审 计 报 告
中汇会审[2013]3071号
克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能有限公司董事会：
我们审计了后附的克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能有限公司(以下简称克州
鼎盛公司)财务报表，包括2013年10月31日的资产负债表，2013年1-10月的利润
表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是克州鼎盛公司管理层的责任，这种责任包括：(1)
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，克州鼎盛公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了克州鼎盛公司2013年10月31日的财务状况以及2013年1-10月的
经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
报告日期：2013年12月20日
克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能有限公司
财务报表附注
2013 年 1-10 月
一、公司基本情况
克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能有限公司(以下简称公司或本公司)系由王文夕、王淑良、
徐建波、游慧君、力提甫尼亚孜共同投资组建的有限责任公司，于 2004 年 2 月 27 日在阿图
什工商行政管理局登记注册，取得 653001050001469 号企业法人营业执照。公司注册地：阿图
什市 314 国道北侧(1423-1424 公里处)。法定代表人：王文夕。
公司成立时注册资本为人民币 300 万元，实收资本为人民币 300 万元，其中：王文夕人民
币出资 150 万元、王淑良人民币出资 66 万元、徐建波人民币出资 54 万元、游慧君人民币出资
24 万元、力提甫尼亚孜人民币出资 6 万元。
经过多次增资和股权转让，截止 2013 年 10 月 31 日，公司注册资本和实收资本均为人民
币 650 万元，其中王文夕出资 494 万元，占注册资本的 76.00%；王淑良出资 143 万元，占注
册资本的 22%；新疆光辰电力工程有限公司出资 13 万元，占注册资本的 2%。历次增资和股权
转让事项均已办妥工商变更登记手续。
本公司经营范围为：(具体经营项目与营业期限以有关部门的批准文件或颁发的许可证、
资质证书为准)：燃气、热能供应、滴灌及能源的开发、维护、燃气用具及配件销售、维修。
本公司实际控制人为王文夕。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司采用的重要会计政策和会计估计
第 1 页共 30 页
(一) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本财务报表的实际编制期间为 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 10 月 31 日止。
(二) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(三) 会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债、可供出售金融资产及衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延
期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，
其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量；盘盈资产等按重置成本计量。
本期报表项目的计量属性未发生变化。
(四)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五)外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币
期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(六) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至
到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金
融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
第 2 页共 30 页
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊
余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中
的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转
移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
第 3 页共 30 页
权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行
减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产
(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进
行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现
值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值
损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(七) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款——金额 50 万元以上(含)且占其他应收款账面余
单项金额重大的判断依
额 10%以上的款项；其他应收款——金额 50 万元以上(含)
据或金额标准
且占其他应收款账面余额 10%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
单项金额重大并单项计 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
提坏账准备的计提方法 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
关联方组合 应收本公司关联方款项 根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计
提坏账准备
第 4 页共 30 页
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同) 3.00 3.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3－5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备
4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(八) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步
加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定
其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5．存货的盘存制度为永续盘存制。
(九) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
第 5 页共 30 页
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总
额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过
多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的
或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公
允的除外)。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行
调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利
润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时
调整长期股权投资的成本。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
第 6 页共 30 页
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金
流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当
存在减值迹象时，按本财务报表附注四(十四)所述方法计提长期股权投资减值准备。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相
关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定的，认定为重大影响。
(十) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件
的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
(1)外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前
所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
(2)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
(3)投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
(4)非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按
照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业
会计准则第 20 号—企业合并》和《企业会计准则第 21 号—租赁》确定。
3．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值
率确定折旧率。各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
第 7 页共 30 页
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%)
房屋及建筑物 5.00-20.00 5.00 4.75-19.00
城市管网 20.00 5.00 4.75
机器设备 10.00 5.00 9.50
运输工具 5.00 5.00 19.00
电子设备及其他 5.00 5.00 19.00
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
4．因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性
停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
5．固定资产减值准备的提取
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注四(十四)所述方法计
提固定资产减值准备。
(十一) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注四(十四)所述方
法计提在建工程减值准备。
(十二) 无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
第 8 页共 30 页
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产
的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段
情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在
或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及
公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使
用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附
注四(十四)所述方法计提无形资产减值准备。
4．内部研究开发费用的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。为获取新的技术和知识
等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行
商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可
能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十三) 长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期内平均摊销。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
第 9 页共 30 页
短的期限平均摊销。
(十四) 资产减值
本项会计政策系指除存货外的其他主要资产的减值。
1．长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于
其账面价值的，将差额确认为减值损失。
2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司于每期末判断相关资产是否
存在可能发生减值的迹象；因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年都进行减值测试。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单
项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的
减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资
产的减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
3．上述资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
第 10 页共 30 页
符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且
中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款
发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十六) 收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
第 11 页共 30 页
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提
供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，
确认让渡资产使用权的收入。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十七) 政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)
能够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。企业取得与资产相关
的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。企业取得
与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十八)企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
第 12 页共 30 页
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正说明
(一) 会计政策变更说明
本期公司无会计政策变更事项。
(二) 会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(三) 前期重大差错更正说明
本期公司无前期重大差错更正事项。
六、税(费)项
(一) 增值税
1．按 13%或 17%的税率计缴。
2．税收优惠及批文
2011 年 11 月，根据《关于继续执行供热企业增值税，房产税，城镇土地使用税优惠政策
的通知》，克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能有限公司自 2011 年供暖期至 2015 年 12 月 31 日，
享受向居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税。
(二) 营业税
按 3%的税率计缴。
(三) 城市维护建设税
按应交流转税税额的 7%计缴。
(四) 教育费附加
按应交流转税税额的 3%计缴。
(五) 地方教育附加
按应交流转税税额的 2%计缴。
(六) 房产税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴。
第 13 页共 30 页
从租计征的按租金的 12%计缴。
(七) 企业所得税
按应纳税所得额以 25%的税率计缴。
七、财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2013 年 1 月 1 日，期末系指 2013 年 10 月 31 日；
本期系指 2013 年 1-10 月，上年系指 2012 年度。金额单位为人民币元。
(一)资产负债表主要项目注释
1. 货币资金 期末数 1,222,384.79
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
现金 86,635.27 75,200.22
银行存款 1,135,749.52 4,048,391.53
合 计 1,222,384.79 4,123,591.75
(2)期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风
险的款项。
2．应收账款期末数 8,354,933.79
(1)明细情况
期末数 期初数
种 类 占总额 计提 占总额 计提
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
8,399,042.00 100.00 44,108.21 100.00 5,676,586.46 100.00 23,858.83 100.00
账准备
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 8,399,042.00 100.00 44,108.21 100.00 5,676,586.46 100.00 23,858.83 100.00
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额 50 万元以上且占应收账款账面余额 10%以上
第 14 页共 30 页
的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
①账龄组合：
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 361,530.77 66.45 10,845.92 226,964.26 57.10 6,808.93
1-2 年 32,411.17 5.96 3,241.12 170,499.07 42.90 17,049.91
2-3 年 150,105.87 27.59 30,021.17
小 计 544,047.81 100.00 44,108.21 397,463.33 100.00 23,858.84
②其他组合：
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
关联方组合 7,854,994.19 5,279,123.13
小 计 7,854,994.19 5,279,123.13
(3)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股权的股东单位款项。
(4)期末应收关联方款项详见本财务附注十(三)之说明。
3．预付款项期末数 149,186.35
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 149,186.35 100.00 149,186.35 595,993.83 100.00 595,993.83
合 计 149,186.35 100.00 149,186.35 595,993.83 100.00 595,993.83
(2)期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股权的股东单位及其他关联方款项。
第 15 页共 30 页
(3)期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
4．其他应收款期末数 3,870,730.02
(1)明细情况
期末数 期初数
种 类 占总额 计提 占总额 计提
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,919,094.37 100.00 48,364.35 100.00 923,544.37 100.00 26,279.55 100.00
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合 计 3,919,094.37 100.00 48,364.35 100.00 923,544.37 100.00 26,279.55 100.00
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%
以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合：
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 1,027,810.00 95.18 30,834.30 616,523.76 93.53 18,495.71
1-2 年 9,423.76 0.87 942.37 26,196.24 3.97 2,619.62
2-3 年 26,196.24 2.43 5,239.25 10,200.00 1.55 2,040.00
3-5 年 10,200.00 0.94 5,100.00 6,248.43 0.95 3,124.22
5 年以上 6,248.43 0.58 6,248.43
小 计 1,079,878.43 100.00 48,364.35 659,168.43 100.00 26,279.55
第 16 页共 30 页
②关联方组合：
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 2,580,000.00 254,873.42
1-2 年 253,873.42 9,502.52
2-3 年 5,342.52
小 计 2,839,215.94 264,375.94
(3)应收持有公司5%以上(含5%)表决权股权的股东单位款项及其他关联方款项详见本财务
附注十(三)之说明。
5．存货 期末数 1,197,586.88
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,122,475.07 1,122,475.07 460,619.60 460,619.60
库存商品 64,278.03 64,278.03 78,137.27 78,137.27
低值易耗品 10,833.78 10,833.78 13,944.52 13,944.52
合计 1,197,586.88 1,197,586.88 552,701.39 552,701.39
[注]期末无用于债务担保的存货。
(2)期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
6．长期股权投资期末数 10,000.00
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本法核算的长期股权投资 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
其中：对其他股权投资 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
合 计 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
第 17 页共 30 页
(2)长期股权投资明细情况
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
阿图什市农村信用合作联社 成本法 10,000.00 10,000.00 10,000.00
合 计 10,000.00 10,000.00 10,000.00
7．固定资产期末数 24,891,035.64
(1)明细情况
1)原价
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 902,978.05 19,650.00 922,628.05
城市管网 24,975,288.32 2,347,172.52 27,322,460.84
机器设备 8,469,603.14 5,109.00 2,219,760.14 6,254,952.00
运输工具 337,166.40 288,516.00 41,030.00 613,543.90
电子设备及其他 287,146.04 101,605.43 359,859.97
合计 34,972,181.95 2,762,052.95 2,260,790.14 35,473,444.76
[注]其中：本期增加中包括从在建工程中转入 2,366,822.52 元；本期减少中包括出售固
定资产 2,219,760.14 元，报废盘亏固定资产 41,030.00 元。
2)累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 172,455.67 37,404.50 209,860.17
城市管网 5,060,858.82 996,984.98 6,057,843.80
机器设备 4,026,847.56 553,392.99 791,304.59 3,788,935.96
运输工具 327,014.88 48,361.65 41,030.00 334,346.53
电子设备及其他 151,594.02 39,828.64 191,422.66
合 计 9,738,770.95 1,675,972.76 832,334.59 10,582,409.12
3)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
4)账面价值
类别 期初数 期末数
房屋及建筑物 730,522.38 712,767.88
城市管网 19,914,429.50 21,264,617.04
第 18 页共 30 页
机器设备 4,442,755.58 2,466,016.04
运输工具 10,151.52 279,197.37
电子及其他设备 135,552.02 168,437.31
合计 25,233,411.00 24,891,035.64
(2)期末无融资租赁租入的固定资产。
(3)期末无经营租赁租出的固定资产。
(4)期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 417,794.00 元。
(5)期末无用于借款抵押的固定资产。
(6)期末未办妥产权证书的固定资产原值 542,725.00 元，净值 402,038.71 元。
8．长期待摊费用期末数 80,178.00
剩余摊
项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
销期限
锅炉改造费 137,448.00 118,358.05 38,180.05 80,178.00 21 个月
合 计 137,448.00 118,358.05 38,180.05 80,178.00
9．递延所得税资产 期末数 11,027.05
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
坏账准备的所得税影响 11,027.05 5,964.71
合 计 11,027.05 5,964.71
(2)可抵扣差异项目明细
项 目 期末数 期初数
应收账款坏账准备 44,108.21 23,858.83
合 计 44,108.21 23,858.83
10．应付账款期末数 410,272.20
(1)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股权的股东款项。
(2)期末无应付关联方账款。
(3)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
第 19 页共 30 页
11．预收款项期末数 3,255,035.50
(1)期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股权的股东款项。
(2)期末无预收其他关联方款项。
12．应付职工薪酬期末数 251,549.60
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 139,500.00 2,054,137.40 1,942,087.80 251,549.60
职工福利费 134,384.03 134,384.03
社会保险费 316,181.20 316,181.20
住房公积金 69,982.00 69,982.00
工会经费 31,053.50 31,053.50
职工教育经费 2,554.69 10,027.91 12,582.60
合 计 142,054.69 2,615,766.04 2,506,271.13 251,549.60
(2)期末无拖欠性质的职工薪酬。
13．应交税费期末数 1,512,182.33
项 目 期末数 期初数
增值税 106,608.81 108,986.03
营业税 246,889.91 245,241.36
城市维护建设税 24,744.92 24,795.92
企业所得税 1,115,757.84 1,219,688.60
印花税 322.80 513.50
教育费附加 10,788.07 10,809.93
地方教育附加 7,069.98 7,084.55
代扣代缴个人所得税 1,118.62
合计 1,512,182.33 1,618,238.51
14．其他应付款期末数 90,177.75
(1)明细项目
第 20 页共 30 页
项 目 期末数 期初数
押 金 51,000.00 175,540.00
其他 39,177.75 51,365.00
合 计 90,177.75 226,905.00
(2)期末无其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股权的股东款项。
(3)期末无其他应付关联方款项。
(4)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
15．实收资本期末数 6,500,000.00
(1)明细情况
投资人 期初数 出资比例(%) 本期增加 本期减少 期末数 出资比例(%)
王文夕 4,940,000.00 76.00 4,940,000.00 76.00
王淑良 1,430,000.00 22.00 1,430,000.00 22.00
新疆光辰电力工
程有限公司 130,000.00 2.00 130,000.00 2.00
合计 6,500,000.00 100.00 6,500,000.00 100.00
(2)公司自成立起历次实收资本变动情况详见本财务报表附注一。具体验资情况如下：
变动金额 变动后金额
发生年度 变动方式 (万元) 验资机构 验资报告 (万元)
未分配利润 新疆克孜勒苏中联有限责
2007 年 350.00 克所验字[2007]32 号 650.00
增资 任会计师事务所
新疆克孜勒苏中联有限责
2004 年 货币出资 300.00 克所验字[2004]103 号 300.00
任会计师事务所
16．资本公积期末数 14,995,000.00
明细情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 14,995,000.00 14,995,000.00
合计 14,995,000.00 14,995,000.00
17．专项储备期末数 1,994,347.99
第 21 页共 30 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 1,457,815.47 536,532.52 1,994,347.99
合计 1,457,815.47 536,532.52 1,994,347.99
18．盈余公积期末数 487,925.18
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 269,896.01 218,029.17 487,925.18
合计 269,896.01 218,029.17 487,925.18
19．未分配利润期末数 10,290,571.97
明细情况
项 目 金额
期初数 8,631,635.71
加：本期净利润 1,876,965.43
减：提取法定盈余公积 218,029.17
期末数 10,290,571.97
(二)利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本本期数 22,864,067.94/17,539,650.36
(1)明细情况
1)营业收入
项 目 本期数 上年数
主营业务收入 16,826,626.14 23,753,202.79
其他业务收入 6,037,441.80 4,555,611.63
合 计 22,864,067.94 28,308,814.42
2)营业成本
项 目 本期数 上年数
主营业务成本 14,830,362.89 20,242,034.21
其他业务成本 2,709,287.47 2,177,480.71
合 计 17,539,650.36 22,419,514.92
第 22 页共 30 页
(2)主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类)
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
车用天然气 7,672,237.48 7,092,751.24 579,486.24 8,136,268.27 6,558,555.49 1,577,712.78
居民用气 3,704,988.39 2,618,396.62 1,086,591.77 4,633,578.11 3,212,470.33 1,421,107.78
公服用气 2,096,185.68 1,137,318.64 958,867.04 2,303,558.79 1,217,619.23 1,085,939.56
锅炉用气 2,200,274.38 1,803,298.45 396,975.93 6,400,236.68 5,586,150.87 814,085.81
锅炉供热 1,152,940.21 2,178,597.94 -1,025,657.73 2,279,560.94 3,667,238.29 -1,387,677.35
合 计 16,826,626.14 14,830,362.89 1,996,263.25 23,753,202.79 20,242,034.21 3,511,168.60
2．营业税金及附加本期数 316,373.54
项 目 本期数 上年数
营业税 138,330.49 133,447.84
城市维护建设税 75,338.11 87,917.46
教育费附加 32,287.76 37,678.92
地方教育附加 21,525.20 25,119.26
个人所得税 48,891.98 45,895.32
合 计 316,373.54 330,058.80
3．财务费用 本期数-2,969.85
项 目 本期数 上年数
减：利息收入 5,038.72 15,199.88
手续费支出 2,068.87 2,925.82
合 计 -2,969.85 -12,274.06
4．资产减值损失本期数 42,334.18
项 目 本期数 上年数
坏账损失 42,334.18 1,111,042.15
合 计 42,334.18 1,111,042.15
第 23 页共 30 页
5．营业外收入 本期数 500.00
项 目 本期数 上年数
非流动资产处置利得 500.00
其中：固定资产处置利得 500.00
政府补助利得 632,000.00
合 计 500.00 632,000.00
(2)政府补助说明
2012 年度
序号 内 容 金 额(元) 批准机关 文件依据
《关于拨付 2012 年北方采暖区既有居
建筑供热计量及节能 克孜勒苏柯尔克孜自
1 632,000.00 住建筑供热计量及节能改造补助资金
改造补助资金 治州财政局
的通知》(克财建[2012]23 号)
6．营业外支出 本期数 247,334.33
项 目 本期数 上年数
非流动资产处置损失 147,995.55
其中：固定资产处置损失 147,995.55
其 他 99,338.78 200.00
合 计 247,334.33 200.00
7．所得税费用 本期数 644,141.98
明细情况
项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 649,204.32 988,959.76
递延所得税费用 -5,062.34 -1,160.84
合 计 644,141.98 987,798.92
(三)现金流量表主要项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
政府补助 632,000.00
第 24 页共 30 页
利息收入 5,038.72 15,199.88
合 计 5,038.72 647,199.88
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
往来款 3,132,261.01 1,700,497.04
管理费用 307,215.07 275,685.39
销售费用 122,251.08 161,681.00
营业外支出 1,084.00 200.00
手续费 2,068.87 2,925.82
合 计 3,564,880.03 2,140,989.25
3．现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,876,965.43 1,838,076.32
加：资产减值准备 42,334.18 15,439.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,675,972.76 2,050,692.24
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 38,180.05 91,839.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
147,495.55
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -5,062.34 -1,160.84
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -644,885.49 -189,730.85
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -5,791,198.06 -2,898,667.01
第 25 页共 30 页
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 374,646.56 228,074.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,285,551.36 1,134,563.66
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,222,384.79 4,123,591.75
减：现金的期初余额 4,123,591.75 4,478,053.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,901,206.96 -354,462.17
4．现金和现金等价物
项 目 期末数 上年数
1.现金 1,222,384.79 4,123,591.75
其中：库存现金 86,635.27 75,200.22
可随时用于支付的银行存款 1,135,749.52 4,048,391.53
可随时用于支付的其他货币资金
2.现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3.期末现金及现金等价物余额 1,222,384.79 4,123,591.75
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
九、资产减值准备
项 目 期初数 本期计提 本期转回 本期转销 期末数
坏账准备 50,138.38 42,334.18 92,472.56
合 计 50,138.38 42,334.18 92,472.56
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
第 26 页共 30 页
1．本公司实际控制人为王文夕。
2．本公司的其他关联方情况
单位名称 与本公司的关系 组织机构代码
新疆光辰电力工程有限公司 股东 71296781-8
克州盛安车用天然气有限公司 受同一实际控制人控制 05315235-8
王文夕 控股股东、高管
王淑良 股东、监事
杨慧琼 高管
马德全 高管
(二) 关联方交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
本期数 上年数
关联交 定价方式
关联方名称 占同类交易 占同类交易
易内容 及决策程序
金额 金额
金额比例(%) 金额比例(%)
克州盛安车用天然气 采购车用
有限公司 天然气 市场价 14,863.50 0.10 13,004.10 0.06
合 计 14,863.50 13,004.10
(2)出售商品/提供劳务情况表
本期数 上年数
关联交 定价方式
关联方名称 占同类交易 占同类交易
易内容 及决策程序
金额 金额
金额比例(%) 金额比例(%)
克州盛安车用天然气 销售车用
有限公司 天然气 协议价 7,672,237.75 45.60 8,109,330.06 34.14
合 计 7,672,237.75 8,109,330.06
2．关联租赁情况
(1)公司出租情况表
租赁收益定 本期确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 价依据 赁收益
克州盛安车用天
本公司 土地 2013.1.1 2017.12.31 协议价 100,000.00
然气有限公司
合 计 100,000.00
(2)关联租赁情况说明
第 27 页共 30 页
1)2008 年 1 月 1 日，公司于与克州盛安车用天然气有限公司签订《场地租用合同》，将位
于 314 国道北侧 1423-1424 公里处的 1500 平米场地出租给克州盛安车用天然气有限公司，年
租金 180,000.00 元,租赁期限为 2008 年 1 月 1 日至 2027 年 1 月 1 日止。
2)2013 年 1 月 1 日，公司于与克州盛安车用天然气有限公司，就位于 314 国道北侧
1423-1424 公里处的 1500 平米场地，重新签订《租赁协议》，每年租金 100,000.00 元，租赁
期限为 2013 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止。原合同终止。
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)应收账款
克州盛安车用天然气有
限公司 7,854,994.19 5,279,123.13
小 计 7,854,994.19 5,279,123.13
(2)其他应收款
新疆光辰电力工程有限
公司 500,000.00
王文夕 1,330,000.00
王淑良 750,000.00
克州盛安车用天然气有
限公司 253,601.07 253,601.07
马德全 5,342.52 10,502.52
杨慧琼 272.35 272.35
小 计 2,839,215.94 264,375.94
合 计 10,694,210.13 5,543,499.07
十一、或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后非调整事项
截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
第 28 页共 30 页
十三、其他重要事项
(一)与锅炉供热业务相关情况
1.资产负债表类项目明细及注释
(1)资产负债表情况
资 产 期末数 负债和所有者权益 期末数
应收账款 284,047.32 预收款项 26,086.62
固定资产 2,388,398.01 未分配利润 2,726,536.71
长期待摊费用 80,178.00
资产合计 2,752,623.33 负债和所有者权益合计 2,752,623.33
(2)重要项目注释
1)应收账款
单位名称 期末数
零星客户 320,050.31
小 计 320,050.31
减：坏账准备 36,002.99
合 计 284,047.32
2)固定资产
类别 固定资产编号 资产名称 购建日期 账面原值 累计折旧 账面价值
房屋建筑物 00025 实验小学锅炉房 2006-12-31 46,000.00 14,930.56 31,069.44
房屋建筑物 00149 电大彩钢房 2013-10-31 19,650.00 19,650.00
机器设备 00022 三中锅炉 2006-12-31 417,016.94 270,713.16 146,303.78
机器设备 00023 2006 年实验小学锅炉 2006-12-31 171,582.60 111,385.52 60,197.08
机器设备 00024 2006 年州政府锅炉 2006-12-31 3,211,307.11 2,084,673.70 1,126,633.41
机器设备 00034 2007 年政府锅炉 2007-12-31 1,524,602.47 844,883.90 679,718.57
机器设备 00035 2007 年实验小学锅炉 2007-12-31 455,622.83 252,490.70 203,132.13
机器设备 00036 电大锅炉 2007-12-31 272,957.30 151,263.70 121,693.60
合计 6,118,739.25 3,730,341.24 2,388,398.01
3)长期待摊费用
户名(结算对象) 发生日期 原始金额 预计摊销月数 账面价值
州政府锅炉管网改造 2012 年 7 月 137,448.00 36.00 80,178.00
2.利润表类项目明细及注释
第 29 页共 30 页
(1)利润表情况
项 目 2013 年 1-10 月
营业收入 1,152,940.21
减：营业成本 2,119,640.78
销售费用 6,164.62
管理费用 104,809.48
营业利润(亏损以“-”号填列) -1,077,674.66
利润总额(亏损总额以“-”号填列) -1,077,674.66
减：所得税费用 -269,418.67
净利润(净亏损以“-”号填列) -808,256.00
(2)重要项目注释
1)销售费用系与锅炉供热相关的费用支出。
2)管理费用系与锅炉供热相关的日常管理的支出。
(二)其他事项
2012 年 9 月 24 日王淑良向孙烨借款 450 万元，约定借款期限为 4 个月。借款期限届满后，
王淑良未按约归还。2013 年 1 月 23 日，孙烨向昌吉回族自治州中级人民法院提起诉讼。诉讼
过程中，经法院调解，双方达成调解协议，约定王淑良于 2013 年 9 月 15 日前向孙烨偿还借款
450 万元；若逾期不能归还，王淑良以其合法财产抵偿上述借款。因王淑良在调解协议约定的
期限届满后仍未偿还上述借款，孙烨向昌吉回族自治州中级人民法院申请执行。根据该法院执
行裁定书（（2013）昌中执查字第 73 号），王淑良持有的本公司 20%股权被查封。
克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能有限公司
2013 年 12 月 20 日
第 30 页共 30 页
