审 计 报 告
中汇会审[2015]0567号
金卡高科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的金卡高科技股份有限公司(以下简称金卡股份公司)财务报表，包
括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金卡股份公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
-1-
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金卡股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了金卡股份公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合
并及母公司经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
报告日期：2015年3月19日
-2-
1、合并资产负债表
编制单位：金卡高科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 359,949,575.52 382,235,254.78
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 13,164,000.00 5,203,720.00
应收账款 267,814,345.29 200,643,639.76
预付款项 5,317,487.56 4,876,725.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 15,003,542.71 7,787,508.89
应收股利
其他应收款 7,088,555.96 9,251,663.11
买入返售金融资产
存货 34,460,459.21 39,480,100.95
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 46,000,000.00
流动资产合计 702,797,966.25 695,478,612.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 64,270,000.00 64,270,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 40,958,211.43 38,991,525.65
投资性房地产
固定资产 156,441,345.19 159,720,650.10
在建工程 9,622,669.73 3,962,336.72
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,829,734.65 20,794,878.76
开发支出
商誉 48,723,024.76 48,723,024.76
长期待摊费用 451,805.80 330,860.00
递延所得税资产 3,716,109.16 972,804.01
其他非流动资产 102,315,890.00
非流动资产合计 453,328,790.72 337,766,080.00
资产总计 1,156,126,756.97 1,033,244,692.59
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益
-3-
的金融负债
衍生金融负债
应付票据 54,999,385.46 55,868,267.77
应付账款 125,321,400.43 121,322,186.88
预收款项 6,830,462.37 7,286,819.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,408,129.08 11,562,943.11
应交税费 10,033,054.51 10,969,219.80
应付利息
应付股利
其他应付款 14,130,308.86 27,620,165.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 222,722,740.71 234,629,602.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 78,675.17
递延收益 600,000.00
递延所得税负债 1,772,152.78 2,249,037.70
其他非流动负债
非流动负债合计 2,372,152.78 2,327,712.87
负债合计 225,094,893.49 236,957,314.92
所有者权益：
股本 180,000,000.00 90,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 305,685,760.18 395,685,760.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备 3,634,292.99 3,690,287.47
盈余公积 41,467,925.49 28,705,734.07
一般风险准备
未分配利润 338,465,709.10 226,850,901.90
归属于母公司所有者权益合计 869,253,687.76 744,932,683.62
少数股东权益 61,778,175.72 51,354,694.05
所有者权益合计 931,031,863.48 796,287,377.67
负债和所有者权益总计 1,156,126,756.97 1,033,244,692.59
法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：方国升 会计机构负责人：杨炜
-4-
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 321,921,294.67 320,872,881.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 13,164,000.00 4,503,720.00
应收账款 266,779,533.95 195,951,066.71
预付款项 3,279,526.04 2,633,935.62
应收利息 14,899,418.78 7,760,793.93
应收股利
其他应收款 7,911,932.35 16,231,475.80
存货 30,467,592.77 37,716,848.96
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 46,000,000.00
流动资产合计 658,423,298.56 631,670,722.09
非流动资产：
可供出售金融资产 64,260,000.00 64,260,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 283,000,000.00 247,000,000.00
投资性房地产
固定资产 11,848,256.33 11,750,099.82
在建工程 284,333.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 639,073.77 841,156.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,782,310.93 905,637.90
其他非流动资产 81,921,000.00 1,000,000.00
非流动资产合计 444,734,974.21 325,756,893.72
资产总计 1,103,158,272.77 957,427,615.81
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据 28,865,000.00 22,115,000.00
应付账款 180,669,074.34 181,767,098.96
预收款项 1,196,075.00 1,894,301.50
应付职工薪酬 5,793,399.08 7,361,699.33
应交税费 8,745,953.43 7,152,762.21
应付利息
应付股利
其他应付款 25,100,577.62 1,024,004.99
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
-5-
流动负债合计 250,370,079.47 221,314,866.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 78,675.17
递延收益 600,000.00
递延所得税负债 232,205.44
其他非流动负债
非流动负债合计 832,205.44 78,675.17
负债合计 251,202,284.91 221,393,542.16
所有者权益：
股本 180,000,000.00 90,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 306,566,732.96 396,566,732.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,467,925.49 28,705,734.07
未分配利润 323,921,329.41 220,761,606.62
所有者权益合计 851,955,987.86 736,034,073.65
负债和所有者权益总计 1,103,158,272.77 957,427,615.81
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 588,869,549.64 496,188,774.26
其中：营业收入 588,869,549.64 496,188,774.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 460,730,496.19 382,748,330.04
其中：营业成本 341,168,202.59 282,461,873.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,468,312.19 4,739,863.85
销售费用 65,676,771.16 60,076,839.49
管理费用 55,609,417.58 42,820,040.34
财务费用 -12,046,006.96 -10,317,050.05
资产减值损失 4,853,799.63 2,966,763.34
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 11,469,676.38 3,735,883.61
其中：对联营企业和合营企业的投 3,665,399.52 -153,941.04
-6-
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 139,608,729.83 117,176,327.83
加：营业外收入 24,796,953.65 23,141,620.81
其中：非流动资产处置利得 33,750.60 55,022.44
减：营业外支出 3,209,853.64 2,045,165.43
其中：非流动资产处置损失 460,681.41 304,894.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 161,195,829.84 138,272,783.21
减：所得税费用 17,339,123.08 20,070,203.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 143,856,706.76 118,202,579.59
归属于母公司所有者的净利润 136,076,998.62 116,423,217.17
少数股东损益 7,779,708.14 1,779,362.42
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后
净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额
七、综合收益总额 143,856,706.76 118,202,579.59
归属于母公司所有者的综合收益总额 136,076,998.62 116,423,217.17
归属于少数股东的综合收益总额 7,779,708.14 1,779,362.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.76 0.65
（二）稀释每股收益 0.76 0.65
法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：方国升 会计机构负责人：杨炜
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 489,971,186.88 458,328,229.31
减：营业成本 282,329,230.01 267,754,957.27
营业税金及附加 4,067,007.24 4,041,001.43
销售费用 58,706,012.99 58,179,842.89
管理费用 35,048,988.50 33,446,749.02
财务费用 -11,231,885.44 -9,986,017.67
资产减值损失 5,061,591.48 3,207,838.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
-7-
投资收益（损失以“－”号填列） 7,801,317.81 3,852,180.82
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 123,791,559.91 105,536,038.68
加：营业外收入 23,442,094.92 22,891,597.71
其中：非流动资产处置利得 10,277.60 55,022.44
减：营业外支出 2,656,321.44 1,653,364.90
其中：非流动资产处置损失 106,237.03 23,349.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 144,577,333.39 126,774,271.49
减：所得税费用 16,955,419.18 17,453,723.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 127,621,914.21 109,320,547.62
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 127,621,914.21 109,320,547.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期金额发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 492,887,920.23 315,234,650.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 23,560,866.81 22,268,790.69
收到其他与经营活动有关的现金 16,159,458.68 9,160,130.85
经营活动现金流入小计 532,608,245.72 346,663,571.91
购买商品、接受劳务支付的现金 241,101,631.65 109,484,432.73
客户贷款及垫款净增加额
-8-
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 66,152,754.70 39,993,239.52
支付的各项税费 68,803,803.02 61,686,084.59
支付其他与经营活动有关的现金 75,505,606.42 74,938,758.03
经营活动现金流出小计 451,563,795.79 286,102,514.87
经营活动产生的现金流量净额 81,044,449.93 60,561,057.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 881,000,000.00
取得投资收益收到的现金 9,502,990.60 3,889,824.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资
157,191.23 122,448.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 890,660,181.83 4,012,272.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资
47,360,311.02 22,863,574.49
产支付的现金
投资支付的现金 917,000,000.00 46,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
21,830,000.00 74,969,089.27
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 986,190,311.02 143,832,663.76
投资活动产生的现金流量净额 -95,530,129.19 -139,820,391.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
3,900,000.00
现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,224,054.97 10,391,020.32
筹资活动现金流入小计 5,124,054.97 10,391,020.32
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,700,000.00 9,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,627,592.96 1,224,054.97
筹资活动现金流出小计 15,327,592.96 10,224,054.97
筹资活动产生的现金流量净额 -10,203,537.99 166,965.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -24,689,217.25 -79,092,368.72
加：期初现金及现金等价物余额 381,011,199.81 460,103,568.53
六、期末现金及现金等价物余额 356,321,982.56 381,011,199.81
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 409,394,969.06 366,042,483.16
收到的税费返还 23,091,558.51 22,082,331.89
收到其他与经营活动有关的现金 37,505,569.08 5,819,978.55
经营活动现金流入小计 469,992,096.65 393,944,793.60
-9-
购买商品、接受劳务支付的现金 238,745,130.37 146,976,441.06
支付给职工以及为职工支付的现金 26,815,249.87 20,322,588.09
支付的各项税费 54,253,169.38 52,033,315.84
支付其他与经营活动有关的现金 70,147,680.70 85,858,897.07
经营活动现金流出小计 389,961,230.32 305,191,242.06
经营活动产生的现金流量净额 80,030,866.33 88,753,551.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 881,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,801,317.81 3,852,180.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资
48,701.91 92,448.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 888,850,019.72 3,944,628.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资
4,832,472.45 4,367,830.49
产支付的现金
投资支付的现金 915,000,000.00 153,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
36,000,000.00
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 955,832,472.45 157,367,830.49
投资活动产生的现金流量净额 -66,982,452.73 -153,423,201.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000.00 5,512,548.10
筹资活动现金流入小计 100,000.00 5,512,548.10
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,000,000.00 9,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 100,000.00
筹资活动现金流出小计 12,000,000.00 9,100,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -11,900,000.00 -3,587,451.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,148,413.60 -68,257,102.03
加：期初现金及现金等价物余额 320,772,881.07 389,029,983.10
六、期末现金及现金等价物余额 321,921,294.67 320,772,881.07
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一
减
工具 他 般
项目 ： 少数股东 所有者权
综 风
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 益合计
其 合 险
先 续 存
他 收 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 90,000,000.00 395,685,760.18 3,690,287.47 28,705,734.07 226,850,901.90 51,354,694.05 796,287,377.67
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
- 10 -
二、本年期初余额 90,000,000.00 395,685,760.18 3,690,287.47 28,705,734.07 226,850,901.90 51,354,694.05 796,287,377.67
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 90,000,000.00 -90,000,000.00 -55,994.48 12,762,191.42 111,614,807.20 10,423,481.67 134,744,485.81
列）
（一）综合收益总额 136,076,998.62 7,779,708.14 143,856,706.76
（二）所有者投入和
2,658,222.85 2,658,222.85
减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他 2,658,222.85 2,658,222.85
（三）利润分配 12,762,191.42 -24,462,191.42 -11,700,000.00
1．提取盈余公积 12,762,191.42 -12,762,191.42
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-11,700,000.00 -11,700,000.00
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
90,000,000.00 -90,000,000.00
部结转
1．资本公积转增资
90,000,000.00 -90,000,000.00
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备 -55,994.48 -14,449.32 -70,443.80
1．本期提取 -55,994.48 -14,449.32 -70,443.80
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 180,000,000.00 305,685,760.18 3,634,292.99 41,467,925.49 338,465,709.10 61,778,175.72 931,031,863.48
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一
减
工具 他 般
项目 ： 少数股东 所有者权
综 风
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 益合计
其 合 险
先 续 存
他 收 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 60,000,000.00 425,685,760.18 17,773,679.31 130,359,739.49 633,819,178.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 60,000,000.00 425,685,760.18 17,773,679.31 130,359,739.49 633,819,178.98
三、本期增减变动金额
30,000,000.00 -30,000,000.00 3,690,287.47 10,932,054.76 96,491,162.41 51,354,694.05 162,468,198.69
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 116,423,217.17 1,779,362.42 118,202,579.59
（二）所有者投入和减
46,845,320.75 46,845,320.75
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 46,845,320.75 46,845,320.75
（三）利润分配 10,932,054.76 -19,932,054.76 -9,000,000.00
1．提取盈余公积 10,932,054.76 -10,932,054.76
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-9,000,000.00 -9,000,000.00
的分配
4．其他
- 11 -
（四）所有者权益内部
30,000,000.00 -30,000,000.00
结转
1．资本公积转增资本
30,000,000.00 -30,000,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 3,690,287.47 2,730,010.88 6,420,298.35
1．本期提取 3,690,287.47 2,730,010.88 6,420,298.35
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 90,000,000.00 395,685,760.18 3,690,287.47 28,705,734.07 226,850,901.90 51,354,694.05 796,287,377.67
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益
工具 其他
项目 减：库存 专项 所有者权益
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
其 股 储备 合计
先 续 收益
他
股 债
一、上年期末余额 90,000,000.00 396,566,732.96 28,705,734.07 220,761,606.62 736,034,073.65
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 90,000,000.00 396,566,732.96 28,705,734.07 220,761,606.62 736,034,073.65
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 90,000,000.00 -90,000,000.00 12,762,191.42 103,159,722.79 115,921,914.21
列）
（一）综合收益总额 127,621,914.21 127,621,914.21
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 12,762,191.42 -24,462,191.42 -11,700,000.00
1．提取盈余公积 12,762,191.42 -12,762,191.42
2．对所有者（或股
-11,700,000.00 -11,700,000.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
90,000,000.00 -90,000,000.00
部结转
1．资本公积转增资
90,000,000.00 -90,000,000.00
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 180,000,000.00 306,566,732.96 41,467,925.49 323,921,329.41 851,955,987.86
上期金额
单位：元
- 12 -
上期
其他权益
工具 其他
项目 减：库存 专项 所有者权益
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
其 股 储备 合计
先 续 收益
他
股 债
一、上年期末余额 60,000,000.00 426,566,732.96 17,773,679.31 131,373,113.76 635,713,526.03
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 60,000,000.00 426,566,732.96 17,773,679.31 131,373,113.76 635,713,526.03
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 30,000,000.00 -30,000,000.00 10,932,054.76 89,388,492.86 100,320,547.62
列）
（一）综合收益总额 109,320,547.62 109,320,547.62
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,932,054.76 -19,932,054.76 -9,000,000.00
1．提取盈余公积 10,932,054.76 -10,932,054.76
2．对所有者（或股东）
-9,000,000.00 -9,000,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
30,000,000.00 -30,000,000.00
部结转
1．资本公积转增资本
30,000,000.00 -30,000,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 90,000,000.00 396,566,732.96 28,705,734.07 220,761,606.62 736,034,073.65
- 13 -
金卡高科技股份有限公司
财务报表附注
2014 年度
一、公司基本情况
金卡高科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系浙江金卡高科技股份有限公司。浙江
金卡高科技股份有限公司系在乐清金凯仪器仪表有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，
由浙江金卡高科技工程有限公司、石河子金凯股权投资有限合伙企业(原乐清金凯企业管理咨询有
限公司)、杨斌、施正余和戴意深作为发起人，于2009年10月16日在浙江省工商行政管理局登记注
册，取得注册号为330382000085930的《企业法人营业执照》。公司注册地：浙江省乐清经济开发区
纬十七路261号。法定代表人：杨斌。公司股票于2012年8月17日在深圳证券交易所挂牌交易。
2013年4月17日，公司2012年年度股东大会决定以6,000万股为基数向全体股东每10股转增5股，
共计转增3,000万股，转增后公司总股本增加至9,000万股。2013年5月16日公司实施了权益分派方
案，总股本由6,000万股增加至9,000万股。
2014年4月1日，公司2013年年度股东大会决定以9,000万股为基数向全体股东每10股转增10股，
共计转增9,000万股，转增后公司总股本增加至18,000万股。2014年4月11日公司实施了权益分派方
案，总股本由9,000万股增加至18,000万股。
截至2014年12月31日，公司注册资本为人民币18,000万元，总股本为18,000万股，每股面值人
民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股13,500万股；无限售条件的流通股份A股4,500万股。
本公司属仪器仪表行业。经营范围为：电子设备及电子元器件、燃气设备、仪器仪表的制造、
销售；软件开发；经营进出口业务。主要产品为IC卡智能燃气表及IC卡燃气收费管理系统。
本财务报告已于 2015 年 3 月 19 日经公司董事会批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和计
量，在此基础上编制财务报表。
本公司 2014 年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，即本报告所载
2014 年度之财务信息按本财务报表附注二“公司主要会计政策、会计估计和前期差错”所列各项
- 14 -
编制，并按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的
公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时
确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂
时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供
的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨
认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错
更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认
- 15 -
条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所
得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与
企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的
股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损
益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利
润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所
属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
(七) 合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并
当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳
入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自
购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并
- 16 -
现金流量表。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的
可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取
得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末
余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借
款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(十) 金融工具的确认和计量
- 17 -
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投
资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负
债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负
债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能
发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确
认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处
理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或
损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置
时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投
资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，
将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为
投资收益。
- 18 -
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价
确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产
控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金
融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金
融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的
金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)
确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允
价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行
减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的
金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。
- 19 -
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关
减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明
该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务
困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律
等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金
融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组
金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能
力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行
业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)
其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
- 20 -
单项金额重大的判断依 应收账款——占应收账款账面余额 5%以上的款项；其他应收
据或金额标准 款——占其他应收款账面余额 10%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
单项金额重大并单项计 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
提坏账准备的计提方法 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项 根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计
提坏账准备
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同) 3.00 3.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3－5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备
4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息等)，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工
- 21 -
取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存
货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的
成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发
行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或
有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核
算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值
- 22 -
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益
性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；通过
非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性
资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计
政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交
易损益予以抵销。
(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买
日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
- 23 -
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，
处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计
入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，
对于处置的股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的
份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进
行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，
将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十四) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入
固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
- 24 -
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧
率如下：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 5.00-20.00 5.00 4.75-19.00
运输管网 20.00 5.00 4.75
机器设备 10.00 5.00 9.50
运输工具 5.00 5.00 19.00
电子设备及其他 5.00 5.00 19.00
固定资产装修 5.00 20.00
4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相
应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金
额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包
括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用
除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停
止折旧和计提减值。
(十五) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价
- 25 -
值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产
符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数
乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借
款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定
可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期
损益。
(十七) 无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有
融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因
- 26 -
素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合
理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对
未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争
者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关
支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)
与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
各类无形资产预计使用寿命和年摊销率如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 年摊销率(%) 具体依据
土地使用权 40.00/50.00 2.50/2.00 法定使用期限
管理软件 3.00-10.00 10.00-33.33 预计使用年限
高压管线运营权 20.00 5.00 预计使用年限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不
予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收
回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年
末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相
应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，
减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产
账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的
标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性
- 27 -
和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性
和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上
具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包
括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期限平均摊销。
(十九) 预计负债的确认和计量
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时
义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
(二十) 职工薪酬
1. 短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
2. 离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存固
定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债
表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计
- 28 -
人当期损益或相关资产成本。
(二十一) 收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已发生的成本占估计总成本的比例确定提
供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认
让渡资产使用权的收入。
(二十二) 政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够
收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；
公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补
助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出
的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与
收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补
- 29 -
助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间
的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企
业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
(二十四) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
(1)《企业会计准则》最新修订引起的会计政策变更
本公司 2014 年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，并对 2013 年的比
较财务报表进行了重新表述。2013 年年末数据已根据新会计政策对财务报表项目进行了重新列报，
即调增可供出售金融资产 64,270,000.00 元，调减长期股权投资 64,270,000.00 元。
- 30 -
(2)公司自行会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十五) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 17%/13%
的增值额
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后
房产税 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注]
[注]公司及被合并主体企业所得税税率如下：
单位名称 2014 年度 2013 年度
本公司 12.50 12.50
杭州谷卡智能系统有限公司 25.00 25.00
石嘴山市华辰投资有限公司 25.00 25.00
石嘴山市华辰兴业天然气有限公司 25.00 25.00
石嘴山市庆隆商贸有限公司 25.00 25.00
华辰能源有限公司 25.00 25.00
石嘴山市石炬天然气有限公司 15.00 15.00
- 31 -
克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能有限公司 15.00 15.00
克州盛安车用天然气有限公司 15.00 15.00
叶城华辰能源有限公司 25.00
(二) 税收优惠及批文
1.增值税税收优惠
根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕
4 号)及财政部国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)，国家自
2011 年 1 月 1 日起继续实施软件增值税优惠政策，公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法
定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
2.所得税税收优惠
2010 年 9 月，根据浙江省经济和信息化委员会《关于公布浙江省 2010 年度第三批软件企业认
定名单的通知》(浙经信软件[2010]480 号)，本公司被认定为软件企业，2010 年和 2011 年免征企
业所得税，2012 年至 2014 年减半征收企业所得税。根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关
于浙江省 2014 年第一、二批复审高新技术企业备案的复函》(国科火字[2015]36 号)，公司已通过
高新技术企业复审，故 2014 至 2016 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。
2012 年 5 月，根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
(国家税务总局公告 2012 第 12 号)的规定，以及《宁夏国家税务局、宁夏地方税务局关于深入实施
西部大开发战略有关企业所得税税收优惠审核备案管理办法的公告》第十一条相关规定，石嘴山市
石炬天然气有限公司自 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日，具备享受西部大开发 15%的优惠税
率的条件，以后年度办理备案登记税收优惠，2014 年度税收优惠备案正在办理中。
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通
知》(财税[2011]58 号)文件的规定，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所
得税。克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能有限公司和克州盛安车用天然气有限公司符合上述税收优
惠政策的减免税条件，目前正处于减免税审批阶段。
四、本期合并财务报表范围
本期合并财务报表范围包括：本公司、杭州谷卡智能系统有限公司、华辰能源有限公司、叶城
华辰能源有限公司、石嘴山市华辰投资有限公司、石嘴山市华辰兴业天然气有限公司、石嘴山市石
炬天然气有限公司、石嘴山市庆隆商贸有限公司、克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能有限公司、克
州盛安车用天然气有限公司，具体详见本附注六之说明。
- 32 -
五、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
以直接设立方式增加的子公司
2014 年 7 月，子公司华辰能源有限公司与新疆爱瑞宝国际贸易有限公司共同出资设立叶城华
辰能源有限公司。该公司于 2014 年 7 月 8 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 1,000 万元，
其中华辰能源有限公司出资人民币 610 万元，占其注册资本的 61%，拥有对其的实质控制权，故自
该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2014 年 12 月 31 日，叶城华辰能源有限公
司的净资产为 12,437,291.24 元，成立日至期末的净利润为-462,708.76 元。
六、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 子公司类型 业务性质
直接 间接
杭州谷卡智能系统
有限公司 浙江杭州 浙江杭州 有限责任公司 制造业 100.00
华辰能源有限公司 浙江杭州 浙江杭州 有限责任公司 能源投资 90.00 10.00[注 1]
叶城华辰能源有限
公司 新疆喀什 新疆喀什 有限责任公司 燃气 61.00[注 2]
石嘴山市华辰投资 投资与资产
有限公司 宁夏石嘴山 宁夏石嘴山 有限责任公司 管理行业 60.00
石嘴山市华辰兴业 燃气生产和
天然气有限公司 宁夏石嘴山 宁夏石嘴山 有限责任公司 供应业 100.00[注 3]
石嘴山市石炬天然 燃气生产和
气有限公司 宁夏石嘴山 宁夏石嘴山 有限责任公司 供应业 100.00[注 4]
石嘴山市庆隆商贸
宁夏石嘴山 宁夏石嘴山 有限责任公司 建材批发 100.00[注 5]
有限公司
克孜勒苏柯尔克孜
燃气、热能
自治州鼎盛热能有 新疆阿什图 新疆阿什图 有限责任公司 供应 51.00[注 6]
限公司
克州盛安车用天然
新疆阿什图 新疆阿什图 有限责任公司 汽车加气 51.00[注 7]
气有限公司
(续上表)
表决权比例 实质上构成对子公司
子公司名称 取得方式 注册资本 期末实际出资额 净投资的其他项目余
(%)
额
杭州谷卡智能系统
有限公司 100.00 设立 8,500.00 16,000.00
华辰能源有限公司 100.00 设立 5,000.00 5,000.00
叶城华辰能源有限
公司 61.00 设立 1,000.00 900.00
- 33 -
非同一控
石嘴山市华辰投资
制下的企 3,600.00 7,800.00
有限公司 60.00 业合并
非同一控
石嘴山市华辰兴业 100.00 制下的企 600.00 658.80
天然气有限公司
业合并
非同一控
石嘴山市石炬天然 100.00 制下的企 550.00 561.76
气有限公司
业合并
非同一控
石嘴山市庆隆商贸
制下的企 1,000.00 1,020.28
有限公司 100.00 业合并
克孜勒苏柯尔克孜 非同一控
自治州鼎盛热能有 制下的企 650.00 2,217.10
限公司 51.00 业合并
非同一控
克州盛安车用天然
制下的企 338.02 995.90
气有限公司 51.00 业合并
(续上表)
少数股东权益中用
子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 于冲减少数股东损
益的金额
杭州谷卡智能系统
有限公司 是
华辰能源有限公司 是
叶城华辰能源有限
公司 是 367.79 22.21
石嘴山市华辰投资
有限公司 是 3,663.03
石嘴山市华辰兴业
天然气有限公司 是
石嘴山市石炬天然
气有限公司 是
石嘴山市庆隆商贸
有限公司 是
克孜勒苏柯尔克孜
自治州鼎盛热能有 是 2,007.36
限公司
克州盛安车用天然
气有限公司 是 139.64 47.57
[注 1]本公司直接持有华辰能源有限公司 90%的股权，通过控股子公司杭州谷卡智能系统有限
公司持有该公司 10%的股权，合计持有该公司 100%的股权。
[注 2]控股子公司华辰能源有限公司持有该公司 61%的股权。
[注 3]控股子公司石嘴山市华辰投资有限公司持有该公司 100%的股权。
[注 4]控股子公司石嘴山市华辰投资有限公司持有该公司 100%的股权。
[注 5]控股子公司石嘴山市华辰投资有限公司持有该公司 100%的股权。
[注 6]控股子公司华辰能源有限公司持有该公司 51%的股权。
[注 7]控股子公司华辰能源有限公司持有该公司 51%的股权。
- 34 -
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末数 / 本期数 期初数 / 上期数
合营企业：
投资账面价值合计 11,671,927.94 11,169,024.64
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 2,002,903.30 2,003,193.94
--其他综合收益
--综合收益总额 2,002,903.30 2,003,193.94
联营企业：
投资账面价值合计 29,286,283.49 27,822,501.01
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 1,662,496.20 82,755.89
--其他综合收益
--综合收益总额 1,662,496.20 82,755.89
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2014 年 1 月 1 日，期末系指 2014 年 12 月 31 日；本期
系指 2014 年度，上年系指 2013 年度。金额单位为人民币元。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币 种
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 96,496.49 214,031.19
小 计 96,496.49 214,031.19
银行存款
人民币 356,225,486.07 380,797,168.62
小 计 356,225,486.07 380,797,168.62
- 35 -
其他货币资金
人民币 3,627,592.96 1,224,054.97
小 计 3,627,592.96 1,224,054.97
合 计 359,949,575.52 382,235,254.78
(2)抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
项 目 期末数 期初数
其他货币资金 3,627,592.96 1,224,054.97
其中：银行承兑汇票保证金 3,627,592.96 1,124,054.97
履约保函保证金 100,000.00
小 计 3,627,592.96 1,224,054.97
2. 应收票据
(1)明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 13,164,000.00 5,203,720.00
合 计 13,164,000.00 5,203,720.00
(2)截至 2014 年 12 月 31 日，已背书但尚未到期的银行承兑汇票金额为 66,505,964.72 元，
对应到期日为 2015 年 1 月 2 日至 2015 年 6 月 18 日。
3．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
种 类 占总额 计提 占总额 计提
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 280,262,266.07 100.00 12,447,920.78 4.44 208,203,381.57 100.00 7,559,741.81 3.63
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 280,262,266.07 100.00 12,447,920.78 4.44 208,203,381.57 100.00 7,559,741.81 3.63
[注]应收账款种类的说明
- 36 -
①单项金额重大并单项计提坏账准备：占应收账款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的应收
账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组
合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性
存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合：
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 239,934,313.57 85.61 7,198,029.41 194,307,149.08 93.33 5,829,214.46
1-2 年 33,163,883.98 11.83 3,316,388.40 11,060,299.53 5.31 1,106,029.96
2-3 年 5,495,104.30 1.96 1,099,020.86 2,644,896.96 1.27 528,979.39
3-4 年 1,668,964.22 0.60 834,482.11 191,036.00 0.09 95,518.00
小 计 280,262,266.07 100.00 12,447,920.78 208,203,381.57 100.00 7,559,741.81
(3)期末无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 的比例(%)
长春燃气股份有限公司 非关联方 10,728,697.00 1 年以内 3.83
新疆燃气（集团）有限公司 非关联方 8,532,321.10 1 年以内 3.04
新疆爱瑞宝国际贸易有限公司 非关联方 5,501,317.60 1 年以内 1.96
合肥燃气集团有限公司 非关联方 5,221,092.50 1 年以内 1.86
荣成港华燃气有限公司 非关联方 5,166,126.45 1 年以内 1.84
小 计 35,149,554.65 12.53
4．预付款项
(1)账龄分析
- 37 -
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 4,904,487.56 92.23 4,794,725.10 98.32
1-2 年 331,000.00 6.23 40,000.00 0.82
3 年以上 82,000.00 1.54 42,000.00 0.86
合 计 5,317,487.56 100.00 4,876,725.10 100.00
(2)预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
浙江省计量科学研究院 非关联方 811,000.00 1 年以内 未到结算期限
复旦大学 非关联方 693,600.00 1 年以内 未到结算期限
深圳市中燃科技有限公司 非关联方 680,000.00 1 年以内 未到结算期限
上海市对外服务有限公司浙
江分公司 非关联方 520,311.11 1 年以内 未到结算期限
上海强生国际旅行社有限责
任公司 非关联方 500,000.00 1 年以内 未到结算期限
小 计 3,204,911.11
(3)期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
5．应收利息
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
应收利息 7,787,508.89 8,639,337.81 1,423,303.99 15,003,542.71
合 计 7,787,508.89 8,639,337.81 1,423,303.99 15,003,542.71
(2)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东利息。
6．其他应收款
(1)明细情况
- 38 -
期末数 期初数
计提
占总额 比例 占总额 计提
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏 7,413,951.81 100.00 325,395.85 4.39 9,611,438.30 92.41 359,775.19 3.74
账准备
单项金额虽不
重大但单项计 789,250.00 7.59 789,250.00 100.00
提坏账准备
合 计 7,413,951.81 100.00 325,395.85 4.39 10,400,688.30 100.00 1,149,025.19 11.05
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：占其他应收款账面余额 10%以上，单项计提坏账准备的
其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准
备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性
存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合：
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 6,665,418.83 89.90 199,962.55 9,193,552.09 95.66 275,806.57
1-2 年 542,732.98 7.32 54,273.30 311,686.21 3.24 31,168.62
2-3 年 105,800.00 1.43 21,160.00 1,000.00 0.01 200.00
3-5 年 100,000.00 1.35 50,000.00 105,200.00 1.09 52,600.00
小 计 7,413,951.81 100.00 325,395.85 9,611,438.30 100.00 359,775.19
(3)本期实际核销的其他应收款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 交易产生
乐清市永安祥智能安
防科技有限公司 设备款 789,250.00 无法回收 否
小 计 789,250.00
其他应收款核销说明：公司本期核销了乐清市永安祥智能安防科技有限公司款项789,250.00
- 39 -
元，原系电梯设备构建款项。因对方违约，经诉讼催要等手段，仍无法回收，前期已全额提取坏账
准备，本期期末予以正式核销。
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末无应收其他关联方款项。
(5)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 总额的比例(%)
杜洪彬 非关联方 2,900,000.00 1 年以内 39.12
梁宏秀 非关联方 600,000.00 1 年以内 8.09
阿图什市住房和城乡建设局 非关联方 500,000.00 1 年以内 6.74
阿图什市鼎安供热有限公司 非关联方 425,452.26 1 年以内 5.74
陈 和 非关联方 220,000.00 1 年以内 2.97
小 计 4,645,452.26 62.66
7．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
产成品 20,121,054.97 20,121,054.97 26,861,011.39 26,861,011.39
原材料 12,640,416.08 12,640,416.08 11,308,149.79 11,308,149.79
委托加工物资 895,561.42 895,561.42 781,025.19 781,025.19
在产品 211,406.74 211,406.74 529,914.58 529,914.58
工程施工 592,020.00 592,020.00
合 计 34,460,459.21 34,460,459.21 39,480,100.95 39,480,100.95
(2)期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
8．其他流动资产
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 46,000,000.00
合 计 46,000,000.00
- 40 -
9．可供出售金融资产
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售
权益工具 64,270,000.00 64,270,000.00 64,270,000.00 64,270,000.00
合 计 64,270,000.00 64,270,000.00 64,270,000.00 64,270,000.00
(2)期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。
(3)以成本计量的可供出售金融资产
项 目 期末账面价值 期初账面价值
可供出售权益工具 64,270,000.00 64,270,000.00
小 计 64,270,000.00 64,270,000.00
其中可供出售权益性投资明细情况如下：
持股比例
被投资单位名称 投资成本 期初数 增减变动 期末数 本期现金红利
(%)
浙江温州龙湾农村商
64,260,000.00 64,260,000.00 64,260,000.00 3.01 4,725,000.00
业银行股份有限公司
阿图什市农村信用合
10,000.00 10,000.00 10,000.00 0.02 2,959.05
作联社
小 计 64,270,000.00 64,270,000.00 64,270,000.00 4,727,959.05
(4)期末未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10．长期股权投资
(1)分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值准
账面余额 准备 账面价值 账面余额 备 账面价值
按权益法核算的
长期股权投资 40,958,211.43 40,958,211.43 38,991,525.65 38,991,525.65
其中：对合营企业
投资 11,671,927.94 11,671,927.94 11,169,024.64 11,169,024.64
对联营企
业投资 29,286,283.49 29,286,283.49 27,822,501.01 27,822,501.01
合 计 40,958,211.43 40,958,211.43 38,991,525.65 38,991,525.65
(2)合营企业、联营企业主要财务信息
持股 表决权
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 比例(%) 比例(%)
合营企业：
- 41 -
石嘴山市海欣污水深度处理 污水处理及再生
有限公司 有限责任公司 石嘴山市 徐胜利 利用 2,000 万元 50.00 50.00
联营企业：
燃气生产和供应
石嘴山市翰达实业有限公司 有限责任公司 石嘴山市 罗红军 业 10,000 万元 20.00 20.00
天然气技术咨询,
宁夏长合天然气有限公司 有限责任公司 石嘴山市 孔令贤 机电零配件销售 2,000 万元 40.00 40.00
（续上表）
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
合营企业：
石嘴山市海欣污水深度
处理有限公司 28,004,198.62 4,660,342.74 23,343,855.88 17,327,191.56 4,005,806.60
联营企业：
石嘴山市翰达实业有限
公司 152,424,036.92 44,455,765.97 107,968,270.95 70,629,740.81 8,971,649.50
宁夏长合天然气有限公
司 31,973,783.61 12,742,210.36 19,231,573.25 -329,584.20
(3)长期股权投资明细情况
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
合营企业：
石嘴山市海欣污水
深度处理有限公司 权益法 10,000,000.00 11,169,024.64 502,903.30 11,671,927.94
联营企业：
石嘴山市翰达实业
有限公司 权益法 20,000,000.00 19,998,038.03 1,595,616.16 21,593,654.19
宁夏长合天然气有
限公司 权益法 8,000,000.00 7,824,462.98 -131,833.68 7,692,629.30
合 计 38,000,000.00 38,991,525.65 1,966,685.78 40,958,211.43
(续上表)
持股比 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现
被投资单位名称 减值准备
例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 金红利
合营企业：
石嘴山市海欣污
水深度处理有限 50.00 50.00 1,500,000.00
公司
联营企业：
石嘴山市翰达实
业有限公司 20.00 20.00 198,713.74
宁夏长合天然气
有限公司 40.00 40.00
合 计 1,698,713.74
(4)期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
- 42 -
11．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期 减少
项 目 期初数 企业 期末数
其
购置 在建工程转入 合并 处置或报废
他
增加
1)账面原值
房屋及建筑物 70,979,724.49 436,620.60 65,200.00 71,351,145.09
运输管网 30,138,458.37 3,783,122.56 33,921,580.93
机器设备 46,382,733.13 2,168,717.34 1,340,780.72 1,752,375.27 48,139,855.92
运输工具 10,152,228.70 3,306,651.00 598,623.63 12,860,256.07
电子及其他设备 20,029,017.64 1,576,584.00 51,075.42 148,560.05 21,508,117.01
固定资产装修 8,096,823.96 3,079,792.30 11,176,616.26
合 计 185,778,986.29 7,488,572.94 8,254,771.00 2,564,758.95 198,957,571.28
2)累计折旧 计提
房屋及建筑物 5,879,039.86 3,482,212.15 35,174.19 9,326,077.82
运输管网 5,219,833.42 1,616,407.01 6,836,240.43
机器设备 7,983,106.98 4,556,723.28 240,989.65 12,298,840.61
运输工具 3,748,449.72 2,160,687.62 539,684.38 5,369,452.96
电子及其他设备 3,057,604.49 3,832,975.11 90,031.52 6,800,548.08
固定资产装修 170,301.72 1,714,764.47 1,885,066.19
合 计 26,058,336.19 17,363,769.64 905,879.74 42,516,226.09
3)减值准备 计提
房屋及建筑物
运输管网
机器设备
运输工具
电子及其他设备
合 计
4)账面价值
房屋及建筑物 65,100,684.63 62,025,067.27
- 43 -
运输管网 24,918,624.95 27,085,340.50
机器设备 38,399,626.15 35,841,015.31
运输工具 6,403,778.98 7,490,803.11
电子及其他设备 16,971,413.15 14,707,568.93
固定资产装修 7,926,522.24 9,291,550.07
合 计 159,720,650.10 156,441,345.19
[ 注 ] 本 期 折 旧 额 17,363,769.64 元 。 本 期 增 加 中 由 在 建 工 程 中 转 入 的 固 定 资 产 原 值
8,254,771.00 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 2,531,663.18 元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)未办妥产权证书的固定资产情况说明
项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
杭州谷卡智能系统有限 拟与其他待建房产建筑
公司 51,680,152.78 46,433,627.89 物一并办理 时间待定
克孜勒苏柯尔克孜自治 土地证未办妥导致房
州鼎盛热能有限公司 1,188,240.00 954,472.11 产证未办妥 时间待定
石嘴山市华辰兴业天然 土地证未办妥导致房
气有限公司 1,036,800.00 862,074.25 产证未办妥 2015 年 12 月
小 计 53,905,192.78 48,250,174.25
12．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南环路加气站建设 4,113,337.27 4,113,337.27
友谊路加气站项目 3,746,096.28 3,746,096.28 2,436,938.70 2,436,938.70
北环路加气站建设 941,266.00 941,266.00
大武口二站土地平整
项目 432,937.00 432,937.00 368,271.00 368,271.00
其 他 389,033.18 389,033.18 1,157,127.02 1,157,127.02
合 计 9,622,669.73 9,622,669.73 3,962,336.72 3,962,336.72
(2)重大在建工程增减变动情况
本期转入 本期其
工程名称 期初数 本期增加 长期资产 他减少 期末数
南环路加气站建设 4,113,337.27 4,113,337.27
友谊路加气站项目 2,436,938.70 1,309,157.58 3,746,096.28
- 44 -
北环路加气站建设 941,266.00 941,266.00
大武口二站土地平整项目 368,271.00 115,741.42 51,075.42 432,937.00
年产 111.5 万台套智能燃
气表项目建设投资 481,000.00 2,598,792.30 3,079,792.30
压缩机系统工程 676,127.02 676,127.02
2014 年城网工程 3,783,122.56 3,783,122.56
22 号高压管线 6,754,825.18 6,754,825.18
其 他 1,053,686.88 664,653.70 389,033.18
合 计 3,962,336.72 20,669,929.19 15,009,596.18 9,622,669.73
本期在建工程项目完工转入固定资产 8,254,771.00 元，转入无形资产 6,754,825.18 元。
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
13．无形资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 企业合 期末数
购置 内部研发 并增加 处置 其他转出
1)账面原值
土地使用权 20,911,723.83 20,911,723.83
软 件 1,205,173.52 230,974.36 1,436,147.88
高压管线运营权 6,754,825.18 6,754,825.18
合计 22,116,897.35 6,985,799.54 29,102,696.89
2)累计折旧 计提 其他 处置 其他
土地使用权 958,001.07 495,441.96 1,453,443.03
软 件 364,017.52 427,356.59 791,374.11
高压管线运营权 28,145.10 28,145.10
合计 1,322,018.59 950,943.65 2,272,962.24
3)期末价值
土地使用权 19,953,722.76 19,458,280.80
软 件 841,156.00 644,773.77
高压管线运营权 6,726,680.08
合 计 20,794,878.76 26,829,734.65
- 45 -
[注]本期摊销额 950,943.65 元。
(2)期末无用于借款抵押的无形资产。
(3)期末无未办妥权证的无形资产。
14．商誉
(1)明细情况
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初数 期末数
企业合并形成 其他 处置 其他
项
克孜勒苏柯尔克
孜自治州鼎盛热 3,729,173.93 3,729,173.93
能有限公司
克州盛安车用天
然气有限公司 8,315,879.41 8,315,879.41
石嘴山市华辰投
资有限公司 36,677,971.42 36,677,971.42
合 计 48,723,024.76 48,723,024.76
(2)经测试，期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
15．长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
管网配套费 133,360.00 19,992.00 113,368.00
天然气管道建设费 197,500.00 30,000.00 167,500.00
液压子站长管建设费 192,305.04 21,367.24 170,937.80
合 计 330,860.00 192,305.04 71,359.24 451,805.80
16．递延所得税资产/递延所得税负债
期末数 期初数
递延所得税资产项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备的所得税影响 1,824,766.18 12,165,107.87 906,537.97 7,248,703.45
未弥补亏损的影响 888,664.99 3,880,067.19 4,626.40 18,505.58
预提费用的所得税影响 869,102.99 5,794,019.92
预收款项的所得税影响 90,000.00 600,000.00
固定资产累计折旧的所得税影响 43,575.00 174,300.00 56,025.00 224,100.00
内部交易未实现利润的所得税影响 5,614.64 44,917.15
合 计 3,716,109.16 22,613,494.98 972,804.01 7,536,226.18
- 46 -
期末数 期初数
递延所得税负债项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
评估增值额的所得税影响 1,471,736.27 9,559,932.69 2,249,037.70 10,790,550.88
固定资产累计折旧的所得税影响 300,416.51 1,820,880.51
合 计 1,772,152.78 11,380,813.2 2,249,037.70 10,790,550.88
17．其他非流动资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
预付投资款 82,000,000.00
预付长期资产款 20,315,890.00
合 计 100,315,890.00
(2)金额较大的其他非流动资产的内容说明
单位名称 期末余额 款项性质
石嘴山市星泽燃气有限公司 80,000,000.00 投资款
18．资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数
坏账准备 8,708,767.00 4,853,799.63 789,250.00 12,773,316.63
合 计 8,708,767.00 4,853,799.63 789,250.00 12,773,316.63
19．应付票据
(1)明细情况
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 54,999,385.46 55,868,267.77
合 计 54,999,385.46 55,868,267.77
[注]其中：下一会计期间将到期的金额为 54,999,385.46 元。
(2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。
(3)期末无应付关联方票据。
- 47 -
20．应付账款
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 119,844,425.24 119,917,751.68
1-2 年 4,775,332.02 715,964.32
2-3 年 299,297.53 181,538.69
3 年以上 402,345.64 506,932.19
合 计 125,321,400.43 121,322,186.88
(2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
乐清市福兴电子仪表有限公司 1,042,154.55 未达到付款条件
大连优力特热设备制造有限公司 826,155.00 账期未到
杭州厚达自动化系统有限公司 763,000.00 未达到付款条件
银川欣铭钢铁商贸有限公司 654,542.18 账期未到
廊坊开发区首都航天波纹管厂 354,780.00 未达到付款条件
小 计 3,640,631.73
21．预收款项
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 6,595,115.07 7,286,819.12
1-2 年 235,347.30
合 计 6,830,462.37 7,286,819.12
(2)期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
22．应付职工薪酬
明细情况
- 48 -
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、短期薪酬
其中：工资、奖金、津贴
11,286,558.80 51,961,529.47 52,455,275.69 10,792,812.58
和补贴
职工福利费 3,835,616.08 3,835,616.08
医疗保险费 5,827,066.13 5,521,925.84 305,140.29
工伤保险费 57,792.08 54,195.48 3,596.60
生育保险费 38,717.90 36,919.60 1,798.30
住房公积金 1,540,166.00 1,488,595.00 51,571.00
工会经费 50,577.64 287,535.34 239,331.30 98,781.68
职工教育经费 1,357,483.57 1,357,483.57
二、离职后福利
其中：养老保险费 225,806.67 1,132,560.75 1,207,535.39 150,832.03
失业保险费 101,884.51 98,287.91 3,596.60
三、辞退福利 99,964.75 99,964.75
合 计 11,562,943.11 66,240,316.58 66,395,130.61 11,408,129.08
[注]应付职工薪酬期末数中不存在属于拖欠性质职工薪酬。
23．应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 2,625,066.99 3,737,723.71
营业税 39,903.36 285,866.24
企业所得税 6,417,777.61 6,395,731.42
城市维护建设税 398,451.27 289,332.15
教育费附加 170,764.84 124,257.63
地方教育附加 113,540.82 66,498.40
水利建设专项资金 98,363.00 41,509.07
房产税 11,076.62 9,165.73
土地使用税 28,215.00 54,360.00
印花税 29,606.35 40,204.33
代扣代缴个人所得税 100,288.65 -75,428.88
合 计 10,033,054.51 10,969,219.80
- 49 -
24．其他应付款
(1)明细项目
项 目 期末数 期初数
股权转让款 18,443,978.30
价格调节基金 10,041,586.51 4,647,108.95
往来款 2,906,980.63 3,997,670.69
押金保证金 399,430.80 349,995.80
其 他 782,310.92 181,411.63
合 计 14,130,308.86 27,620,165.37
(2)期末无其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
宁夏回族自治区物价局 7,731,095.35 价格调节基金待支付
小 计 7,731,095.35
(4）金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
阿图什市财政局 2,310,491.16 价格调节基金
宁夏回族自治区物价局 7,731,095.35 价格调节基金
小 计 10,041,586.51
25．预计负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
售后服务费 78,675.17 4,841,540.10 4,920,215.27
合 计 78,675.17 4,841,540.10 4,920,215.27
26．递延收益
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 600,000.00 600,000.00
合 计 600,000.00 600,000.00
- 50 -
(2)根据浙江省财政厅和浙江省科学技术厅浙财教[2014]13 号《浙江省财政厅浙江省科学技术
厅关于下达 2014 年第一批重大科技专项资金的通知》，公司于 2014 年 9 月收到政府补助 600,000.00
元。该政府补助待该项重大科技专项资金所针对的研发项目完成时一次性转入营业外收入。
27．股本
(1)明细情况 (万股)
期初数 本期增减变动(+,-) 期末数
项 目 发行 送 其 比例
数量 比例(%) 公积金转股 小计 数量
新股 股 他 (%)
1.国家持股
2.国有法人持股
(一) 3.其他内资持股 6,750.000 75.00 6,750.000 6,750.000 13,500.00 75.00
有
限 其中:境内法人持股 4,097.445 45.53 4,097.445 4,097.445 8,194.89 45.53
售
条 境内自然人持股 2,652.555 29.47 2,652.555 2,652.555 5,305.11 29.47
件
股 4.外资持股
份
其中:境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 6,750.00 75.00 6,750.00 6,750.00 13,500.00 75.00
(二) 1.人民币普通股 2,250.00 25.00 2,250.00 2,250.00 4,500.00 25.00
无
限 2.境内上市的外资股
售
条 3.境外上市的外资股
件
股 4.其他
份
已流通股份合计 2,250.00 25.00 2,250.00 2,250.00 4,500.00 25.00
(三)股份总数 9,000.00 100.00 9,000.00 9,000.00 18,000.00 100.00
(2)本期股权变动情况说明
2014 年 4 月 11 日，公司实施了 2013 年年度股东大会审议通过的《关于 2013 年度利润分配的
方案》，即以公司总股本 9,000 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转
增 9,000.00 万股，转增后公司总股本将增加至 18,000.00 万股，上述增资情况已经中汇会计师事
务所(特殊普通合伙)出具中汇会验[2014]1844 号《验资报告》予以验证并已办妥工商变更登记手
续。
- 51 -
28．资本公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 395,685,760.18 90,000,000.00 305,685,760.18
合 计 395,685,760.18 90,000,000.00 305,685,760.18
(2)本期减少系公司资本公积转增股本所致。
29．专项储备
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 3,690,287.47 -55,994.48 3,634,292.99
合 计 3,690,287.47 -55,994.48 3,634,292.99
30．盈余公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 28,705,734.07 12,762,191.42 41,467,925.49
合 计 28,705,734.07 12,762,191.42 41,467,925.49
(2)盈余公积增减变动原因及依据说明
盈余公积计提情况详见本财务报表附注七(一)31(2)之说明。
31．未分配利润
(1)明细情况
项 目 金额
上年年末余额 226,850,901.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 136,076,998.62
减：提取法定盈余公积 12,762,191.42
应付普通股股利 11,700,000.00
期末未分配利润 338,465,709.10
(2)利润分配情况说明
- 52 -
2014年4月11日，公司实施了2013年年度股东大会审议通过的《关于2013年度利润分配的方案》，
即以公司总股本90,000,000.00股为基数，向全体股东以每10股派人民币现金1.30元（含税），合计
派发人民币现金红利11,700,000.00元。
根据2015年3月19日公司第二届董事会第二十四次会议通过的2014年度利润分配预案，按2014
年度母公司净利润提取10%的法定盈余公积12,762,191.42元；以报告期末总股本180,000,000.00
股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元(含税)，共计18,000,000.00元。上述利润分配
预案尚待公司股东大会审议批准。
(3)期末未分配利润说明
期末数中包含拟分配现金股利 18,000,000.00 元。
(二) 合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项 目 本期数 上年数
主营业务收入 575,839,250.28 493,665,812.18
其他业务收入 13,030,299.36 2,522,962.08
合 计 588,869,549.64 496,188,774.26
2)营业成本
项 目 本期数 上年数
主营业务成本 333,884,211.83 280,843,643.48
其他业务成本 7,283,990.76 1,618,229.59
合 计 341,168,202.59 282,461,873.07
(2)营业收入/营业成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
IC 卡智能燃气表及系统
403,446,576.90 221,091,859.39 400,577,014.64 222,537,268.22
软件
GPRS/CDMA 远 程 实 时 燃
47,266,617.06 19,893,431.07 39,010,952.14 16,192,254.18
气监控系统及系统软件
无线智能燃气表及系统 18,602,536.72 10,568,901.37 5,150,406.88 3,521,937.34
膜式燃气表 14,838,279.59 11,951,646.96 10,848,400.12 8,824,049.45
- 53 -
天然气销售业务 99,617,388.56 73,440,859.00 38,079,038.40 29,768,134.29
其 他 5,098,150.81 4,221,504.80 2,522,962.08 1,618,229.59
小 计 588,869,549.64 341,168,202.59 496,188,774.26 282,461,873.07
(3)营业收入/营业成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
东北地区 72,944,954.89 39,354,355.07 94,734,308.59 52,146,817.96
西北地区 173,756,564.15 112,176,981.98 116,768,338.61 71,803,765.13
华东地区 121,090,416.15 67,713,087.75 105,936,975.17 59,573,120.80
华中地区 88,753,536.31 53,641,624.62 67,600,872.39 40,096,713.14
华北地区 76,661,167.32 38,028,534.10 71,671,621.02 36,965,227.28
华南地区 37,689,297.41 20,965,204.16 29,862,381.94 16,743,928.49
西南地区 17,973,613.41 9,288,414.91 9,614,276.54 5,132,300.27
小 计 588,869,549.64 341,168,202.59 496,188,774.26 282,461,873.07
(4)公司前五名客户的营业收入情况
1)2014 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
长春燃气股份有限公司 19,877,139.32 3.37
哈尔滨中庆燃气有限责任公司 18,529,662.39 3.15
合肥燃气集团有限公司 15,990,812.82 2.72
新疆南天城建（集团）股份有限公司 13,456,958.97 2.28
新疆爱瑞宝国际贸易有限公司 12,841,871.79 2.18
小 计 80,696,445.29 13.70
2)2013 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
哈尔滨中庆燃气有限责任公司 35,681,153.85 7.19
长春燃气股份有限公司 21,245,792.27 4.28
新疆燃气(集团)有限公司 15,890,694.03 3.20
新疆爱瑞宝国际贸易有限公司 12,284,786.35 2.48
- 54 -
新疆南天城建(集团)股份有限公司 11,009,846.20 2.22
小 计 96,112,272.70 19.37
2．营业税金及附加
项 目 本期数 上年数
营业税 373,380.40 70,000.00
城市维护建设税 2,993,259.03 2,732,998.77
教育费附加 1,282,642.19 1,193,168.21
地方教育附加 819,030.57 743,696.87
合 计 5,468,312.19 4,739,863.85
[注]计缴标准详见本附注三税项之说明。
3．销售费用
项 目 本期数 上年数
市场费用 21,821,998.75 28,430,673.91
工资及福利 12,224,109.31 8,146,678.28
售后服务费 11,933,262.78 5,812,064.24
业务招待费 8,841,335.06 6,363,201.52
运输费 5,132,121.53 7,397,857.54
办公费 3,216,423.06 1,490,378.11
差旅费 2,307,491.69 1,504,495.26
其 他 200,028.98 931,490.63
合 计 65,676,771.16 60,076,839.49
4．管理费用
项 目 本期数 上年数
研发费用 20,542,635.35 18,828,574.92
职工薪酬 15,112,437.59 9,998,410.45
折旧、摊销费 5,507,152.46 3,390,390.75
办公费 4,736,500.39 3,767,531.66
- 55 -
差旅费 3,834,262.46 2,436,517.55
咨询费 368,671.60 2,341,981.97
其 他 5,507,757.73 2,056,633.04
合 计 55,609,417.58 42,820,040.34
5．财务费用
项 目 本期数 上年数
利息支出 121,527.78
减：利息收入 12,146,542.50 10,520,427.80
手续费及其他 100,535.54 81,849.97
合 计 -12,046,006.96 -10,317,050.05
6．资产减值损失
项 目 本期数 上年数
坏账损失 4,853,799.63 2,966,763.34
合 计 4,853,799.63 2,966,763.34
7．投资收益
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 3,665,399.52 -153,941.04
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 4,727,959.05 3,150,000.00
理财收益 3,076,317.81 739,824.65
合 计 11,469,676.38 3,735,883.61
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数
石嘴山市海欣污水深度处理有限公司 2,002,903.30 -107,675.00
石嘴山市翰达实业有限公司 1,794,329.90 28,928.61
宁夏长合天然气有限公司 -131,833.68 -75,194.65
小 计 3,665,399.52 -153,941.04
- 56 -
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8．营业外收入
(1)明细情况
计入当期非经常
项 目 本期数 上年数 性损益的金额
非流动资产处置利得 33,750.60 55,022.44 33,750.60
其中：固定资产处置利得 33,750.60 55,022.44 33,750.60
政府补助 24,426,343.18 22,276,596.15 1,472,317.75
无法支付的应付款 41,856.80 548,062.40 41,856.80
其 他 295,003.07 261,939.82 295,003.07
合 计 24,796,953.65 23,141,620.81
（2）政府补助说明
序号 内容 金额 批准机关 文件依据
自产软件产品增值税退 财政部、国家税 《关于软件产品增值税政策的通知》
1 22,954,025.43
税 务总局 (财税[2011]100 号)
克孜勒苏柯尔 《关于拨付 2011 年北方采暖区既有居
建筑供热计量及节能改
2 632,000.00 克孜自治州财 住建筑供热计量及节能改造补助资金
造补助资金
政局 的通知》(克财建[2011]101 号)
《浙江省地方税务局关于贯彻省委推
浙江省地方税
3 房产税退税 350,000.00 进创业富民创新强省决定的实施意见》
务局
(浙税地发[2008]1 号)
浙江省财政厅、 《关于印发浙江省地方水利建设基金
4 水利基金减免 203,083.09 浙江省地方税 征收和减免管理办法的通知》
务局 (浙财综〔2012〕130 号)
5 科技三项经费补助 100,000.00
浙江省人力资 《浙江省人力资源和社会保障厅浙江
源和社会保障 省财政厅浙江省地方税务局关于 2013
6 社保基金减免 67,234.66 厅、浙江省财政 年对部分中小微工业企业临时性下浮
厅、浙江省地方 社会保险费缴费比例的通知》
税务局 (浙人社发[2013]201 号)
乐清市科学技 《关于下达乐清市 2014 年度上级科技
2014 年度上级科技项目
7 50,000.00 术局、乐清市财 项目配套（补助）资金的通知》
配套补助资金
政局 (乐科字[2014]45 号)
乐清市质量技 《关于下达 2013 年度企业参加国家行
2013 年度企业参加国家
8 40,000.00 术监督局、乐清 业标准起草单位奖励资金的通知》
行业标准起草单位奖励
市财政局 (乐财企[2014]251 号)
乐清市科学技 《关于下达 2014 年度乐清市科技计划
2014 年度乐清市科技计
9 30,000.00 术局、乐清市财 项目经费的通知》
划项目经费款项
政局 (乐科字[2014]43 号)
合计 24,426,343.18
- 57 -
9．营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期数 上年数 性损益的金额
非流动资产处置损失 460,681.41 304,894.38 460,681.41
其中：固定资产处置损失 460,681.41 304,894.38 460,681.41
对外捐赠 2,000,000.00 700,000.00 2,000,000.00
水利建设基金 666,306.08 569,726.35
其 他 82,866.15 470,544.70 82,866.15
合 计 3,209,853.64 2,045,165.43
10．所得税费用
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 20,559,313.15 19,632,618.50
递延所得税费用 -3,220,190.07 437,585.12
合 计 17,339,123.08 20,070,203.62
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 161,195,829.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 20,149,478.72
子公司适用不同税率的影响 584,820.21
调整以前期间所得税的影响 -1,201,626.32
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 982,611.04
投资、联营企业取得的税后利润的影响 -1,507,418.74
研发费用加计扣除 -1,147,096.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -68,357.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
59,974.69
扣亏损的影响
其 他 -513,261.90
所得税费用 17,339,123.08
- 58 -
(三)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的税费返还
项 目 本期数 上年数
自产软件产品增值税退税 22,954,025.43 21,818,217.18
水利基金减免退税 203,083.09 264,114.71
所得税退税 53,758.29
房产税退税 350,000.00 186,458.80
合 计 23,560,866.81 22,268,790.69
2．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
往来款 9,791,431.56 2,789,064.55
利息收入 4,630,508.68 6,095,145.70
政府补助 1,452,000.00
营业外收入 285,518.44 275,920.60
合 计 16,159,458.68 9,160,130.85
3．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
销售费用 53,505,502.68 53,117,987.03
管理费用 19,869,568.20 21,038,921.03
财务费用 100,535.54 81,849.97
营业外支出 2,030,000.00 700,000.00
合 计 75,505,606.42 74,938,758.03
4．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收回票据保证金 1,124,054.97
收到履约保函保证金 100,000.00 32,000.00
- 59 -
收回质押定期存单 5,480,548.10
收回的票据贴现净额 4,878,472.22
合 计 1,224,054.97 10,391,020.32
5．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
支付票据保证金 3,627,592.96 1,124,054.97
支付履约保函保证金 100,000.00
合 计 3,627,592.96 1,224,054.97
6．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 143,856,706.76 118,202,579.59
加：资产减值准备 4,853,799.63 2,966,763.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,363,769.64 8,177,290.30
无形资产摊销 950,943.65 686,081.80
长期待摊费用摊销 71,359.24 20,830.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列) 426,930.81 249,871.94
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 121,527.78
投资损失(收益以“－”号填列) -11,469,676.38 -3,735,883.61
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,743,305.15 471,403.87
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -476,884.92 -33,818.75
存货的减少(增加以“－”号填列) 5,019,641.74 15,385,459.21
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -84,689,224.29 -147,359,418.64
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 7,880,389.20 65,408,370.21
- 60 -
其他
经营活动产生的现金流量净额 81,044,449.93 60,561,057.04
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 356,321,982.56 381,011,199.81
减：现金的期初余额 381,011,199.81 460,103,568.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,689,217.25 -79,092,368.72
(2)当期取得子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本期数 上年数
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 110,130,000.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 88,300,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 13,330,910.73
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 74,969,089.27
4.取得子公司的净资产 114,672,594.34
流动资产 55,068,838.51
非流动资产 114,123,838.40
流动负债 52,237,226.12
非流动负债 2,282,856.45
(3)现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
1.现金 356,321,982.56 381,011,199.81
其中：库存现金 96,496.49 214,031.19
可随时用于支付的银行存款 356,225,486.07 380,797,168.62
可随时用于支付的其他货币资金
2.现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3.期末现金及现金等价物余额 356,321,982.56 381,011,199.81
- 61 -
[注]现金流量表补充资料的说明：
2014 年度现金流量表中现金期末数为 356,321,982.56 元，2014 年 12 月 31 日资产负债表中货
币资金期末数为 359,949,575.52 元，差额 3,627,592.96 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符
合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 3,627,592.96 元。
2013 年度现金流量表中现金期末数为 381,011,199.81 元，2013 年 12 月 31 日资产负债表中货
币资金期末数为 382,235,254.78 元，差额 1,224,054.97 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符
合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 1,124,054.97 元和保函保证金 100,000.00 元。
八、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2014 年 1 月 1 日，期末系指 2014 年 12 月 31 日；本期
系指 2014 年度，上年系指 2013 年度。金额单位为人民币元。
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
计提 计提
占总额 比例 占总额 比例
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏 278,934,253.53 100.00 12,154,719.58 4.36 203,196,169.88 100.00 7,245,103.17 3.57
账准备
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 278,934,253.53 100.00 12,154,719.58 4.36 203,196,169.88 100.00 7,245,103.17 3.57
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：占应收账款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的应收
账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组
合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性
存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
- 62 -
账龄组合：
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 239,588,037.24 85.89 7,187,641.12 190,787,893.45 93.89 5,723,636.80
1-2 年 32,763,173.74 11.75 3,276,317.37 10,174,997.18 5.01 1,017,499.72
2-3 年 5,335,867.30 1.91 1,067,173.46 2,042,243.25 1.01 408,448.65
3-5 年 1,247,175.25 0.45 623,587.63 191,036.00 0.09 95,518.00
小 计 278,934,253.53 100.00 12,154,719.58 203,196,169.88 100.00 7,245,103.17
(3)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
长春燃气股份有限公司 非关联方 10,728,697.00 1 年以内 3.85
新疆燃气(集团)有限公司 非关联方 8,532,321.10 1 年以内 3.06
新疆爱瑞宝国际贸易有限公司 非关联方 5,501,317.60 1 年以内 1.97
合肥燃气集团有限公司 非关联方 5,221,092.50 1 年以内 1.87
4,049,732.00 1 年以内
荣成港华燃气有限公司 非关联方 1.85
1,116,394.45 1-2 年
小 计 35,149,554.65 12.60
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
种 类 占总额 计提 占总额 计提
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账 8,162,949.20 100.00 251,016.85 3.08 16,330,517.58 100.00 99,041.78 0.61
准备
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备
合 计 8,162,949.20 100.00 251,016.85 3.08 16,330,517.58 100.00 99,041.78 0.61
[注]其他应收款种类说明详见本财务报表附注五(一)6(1)。
- 63 -
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
1)账龄组合：
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 5,495,228.39 93.92 164,856.85 1,079,642.58 81.46 32,389.28
1-2 年 150,000.00 2.56 15,000.00 140,525.00 10.60 14,052.50
2-3 年 105,800.00 1.81 21,160.00
3-5 年 100,000.00 1.71 50,000.00 105,200.00 7.94 52,600.00
小 计 5,851,028.39 100.00 251,016.85 1,325,367.58 100.00 99,041.78
2)其他组合：
期末数 期初数
组合名称 计提比例 坏账 计提比 坏账
账面余额 账面余额
(%) 准备 例(%) 准备
关联方组合 2,311,920.81 15,005,150.00
小 计 2,311,920.81 15,005,150.00
(3)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
杜洪彬 非关联方 2,900,000.00 1 年以内 35.53
华辰能源有限公司 关联方 2,311,920.81 1 年以内 28.32
梁宏秀 非关联方 600,000.00 1 年以内 7.35
陈 和 非关联方 220,000.00 1 年以内 2.70
孟令娇 非关联方 200,000.00 1 年以内 2.45
小 计 6,231,920.81 76.35
(4)应收关联方款项情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额
余额的比例(%)
华辰能源有限公司 关联方 2,311,920.81 28.32
小 计 2,311,920.81 28.32
3．长期股权投资
明细情况
- 64 -
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
杭州谷卡智能系统有
限公司 成本法 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00
石嘴山市华辰投资有
限公司 成本法 78,000,000.00 78,000,000.00 78,000,000.00
华辰能源有限公司 成本法 45,000,000.00 9,000,000.00 36,000,000.00 45,000,000.00
合 计 283,000,000.00 247,000,000.00 36,000,000.00 283,000,000.00
(续上表)
持股比 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现
被投资单位名称 减值准备
例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 金红利
杭州谷卡智能系统有限公司 100.00 100.00
石嘴山市华辰投资有限公司 60.00 60.00
华辰能源有限公司 90.00 90.00
合 计
(二) 母公司利润表重要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项 目 本期数 上年数
主营业务收入 484,154,010.27 455,586,773.78
其他业务收入 5,817,176.61 2,741,455.53
合 计 489,971,186.88 458,328,229.31
2)营业成本
项 目 本期数 上年数
主营业务成本 277,574,197.72 265,618,125.22
其他业务成本 4,755,032.29 2,136,832.05
合 计 282,329,230.01 267,754,957.27
(2)营业收入/营业成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
IC 卡智能燃气表及系统软件 403,446,576.90 233,115,194.30 400,577,014.64 236,169,602.95
- 65 -
GPRS/CDMA 远程实时燃气监控
47,266,617.06 20,583,295.94 39,010,952.14 16,266,042.40
系统及系统软件
无线智能燃气表及系统 18,602,536.72 10,925,988.66 5,150,406.88 3,543,576.49
膜式燃气表 14,838,279.59 12,949,718.82 10,848,400.12 9,638,903.38
其 他 5,817,176.61 4,755,032.29 2,741,455.53 2,136,832.05
小 计 489,971,186.88 282,329,230.01 458,328,229.31 267,754,957.27
(3)营业收入/营业成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
东北地区 72,915,386.51 41,636,961.35 94,734,308.59 55,214,740.04
西北地区 74,439,175.59 41,571,742.32 78,689,300.21 44,583,943.54
华东地区 121,539,010.33 71,188,721.78 106,155,468.62 63,229,404.74
华中地区 88,753,536.31 54,407,090.24 67,600,872.39 42,285,932.78
华北地区 76,661,167.32 41,602,541.30 71,671,621.02 39,286,276.04
华南地区 37,689,297.41 21,926,441.30 29,862,381.94 17,711,006.44
西南地区 17,973,613.41 9,995,731.72 9,614,276.54 5,443,653.69
小 计 489,971,186.88 282,329,230.01 458,328,229.31 267,754,957.27
(4)公司前五名客户的营业收入情况
1)2014 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
长春燃气股份有限公司 19,877,139.32 4.06
哈尔滨中庆燃气有限责任公司 18,529,662.39 3.78
合肥燃气集团有限公司 15,990,812.82 3.26
新疆南天城建（集团）股份有限公司 13,456,958.97 2.75
新疆爱瑞宝国际贸易有限公司 12,841,871.79 2.62
小 计 80,696,445.29 16.47
2)2013 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
哈尔滨中庆燃气有限责任公司 35,681,153.85 7.79
长春燃气股份有限公司 21,245,792.27 4.64
- 66 -
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
新疆燃气(集团)有限公司 15,890,694.03 3.47
新疆爱瑞宝国际贸易有限公司 12,284,786.35 2.68
新疆南天城建(集团)股份有限公司 11,009,846.20 2.40
小 计 96,112,272.70 20.98
2．投资收益
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 4,725,000.00 3,150,000.00
理财收益 3,076,317.81 702,180.82
合 计 7,801,317.81 3,852,180.82
(2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 127,621,914.21 109,320,547.62
加：资产减值准备 5,061,591.48 3,207,838.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,150,447.06 1,375,486.26
无形资产摊销 427,056.59 364,017.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列) 95,959.43 -31,672.94
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 300,000.00
投资损失(收益以“－”号填列) -7,801,317.81 -3,852,180.82
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,876,673.03 -298,610.63
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 232,205.44
- 67 -
存货的减少(增加以“－”号填列) 7,249,256.19 16,761,914.97
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -82,484,785.71 -107,281,823.74
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 29,055,212.48 69,188,034.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 80,030,866.33 88,753,551.54
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 321,921,294.67 320,772,881.07
减：现金的期初余额 320,772,881.07 389,029,983.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,148,413.60 -68,257,102.03
[注]现金流量表补充资料的说明：
2013 年度现金流量表中现金期末数为 320,772,881.07 元，2013 年 12 月 31 日资产负债表中货
币资金期末数为 320,872,881.07 元，差额 100,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合
现金及现金等价物标准的保函保证金 100,000.00 元。
九、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司 关联关系 企业类型 注册地 法人代表人 业务性质 注册资本
浙江金卡高科技工程有限公司 母公司 有限责任公司 浙江乐清 施正余 制造业 1,512 万元
(续上表)
母公司对本公司 母公司对本公司的表
母公司名称 本公司最终控制方 组织机构代码
的持股比例(%) 决权比例(%)
浙江金卡高科技工程有限公司 35.94 35.94 杨斌和施正余 71617546-3
2．本公司的子公司情况详见本附注之四(一)之说明。
3．本公司的合营和联营企业情况
被投资单位名 持股 表决权 关联 组织机构代
称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
比例(%) 比例(%) 关系 码
合营企业：
- 68 -
石嘴山市海欣
污水处理及
污水深度处理 有限责任公司 石嘴山市 徐胜利 2,000 万元 50.00 50.00 合营企业 67041572-3
再生利用
有限公司
联营企业：
石嘴山市翰达 燃气生产和
有限责任公司 石嘴山市 罗红军 10,000 万元 20.00 20.00 联营企业 59623571-5
实业有限公司 供应业
天然气技术
宁夏长合天然
有限责任公司 石嘴山市 孔令贤 咨询,机电 2,000 万元 40.00 40.00 联营企业 05461255-5
气有限公司
零配件销售
4. 本公司的其他关联方情况
单位名称 与本公司的关系 组织机构代码
浙江温州龙湾农村商业银
行股份有限公司[注] 本公司参股公司 77720780-1
[注]由于本公司董事方国升自 2013 年 2 月 1 日起担任浙江温州龙湾农村商业银行股份有限
公司董事，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》规定，浙江温州龙湾农村商业银行股份有
限公司自 2013 年 2 月 1 日起为本公司的关联法人。因此，本公司与浙江温州龙湾农村商业银行
股份有限公司之间的存款类日常交易构成了日常关联交易。
(二) 关联方交易情况
1．出售商品情况
本期数 上年数
关联交 定价方式
关联方名称 占同类交易金 占同类交易金
易内容 及决策程序
金额 金额
额比例(%) 额比例(%)
石嘴山市翰达实
业有限公司 销售钢管等 协议价 785,675.73 7.31
合 计 785,675.73 7.31
2.关联方资金拆借
资金借入
根据协议，公司按合同协议利率向关联方计付资金占用费，具体明细情况如下：
项目及关联方名称 本期数 上年数
石嘴山市海欣污水深度处理有限公司 256,533.33
3.其他关联交易
截至 2014 年 12 月 31 日，公司在浙江温州龙湾农村商业银行股份有限公司银行存款余额为
4,729,423.03 元。
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
- 69 -
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
石嘴山市海欣污水深度处
其他应付款 理有限公司 43,429.67
小 计 43,429.67
(四) 关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年数
关键管理人员人数 16 16
在本公司领取报酬人数 16 15
报酬总额(万元) 408.70 333.89
十、或有事项
本公司合并范围内公司之间的担保情况
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元)：
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保票据余额 借款到期日 备注
杭州谷卡智能系 中国银行股份有限公司杭
本公司 18,955,000.00 2015-6-18
统有限公司 州经开支行
浙江金卡高科技工
程有限公司、杭州 中国银行股份有限公司温
本公司 28,865,000.00 2015-6-18
谷卡智能系统有限 州乐清支行
公司
十一、承诺事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 18,000,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 18,000,000.00
- 70 -
根据 2015 年 3 月 19 日公司第二届董事会第二十四次会议通过的 2014 年度利润分配预案，按
2014 年 度 母 公 司 净 利 润 提 取 10% 的 法 定 盈 余 公 积 12,762,191.42 元 ； 以 报 告 期 末 总 股 本
180,000,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发人民币现金股利 1.00 元（含税）， 共计
18,000,000.00 元。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
2014 年 12 月 5 日，本公司与石嘴山市星瀚市政产业(集团)有限公司、石嘴山市星泽燃气有
限公司(以下简称“星泽燃气”)、职工持股代表签订《增资协议》及其他与本次交易相关文件和协
议，以现金方式向星泽燃气指定的账户支付 20,000.00 万元收购星泽燃气 45.00%的股权。2014 年
12 月 9 日已支付定金 8,000.00 万元,待方案获石嘴山市国资委审批后支付剩余款项。该方案已于
2014 年 12 月 29 日获石嘴山市国资委批准，相应款项已于 2015 年 1 月 8 日支付完毕。星泽燃气系
本公司子公司石嘴山市石炬天然气有限公司和石嘴山市华辰兴业天然气有限公司的唯一天然气供
应商。截至审计报告日，星泽燃气已取得石嘴山市工商行政管理局颁发的《营业执照》， 完成了
工商变更登记手续。
十四、补充资料
(一) 非经常性损益
当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损
益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 本期数
非流动资产处置损益 -426,930.81
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
1,472,317.75
量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的
有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生
的损益
非货币性资产交换损益
- 71 -
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,746,006.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -700,619.34
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) -19,686.84
非经常性损益净额 -680,932.50
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 -1,004,137.60
归属于少数股东的非经常性损益 323,205.10
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股
收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释
每股收益如下：
- 72 -
加权平均净资 每股收益(元/股)
报告期利润 产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.90 0.76 0.76
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 17.03 0.76 0.76
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 136,076,998.62
非经常性损益 2 -1,004,137.60
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 137,081,136.22
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 744,932,683.62
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 11,700,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 8
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 -55,994.48
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 6
报告期月份数 11 12
加权平均净资产 12[注] 805,125,185.69
加权平均净资产收益率 13=1/12 16.90%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 17.03%
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 136,076,998.62
非经常性损益 2 -1,004,137.60
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 137,081,136.22
- 73 -
期初股份总数 4 90,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 90,000,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7
报告期因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12
发行在外的普通股加权平均数 12 180,000,000.00
基本每股收益 13=1/12 0.76
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.76
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1．合并资产负债表项目
期末数较期初
报表项目 数变动幅度 变动原因说明
主要系公司销售规模扩大，相应应收客户的款项增加，以及受宏
应收账款 增长 34.61%
观经济环境的影响，回款速度有所降低所致。
应收票据 增长 152.97% 主要系公司销售规模扩大，以应收票据方式回款增加所致。
应收利息 增长 92.66% 主要系公司暂未使用的募集资金定期存款利息增加所致。
主要系期初用自有资金购买短期银行保本型理财产品，本期已全
其他流动资产 下降 96.94%
部出售所致。
在建工程 增长 142.85% 主要系本期增加南环路加气站建设。
主要系本期克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能有限公司增加 22
无形资产 增长 31.59%
号高压管线使用权 675.48 万元所致。
主要系本期本公司应收账款坏账准备计提增长导致递延所得税资
递延所得税资产 大幅增长 产增加 91.82 万元和本公司本期预提费用及预收款项确认递延所
得税资产 95.91 万元所致。
主要系本期预付石嘴山市星泽燃气有限公司投资款 8 ,000 万元所
其他非流动资产 大幅增长
致。
主要系期初应付王文夕股权收购款 1844.40 万元本期已支付所
其他应付款 下降 48.84%
致。
- 74 -
2．合并利润表项目
本期数较上年
报表项目 数变动幅度 变动原因说明
主要系本公司本期应收账款增加及回款速度降低计提坏账增加
资产减值损失 增加 63.61%
所致。
投资收益 增长 207.01% 主要系本期理财收益增加及核算确认的投资收益增加所致。
营业外支出 增长 56.95% 主要系本期本公司向石嘴山残疾人联合会捐赠 200 万所致。
金卡高科技股份有限公司
2015 年 3 月 19 日
- 75 -