石嘴山市星泽燃气有限公司
审计报告
大华审字[2014]006497 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
石嘴山市星泽燃气有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年度、2014 年 1 至 9 月）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-49
审 计 报 告
大华审字[2014]006497号
石嘴山市星泽燃气有限公司全体股东：
我们审计了后附的石嘴山市星泽燃气有限公司(以下简称星泽燃
气公司)财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 9 月 30 日的资产
负债表，2013 年度、2014 年 1 至 9 月的利润表、现金流量表、所有者
权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是星泽燃气公司管理层的责任，这种责
任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
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大华审字[2014]006497 审计报告
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，星泽燃气公司的财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了星泽燃气公司 2013 年 12 月 31 日、2014
年 9 月 30 日的财务状况以及 2013 年度、2014 年 1 至 9 月的经营成果
和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一四年十二月三日
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一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
石嘴山市星泽燃气有限公司（以下简称“本公司”）系于 2004 年 9 月经中共石嘴山市委员
会、石嘴山市人民政府《关于批转<石嘴山市市政产业集团公司组建方案>、<关于组建石嘴
山市市政产业集团公司的工作方案>和<石嘴山市市政产业集团公司章程的通知>》（石党发
[2004]39 号）文件，以及 2004 年 11 月经石嘴山市星瀚市政产业（集团）有限公司《关于投
资设立三个有限公司的决定》（星瀚集团发[2004]17 号）文件批准，于 2004 年 12 月 23 号在
石嘴山市工商行政管理局登记注册，取得 640200000001997 号企业法人营业执照。
(二)行业性质
本公司属燃气生产和供应行业。
(三)经营范围
许可经营项目：燃气的采购、生产、销售供应；燃气撬装供气；燃气灶具、厨房设备
及配件的销售、维修；厨房设计、安装。.
(四)主要产品、劳务
天然气、液化石油气、煤气的输配、生产、储存供应，提供管道建设劳务。
(五)公司基本架构
本公司实行总经理负责制。根据业务发展需要，设立办公室、财务审计科、经营管理科、
安全生产科（运行调度中心）、总工办等五个职能科室，下辖大武口分公司、惠农分公司、
平罗分公司，参股石嘴山市翰达实业有限公司。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日
颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修
订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
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(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本财务报表的实际编制期间为 2013 年度、2014 年 1 至 9 月。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并
财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合
并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能
影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
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本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
投资收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
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2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工
具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量
化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工
具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投
资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。
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可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所
有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累
计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
(九)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在 100 万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计
入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
① 本公司经测试未发生减值的应收款项，不计提坏账准备；
② 对于本公司与纳入母公司合并范围内子公司之间及与母公司之间发生的应收款项，
在没有明显发生坏账的情况下，不予计提坏账准备。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
无风险组合 不计提坏账准备
关联方组合 不计提坏账准备
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
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单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与以账
龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、
商品、周转材料等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．周转材料摊销方法
周转材料采用五五摊销法。
(十一)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
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成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投
资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变
动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资
企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损
时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的
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账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益
后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对按照成本模式计量的投资性房地
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产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产
相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根
据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-30 5 3.17-19.00
管网 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 10-20 5 4.75-9.50
电子设备 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 8-10 5 9.50-11.88
固定资产改良 3-5 0 20.00-33.33
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
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定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(十四)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
(十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、软件。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依 据
软件 3-5 年 预计使用年限
土地使用权 50 年 法定使用期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
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去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 3-5 年
(十八)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据
和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时
确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折
旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十一)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。
(二十三)经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十五)前期差错更正
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
销售煤气、天然气、液化气 13%
增值税
销售燃气灶具及配件等 17%
营业税 天然管道建设安装 3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%或 5%
教育费附加 应交流转税额 3%
2．企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 15% 见三、（二）
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3．房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率
为 12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠及批文
本公司根据宁夏地方税务局《关于石嘴山市润泽供排水有限公司等 3 户企业享受西部大
开发优惠税率的通知》（宁地税函[2010]127 号）文件、国家税务总局《关于深入实施西部大
开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）、宁夏回族自治
区发展和改革委员会《关于确认石嘴山市星泽燃气有限公司符合国家<产业结构调整指导目
录（2011 年本）>鼓励类目录内资企业的函》（宁发改西部函[2014]266 号）文件，以及宁夏国
税局自治区地税局《关于发布<深入实施西部大开发战略有关企业所得税优惠审核备案管理
办法》2012 年 3 号公告），经石嘴山市大武口区地方税务局审核确认 2014 年所得税减按 15％
计征。
四、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项 目 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
现金 429.56 383.44
银行存款 2,972,498.18 6,194,360.89
其他货币资金
合计 2,972,927.74 6,194,744.33
截至 2014 年 9 月 30 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
种类 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,607,670.00 900,000.00
商业承兑汇票
合计 1,607,670.00 900,000.00
第 21 页
石嘴山市星泽燃气有限公司
2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
2．期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
宁夏西泰煤化工有限公司 2014-08-18 2015-02-14 1,000,000.00
乌海黑猫炭黑有限责任公司 2014-08-12 2015-02-08 1,000,000.00
宁夏平罗弘运达实业有限公司 2014-07-08 2015-01-04 500,000.00
宁夏西泰煤化工有限公司 2014-08-11 2015-02-07 500,000.00
宁夏西泰煤化工有限公司 2014-07-23 2015-01-19 500,000.00
合计 3,500,000.00
注释3．应收账款
1．应收账款按种类披露
2014 年 9 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 18,767,928.12 98.17
无风险组合 311,466.14 1.63
关联方组合 18,456,461.98 96.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
349,880.78 1.83 349,880.78 100.00
的应收账款
合计 19,117,808.90 100.00 349,880.78 100.00
（续）
2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 15,572,267.49 98.58
无风险组合 3,086,163.41 19.54
关联方组合 12,486,104.08 79.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
224,293.14 1.42 224,293.14 100.00
的应收账款
合计 15,796,560.63 100.00 224,293.14 100.00
第 22 页
石嘴山市星泽燃气有限公司
2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
无风险组合 311,466.14
关联方组合 18,456,461.98
合计 18,767,928.12
2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
三厂(电机厂) 203,281.50 203,281.50 100.00 无法收回
华亿镁业股份有限公司金达分公司 125,587.64 125,587.64 100.00 无法收回
协诚公司 20,566.64 20,566.64 100.00 无法收回
石嘴山市幼儿园 445.00 445.00 100.00 无法收回
合计 349,880.78 349,880.78 100.00
3．期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4．应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
石嘴山市翰达实业有限公司 联营企业 11,221,127.53 1 年以内 58.69
石嘴山市众安房地产开发有限公司 受同一母公司控制 7,235,334.45 1至4年 37.85
三厂(电机厂) 非关联方 203,281.50 5 年以上 1.06
中色（宁夏）东方集团 非关联方 132,498.22 1 年以内 0.69
华亿镁业股份有限公司金达分公司 非关联方 125,587.64 3至4年 0.66
合计 18,917,829.34 98.95
5．应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
石嘴山市翰达实业有限公司 联营企业 11,221,127.53 58.69
石嘴山市众安房地产开发有限公司 受同一母公司控制 7,235,334.45 37.85
合计 18,456,461.98 96.54
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
第 23 页
石嘴山市星泽燃气有限公司
2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,575,408.12 81.20 3,815,183.63 74.12
1至2年 596,122.09 18.80 420,000.00 8.16
2至3年 905,464.00 17.59
3 年以上 6,679.00 0.13
合计 3,171,530.21 100.00 5,147,326.63 100.00
2．预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中国石油天然气股份有限公司西
非关联方 1,758,730.00 1 年以内 尚未结算
气东输长宁天然气销售分公司
宁夏金磊建筑安装有限公司 非关联方 490,000.00 1 年以内 尚未结算
中国石油天然气管道局第四工程
非关联方 400,000.00 1至2年 尚未结算
分公司
中石油昆仑燃气有限公司液化气
非关联方 260,077.80 1 年以内 尚未结算
宁夏分公司
石嘴山市供电局 非关联方 171,122.09 1至2年 尚未结算
合计 3,079,929.89
3．期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释5．应收股利
相关款项是否
2013 年 2014 年 未收回的
项 目 本期增加 本期减少 发生减值是
12 月 31 日 9 月 30 日 原因
（否）
账龄一年以内的应收股利 298,070.62 298,070.62
其中：
石嘴山市翰达实业有限公司 298,070.62 298,070.62 见说明 否
合计 298,070.62 298,070.62
石嘴山市翰达实业有限公司于 2014 年 1 月 15 日召开临时股东会议，经会议审议表决，
同意公司董事会提出的《关于 2012-2013 年利润分配方案议案》。本公司已于 2014 年 11 月 28
日收到上述股利。
注释6．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
第 24 页
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2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
2014 年 9 月 30 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 129,955,490.37 99.01
无风险组合 2,347,758.63 1.79
关联方组合 127,607,731.74 97.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
1,299,367.98 0.99 1,299,367.98 100.00
的其他应收款
合计 131,254,858.35 100.00 1,299,367.98 100.00
（续）
2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 151,425,318.91 99.66
无风险组合 4,857,468.81 3.20
关联方组合 146,567,850.10 96.46
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
514,967.98 0.34 514,967.98 100.00
的其他应收款
合计 151,940,286.89 100.00 514,967.98 100.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
无风险组合 2,347,758.63
关联方组合 127,607,731.74
合计 129,955,490.37
2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
银川冠森工贸有限公司 784,400.00 784,400.00 100.00 无法收回
石嘴山市住房管理中心 293,081.73 293,081.73 100.00 无法收回
安装队 108,633.65 108,633.65 100.00 无法收回
第 25 页
石嘴山市星泽燃气有限公司
2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
石嘴山市财政局 94,230.00 94,230.00 100.00 无法收回
农民工工资保证金 11,400.00 11,400.00 100.00 无法收回
天津市管道工程有限公司银川项目部 7,622.60 7,622.60 100.00 无法收回
合计 1,299,367.98 1,299,367.98 100.00
3．本报告期实际核销的其他应收款
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
集中供热工程 工程材料款 2,657.04 无法收回 否
吉运 88 指挥部 押金 5,000.00 无法收回 否
惠农区地税局 押金 500.00 无法收回 否
惠农区法院 诉述费 600.00 无法收回 否
合计 8,757.04
其他应收款核销说明：根据石嘴山市人民政府国有资产监督管理委员会《关于市星瀚集
团星泽燃气公司清产核资资产损失核销的批复》（石国资发[2014]121 号）文件，同意核销其
他应收款损失 8,757.04 元。
4．期末其他应收款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况：
2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
单位名称
账面金额 计提坏账金额 账面金额 计提坏账金额
石嘴山市星瀚市政产业（集团）
127,500,731.74 146,460,850.10
有限公司
合计 127,500,731.74 146,460,850.10
5．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司关
单位名称 金额 年限 款总额的比 性质或内容
系
例(%)
石嘴山市星瀚市政产业（集团）
母公司 127,500,731.74 1 年以内 97.14 内部往来
有限公司
银川冠森工贸有限公司 非关联方 784,400.00 1 至 2 年 0.60 退货款
石嘴山市大武口区地方税务局 非关联方 387,197.47 1 年以内 0.30 多缴税款待退回
住房管理中心 非关联方 293,081.73 5 年以上 0.22 房改款
职工个人公积金 非关联方 214,322.60 1 年以内 0.16 公积金个人部分
合计 129,179,733.54 98.42
第 26 页
石嘴山市星泽燃气有限公司
2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
6．应收关联方账款情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
石嘴山市星瀚市政产业（集团）有限公司 母公司 127,500,731.74 97.14
石嘴山市环达市政工程有限责任公司 受同一母公司控制 107,000.00 0.08
合计 127,607,731.74 97.22
注释7．存货
2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,092,583.13 24,092,583.13 24,753,204.96 24,753,204.96
周转材料 853,142.00 853,142.00 847,975.61 847,975.61
合计 24,945,725.13 24,945,725.13 25,601,180.57 25,601,180.57
注释8．其他流动资产
项 目 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
待抵扣进项税 373,380.39 3,500,529.66
预缴城市维护建设税 7,183.49
预缴教育费附加 849.66
预缴企业所得税 203,853.67
合计 585,267.21 3,500,529.66
注释9．对合营企业和联营企业投资
企业 法定 注册
被投资单位名称 注册地 业务性质 关联关系 组织机构代码
类型 代表人 资本
石嘴山市翰达实业有 有限公 石嘴山市大 天然气销 联营
罗红军 1 亿元 59623571-5
限公司 司 武口区 售 企业
续： （金额单位：万元）
本企业在被
本企业持股 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收 本期净利
被投资单位名称 投资单位表
比例(%) 总额 总额 总额 入总额 润
决权比例(%)
石嘴山市 翰达实业
30 30 19,787.67 9,263.38 10,524.29 4,281.73 241.60
有限公司
第 27 页
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2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
注释10．长期股权投资
2013 年 本期增减额（减 2014 年
被投资单位 核算方法 初始投资成本
12 月 31 日 少以“-”号填列） 9 月 30 日
石嘴山市翰达实业有
权益法 30,000,000.00 26,739,057.53 4,833,820.06 31,572,877.59
限公司
合计 30,000,000.00 26,739,057.53 4,833,820.06 31,572,877.59
续：
表决权比例 本期计提减值准
被投资单位 持股比例（%） 减值准备金额 本期现金红利
（%） 备金额
石嘴山市翰达实业
30 30 298,070.62
有限公司
合计 298,070.62
注释11．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
2013 年 2014 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 9 月 30 日
一、账面原值合计： 378,827,084.93 35,529,411.03 13,515,637.92 400,840,858.04
其中：房屋建筑物 30,481,987.36 17,607,025.40 6,376,579.96 41,712,432.80
机器设备 30,910,346.87 6,327,263.51 7,024,616.72 30,212,993.66
运输工具 5,618,203.22 3,760.00 5,614,443.22
电子设备 6,098,387.51 290,190.15 110,681.24 6,277,896.42
固定资产改良 992,113.00 992,113.00
管网 304,726,046.97 11,304,931.97 316,030,978.94
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 69,279,733.85 1,894,414.49 10,990,418.10 6,071,274.17 76,093,292.27
其中：房屋建筑物 7,186,075.87 1,894,414.49 803,036.90 1,753,693.68 8,129,833.58
机器设备 8,219,096.34 1,077,347.56 4,256,709.72 5,039,734.18
运输工具 2,696,453.03 443,313.59 3,572.00 3,136,194.62
电子设备 1,638,355.04 550,438.82 57,298.77 2,131,495.09
固定资产改良 248,028.21 248,028.21
管网 49,539,753.57 7,868,253.02 57,408,006.59
三、固定资产账面净值
309,547,351.08 — — 324,747,565.77
合计
其中：房屋建筑物 23,295,911.49 — — 33,582,599.22
机器设备 22,691,250.53 — — 25,173,259.48
第 28 页
石嘴山市星泽燃气有限公司
2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
2013 年 2014 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 9 月 30 日
运输工具 2,921,750.19 — — 2,478,248.60
电子设备 4,460,032.47 — — 4,146,401.33
固定资产改良 992,113.00 — — 744,084.79
管网 255,186,293.40 — — 258,622,972.35
四、减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
固定资产改良
管网
五、固定资产账面价值
309,547,351.08 — — 324,747,565.77
合计
其中：房屋建筑物 23,295,911.49 — — 33,582,599.22
机器设备 22,691,250.53 — — 25,173,259.48
运输工具 2,921,750.19 — — 2,478,248.60
电子设备 4,460,032.47 — — 4,146,401.33
固定资产改良 992,113.00 — — 744,084.79
管网 255,186,293.40 — — 258,622,972.35
本期折旧额 10,990,418.10 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 13,242,264.13 元。
2．期末未办妥产权证书的固定资产
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋建筑物 17,047,270.27 产权证书正在办理中 2014 年 12 月
运输工具 157,093.89 产权证书正在办理中 2014 年 12 月
合 计 17,204,364.16
注释12．在建工程
2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
液化石油气储配站迁
3,584,113.05 3,584,113.05
建工程
第 29 页
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2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
惠农区燃气管网置换
和改造工程
银川首站迁建工程 4,915,340.13 4,915,340.13
银石天然气高压输气
2,470,979.28 2,470,979.28 2,288,613.54 2,288,613.54
管道改线工程
静安一、三、四、五
区天然气庭院管网改 817,019.99 817,019.99
造工程
平罗东区客服大厅装
688,081.00 688,081.00
修工程
合 计 3,287,999.27 3,287,999.27 11,476,147.72 11,476,147.72
1．重大在建工程项目变动情况
工程投入
2013 年 转入
工程项目名称 预算数 本期增加 其他减少 占预算比
12 月 31 日 固定资产
例(%)
液化石油气储配站
4,067,400.00 3,584,113.05 62,345.48 3,646,458.53 98.34
迁建工程
惠农区燃气管网置
69,753,900.00 2,371,275.86 2,371,275.86 43.50
换和改造工程
银川首站迁建工程 4,915,340.13 1,616,292.04 6,531,632.17
银石天然气高压输
2,288,613.54 182,365.74 41.18
气管道改线工程
静安一、三、四、五
区天然气庭院管网 817,019.99
改造工程
平罗东区客服大厅
688,081.93 688,081.00 4,816.57 692,897.57
装修工程
合 计 11,476,147.72 5,054,115.68 13,242,264.13
续：
工程进度 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金 2014 年
工程项目名称
(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源 12 月 31 日
液化石油气储配站
100.00 自筹 -
迁建工程
惠农区燃气管网置
100.00 自筹 -
换和改造工程
银川首站迁建工程 100.00 自筹 -
银石天然气高压输
67.50 自筹 2,470,979.28
气管道改线工程
静安一、三、四、五
区天然气庭院管网 76.92 自筹 817,019.99
改造工程
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石嘴山市星泽燃气有限公司
2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
工程进度 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金 2014 年
工程项目名称
(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源 12 月 31 日
平罗东区客服大厅
100.00 自筹 -
装修工程
合 计 3,287,999.27
注释13．工程物资
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 9 月 30 日
专用材料 1,913,441.93 2,558,894.14 4,472,336.07
合计 1,913,441.93 2,558,894.14 4,472,336.07
注释14．固定资产清理
项 目 2013 年 12 月 31 日 2014 年 9 月 30 日 转入清理的原因
惠农末站固定资产报废 9,742,517.58 固定资产报废待国资委审批
合计 9,742,517.58
注释15．无形资产
无形资产情况
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 9 月 30 日
1.账面原值合计 1,147,855.11 37,128,050.00 38,275,905.11
(1)土地使用权 1,072,544.60 37,123,550.00 38,196,094.60
(2)软件 75,310.51 4,500.00 79,810.51
2.累计摊销合计 35,533.09 78,338.40 113,871.49
(1)土地使用权 68,889.14 68,889.14
(2)软件 35,533.09 9,449.26 44,982.35
3.无形资产账面净值合计 1,112,322.02 38,162,033.62
(1)土地使用权 1,072,544.60 38,127,205.46
(2)软件 39,777.42 34,828.16
4.减值准备合计
(1)土地使用权
(2)软件
无形资产账面价值合计 1,112,322.02 38,162,033.62
(1)土地使用权 1,072,544.60 38,127,205.46
(2)软件 39,777.42 34,828.16
本期摊销额 78,338.40 元。
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2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
注释16．长期待摊费用
2013 年 本期 本期 其他 2014 年 其他减少
项 目
12 月 31 日 增加额 摊销额 减少额 9 月 30 日 的原因
锦林大厅装修工程 252,450.76 181,449.04 252,450.76 181,449.04
合计 252,450.76 181,449.04 252,450.76 181,449.04
注释17．递延所得税资产
1．已确认的递延所得税资产
项目 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
递延所得税资产：
资产减值准备 247,387.31 110,889.17
合计 247,387.31 110,889.17
2．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 1,649,248.76
合计 1,649,248.76
注释18．资产减值准备
2013 年 本期减少 2014 年
项 目 本期增加
12 月 31 日 转 回 转 销 9 月 30 日
坏账准备 739,261.12 909,987.64 1,649,248.76
合计 739,261.12 909,987.64 1,649,248.76
注释19．应付账款
项 目 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
1 年以内 40,289,171.90 43,161,270.84
1-2 年 22,021,489.26 10,779,424.85
2-3 年 5,679,849.01 3,078,471.12
3 年以上 3,800,652.41 2,769,881.41
合计 71,791,162.58 59,789,048.22
1．期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中欠关联方情况：
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2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
单位名称 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
石嘴山市环达市政工程有限责任公司 30,437,830.16 14,296,568.33
石嘴山市俊通市政工程设计院（有限公司） 4,404,475.00 2,114,225.00
石嘴山市星凯建筑安装有限公司 936,405.83 6,486.70
石嘴山市润泽供排水有限公司 75,184.15
合计 35,853,895.14 16,417,280.03
3．账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 未结转原因 备注
石嘴山市环达市政工程有限责任公司 8,516,568.33 尚未结算
石嘴山市俊通市政工程设计院（有限公司） 1,714,225.00 尚未结算
河南油建工程公司 1,074,071.79 尚未结算
合计 11,304,865.12
注释20．预收款项
项 目 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
1 年以内 84,647,440.58 83,784,778.40
1-2 年 7,204,383.79 1,604,547.69
2-3 年 1,557,820.85 132,797.88
3 年以上 237,797.88 105,000.00
合计 93,647,443.10 85,627,123.97
1．期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无预收关联方款项。
3．账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
其中：一年以上金
单位名称 金额 未结转原因
额
预收居民天然气管道建设费（锦林） 2,693,018.00 1,483,018.00 工程未结算
宁夏石嘴山兴达工贸有限责任公司管道建设费 1,167,873.85 1,167,873.85 工程未结算
平罗县恒盛物流仓储有限公司管道建设费 1,400,000.00 1,100,000.00 工程未结算
惠农区城乡建设和城市管理局管道建设费 1,100,000.00 1,100,000.00 工程未结算
合计 6,360,891.85 4,850,891.85
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2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
注释21．应付职工薪酬
2013 年 2014 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 9 月 30 日
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,944,760.00 19,658,177.28 19,847,937.28 4,755,000.00
（2）职工福利费 920,434.33 920,434.33
（3）社会保险费 3,937,671.01 3,937,671.01
其中：医疗保险费 770,075.44 770,075.44
基本养老保险费 2,089,759.84 2,089,759.84
年金缴费 761,798.00 761,798.00
失业保险费 203,361.56 203,361.56
工伤保险费 54,739.32 54,739.32
生育保险费 57,936.85 57,936.85
（4）住房公积金 1,218,749.00 1,218,749.00
（5）工会经费和职工教育经费 807,188.43 530,242.42 522,990.60 814,440.25
（6）辞退福利
（7）其他
合计 5,751,948.43 26,265,274.04 26,447,782.22 5,569,440.25
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注释22．应交税费
税费项目 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
营业税 158,297.28 51,818.13
企业所得税 257,596.54
个人所得税 132,435.61 93,012.24
城市维护建设税 72,816.39
房产税 184,858.86 168,470.90
土地使用税 105,682.84 107,794.40
教育费附加 38,468.01
地方教育附加 23,848.69 8,539.66
车船使用税 364.2
水利建设基金 3,727.88 3,813.84
印花税 10,089.40 28,677.34
合计 618,940.56 831,371.65
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2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
注释23．其他应付款
项 目 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
1 年以内 147,692,984.88 182,057,444.40
1-2 年 12,128,342.42 49,796,933.13
2-3 年 47,898,160.97 530,729.38
3 年以上 25,702,092.56 25,729,218.65
合计 233,421,580.83 258,114,325.56
1．期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
石嘴山市星瀚市政产业（集团）有限公司 180,000,000.00 228,500,000.00
合计 180,000,000.00 228,500,000.00
2．期末余额中欠关联方情况
单位名称 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
石嘴山市星瀚市政产业（集团）有限公司 180,000,000.00 228,500,000.00
石嘴山市环达市政工程有限责任公司 60,511.84 60,511.84
石嘴山市众安房地产开发有限公司星海湖宾馆 488.00 488.00
合计 180,060,999.84 228,560,999.84
3．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 其中:一年以上金额 未偿还原因
石嘴山市星瀚市政产业（集团）有限公司 180,000,000.00 70,000,000.00 内部借款未到期
价格调节基金 11,672,195.72 11,349,837.80 代扣未缴
石嘴山市劳保基金办公室 2,099,280.78 2,094,319.02 代扣未缴
郑州石油天然气华龙无损检测有限公司 1,191,080.00 1,191,080.00 尚未支付
集资住房款 163,800.00 163,800.00 尚未支付
合计 195,126,356.50 84,799,036.82
4．金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备注
石嘴山市星瀚市政产业（集团）有限公司 180,000,000.00 内部借款
大武口区国土资源局 25,566,000.00 土地出让金
价格调节基金 11,672,195.72 价格调节基金
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2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
单位名称 金额 性质或内容 备注
惠农区国土资源局 5,638,000.00 土地出让金
平罗县国土资源局 4,769,550.00 土地出让金
注释24．实收资本
2013 年 12 月 31 日 2014 年 9 月 30 日
投资者名称 投资金额 所占比例 本期增加 本期减少 投资金额 所占比例
（万元） （%） （万元） （%）
石嘴山市星瀚市政产业（集
1,000.00 100.00 1,000.00 100.00
团）有限公司
合 计
1,000.00 100.00 1,000.00 100.00
经宁夏正中信会计师事务所验资，出具宁正信验发[2004]210 号验资报告，本公司实收资
本 1,000 万元整，其中：货币出资 14.24 万元，实物出资 985.76 万元。
注释25．资本公积
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 9 月 30 日
资本溢价 158,978,623.62 27,615,445.16 12,630,744.69 173,963,324.09
合计 158,978,623.62 27,615,445.16 12,630,744.69 173,963,324.09
资本公积的说明：
1．根据石嘴山市人民政府国有资产监督管理委员会《关于石嘴山市星泽燃气公司改制
过程中涉及资本公积和土地房产调拨等事宜的批复》（石国资发[2014]118 号）文件，同意将
由市星瀚集团公司历年投资建设形成的天然气工程设施资产共计 158,978,623.62 元，作为市
星瀚集团公司对市星泽燃气公司投入形成的资本公积。将由市星瀚集团公司投资建设的锦林
天然气工程、惠农城网置换工程、大武口液化气迁建工程、星海镇工程等 4 个尚未竣工但已
形成投资的项目资产 15,125,013.41 元注入市星泽燃气公司。
2．根据石嘴山市人民政府国有资产监督管理委员会《关于市星泽燃气公司部分天然气
庭院工程及入户管道产权界定的批复》（石国资发[2014]117 号）文件，将已完成的石嘴山市
棚户区天然气项目资产 9,708,842.24 元作为市星瀚集团公司对市星泽燃气公司的投资，纳入
市星泽燃气公司资产进行评估。
3．根据石嘴山市星瀚市政产业（集团）有限公司《关于注入燃气资产的通知》（石星
瀚司发[2014]211 号）文件，将六处房产原值 4,676,004.00 元，净值 2,781,589.51 元调拨燃气公
司（其中：台湾南路 35 号原集团办公楼，台湾南路 35 号原燃气公司五处房产）。
4．根据石嘴山市人民政府国有资产监督管理委员会《关于市星瀚集团星泽燃气公司清
产核资资产损失核销的批复》（石国资发[2014]121 号）文件，将确认的资产清查损失
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2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
15,123,818.19 元，负债清查潜盈 465,968.30 元，以资产清查损失扣除负债清查潜盈后余额
14,657,849.89 元，核减市星瀚集团星泽燃气公司所有者权益（盈余公积、资本公积）。
注释26．专项储备
2013 年 2014 年
项 目 本期提取数 本期使用数
12 月 31 日 9 月 30 日
安全生产费用 4,103,177.83 2,154,369.83 537,360.27 5,720,187.39
合 计 4,103,177.83 2,154,369.83 537,360.27 5,720,187.39
1．安全费用计提依据是根据财政部安全监管总局：财企〔2012〕16 号关于印发《企业
安全生产费用提取和使用管理办法》的通知规定；
2．提取标准根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第八条 危险品生产与储存
企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（一）营业收入不超过 1000 万元的，按照 4%提取；（二）营业收入超过 1,000 万元至 1 亿元
的部分，按照 2%提取；营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；（四）营业
收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。
注释27．盈余公积
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 9 月 30 日
法定盈余公积 1,929,032.40 1,929,032.40
任意盈余公积 98,072.80 98,072.80
合 计 2,027,105.20 2,027,105.20
根据石嘴山市人民政府国有资产监督管理委员会《关于市星瀚集团星泽燃气公司清产
核资资产损失核销的批复》 石国资发[2014]121 号）文件，将确认的资产清查损失 15,123,818.19
元，负债清查潜盈 465,968.30 元，以资产清查损失扣除负债清查潜盈后余额 14,657,849.89 元，
核减市星瀚集团星泽燃气公司所有者权益（盈余公积、资本公积）。
注释28．未分配利润
提取或
项 目 2014 年 1 至 9 月 2013 年度
分配比例
调整前上期末未分配利润 -15,987,179.10 -18,717,427.94 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 -15,987,179.10 -18,717,427.94 —
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 1,759,022.30 2,730,248.84 —
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
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2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
提取或
项 目 2014 年 1 至 9 月 2013 年度
分配比例
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -14,228,156.80 -15,987,179.10
注释29．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项 目 2014 年 1 至 9 月 2013 年度
营业收入 236,002,709.96 312,304,967.63
其中：主营业务收入 183,224,335.65 234,498,620.78
其他业务收入 52,778,374.31 77,806,346.85
营业成本 206,375,934.94 263,973,966.12
其中：主营业务成本 157,145,756.42 204,862,036.98
其他业务成本 49,230,178.52 59,111,929.14
2．主营业务（分行业）
2014 年 1 至 9 月 2013 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
燃气供应业 183,224,335.65 157,145,756.42 234,498,620.78 204,862,036.98
3．主营业务（分产品）
2014 年 1 至 9 月 2013 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
天然气 181,667,152.26 153,161,231.79 232,035,452.28 197,395,346.60
液化气 1,020,398.22 2,230,788.55 1,377,013.27 2,889,481.70
煤气 536,785.17 1,753,736.08 1,086,155.23 4,577,208.68
合计 183,224,335.65 157,145,756.42 234,498,620.78 204,862,036.98
4．公司前五名客户的营业收入情况
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2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
2014 年 1 至 9 月
客户名称 占公司全部营业收入的比例(%)
营业收入总额
石嘴山市翰达实业公司有限公司 28,221,507.62 11.96
石嘴山市石炬天然气有限公司 26,376,317.66 11.18
宁夏西泰煤化工有限公司 18,602,607.08 7.88
石嘴山市佳运压缩天然气有限责任公司 14,527,667.16 6.16
宁夏金河化工有限公司 12,778,601.92 5.41
合计 100,506,701.44 42.59
注释30．营业税金及附加
项 目 2014 年 1 至 9 月 2013 年度 计缴标准
营业税 1,432,054.08 2,103,812.04 5%
城市维护建设税 320,235.55 831,856.22 5%或 7%
教育费附加 154,528.78 385,688.40 3%
地方教育费附加 75,710.27 131,145.08 2%
合计 1,982,528.68 3,452,501.74
注释31．销售费用
项 目 2014 年 1 至 9 月 2013 年度
工资 3,744,907.66 4,458,378.47
福利费 171,694.00 521,873.50
差旅费 1,557.00 2,692.00
办公费 209,913.68 293,798.44
车辆费 28,836.29 64,429.51
广告宣传费 47,380.19 95,830.92
劳动保护费 173,893.80 27,053.56
折旧费 196,938.25 156,136.07
日常维护费 35,501.94 160,368.96
水、暧、电费 14,994.49 84,442.90
其他费用 297,028.47 230,550.74
合计 4,922,645.77 6,095,555.07
注释32．管理费用
项 目 2014 年 1 至 9 月 2013 年度
工资 1,991,920.50 2,521,937.39
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石嘴山市星泽燃气有限公司
2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
项 目 2014 年 1 至 9 月 2013 年度
福利费 124,635.83 295,205.42
劳动保险费 5,156,420.01 5,849,214.77
税金 528,051.60 849,196.12
办公费 10,427.48 98,377.69
差旅费 40,648.00 57,997.00
折旧 153,950.39 206,159.29
车辆费 87,548.25 139,325.68
工会经费 303,029.92 462,784.85
职工教育经费 227,212.50 332,649.64
业务招待费 120,180.00 400,429.00
上交管理费 1,580,000.00 5,000,000.00
咨询中介费 6,000.00 116,505.05
无形资产摊销 4,632.15 2,197.94
低值易耗品摊销 2,324.00 363,768.50
广告宣传费 11,600.00 19,500.00
劳动保护费 18,782.46
会议费 4,570.00
其他费用 533,150.48 482,728.27
合计 10,881,731.11 17,221,329.07
注释33．财务费用
类 别 2014 年 1 至 9 月 2013 年度
利息支出 8,931,853.11 11,844,481.94
减：利息收入 12,504.11 26,233.81
汇兑损益
手续费 12,837.39 9,340.47
合计 8,932,186.39 11,827,588.60
注释34．资产减值损失
项 目 2014 年 1 至 9 月 2013 年度
坏账损失 909,987.64 156,484.61
合计 909,987.64 156,484.61
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2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
注释35．投资收益
1．投资收益明细情况
项 目 2014 年 1 至 9 月 2013 年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 724,806.68 1,258,134.52
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 724,806.68 1,258,134.52
2．按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 2014 年 1 至 9 月 2013 年度 本期比上期增减变动的原因
石嘴山市翰达实业有限公司 724,806.68 1,258,134.52 会计期间不一致
合计 724,806.68 1,258,134.52
注释36．营业外收入
计入本期非经常性损益
项 目 2014 年 1 至 9 月 2013 年度
的金额
非流动资产处置利得合计 50,041.86 35,623.19 50,041.86
其中：处置固定资产利得 50,041.86 35,623.19 50,041.86
处置无形资产利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
罚款、滞纳金 17,131.98 5,849.51 17,131.98
其他 132,771.16 123,665.78 132,771.16
合计 199,945.00 165,138.48 199,945.00
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石嘴山市星泽燃气有限公司
2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
注释37．营业外支出
计入本期非经常性损
项 目 2014 年 1 至 9 月 2013 年度
益的金额
非流动资产处置损失合计 421,309.92 7,443,293.02 421,309.92
其中：固定资产处置损失 421,309.92 7,443,293.02 421,309.92
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其中：公益性捐赠支出
赔偿金、违约金及罚款支出 193,971.92 46,756.96 193,971.92
其他 56,126.00 28,504.20 56,126.00
合计 671,407.84 7,518,554.18 671,407.84
注释38．所得税费用
项 目 2014 年 1 至 9 月 2013 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 628,515.11 775,485.09
递延所得税调整 -136,498.14 -23,472.69
合计 492,016.97 752,012.40
注释39．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年 1 至 9 月
利息收入 12,504.11
营业外收入 65,580.70
收石嘴山市星瀚市政产业（集团）有限公司内部银行拨款 177,110,932.38
往来款 461,903.69
合计 177,650,920.88
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年 1 至 9 月
银行手续费 12,837.39
上缴石嘴山市星瀚市政产业（集团）有限公司内部银行现金 221,261,758.31
付现管理费用 450,305.56
付现销售费用 375,594.95
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2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
项 目 2014 年 1 至 9 月
营业外支出 194,371.92
往来款 1,153,831.69
合计 223,448,699.82
3．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2014 年 1 至 9 月
处置固定资产支付的净额 481,146.80
合计 481,146.80
注释40．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 2014 年 1 至 9 月 2013 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,759,022.30 2,730,248.84
加：资产减值准备 909,987.64 156,484.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,990,418.10 13,173,701.02
无形资产摊销 78,338.40 9,516.83
长期待摊费用摊销 252,450.76 144,462.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
371,268.06 7,407,669.83
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,931,853.11 11,844,481.94
投资损失（收益以“－”号填列） -724,806.68 -1,258,134.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -136,498.14 -23,472.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 655,455.44 3,971,876.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 17,181,166.35 13,762,433.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -41,421,887.78 -34,536,477.85
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -1,153,232.44 17,382,790.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
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2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
项 目 2014 年 1 至 9 月 2013 年度
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,972,927.74 6,194,744.33
减：现金的期初余额 6,194,744.33 2,766,118.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,221,816.59 3,428,625.54
2．现金和现金等价物的构成：
项 目 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一、现金 2,972,927.74 6,194,744.33
其中：库存现金 429.56 383.44
可随时用于支付的银行存款 2,972,498.18 6,194,360.89
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,972,927.74 6,194,744.33
五、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司对本公司
母公司 关联 企业 法定 业务 注册 本公司最终
注册地 的持股比的表决权 组织机构代码
名称 关系 类型 代表人 性质 资本 控制方
例(%) 比例(%)
石嘴山市
大武口 市政公 石嘴山市
星瀚市政
国有企 区台湾 用基础 国有资产
产 业 （ 集 母公司 秦继才 2 亿元 100.00 100.00 76323147-2
业 南路 35 设施建 监督管理
团）有限公
号 设管理 委员会
司
(二)本企业的合营和联营企业情况详见附注四-注释 9-对合营企业投资和联营企业投资
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
石嘴山市皓泰热力有限公司 本公司母公司之全资子公司 76323588-7
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石嘴山市星泽燃气有限公司
2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
石嘴山市俊通市政工程设计院（有限公司） 本公司母公司之全资子公司 76324708-7
石嘴山市众安房地产开发有限公司 本公司母公司之全资子公司 77492745-9
石嘴山市众安房地产开发有限公司星海湖宾馆 同受母公司控制 58539478-8
石嘴山市环达市政工程有限责任公司 本公司母公司之全资子公司 71062724-6
石嘴山市润泽供排水有限公司 本公司母公司之全资子公司 76323662-8
石嘴山市星凯建筑安装有限责任公司 本公司母公司之全资子公司 76324730-0
(四)关联方交易
1．购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易 2014 年 1 至 9 月 2013 年度
定价方式
关联方 关联交易内容 占同类交 占同类交
及决策程 金额 金额
序 易比例(%) 易比例(%)
石嘴山市环达市政工程
管道建设工程 市场定价 20,624,081.67 100.00 14,448,421.43 100.00
有限责任公司
石嘴山市俊通市政工程
工程设计 市场定价 2,690,250.00 100.00 2,511,635.00 100.00
设计院（有限公司）
石嘴山市润泽供排水有
水费 市场定价 79,219.15 87.55 91,850.10 82.63
限公司
石嘴山市星凯建筑安装
城网改造 市场定价 920,352.13 18.21
有限责任公司
石嘴山市星凯建筑安装
技改大修工程 市场定价 196,359.00 100.00 40,000.00 100.00
有限责任公司
2．销售商品、提供劳务的关联交易
关联交易 2014 年 1 至 9 月 2013 年度
定价方式
关联方 关联交易内容 占同类交 占同类交
及决策程 金额 金额
序 易比例(%) 易比例(%)
销售天然气 成本加成 28,221,507.62 15.53 23,836,754.34 10.27
石嘴山市翰达实业公司
销售材料 市场价 476,068.38 38.99
有限公司
销售固定资产 市场价 130,083.92 --
石嘴市众安房地产开发 天然气管道建
市场价 8,003,564.45 15.38 2,900,000.00 3.80
有限公司 设工程
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2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
3．关联租赁情况
公司承租情况：
2014 年
租赁 租赁 租赁 租赁费用
出租方名称 承租方名称 1 至 9 月确认的
资产种类 起始日 终止日 定价依据
租赁费用
石 嘴 山 市 星 瀚 市 本公司 房屋 2012-10-01 2017-12-31 市场价 637,976.40
政产业（集团）有
限公司 本公司 土地 2004-01-01 2014-12-31 无偿使用 --
承租的房屋为座落于石嘴山市大武口区世纪大道南 706 号房屋，面积 5316.47 平方米；
承租的土地为位于银川市西夏区文昌路以东，发祥路以南，土地证核载面积 5728.60 平方米。
4．关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
石嘴山市星瀚市政产业
本公司 4,000 万元 2014 年 2 月 28 日 2017 年 2 月 27 日
（集团）有限公司
石嘴山市星瀚市政产业
本公司 4,750 万元 2012 年 1 月 9 日 2027 年 1 月 8 日
（集团）有限公司
续
担保是否已
担保方 担保事项
经履行完毕
中国农业银行石嘴山分行短期流动资金贷款保证，保证期间
本公司 否
为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年
国家开发银行基本建设贷款出质石嘴山星海镇天然气工程项
本公司 否
目建成后形成的天然气供气收费权及其项下全部收益
5．关联方资金拆借
向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
22,500,000.00 2005-12-01 2017-11-30 见（1）
石嘴山市星瀚市政产业（集团）有 47,500,000.00 2012-01-09 2027-01-08 见（2）
限公司
85,000,000.00 2013-12-21 2014-12-20 见（3）
25,000,000.00 2013-12-21 2014-12-20 见（4）
合计 180,000,000.00
关联方拆入资金说明：
（1）本公司与石嘴山市星瀚市政产业（集团）有限公司签订内部借款合同，借款本金
50,000,000.00 元，借款期限 2005 年 12 月 1 日起至 2017 年 11 月 30 日止，年利率 6.55%，用于
石嘴山市天然气项目。2013 年利息支出 2,058,337.51 元，2014 年 1 至 9 月利息支出 1,236,949.31
元。已偿还本金 27,500,000.00 元。
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石嘴山市星泽燃气有限公司
2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
（2）本公司与石嘴山市星瀚市政产业（集团）有限公司签订内部借款合同，借款本金
50,000,000.00 元，借款期限 2012 年 1 月 9 日起至 2027 年 1 月 8 日止，年利率 6.88%，用于星
海镇天燃气工程。2013 年利息支出 3,486,510.41 元，2014 年 1 至 9 月利息支出 2,556,376.30 元。
已偿还本金 2,500,000.00 元。
（3）本公司与石嘴山市星瀚市政产业（集团）有限公司签订内部借款合同，借款本金
87,500,000.00 元，借款期限 2013 年 12 月 21 日起至 2014 年 12 月 21 止，年利率 6.00%，用于
补充流动资金。2014 年 1 至 9 月利息支出 3,996,632.50 元。已偿还本金 2,500,000.00 元。
（4）本公司与石嘴山市星瀚市政产业（集团）有限公司签订内部借款合同，借款本金
25,000,000.00 元，2013 年 12 月 21 日起至 2014 年 12 月 20 日止，年利率 6.00%，用于补充流
动资金。2014 年 1 至 9 月利息支出 1,141,895.00 元。
6．其他关联交易
定价方式及决
交易类型 关联方名称 2014 年 1 至 9 月 2013 年度
策程序
石嘴山市星瀚市政产业
管理费 1,580,000.00 5,000,000.00 协商
（集团）有限公司
7．关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
石嘴山市翰达实业有限公
11,221,127.53 4,053,004.08
司
石嘴山市众安房地产开发
7,235,334.45 8,433,100.00
有限公司
其他应收款
石嘴山市星瀚市政产业
127,500,731.74 146,460,850.10
（集团）有限公司
石嘴山市环达市政工程有
107,000.00 107,000.00
限责任公司
合计 146,064,193.72 159,053,954.18
（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应付账款
石嘴山市环达市政工程有限责任公司 30,437,830.16 14,296,568.33
石嘴山市俊通市政工程设计院（有限公司） 4,404,475.00 2,114,225.00
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2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
项目名称 关联方 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
石嘴山市星凯建筑安装有限公司 936,405.83 6,486.70
石嘴山市润泽供排水有限公司 75,186.15
其他应付款
石嘴山市星瀚市政产业（集团）有限公司 180,000,000.00 228,500,000.00
石嘴山市环达市政工程有限责任公司 60,511.84 60,511.84
石嘴山市众安房地产开发有限公司星海湖宾馆 488.00 488.00
合计 215,914,896.98 244,978,279.87
六、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司无需要披露未决诉讼或仲裁。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
关联方：
石嘴山市星瀚市政产业（集团） 4,000 万元 2014 年 2 月 27 日 无影响
有限公司 4,750 万元 2027 年 1 月 8 日 无影响
合计 8,750 万元
（三）其他或有负债
本公司无需要披露的或有事项。
七、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
八、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的日后事项。
九、其他重要事项说明
2014 年 10 月石嘴山市星瀚市政产业（集团）有限公司与金卡高科技股份有限公司签订
合作框架协议，金卡股份拟通过增资扩股的方式投资本公司，增资出资方式为货币出资，并
一次性认购所有增资。改制完成后，本公司拟定为石嘴山市星瀚市政产业（集团）有限公司
持有本公司 45%的股权，金卡高科技股份有限公司持有本公司 45%的股权，职工持有本公司
10%的股权。
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2013 年度、2014 年 1 至 9 月
财务报表附注
十、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司总经理办公会于 2014 年 12 月 3 日批准报出。
石嘴山市星泽燃气有限公司
（公章）
二〇一四年十二月三日
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