17,132,815.22 8,985,320.38
西南地区 5,509,864.12 3,391,506.27 1,007,553.87 434,771.95
小 计 356,173,239.05 200,386,598.11 232,863,509.54 124,399,504.05
(4)公司前五名客户的营业收入情况
1)2012 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
哈尔滨中庆燃气有限责任公司 45,049,999.97 12.65
长春燃气股份有限公司 16,800,820.50 4.72
新疆燃气(集团)有限公司 9,826,853.89 2.76
新疆爱瑞宝国际贸易有限公司 7,899,530.03 2.22
黑龙江天辰燃气有限责任公司 7,789,948.77 2.19
小 计 87,367,153.16 24.54
2)2011 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
哈尔滨中庆燃气有限责任公司 20,292,034.19 8.71
长春燃气股份有限公司 14,201,440.17 6.10
黑龙江天辰燃气有限责任公司 10,151,965.81 4.36
新疆燃气(集团)有限公司 9,985,967.52 4.29
新疆南天城建股份有限公司 8,544,700.85 3.67
小 计 63,176,108.54 27.13
2．营业税金及附加
项 目 本期数 上年数
城市维护建设税 2,286,160.48 1,378,768.92
教育费附加 979,783.06 590,924.50
地方教育附加 653,188.72 393,949.66
合 计 3,919,132.26 2,363,643.08
[注]计缴标准详见本财务报表附注三。
3．销售费用
项 目 本期数 上年数
市场费用 23,707,803.86 13,084,065.03
业务招待费 5,378,264.50 5,974,541.58
售后服务费 3,758,030.89 5,595,259.83
运输费 5,695,980.22 5,454,208.37
工资及福利 5,187,964.55 4,021,174.86
办公费 2,301,086.54 3,714,582.81
差旅费 3,597,406.75 3,677,932.81
其 他 685,075.38 919,937.18
合 计 50,311,612.69 42,441,702.47
4．管理费用
项 目 本期数 上年数
研发费用 14,600,707.74 8,644,455.46
职工薪酬 5,651,586.68 4,996,748.63
办公费 4,608,109.93 3,354,865.29
差旅费 2,354,859.53 1,811,677.00
折旧费 1,526,051.24 865,435.32
其 他 3,647,529.01 2,374,003.89
合 计 32,388,844.13 22,047,185.59
5．财务费用
项 目 本期数 上年数
利息支出 390,637.87 439,188.95
减：利息收入 5,878,124.17 266,208.64
其 他 85,350.38 205,184.29
合 计 -5,402,135.92 378,164.60
6．资产减值损失
项 目 本期数 上年数
坏账损失 2,412,111.22 1,374,663.47
合 计 2,412,111.22 1,374,663.47
7．营业外收入
(1)明细情况
计入当期非经常
项 目 本期数 上年数 性损益的金额
固定资产处置利得 1,541,956.61
政府补助 18,174,020.58 14,074,786.35 1,000,000.00
其 他 60.00 42,000.00 60.00
合 计 18,174,080.58 15,658,742.96 1,000,060.00
(2)政府补助说明
政府补助项目 本期数 说明
财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税
自产软件产品增值税退税 17,174,020.58 政策的通知》(财税[2011]100 号)
乐清市人民政府《乐清市人民政府印发关于推
上市公司奖励 1,000,000.00 进企业上市的实施意见的通知》
合 计 18,174,020.58
8．营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期数 上年数 性损益的金额
捐赠支出 25,000.00 48,700.00 25,000.00
水利建设基金 493,494.15 249,040.74
其 他 346,073.58
合 计 518,494.15 643,814.32 25,000.00
9．所得税费用
项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 10,211,223.11
递延所得税费用 -913,812.76 -421,088.23
合 计 9,297,410.35 -421,088.23
(三)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的税费返还
项 目 本期数 上期数
自产软件产品增值税退税 17,174,020.58 14,074,786.35
合 计 17,174,020.58 14,074,786.35
2．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
政府补助 1,000,000.00
利息收入 2,512,980.96 266,208.64
往来款 2,818,694.98
营业外收入 42,000.00
合 计 3,512,980.96 3,126,903.62
3．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
销售费用 45,167,695.64 37,960,245.51
管理费用 17,522,848.23 13,345,562.51
往来款 784,966.34 1,105,654.43
财务费用 85,350.38 97,878.88
营业外支出 25,000.00 48,700.00
合 计 63,585,860.59 52,558,041.33
4．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
取得子公司收到的现金净额 143,404.99
履约保函保证金 3,000,000.00
合 计 3,143,404.99
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收到票据保证金 2,892,000.00 5,341,600.00
收到履约保函保证金 9,700.00
收回质押定期存单 100,000.00
合 计 2,992,000.00 5,351,300.00
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
支付票据保证金 2,892,000.00
支付履约保函保证金 32,000.00
支付质押定期存单 5,480,548.10 100,000.00
合 计 5,512,548.10 2,992,000.00
7．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 80,515,252.64 55,294,663.15
加：资产减值准备 2,412,111.22 1,374,663.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,792,711.13 1,162,358.74
无形资产摊销 198,223.08 198,223.08
长期待摊费用摊销 635,666.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列) -1,541,956.61
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 390,637.87 439,188.95
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -913,812.76 -421,088.23
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -15,644,735.38 -14,904,566.59
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -83,034,662.21 2,394,642.39
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 57,203,924.37 29,672,783.40
其 他
经营活动产生的现金流量净额 43,919,649.96 74,304,578.01
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 460,103,568.53 101,922,313.06
减：现金的期初余额 101,922,313.06 45,259,377.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 358,181,255.47 56,662,935.59
(2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
乐清市金阀电子有限公司
项 目 本期数 上年数
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 1,000,000.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 1,143,404.99
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -143,404.99
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 911,037.96
4.取得子公司的净资产 2,936,045.18
流动资产 111,211.64
非流动资产 2,136,218.86
流动负债
非流动负债
(3)现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
一、现金 460,103,568.53 101,922,313.06
其中：库存现金 11,641.89 7,700.04
可随时用于支付的银行存款 460,091,926.64 95,351,273.02
可随时用于支付的其他货币资金 6,563,340.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 460,103,568.53 101,922,313.06
[注]现金流量表补充资料的说明：
2012 年度现金流量表中现金期末数为 460,103,568.53 元，2012 年 12 月 31 日资产负债表
中货币资金期末数为 465,616,116.63 元，差额 5,512,548.10 元，系现金流量表现金期末数扣
除 了 不 符 合 现 金 及 现 金 等 价 物 标 准 的 质 押 定 期 存 单 5,480,548.10 元 和 履 约 保 函 保 证 金
32,000.00 元。
2011 年 12 月 31 日现金流量表中现金期末余额 101,922,313.06 元，2011 年 12 月 31 日资
产负债表中货币资金期末数为 104,914,313.06 元，差额 2,992,000.00 元，系现金流量表现金
期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 2,992,000.00 元。
六、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2012 年 1 月 1 日，期末系指 2012 年 12 月 31 日；
本期系指 2012 年度，上年系指 2011 年度。金额单位为人民币元。
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
种 类 占总额 计提 占总额 计提
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提 120,082,081.76 100.00 4,046,848.45 100.00 46,594,972.85 100.00 1,527,959.79 100.00
坏账准备
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 120,082,081.76 100.00 4,046,848.45 100.00 46,594,972.85 100.00 1,527,959.79 100.00
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：占应收账款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的
应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合：
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 115,170,729.01 95.91 3,455,121.87 44,736,249.98 96.01 1,342,087.50
1-2 年 3,905,439.75 3.25 390,543.98 1,858,722.87 3.99 185,872.29
2-3 年 1,005,913.00 0.84 201,182.60
小 计 120,082,081.76 100.00 4,046,848.45 46,594,972.85 100.00 1,527,959.79
(3)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
长春燃气股份有限公司 非关联方 12,117,867.00 1 年以内 10.09
哈尔滨中庆燃气有限责任公司 非关联方 8,397,110.00 1 年以内 6.99
保定市日月桥燃气实业有限公司 非关联方 5,470,725.00 1 年以内 4.56
七台河兴达煤气管道安装有限责任公司 非关联方 4,170,000.00 1 年以内 3.47
新疆燃气(集团)有限公司 非关联方 3,532,748.90 1 年以内 2.94
小 计 33,688,450.90 28.05
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
种 类 占总额 计提 占总额 计提
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账 1,092,899.51 100.00 89,457.99 100.00 752,825.21 100.00 43,734.76 100.00
准备
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备
1,092,899.51 100.00 89,457.99 100.00 752,825.21 100.00 43,734.76 100.00
合 计
[注]其他应收款种类说明详见本财务报表附注五(一)6(1)。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合：
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 797,599.51 72.98 23,927.99 507,825.21 67.46 15,234.76
1-2 年 55,300.00 5.06 5,530.00 205,000.00 27.23 20,500.00
2-3 年 200,000.00 18.30 40,000.00 40,000.00 5.31 8,000.00
3-5 年 40,000.00 3.66 20,000.00
小 计 1,092,899.51 100.00 89,457.99 752,825.21 100.00 43,734.76
(3)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 总额的比例(%)
合肥市政府采购中心 非关联方 100,000.00 2-3 年 9.15
郑州华润燃气股份有限公司 非关联方 85,625.00 1 年以内 7.83
张小华 非关联方 73,000.00 1 年以内 6.68
杭州市燃气(集团)有限公司 非关联方 70,000.00 2-3 年 6.40
黄珠文 非关联方 50,000.00 1 年以内 4.57
小 计 378,625.00 34.64
(4)应收关联方款项情况
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 期末余额
的比例(%)
何国文 关联方 42,960.41 3.93
张宏业 关联方 20,000.00 1.83
张恩满 关联方 2,600.00 0.24
小 计 65,560.41 6.00
3．长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
杭州谷卡智能系统有限公司 成本法 140,000,000.00 50,000,000.00 90,000,000.00 140,000,000.00
浙江龙湾商业银行股份有限
公司 成本法 64,260,000.00 64,260,000.00 64,260,000.00
合 计 204,260,000.00 50,000,000.00 154,260,000.00 204,260,000.00
(续上表)
持股比例 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现
被投资单位名称 减值准备
(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 金红利
杭州谷卡智能系统有限公司 100.00 100.00
浙江龙湾商业银行股份有限
公司 3.01 3.01
合 计
(二) 母公司利润表重要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项 目 本期数 上年数
主营业务收入 354,534,911.22 230,443,710.55
其他业务收入 14,576,087.93 2,419,798.99
合 计 369,110,999.15 232,863,509.54
2)营业成本
项 目 本期数 上年数
主营业务成本 204,918,757.69 123,576,369.04
其他业务成本 13,491,767.93 1,301,084.78
合 计 218,410,525.62 124,877,453.82
(2)营业收入/营业成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
IC 卡智能燃气表
及系统软件 320,075,442.30 186,089,156.90 203,080,262.82 109,914,178.43
GPRS/CDMA 远程实
时燃气监控系统及 22,906,789.39 9,840,625.08 18,398,453.69 7,104,337.21
系统软件
膜式燃气表 10,445,209.43 8,351,912.08 8,369,511.12 6,231,721.57
无线燃气表及系统
软件 1,107,470.10 637,063.63 595,482.92 326,131.83
其 他 14,576,087.93 13,491,767.93 2,419,798.99 1,301,084.78
小 计 369,110,999.15 218,410,525.62 232,863,509.54 124,877,453.82
(3)营业收入/营业成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
东北地区 100,151,208.23 56,746,499.84 58,873,332.46 30,894,696.28
西北地区 47,823,073.52 27,008,433.61 45,260,818.04 23,586,408.61
华东地区 87,853,716.31 56,438,838.41 54,943,530.31 30,463,882.70
华中地区 50,283,881.33 30,595,103.52 28,059,960.67 15,816,727.42
华北地区 55,645,052.87 31,932,260.68 27,585,498.97 14,695,646.48
华南地区 21,844,202.77 12,297,883.29 17,132,815.22 8,985,320.38
西南地区 5,509,864.12 3,391,506.27 1,007,553.87 434,771.95
小 计 369,110,999.15 218,410,525.62 232,863,509.54 124,877,453.82
(4)公司前五名客户的营业收入情况
1)2012 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
哈尔滨中庆燃气有限责任公司 45,049,999.97 12.21
长春燃气股份有限公司 16,800,820.50 4.55
杭州谷卡智能系统有限公司 12,979,377.37 3.52
新疆燃气(集团)有限公司 9,826,853.89 2.66
新疆爱瑞宝国际贸易有限公司 7,899,530.03 2.14
小 计 92,556,581.76 25.08
2)2011 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
哈尔滨中庆燃气有限责任公司 20,292,034.19 8.71
长春燃气股份有限公司 14,201,440.17 6.10
黑龙江天辰燃气有限责任公司 10,151,965.81 4.36
新疆燃气(集团)有限公司 9,985,967.52 4.29
新疆南天城建股份有限公司 8,544,700.85 3.67
小 计 63,176,108.54 27.13
(三) 母公司现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 80,433,405.23 56,940,143.55
加：资产减值准备 2,564,611.89 433,257.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 973,282.22
869,084.23
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 635,666.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列) -53,173.98 -1,541,956.61
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 439,188.95
投资损失(收益以“－”号填列) -230,994.35
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -416,032.30 -190,994.97
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -17,100,276.11 -14,898,754.62
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -82,352,143.97 3,500,296.82
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 47,151,050.23 31,328,070.18
其 他
经营活动产生的现金流量净额 31,096,525.22 77,387,205.27
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 389,029,983.10 81,155,566.87
减：现金的期初余额 81,155,566.87 12,588,826.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 307,874,416.23 68,566,740.44
七、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司 关联关系 企业类型 注册地 法人代表人 业务性质 注册资本
浙江金卡高科技工程有限公司 母公司 有限责任公司 浙江乐清 施正余 制造业 1,512.00 万元
(续上表)
母公司对本公司 母公司对本公司的表
母公司名称 本公司最终控制方 组织机构代码
的持股比例(%) 决权比例(%)
浙江金卡高科技工程有限公司 35.95 35.95 杨斌和施正余 71617546-3
2．本公司的子公司情况
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
杭州谷卡智能系统有限公司 子公司 有限责任公司 杭州 杨斌 制造业
(续上表)
子公司名称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
杭州谷卡智能系统有限公司 8,000.00 万元 100.00 100.00 69170946-4
3. 本公司的其他关联方情况
单位名称 与本公司的关系 组织机构代码
杨 斌 实际控制人
施正余 实际控制人
徐燕敏 杨斌之妻
王丽明 施正余之妻
张宏业 本公司之董事
张恩满 本公司之董事、副总经理
何国文 本公司之监事会主席、职工监事
(二) 关联方交易情况
关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 融资类型 担保方式 担保金额 出票日 到期日
经履行完毕
浙江金卡高科技工
程有限公司、杨斌、 银行承兑 2012.7.12- 2013.1.12-
本公司 保证 49,324,932.90 否
徐燕敏、施正余、王 票据 2012.11.30 2013.5.30
丽明
浙江金卡高科技工 杭州谷卡
银行承兑 2012.10.31- 2013.4.30-
程有限公司、施正 智能系统 保证 4,745,100.75 否
票据 2012.11.8 2013.5.8
余、王丽明 有限公司
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
何国文 42,960.41 1,288.81
张宏业 20,000.00 600.00 52,760.00 1,582.80
张恩满 2,600.00 78.00
小 计 65,560.41 1,966.81 52,760.00 1,582.80
(四) 关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年数
关键管理人员人数 17 18
在本公司领取报酬人数 16 17
报酬总额(万元) 330.50 286.10
八、或有事项
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：人民币元)：
担保借款/票
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 据余额 票据到期日 备注
杭州谷卡智能系 中国银行股份有限公司乐清 2013.1.12~
统有限公司 本公司 市支行 49,324,932.90 2013.5.30
小 计 49,324,932.90
九、承诺事项
截止 2012 年 12 月 31 日，合并范围内各公司为自身开具银行承兑汇票进行的财产质押担保
情况(单位：万元)：
质押物 质押物
担保单位 质押权人 质押标的物 担保票据余额 票据到期日
账面原值 账面价值
中国银行股份有限公 2013.1.12~
本公司 银行定期存单 548.05 548.05 548.05
司乐清市支行 2013.5.30
小 计 548.05 548.05 548.05
十、资产负债表日后非调整事项
资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 9,000,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 9,000,000.00
2013年3月25日公司第二届董事会第六次会议审议通过2012年度利润分配预案，以报告期末
总股本60,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派发人民币现金股利1.50元（含税）， 共
计9,000,000.00元；同时进行资本公积金转增股本，以60,000,000.00股为基数向全体股东每10
股转增5股，共计转增30,000,000.00股，转增后公司总股本将增加至90,000,000.00股。以上股
利分配预案尚须提交2012年度公司股东大会审议通过后方可实施。
十一、其他重要事项
2012 年 7 月 25 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江金卡高科技股份有限公司首
次公开发行股票并在创业板上市的批复》(证监许可[2012]979 号)核准，公司向社会公开发行人
民币普通股(A 股)1,500.00 万股，每股面值人民币 1 元，发行价为每股人民币 31.00 元，募集
资金总额为人民币 46,500.00 万元，减除发行费用人民币 3,160.28 万元，实际募集资金净额为
人民币 43,339.72 万元，其中 1,500.00 万元计入股本，剩余 41,839.72 万元计入资本公积，上
述公开发行新增股本业经中汇会计师事务所有限公司审验，并出具中汇会验[2012]2403 号验资
报告。公司已于 2012 年 9 月 11 日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。
十二、补充资料
(一) 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常
性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 本期数
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或
1,000,000.00
定量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立
的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产
生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -24,940.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 975,060.00
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 121,882.50
非经常性损益净额 853,177.50
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 853,177.50
归属于少数股东的非经常性损益
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2012修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益
和稀释每股收益如下：
加权平均净资 每股收益(元/股)
报告期利润 产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 26.43 1.61 1.61
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 26.15 1.59 1.59
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 80,515,252.64
非经常性损益 2 853,177.50
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=2-1 79,662,075.14
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 119,906,726.34
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 433,397,200.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 4.00
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10
报告期月份数 11 12.00
加权平均净资产 12[注] 304,630,085.99
加权平均净资产收益率 13=1/12 26.43%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 26.15%
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 80,515,252.64
非经常性损益 2 853,177.50
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=2-1 79,662,075.14
期初股份总数 4 45,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 15,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 4.00
报告期因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12.00
发行在外的普通股加权平均数 12 50,000,000.00
基本每股收益 13=1/12 1.61
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 1.59
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1．合并资产负债表项目
期末数较期初数
报表项目 变动幅度 变动原因说明
货币资金 增长 343.81% 主要系 2012 年 8 月收到募集资金净额 43,339.72 万元所致。
应收票据 增长 192.86% 主要系公司销售规模扩大，收到应收票据增加所致。
应收账款 增长 157.47% 主要系公司销售规模扩大，相应地应收客户款项增加所致。
预付款项 增长 192.40% 主要系预付新厂房整个网络系统工程和设备款项所致。
应收利息 大幅度增加 主要系公司收到募集资金，定期存款利息增加所致。
主要系 2012 年公司销售订单增长较快,销售收入增长 50%以
存 货 增长 41.85% 上，相应地原材料储备和待售的产成品增加所致。
长期股权投资 大幅度增加 主要系公司投资浙江温州龙湾农村合作银行所致。
主要系杭州谷卡智能系统有限公司房屋建筑物达到预定可使
固定资产 增长 415.85% 用状态转入所致。
主要系内部交易未实现利润增加，按预计可转回税率计算可
递延所得税资产 增长 172.58% 抵扣的企业所得税增加所致。
应付票据 增长 85.99% 主要系公司生产规模扩大，相应地应付供应商款项增加所致。
应付账款 增长 41.22% 主要系公司生产规模扩大，相应地应付供应商款项增加所致。
预收款项 增长 63.90% 主要系销售规模扩大，相应地预收货款增加所致。
主要系公司销售业绩逐年提高，相应地职工年终奖金增加所
应付职工薪酬 增长 40.65% 致。
其他应付款 下降 51.05% 主要系公司支付运输费及检测费所致。
长期借款 下降 100.00% 主要系归还长期借款所致。
2．合并利润表项目
本期数较上年数
报表项目 变动幅度 变动原因说明
营业收入 增长 52.95% 主要系公司生产经营规模扩大，相应地销售收入增加所致。
营业成本 增长 61.08% 主要系公司销售规模扩大，相应地营业成本增加所致。
营业税金及附加 增长 65.81% 主要系公司销售规模扩大，相应地营业税及附加增加所致。
销售费用 增长 18.54% 主要系公司销售规模扩大，相应地销售费用支出增加所致。
管理费用 增长 46.91%% 主要系公司经营规模扩大，相应地管理费用支出增加所致。
财务费用 下降 1,528.51% 主要系收到募集资金，银行存款利息收入增加所致。
主要系公司销售规模扩大，应收客户款项增加，相应的坏账
资产减值损失 增长 75.47% 准备增加所致。
营业外收入 增长 16.06% 主要系公司销售规模扩大，相应的增值税退税增加所致。
主要系公司本期减半征收企业所得税，2011 年度免征企业所
所得税费用 大幅度增加 得税所致。
金卡高科技股份有限公司
2013 年 3 月 25 日
