金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金卡高科技股份有限公司
2015 年半年度报告
2015-068
2015 年 08 月
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金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人杨斌、主管会计工作负责人方国升及会计机构负责人(会计主管
人员)杨炜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 ................................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介 ............................................................................................................... 5
第三节 董事会报告 ........................................................................................................................... 8
第四节 重要事项.............................................................................................................................. 18
第五节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 28
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 31
第七节 财务报告.............................................................................................................................. 33
第八节 备查文件目录 ................................................................................................................... 106
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释义
释义项 指 释义内容
股份公司、金卡股份、本公司、公司 指 金卡高科技股份有限公司
谷卡公司 指 杭州谷卡智能系统有限公司
龙湾农商银行 指 浙江温州龙湾农村商业银行股份有限公司
华辰能源 指 华辰能源有限公司
华辰投资 指 石嘴山市华辰投资有限公司
克州华辰能源有限公司（曾用名称“克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能有限
克州华辰 指
公司”）
华辰车用 指 克州华辰车用天然气有限公司（曾用名称“克州盛安车用天然气有限公司”）
星泽燃气 指 石嘴山市星泽燃气有限公司
金凯有限公司 指 乐清金凯仪器仪表有限公司
母公司、控股股东、金卡工程、工程公
指 浙江金卡高科技工程有限公司
司
金凯投资、高管公司 指 石河子金凯股权投资有限合伙企业
国家产权局 指 中华人民共和国国家知识产权局
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2014 年修订)》
实际控制人 指 杨斌、施正余
《公司章程》 指 《金卡高科技股份有限公司章程》
股东大会 指 金卡高科技股份有限公司股东大会
董事会 指 金卡高科技股份有限公司董事会
监事会 指 金卡高科技股份有限公司监事会
金卡高科技股份有限公司战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与
专门委员会 指
考核委员会
审计机构 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐机构 指 德邦证券股份有限公司
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
A 股 指 每股面值 1.00 元之人民币普通股
元 指 人民币元
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 金卡股份 股票代码 300349
公司的中文名称 金卡高科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金卡股份
公司的外文名称（如有） GOLDCARDHI-TECHCO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） GOLDCARD
公司的法定代表人 杨斌
注册地址 浙江省乐清经济开发区纬十七路 261 号
注册地址的邮政编码 325600
办公地址 浙江省杭州经济技术开发区金乔街 158 号
办公地址的邮政编码 310018
公司国际互联网网址 http://www.china-goldcard.com
电子信箱 stock@china-goldcard.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 方国升 孟令娇
浙江省杭州经济技术开发区金乔街 158 浙江省杭州经济技术开发区金乔街 158
联系地址
号 号
电话 0571-56615623 0571-56615623
传真 0571-56615621 0571-56615621
电子信箱 stock@china-goldcard.com stock@china-goldcard.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报、上海证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn/
公司半年度报告备置地点 公司证券事务部
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 269,436,902.16 271,624,003.20 -0.81%
归属于上市公司普通股股东的净利润（元） 58,804,680.23 69,837,661.93 -15.80%
归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损
59,015,557.14 69,864,500.06 -15.53%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -21,326,017.91 8,680,177.80 -345.69%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.1185 0.0482 -345.85%
基本每股收益（元/股） 0.3267 0.39 -16.23%
稀释每股收益（元/股） 0.3267 0.39 -16.23%
加权平均净资产收益率 6.57% 9.00% -2.43%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 6.59% 9.00% -2.41%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,234,787,401.79 1,156,126,756.97 6.80%
归属于上市公司普通股股东的所有者权益（元） 910,055,234.04 869,253,687.76 4.69%
归属于上市公司普通股股东的每股净资产（元/
5.0559 4.8292 4.69%
股）
五、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -43,338.07 固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 安全生产标准化奖励、科技成果
346,277.82
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 奖、科技型基金奖励
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -556,402.32 捐赠等
减：所得税影响额 -46,402.23
少数股东权益影响额（税后） 3,816.57
合计 -210,876.91 --
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六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
七、重大风险提示
1、竞争风险
公司主要产品智能燃气表行业市场竞争日趋激烈，从而面临回款期变长和产品价格下降的风险。同时，公司的车用燃气
销售业务在区域内非独家经营，存在着其他竞争者进入从而导致客户分流、销售下降的风险。
2、经济周期风险
国家经济发展进入新常态，GDP增速放缓。公司的智能燃气表事业和天然气运营事业受宏观环境的影响较大。如与公司
业务相关的上下游行业发展增速下滑，对公司产品的市场需求将相应下降。
3、技术风险
随着物联网技术、智慧城市、智能家居不断发展，客户对智能化的要求也越来越高，公司如不能准确地预测行业内技术
发展趋势，及时将更先进的技术应用于产品设计和开发工作，进行产品升级，公司市场拓展计划及在行业内的竞争优势将会
受到影响。
4、产品质量安全风险
公司终端产品智能燃气表如出现质量问题或安全事故，可能对居民生活甚至生命造成一定的影响。天然气运营业务更是
与居民安全息息相关。若居民提出侵权责任索赔、诉讼或仲裁，均可能会对公司的业务、经营、财务状况及声誉造成不利影
响。
5、政策风险
2013年起，公司相继收购了多家天然气运营商。如油价波动较大，而国家未及时调整天然气价格，将对公司的天然气运
营事业造成影响。公司生产的物联网燃气表可以应对阶梯气价政策，虽然多地要求2015年年底前推广阶梯气价，但政策的具
体落实尚待进一步观察。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司实现营业总收入 269,436,902.16 元，比上年同期下降 0.81%；营业成本 158,986,899.90 元，同比降低 2.17%；
销售费用 28,709,769.36 元，同比增长 24.39%；管理费用 26,977,373.80 元，同比增长 16.58%；财务费用-1,544,641.49 元，同
比增长 72.47%；所得税费用 9,032,013.21 元，同比增长 26.33%；营业利润为 61,263,325.60 元，同比降低 14.77%；利润总额
为 71,149,786.48 元，同比下降 13.04%；归属母公司股东的净利润为 58,804,680.23 元，同比下降 15.80%；公司投入研发经
费 11,148,973.55 元，同比增长 44.68%；经营活动产生的现金流量净额-21,326,017.91 元，同比降低 345.69%。
报告期内，经公司管理层及广大员工的共同努力，销售业绩基本与上年同期持平，但是上半年度公司加大了对研发和销
售的投入，用于海外市场开拓、搭建金卡移动互联平台及物联网燃气表新产品的研发，导致公司净利润有所下滑。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 269,436,902.16 271,624,003.20 -0.81%
营业成本 158,986,899.90 162,521,679.30 -2.17%
销售费用 28,709,769.36 23,081,144.13 24.39%
管理费用 26,977,373.80 23,141,619.26 16.58%
主要系公司定期存款减少，购买保本型理财产
财务费用 -1,544,641.49 -5,610,515.07 72.47%
品增加,理财产品收益计入投资收益所致
所得税费用 9,032,013.21 7,149,733.91 26.33%
主要系研发人力资源成本、委外技术费等增长
研发投入 11,148,973.55 7,706,124.09 44.68%
所致。
经营活动产生的现金流 系经营活动现金流出增长绝对额略高于经营活
-21,326,017.91 8,680,177.80 -345.69%
量净额 动现金流入增长绝对额所致。
投资活动产生的现金流
-138,960,704.08 -25,021,840.89 -455.36% 主要系公司支付星泽燃气增资款 1.2 亿所致。
量净额
筹资活动产生的现金流
17,500,449.84 -12,578,918.03 239.13% 主要系收到定增项目保证金 3,500 万元所致。
量净额
现金及现金等价物净增
-142,786,272.15 -28,920,581.12 -393.72% 主要系公司支付星泽燃气增资款 1.2 亿所致。
加额
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货币资金 215,460,936.86 359,949,575.52 -40.14% 主要系公司支付星泽燃气增资款 1.2 亿所致。
预付款项 28,726,082.40 5,317,487.56 440.22% 主要系预付办公楼款项、材料款项增长所致。
应收利息 0.00 15,003,542.71 -100.00% 系本期收到上期的定期存款应收利息所致。
主要系投标保证金、押金、经营性备用金增加
其他应收款 26,640,899.84 7,088,555.96 275.83%
所致。
系使用自有资金购买银行保本型理财产品所
其他流动资产 5,000,000.00 0.00 大幅增长
致。
主要系公司确认对星泽燃气 2 亿元股权投资所
长期股权投资 248,305,378.83 40,958,211.43 506.24%
致。
在建工程 13,638,533.71 9,622,669.73 41.73% 主要系公司加气站建设、办公楼装修增加所致。
主要系公司预付星泽燃气投资定金 8,000 万元
其他非流动资产 19,768,553.00 102,315,890.00 -80.68%
确认长期股权投资所致。
主要系当期公司暂收的定增项目的保证金
其他应付款 46,863,502.52 14,130,308.86 231.65%
3,500 万元所致。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
行业分类/产品 项目 2015年1-6月 2014年1-6月 同比增减（%）
销售量（台） 984,693 961,206 2.44%
计算机应用服务业、仪器仪表行业
生产量（台） 981,089 851,716 15.19%
天然气销售业务 销售量（立方米) 22,776,188.04 22,180,370.59 -6.33%
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
我公司主营业务分为两部分：
（1）智能燃气表销售业务属计算机应用服务业、仪器仪表行业。经营范围为：电子设备及电子元器件、燃气设备、仪
器仪表的制造、销售；软件开发；经营进出口业务。主要产品为智能燃气表及系统软件。
（2）天然气销售业务属清洁能源行业。经营范围为：天然气汽车加气、天然气撬块加气、天然气技术咨询，燃气、能
源开发、能源开发、维护、燃气用具及配件销售、维修等。
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（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比 营业成本比 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增 上年同期增 上年同期
减 减 增减
分产品或服务
行业
计算应用服务业、
227,793,250.88 125,046,067.47 45.11% 4.19% 1.73% 1.33%
仪器仪表行业
天然气销售业务 41,643,651.28 33,940,832.43 18.50% -21.42% -14.30% -6.77%
产品
IC 卡智能燃气表
178,472,792.80 99,545,040.39 44.22% -3.06% -3.55% 0.28%
及系统软件
天然气销售业务 41,643,651.28 33,940,832.43 18.50% -21.42% -14.30% -6.77%
地区
华东区域 58,011,491.77 34,053,158.36 41.30% 0.55% 2.40% -1.06%
华中区域 48,694,663.12 29,249,007.63 39.93% 9.83% 10.73% -0.49%
华北区域 32,463,753.75 16,094,474.83 50.42% -4.03% -11.31% 4.07%
西北区域 83,222,303.61 54,735,168.81 34.23% -7.98% -7.90% -0.06%
东北区域 28,751,715.74 15,616,548.11 45.68% 15.62% 10.91% 2.30%
4、其他主营业务情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
前五名供应商合计采购金额（元） 55,969,880.27
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 40.65%
注：由于燃气供应商较集中导致单个供应商采购占比较大，但已和燃气供应商签订年度供气合同且采购价由当地物价局制定
并监督，全年供气有保障，并不会对公司未来经营产生重大影响。
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报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
前五名客户合计销售金额（元） 31,976,052.99
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 11.87%
6、主要参股公司分析
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
石嘴山市星泽燃气有限公 燃气的采购、生产、销售供应；燃气撬装供气；燃气灶具、厨房设备
11,620,980.25
司 及配件的销售、维修；厨房设计、安装
石嘴山市海欣污水深度处
污水处理 1,810,466.72
理有限公司
石嘴山市翰达实业有限公 天然气的销售；天然气撬装供气；燃气用具的销售、维修；天然气汽
1,058,450.60
司 车加气、天然气撬装加气；天然气技术咨询服务
天然气零售；天然气汽车加气；天然气施工工程管理咨询；天然气的
宁夏长合天然气有限公司 -218,140.20
技术开发及应用；机电零配件销售
7、重要研发项目的进展及影响
本报告期内公司开展研发项目共计12项，目前正在申请专利2项。项目情况如下：
序号 项目名称 说 明
1 超声智能电子流量计 采用了超声波传感技术，实现燃气表的全电子计量功能，增加了公司智能燃气计量产
品的系列。
2 城市天然气能量计量系统 基于物联网技术和气体组份分析技术基础上，将天然气的计量、结算回归到最合理、
公平的能量结算的系统平台。
3 IC 卡表硬件模块化 硬件电路采用模块化设计，规范了电子元器件的选型，减少了器件种类，电机驱动和
IC 卡电路采用集成芯片方案。除液晶屏和按键外，全部采用了贴片器件，最大限度的
减少了人工焊接工序，提高制造效率和直通率。计量采样部分采用了全新设计的板载
取样的结构替代原有的 FPC 采样，简化了生产过程，同时提高了采样分辨率 10 倍，
也增强了抗磁攻击能力。
4 中燃 CPU 卡温压补偿表 采用 CPU 卡作为充值存储介质，配合板上的 ESAM 加密模块，大大提高了数据的安
全性。在表具内部添加温度和压力传感器，对计量的结果做温度和压力校准，提高了
计量的准确性。采用新的电源设计，只使用 3 节碱性电池供电，减少用户的使用成本。
5 PBOC 卡智能燃气表 PBOC 卡智能燃气表采用银行系统发行的金融卡作为用户卡，完全符合中国人民银行
金融卡规范（PBOC 规范），数据信息使用密钥管理体系，具有极高的安全性，并且容
易和金融应用组成一卡通系统,方便用户消费及管理。
6 热式计量 目前户用燃气计量主要都是采用皮膜式计量，其结构复杂、体积大，压损大、精度受
机械磨损影响缺点。因此决定开发一种物联网热式燃气表，其采用先进的 MEMS 传
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感器技术，具有结构简单，体积小，无机械部件，不受机械磨损影响，压损小，不易
老化，使用寿命长，全电子式的结构等诸多优点，完全可以替代传统的膜式燃气表，
再结合我公司强大的物联网平台，未来具有无限的市场潜力，具有良好的社会效益及
经济效益。
7 阀门内置铝壳表项目 设计并生产出体积小、适用于高低温环境下使用的阀门，提高可靠性。
8 阀座组件自动装配系统 实现阀座自动装配，并将阀座组件装配到下壳体中，实现工序无人化。
9 下壳体定位精度自动检测及 使自动涂胶设备智能化，更加准确的完成涂胶过程，实现涂胶机精度自动补偿减少用
涂胶偏移量自动补偿系统 胶量，从而减少压损，提高产品质量。
10 物联网智能燃气表系统 基于物联网技术的使用，采用了移动公共无线网络（移动、典型、联通），实现端到
端的数据传输和远程的阀门控制，解决了原来因为采用微功率模式的信号不稳定，提
高了数据的准确及时，全面实现了智能化管理，解决燃气管理过程中总遇到的问题。
11 智 能 终 端 远 程 抄 表 软 件 安卓系统的应用，使得抄表更加方便快捷，解决了传统的依赖于专用手持机进行抄表，
Android 版 实现 APP 的推广使用。
12 智能燃气表管理系统 V3.0 通过该系统可以提供给燃气公司一个很好的运营平台，管理普通机械表、IC 卡预付费
燃气表、无线远传燃气表、物联网燃气表，分别能够完成安装、抄表、收费、远程控
制等各模块的需求，通过采用专业的报表和多种的数据统计分析，移动的支付让用户
用气更加的方便快捷。
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
9.1公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势
9.1.1智能燃气表行业
国家发展改革委与2015年2月28日宣布，今年我国将全面建立居民生活用气阶梯价格制度，在做好低收入群体生活保障
的前提下，逐步理顺居民用气价格。阶梯气价的推行对天然气计量方式无疑带来了新的要求，这直接催生了对于智能燃气表
的需求。
与此同时，“大数据”、“互联网+”等创新技术概念迅速融入传统行业。从目前海外国家的情况来看,智能燃气表、电
表、水表已经得到一定程度的推广。通过使用智能计量仪表,尤其是具备互联功能的仪表,可以实现:(1)提升能源消耗监测、
统计的精确性,巡查能源偷用情况,降低收入损失,节省能源消耗。(2)实现终端与平台系统的远程互联,具备用能信息互联,
预付费,负载控制,故障预警等功能。(3)基于用能信息的大数据,对不同用户进行对比,提出节能方案等增值服务。由于智能
燃气表能够更即时、准确计量用能信息，因此对于修正日常能耗浪费行为，具有很强的借鉴意义。英国燃气公司于2014年末
发起智能燃气表测试试验,结果显示,在10周的试验时间内,使用智能燃气表的客户比不使用燃气表的客户节省了6%的燃气,
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一名普通消费者一年能够节约100多美元的能源支出。
2013年3月，工业和信息化部、科技部、财政部、国家标准化管理委员会组织制定了《加快推进传感器及智能化仪器仪
表产业发展行动计划》，指出传感器及智能化仪器仪表产业是国民经济的基础性、战略性产业，是信息化和工业化深度融合
的源头，对促进工业转型升级、发展战略性新兴产业、推动现代国防建设、保障和提高人民生活水平发挥着重要作用。
发达工业国家都把传感器及智能化仪器仪表技术列为国家发展战略。目前产业发展呈现一大趋势，是创新驱动发展，随
着传感技术、数字技术、互联网技术和现场总线技术的快速发展，采用新材料、新机理、新技术的传感器与仪器仪表实现了
高灵敏度、高适应性、高可靠性，并向嵌入式、微型化、模块化、智能化、集成化、网络化方向发展。
未来5-15年，是我国传感器及智能化仪器仪表产业快速发展的关键时期。充分利用业已形成的较为完备的技术体系、制
造体系和配套供应体系，转变产业发展思路和观念，推动从硬件加软件的“生产型制造”向应用服务加提供系统整体解决方案
的“服务型制造”发展的产业形态变革，实现我国传感器及智能化仪器仪表产业创新、持续、协调发展。
公司牢牢把握国家政策的要求，不断钻研行业内领先技术，以满足市场的需要。2014年3月，国家发展改革委印发《关
于建立健全居民生活用气阶梯价格制度的指导意见》，要求在2015年年底前在已通气城市推行阶梯气价。据媒体公开报道，
北京、上海、江苏、浙江、山东、河北、江西、沈阳、兰州、成都、襄阳等全国各地陆续开始实行阶梯气价，或准备于2015
年年底前推行阶梯气价政策。目前公司已积极推出符合市场新需求的产品，特别是公司研发成功的物联网表，可以迎合阶梯
气价政策，将会成为占有优势的竞争者。同时，公司正在着力于利用传感器技术，研发全电子化的热式燃气表，解放大量劳
动力，提高智能燃气表的灵敏度和稳定性，培育具有国际市场竞争力的产品。
9.1.2 天然气行业
我国天然气利用领域主要包括城市燃气、工业燃料、天然气发电、天然气化工等。伴随我国能源结构逐步调整,天然气
利用结构也在不断优化。
居民用气和交通用气拉动,城市燃气需求量将继续保持领先地位。随着我国城市燃气管网的进一步完善,燃煤锅炉改造以
及大气污染治理的推进,城市燃气消费将持续保持快速增长。居民用气方面,一方面,随着我国新型城镇化推进步伐的加快,
城市燃气管网的覆盖面将扩大,居民生活用气量将增加。另一方面,由于多地实施煤改气项目,供暖用气量将大幅增加。同时,
政策将助推天然气汽车迎来黄金发展期。作为我国交通领域节能减排的一项重要举措,目前天然气汽车得到各级政府的高度
重视,我国几乎所有省份都有天然气汽车的应用,车辆规模已接近200万辆。《行动计划》中提到,制定天然气交通发展中长期
规划,加快天然气加气站设施建设,以城市出租车、公交车为重点,积极有序发展LNG和CNG汽车。国家燃气汽车工程研究中心
副主任邹博文预测,2015年年底我国天然气汽车保有量有望达到400万辆。
“煤改气”工程的推进将使工业燃料用气进一步增加。工业燃料在《天然气利用政策(2012)》中被列入优先发展类。去
年出台的《大气污染防治行动计划》提出加强工业企业大气污染综合治理,全面整治燃煤小锅炉,加快推进集中供热、煤改气、
煤改电工程建设。今年4月份发布的《关于建立保障天然气稳定供应长效机制若干意见的通知》也明确支持推进“煤改气”
工程,要求到2020年累计满足“煤改气”工程用气需求1120亿立方米。
13
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
天然气产业链的全方位发展,对于保障天然气供应将产生积极作用,城镇化推进、环境保护和能源结构调整等因素将拉动
我国天然气需求继续快速增长,天然气供需仍将保持紧平衡状态。天然气价改“三步走”战略的完成,对于促进天然气使用效
率的提高、保障天然气供应将发挥积极作用。
9.2 公司行业地位或区域市场地位的变动趋势
目前燃气表行业内主要竞争对手：杭州先锋电子技术股份有限公司、浙江威星智能仪表股份有限公司、重庆前卫克罗姆
表业有限责任公司、重庆市山城燃气设备有限公司、陕西航天动力高科技股份有限公司。公司无法获得关于所有竞争对手销
量的公开数据资料，无法统计出所有主要竞争对手的市场占有率情况。
天然气运营行业已存在多家实力雄厚、有多年天然气运营经验的公司：中石油昆仑燃气有限公司、中国石油天然气集团
公司、中国燃气控股有限公司、华润燃气（集团）有限公司、港华燃气有限公司、新奥能源控股有限公司等，公司作为天然
气运营行业的后进入者，无论业务规模还是经营区域都存在一定的局限性。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
10.1 引领技术创新
报告期内，公司完善了物联网表的性能，膜式燃气表JK/G2.5和JK/G1.6获得了国际权威认证机构NMi Certin B.V.(荷兰国
家计量院)的型式认证，并获得了工业和信息化部软件与集成电路促进中心颁发的“2014年度物联网解决方案”的荣誉证书。
10.2 开发海内外市场
报告期内，公司的海外产品认证稳步开展，并开始参与多个海外产品投标项目，为公司海外市场开拓锻炼队伍、夯实基
础。同时，参与了国际展会，培育海外市场。
10.3 延伸横向纵向产业链
报告期内，公司围绕高端制造、智能技术、物联网技术，积极寻找收购标的。
10.4 完善财务管理
公司完善各类财务管理制度，推行全面预算管理和信息化建设；推进对子公司的财务管理，提高资金使用效率，实现财
务协同效应。
10.5 加强公司内控管理
公司继续重视并提升企业风险防范意识，加强对公司内控的管理，完善各项审批流程，促使公司各项经营管理规范化、
常态化。
10.6 强化子公司管控
针对已收购的天然气运营项目，公司派出管理团队，并每月召开视频会议讨论经营情况，加强对子公司的管理，提升天
14
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
然气运营项目的效益。
10.7 加强人才队伍建设
报告期内，公司继续选送高管至知名高校就读EMBA等，提供多样化的培训机会。根据公司发展需要，大量招聘互联网
人才，选择更具吸引力的办公地点。同时，开展员工集体活动，提升员工福利，加强团队凝聚力。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
公司已在本报告中详细描述存在的竞争风险、经济周期风险、技术风险、产品质量安全风险、政策风险，敬请查阅第二
节公司基本情况简介中七、重大风险提示部分的内容。
15
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
公司 最初投资成 期初持股 期初持 期末持股 期末持 期末账面值 报告期损益 会计核算 股份
公司名称
类别 本（元） 数量（股） 股比例 数量（股） 股比例 （元） （元） 科目 来源
浙江温州龙湾
商业 可供出售 竞价
农村商业银行 64,260,000.00 31,500,000 3.01% 31,500,000 3.01% 64,260,000.00 3,780,000.00
银行 金融资产 认购
股份有限公司
阿图什市农村 可供出售
其他 10,000.00 10,000 0.02% 10,000 0.02% 10,000.00 1,500.00 投资
信用合作联社 金融资产
合计 64,270,000.00 31,510,000 -- 31,510,000 -- 64,270,000.00 3,781,500.00 -- --
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
16
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
2015年5月5日，公司实施了2014年年度股东大会审议通过的《关于2014年度利润分配方案》，即以公司现有总股本
180,000,000.00股为基数，向全体股东以每10股派人民币现金1.00元（含税），合计派发人民币现金红利1800万元。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
17
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
二、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为
与交易对
上市公司 是否
交易对方 交易价 对公司损 方的关联
被收购或 进展情况 对公司经营的影 贡献的净 为关 披露日期
或最终控 格（万 益的影响 关系（适 披露索引
置入资产 （注 2） 响（注 3） 利润占净 联交 （注 5）
制方 元） （注 4） 用关联交
利润总额 易
易情形
的比率
增资星泽燃气是 自 购 买 日
http://www.
石嘴山市 公司进军清洁能 起 至 报 告
石嘴山市 所涉及的 cninfo.com.
星瀚市政 源战略的重大突 期 末 为 本
星泽燃气 资产产权 2014 年 12 cn/finalpag
产业（集 20,000 破，有利于拓展西 公 司 贡 献 8.53% 否
有限公司 已全部过 月 09 日 e/2014-12-
团）有限 北地区燃气经营，净 利 润
45%股权 户 09/120045
公司 为公司带来新的 501.75 万
3642.PDF
利润增长点。 元
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
18
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
可获
占同类 获批的
关联交 关联交 是否超 关联交 得的
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 披露
易定价 易金额 过获批 易结算 同类 披露索引
方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 日期
原则 （万元） 额度 方式 交易
例 元）
市价
本公司
http://www.
自 2015 本公司
根据公 2015 cninfo.com.
石嘴山市 年 2 月 向星泽 电汇、
销售 平、公 年 04 cn/finalpag
星泽燃气 起持有 燃气销 市场价 266.26 1.08% 2,000 否 银行承 /
商品 允原则 月 21 e/2015-04-
有限公司 星泽燃 售燃气 兑汇票
确定 日 21/1200875
气 45% 表
415.PDF
股权。
本公司
http://www.
间接持 本公司
根据公 2015 cninfo.com.
石嘴山市 有瀚达 向翰达 电汇、
销售 平、公 年 04 cn/finalpag
瀚达实业 实业有 实业销 市场价 34 1.75% 100 否 银行承 /
商品 允原则 月 21 e/2015-04-
有限公司 限公司 售燃气 兑汇票
确定 日 21/1200875
33.5% 表
415.PDF
的股权
本公司 石炬公
http://www.
自 2015 司、华
根据公 2015 cninfo.com.
石嘴山市 年 2 月 辰兴业 电汇、
采购 平、公 年 04 cn/finalpag
星泽燃气 起持有 向星泽 市场价 2,044.83 100.00% 6,000 否 银行承 /
商品 允原则 月 21 e/2015-04-
有限公司 星泽燃 燃气采 兑汇票
确定 日 21/1200875
气 45% 购车用
415.PDF
股权。 天然气
合计 -- -- 2,345.09 -- 8,100 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 无
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
关联交易事项对公司利润的影响 对归属于母公司净利润无重大影响。
19
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大关联交易
本公司在日常业务过程中，按照一般商务条款与浙江龙湾农村商业银行股份有限公司（以下简称“龙湾农商银行”）存在
存款类日常交易。
由于本公司董事方国升先生自2013年2月1日起担任龙湾农商银行董事，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以
下简称“上市规则”）第10.1.3条的规定，龙湾农商银行自2013年2月1日起为本公司的关联法人。因此，本公司与龙湾农商银
行之间的存款类日常交易构成了日常关联交易。
截至2015年6月30日，公司在浙江龙湾农村商业银行股份有限公司银行存款余额为9,840.26元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
金卡股份：关于公司与龙湾农商银行关联交易的公告 2013 年 05 月 06 日 巨潮资讯网
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
20
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
杭州谷卡智能系 2015 年 03 2015 年 02 月 15
10,000 6,018.92 一般保证 一年 否 是
统有限公司 月 23 日 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
10,000 6,018.92
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
10,000 6,018.92
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
10,000 6,018.92
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
10,000 6,018.92
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 6.61%
其中：
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
21
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
浙江金卡高科技 自公司股票上市交易之日起三十六个月 承诺人严格
工程有限公司、石 内，不转让或者委托他人管理其直接和 2012 年 02 月 信守承诺，未
三十六个月
河子金凯股权投 间接持有的发行人股份，也不由发行人 06 日 出现违反承
资有限合伙企业 回购该部分股份。 诺的情况。
自公司股票上市交易之日起三十六个月
内，不转让或者委托他人管理其直接和
间接持有的发行人股份，也不由发行人
回购该部分股份；除前述锁定期外，本
人担任公司董事、监事或高管期间，每
年转让的股份数不超过其所持公司股份
数总额的 25%，离职后半年内不转让所 承诺人严格
持本公司股份；本人在发行人首次公开 2012 年 02 月 信守承诺，未
杨斌、施正余 三十六个月
发行股票上市之日起六个月内申报离职 06 日 出现违反承
的，自申报离职之日起十八个月内不得 诺的情况。
转让本人直接或间接持有的发行人股
份；在发行人首次公开发行股票上市之
首次公开发行或再融 日起第七个月至第十二个月之间申报离
资时所作承诺 职的，自申报离职之日起十二个月内不
得转让本人直接或间接持有的发行人股
份。
自公司股票上市交易之日起三十六个月
内，不转让或者委托他人管理其直接或
间接持有的发行人股份，也不由发行人
承诺人严格
回购该部分股份；在前述锁定期满后，
2012 年 02 月 信守承诺，未
戴意深 如本人担任发行人董事、监事或高级管 三十六个月
06 日 出现违反承
理人员的，则任职期间每年转让的股份
诺的情况。
不得超过本人直接或间接持有发行人股
份总数的 25%，离职后六个月内不转让
本人直接或间接持有的发行人股份。
公司董事、监事及 自公司股票上市之日起三十六个月内，
承诺人严格
高级管理人员张 不转让或者委托他人管理本人所直接或
2012 年 02 月 信守承诺，未
宏业、张恩满、张 间接持有的发行人股份，也不由发行人 三十六个月
06 日 出现违反承
华、方国升、何国 回购该部分股份；在上述限售期届满后，
诺的情况。
文、黄光坤、姚艳 所持发行人股份在任职期间每年转让的
22
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份不得超过本人所持有发行人股份总
数的 25%，离职后六个月内不转让本人
所持有的公司股份；本人在发行人首次
公开发行股票上市之日起六个月内申报
离职的，自申报离职之日起十八个月内
不得转让本人直接或间接持有的发行人
股份；在发行人首次公开发行股票上市
之日起第七个月至第十二个月之间申报
离职的，自申报离职之日起十二个月内
不得转让本人直接或间接持有的发行人
股份。
自公司股票上市交易之日起三十六个月
内，不转让或者委托他人管理其直接和
间接持有的发行人股份，也不由发行人
回购该部分股份；除前述锁定期外，本
人担任公司董事、监事或高管期间，每
年转让的股份数不超过其所持公司股份
数总额的 25%，离职后半年内不转让所 承诺人严格
持本公司股份；本人在发行人首次公开 2012 年 09 月 信守承诺，未
监事朱央洲 三十六个月
发行股票上市之日起六个月内申报离职 24 日 出现违反承
的，自申报离职之日起十八个月内不得 诺的情况。
转让本人直接或间接持有的发行人股
份；在发行人首次公开发行股票上市之
日起第七个月至第十二个月之间申报离
职的，自申报离职之日起十二个月内不
得转让本人直接或间接持有的发行人股
份
将不在中国境内外直接或间接从事或参
浙江金卡高科技
与任何在商业上对股份公司构成竞争的
工程有限公司、石
业务及活动或拥有与股份公司存在竞争
河子金凯股权投
关系的任何经济实体、机构、经济组织 承诺人严格
资有限合伙企业、
的权益；或以其他任何形式取得该经济 2012 年 03 月 信守承诺，未
杨斌、施正余、戴 三十六个月
实体、机构、经济组织的控制权；或在 14 日 出现违反承
意深、张宏业、张
该经济实体、机构、经济组织中担任高 诺的情况。
恩满、张华、方国
级管理人员或核心技术人员，并愿意完
升、何国文、黄光
全承担因违反上述承诺而给股份公司造
坤、姚艳
成的全部经济损失。
将不在中国境内外直接或间接从事或参
与任何在商业上对股份公司构成竞争的 承诺人严格
业务及活动或拥有与股份公司存在竞争 2012 年 09 月 信守承诺，未
监事朱央洲 三十六个月
关系的任何经济实体、机构、经济组织 24 日 出现违反承
的权益；或以其他任何形式取得该经济 诺的情况。
实体、机构、经济组织的控制权；或在
23
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
该经济实体、机构、经济组织中担任高
级管理人员或核心技术人员，并愿意完
全承担因违反上述承诺而给股份公司造
成的全部经济损失。
针对关联交易作出承诺："本人（本公
司）、本人（本公司）直接或间接控制的
子公司与发行人及其控股子公司之间已
存在及将来不可避免发生的关联交易事
项，保证遵守国家法律法规，遵循市场
交易的公平原则即正常的商业条款与发
行人及其控股子公司发生交易。如未按
浙江金卡高科技 法律法规、及市场交易的公平原则与发
工程有限公司、石 行人及其控股子公司发生交易，而给发
河子金凯股权投 行人及其控股子公司造成损失或已经造
承诺人严格
资有限合伙企业、成损失，由本人（本公司）承担赔偿责
2012 年 03 月 信守承诺，未
杨斌、施正余、戴 任。"公司其他股东、董事、监事和高级 三十六个月
14 日 出现违反承
意深、张宏业、张 管理人员也针对关联交易作出承诺："
诺的情况。
恩满、张华、方国 本人（本公司）、本人（本公司）直接或
升、何国文、黄光 间接控制的子公司与发行人及其控股子
坤、姚艳 公司之间已存在及将来不可避免发生的
关联交易事项，本人保证遵循市场交易
的公平原则即正常的商业条款与发行人
及其控股子公司发生交易。如未按市场
交易的公平原则与发行人及其控股子公
司发生交易，而给发行人及其控股子公
司造成损失或已经造成损失，由本人承
担赔偿责任。"
针对关联交易作出承诺："本人（本公
司）、本人（本公司）直接或间接控制的
子公司与发行人及其控股子公司之间已
存在及将来不可避免发生的关联交易事
项，保证遵守国家法律法规，遵循市场 承诺人严格
交易的公平原则即正常的商业条款与发 2012 年 09 月 信守承诺，未
监事朱央洲 三十六个月
行人及其控股子公司发生交易。如未按 24 日 出现违反承
法律法规、及市场交易的公平原则与发 诺的情况。
行人及其控股子公司发生交易，而给发
行人及其控股子公司造成损失或已经造
成损失，由本人（本公司）承担赔偿责
任。"
签订的《一致行动协议》中承诺，"浙江 承诺人严格
自公司上市
金卡高科技股份有限公司首次公开发行 2009 年 10 月 信守承诺，未
杨斌、施正余 交易之日起
股票并上市交易之日起三十六个月内均 09 日 出现违反承
三十六个月
不得退出一致行动及解除本协议"。 诺的情况。
24
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
"如果浙江金卡高科技股份有限公司被
要求为其员工补缴此前年度应由发行人
或金卡工程应缴付的社会保险费，杨斌、
施正余将按照主管部门核定的金额无偿
代公司补缴，并承担相关费用，保证发
承诺人严格
行人不因此遭受任何损失，承诺人对此
2011 年 03 月 信守承诺，未
杨斌、施正余 承诺连带责任。""如果浙江金卡高科技 长期有效
14 日 出现违反承
股份有限公司被要求为其员工补缴此前
诺的情况。
年度应由发行人缴付的住房公积金，杨
斌、施正余将按照主管部门核定的金额
无偿代公司补缴，并承担相关费用，保
证发行人不因此遭受任何损失，承诺人
对此承诺连带责任。"
自公司股票上市之日起三十六个月内，
不转让或者委托他人管理本人所直接或
间接持有的发行人股份，也不由发行人
回购该部分股份；在上述限售期届满后，
所持发行人股份在任职期间每年转让的
股份不得超过本人所持有发行人股份总
数的 25%，离职后六个月内不转让本人
所持有的公司股份；本人在发行人首次 2015 年 04 月
郭刚 三十六个月
公开发行股票上市之日起六个月内申报 13 日
离职的，自申报离职之日起十八个月内
不得转让本人直接或间接持有的发行人
股份；在发行人首次公开发行股票上市
之日起第七个月至第十二个月之间申报
离职的，自申报离职之日起十二个月内
不得转让本人直接或间接持有的发行人
股份。
自公司股票上市之日起三十六个月内，
不转让或者委托他人管理本人所直接或
间接持有的发行人股份，也不由发行人
回购该部分股份；在上述限售期届满后，
所持发行人股份在任职期间每年转让的
股份不得超过本人所持有发行人股份总
数的 25%，离职后六个月内不转让本人 2015 年 05 月
余冬林 三十六个月
所持有的公司股份；本人在发行人首次 06 日
公开发行股票上市之日起六个月内申报
离职的，自申报离职之日起十八个月内
不得转让本人直接或间接持有的发行人
股份；在发行人首次公开发行股票上市
之日起第七个月至第十二个月之间申报
离职的，自申报离职之日起十二个月内
25
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
不得转让本人直接或间接持有的发行人
股份。
将不在中国境内外直接或间接从事或参
与任何在商业上对股份公司构成竞争的
业务及活动或拥有与股份公司存在竞争
关系的任何经济实体、机构、经济组织
的权益；或以其他任何形式取得该经济 2015 年 04 月
郭刚 三十六个月
实体、机构、经济组织的控制权；或在 13 日
该经济实体、机构、经济组织中担任高
级管理人员或核心技术人员，并愿意完
全承担因违反上述承诺而给股份公司造
成的全部经济损失。
将不在中国境内外直接或间接从事或参
与任何在商业上对股份公司构成竞争的
业务及活动或拥有与股份公司存在竞争
关系的任何经济实体、机构、经济组织
的权益；或以其他任何形式取得该经济 2015 年 05 月
余冬林 三十六个月
实体、机构、经济组织的控制权；或在 06 日
该经济实体、机构、经济组织中担任高
级管理人员或核心技术人员，并愿意完
全承担因违反上述承诺而给股份公司造
成的全部经济损失。
针对关联交易作出承诺："本人（本公
司）、本人（本公司）直接或间接控制的
子公司与发行人及其控股子公司之间已
存在及将来不可避免发生的关联交易事
项，保证遵守国家法律法规，遵循市场
交易的公平原则即正常的商业条款与发 2015 年 04 月
郭刚 三十六个月
行人及其控股子公司发生交易。如未按 13 日
法律法规、及市场交易的公平原则与发
行人及其控股子公司发生交易，而给发
行人及其控股子公司造成损失或已经造
成损失，由本人（本公司）承担赔偿责
任。"
针对关联交易作出承诺："本人（本公
司）、本人（本公司）直接或间接控制的
子公司与发行人及其控股子公司之间已
存在及将来不可避免发生的关联交易事
2015 年 05 月
余冬林 项，保证遵守国家法律法规，遵循市场 三十六个月
06 日
交易的公平原则即正常的商业条款与发
行人及其控股子公司发生交易。如未按
法律法规、及市场交易的公平原则与发
行人及其控股子公司发生交易，而给发
26
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
行人及其控股子公司造成损失或已经造
成损失，由本人（本公司）承担赔偿责
任。"
“本人并同时促使或建议相关股东在今
年年内不减持本公司股票；在法律、法 承诺人严格
其他对公司中小股东 规许可范围内，根据本公司的实际情况，2015 年 07 月 2015 年 12 信守承诺，未
杨斌
所作承诺 积极采取增持等措施，坚定对上市公司 08 日 月 31 日 出现违反承
发展的信心，维护资本市场的良性发 诺的情况。
展。”
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 不适用
有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司控股子公司克州华辰已经于2015年7月8日，获得当地工商局核准，由曾用名称“克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能
有限公司”变更为“克州华辰能源有限公司”；
2、公司控股子公司克州华辰天然气已经于2015年7月8日，获得当地工商局核准，由曾用名称“克州盛安车用天然气有限公
司”变更为“克州华辰车用天然气有限公司”。
27
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新 送股 公积金 其他 小 数量 比例
股 转股 计
一、有限售条件股 135,000,000 75.00% - - - - - 135,000,000 75.00%
份
3、其他内资持股 135,000,000 75.00% - - - - - 135,000,000 75.00%
其中：境内法人持 81,948,900 45.53% - - - - - 81,948,900 45.53%
股
境内自然人 53,051,100 29.47% - - - - - 53,051,100 29.47%
持股
二、无限售条件股 45,000,000 25.00% - - - - - 45,000,000 25.00%
份
1、人民币普通股 45,000,000 25.00% - - - - - 45,000,000 25.00%
三、股份总数 180,000,000 100.00% - - - - - 180,000,000 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
28
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 6,433
持股 5%以上的股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份 股份状
股数量 减变动情况 数量
数量 数量 态
浙江金卡高科技工程有 境内非国有
35.94% 64,696,500 0 64,696,500 0 质押 4,600,000
限公司 法人
杨斌 境内自然人 22.76% 40,974,450 0 40,974,450 0 质押 16,564,800
石河子金凯股权投资有 境内非国有
9.58% 17,252,400 0 17,252,400 0
限合伙企业 法人
施正余 境内自然人 5.39% 9,704,460 0 9,704,460 0 质押 1,800,000
戴意深 境内自然人 1.32% 2,372,190 0 2,372,190 0
挪威中央银行－自有资
境外法人 0.90% 1,618,871 1,618,871 0 1,618,871
金
中信银行－招商优质成
其他 0.88% 1,584,349 1,584,349 0 1,584,349
长股票型证券投资基金
全国社保基金一零九组
其他 0.56% 1,000,000 -700,737 0 1,000,000
合
中国工商银行－易方达
价值成长混合型证券投 其他 0.54% 980,000 -200,701 0 980,000
资基金
鹏华资产－中信证券－
鹏华资产清水源 14 期资 其他 0.44% 800,039 800,039 0 800,039
产管理计划
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名股东的情况（如有）（参见 不适用
注 3）
公司持股 5%以上的股东中施正余先生、杨斌先生为一致行动人。此外公司未发现其
上述股东关联关系或一致行动的说明
他股东之间具有的关联关系或一致行动人关系。
29
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条 股份种类
股东名称
件股份数量 股份种类 数量
挪威中央银行－自有资金 1,618,871 人民币普通股 1,618,871
中信银行－招商优质成长股票型证券投资 1,584,349 人民币普通股 1,584,349
全国社保基金一零九组合 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基
980,000 人民币普通股 980,000
金
鹏华资产－中信证券－鹏华资产清水源 14 期资产管
800,039 人民币普通股 800,039
理计划
中国银行－华宝兴业动力组合股票型证券投资基金 699,743 人民币普通股 699,743
中国工商银行－融通蓝筹成长证券投资基金 649,738 人民币普通股 649,738
中国建设银行股份有限公司－华宝兴业高端制造股
559,910 人民币普通股 559,910
票型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－申万菱信新动力股票
500,000 人民币普通股 500,000
型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－诺安新经济股票型证
461,300 人民币普通股 461,300
券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售
公司未知前 10 名无限售股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东
流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动
和前 10 名股东之间关联关系，也未知是否属于一致行动人。
的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
30
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
本期增 本期减 的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
任职状 期末持股
姓名 职务 期初持股数 持股份 持股份 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
态 数
数量 数量 限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
董事长、总经
杨斌 现任 60,978,608 0 0 60,978,608
理
施正余 副董事长 现任 25,956,221 0 0 25,956,221
董事、副总经
张华 现任 1,509,585 0 0 1,509,585
理
董事、副总经
张宏业 现任 1,078,275 0 0 1,078,275
理
董事、财务总
方国升 监、董事会秘 现任 1,078,275 0 0 1,078,275
书
董事、总工程
郭刚 现任 431,310 0 0 431,310
师
原红旗 独立董事 现任 0 0 0 0
沈文新 独立董事 现任 0 0 0 0
杜龙泉 独立董事 现任 0 0 0 0
监事会主席、
何国文 现任 1,375,879 0 0 1,375,879
总裁助理
监事、副总工
余冬林 现任 646,965 0 0 646,965
程师
监事、总裁助
朱央洲 现任 646,965 0 0 646,965
理
张恩满 董事 离任 4,028,436 0 0 4,028,436
黄光坤 监事 离任 513,258 0 0 513,258
合计 -- -- 98,243,777 0 0 98,243,777 0 0 0 0
31
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
郭刚 董事、总工程师 被选举 2015 年 04 月 13 日 因原董事张恩满离任，新任董事。
余冬林 监事、副总工程师 被选举 2015 年 05 月 06 日 因原监事黄光坤离任，新任监事。
张宏业 副总经理 任免 2015 年 03 月 23 日 因公司发展需要，任免副总经理。
张恩满 董事 离任 2015 年 03 月 23 日 因身体原因离任。
黄光坤 监事 离任 2015 年 05 月 06 日 因个人原因离任。
32
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：金卡高科技股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 215,460,936.86 359,949,575.52
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 14,448,177.57 13,164,000.00
应收账款 339,263,244.46 267,814,345.29
预付款项 28,726,082.40 5,317,487.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 15,003,542.71
应收股利
其他应收款 26,640,899.84 7,088,555.96
买入返售金融资产
存货 29,031,408.91 34,460,459.21
划分为持有待售的资产
33
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,000,000.00
流动资产合计 658,570,750.04 702,797,966.25
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 64,270,000.00 64,270,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 248,305,378.83 40,958,211.43
投资性房地产
固定资产 150,350,212.60 156,441,345.19
在建工程 13,638,533.71 9,622,669.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,224,435.14 26,829,734.65
开发支出
商誉 48,723,024.76 48,723,024.76
长期待摊费用 394,758.94 451,805.80
递延所得税资产 4,541,754.77 3,716,109.16
其他非流动资产 19,768,553.00 102,315,890.00
非流动资产合计 576,216,651.75 453,328,790.72
资产总计 1,234,787,401.79 1,156,126,756.97
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 70,302,313.27 54,999,385.46
应付账款 112,845,462.01 125,321,400.43
34
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
预收款项 8,061,378.33 6,830,462.37
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,478,106.61 11,408,129.08
应交税费 12,017,272.34 10,033,054.51
应付利息
应付股利
其他应付款 46,863,502.52 14,130,308.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 258,568,035.08 222,722,740.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 503,722.18 600,000.00
递延所得税负债 1,772,152.78 1,772,152.78
其他非流动负债
非流动负债合计 2,275,874.96 2,372,152.78
负债合计 260,843,910.04 225,094,893.49
所有者权益：
股本 180,000,000.00 180,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
35
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
永续债
资本公积 305,685,760.18 305,685,760.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备 3,631,159.04 3,634,292.99
盈余公积 41,467,925.49 41,467,925.49
一般风险准备
未分配利润 379,270,389.33 338,465,709.10
归属于母公司所有者权益合计 910,055,234.04 869,253,687.76
少数股东权益 63,888,257.71 61,778,175.72
所有者权益合计 973,943,491.75 931,031,863.48
负债和所有者权益总计 1,234,787,401.79 1,156,126,756.97
法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：方国升 会计机构负责人：杨炜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 150,742,663.77 321,921,294.67
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 14,428,177.57 13,164,000.00
应收账款 338,717,689.65 266,779,533.95
预付款项 26,611,649.00 3,279,526.04
应收利息 14,899,418.78
应收股利
其他应收款 24,009,546.59 7,911,932.35
存货 27,086,977.78 30,467,592.77
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 581,596,704.36 658,423,298.56
非流动资产：
36
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
可供出售金融资产 64,260,000.00 64,260,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 488,017,500.00 283,000,000.00
投资性房地产
固定资产 11,307,428.02 11,848,256.33
在建工程 444,333.18 284,333.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 400,715.73 639,073.77
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,352,250.62 2,782,310.93
其他非流动资产 1,407,865.00 81,921,000.00
非流动资产合计 569,190,092.55 444,734,974.21
资产总计 1,150,786,796.91 1,103,158,272.77
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 9,615,090.45 28,865,000.00
应付账款 167,931,311.87 180,669,074.34
预收款项 2,842,421.54 1,196,075.00
应付职工薪酬 3,927,386.24 5,793,399.08
应交税费 11,711,118.84 8,745,953.43
应付利息
应付股利
其他应付款 60,857,714.08 25,100,577.62
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
37
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 256,885,043.02 250,370,079.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 503,722.18 600,000.00
递延所得税负债 232,205.44 232,205.44
其他非流动负债
非流动负债合计 735,927.62 832,205.44
负债合计 257,620,970.64 251,202,284.91
所有者权益：
股本 180,000,000.00 180,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 306,566,732.96 306,566,732.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,467,925.49 41,467,925.49
未分配利润 365,131,167.82 323,921,329.41
所有者权益合计 893,165,826.27 851,955,987.86
负债和所有者权益总计 1,150,786,796.91 1,103,158,272.77
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 269,436,902.16 271,624,003.20
38
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：营业收入 269,436,902.16 271,624,003.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 219,997,118.18 207,307,487.13
其中：营业成本 158,986,899.90 162,521,679.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,593,650.44 2,374,715.77
销售费用 28,709,769.36 23,081,144.13
管理费用 26,977,373.80 23,141,619.26
财务费用 -1,544,641.49 -5,610,515.07
资产减值损失 4,274,066.17 1,798,843.74
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
11,823,541.62 7,564,582.27
列）
其中：对联营企业和合营企业
6,047,167.40 1,594,242.38
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,263,325.60 71,881,098.34
加：营业外收入 10,836,984.21 10,445,456.91
其中：非流动资产处置利得 0.00 33,293.17
减：营业外支出 950,523.33 504,760.26
其中：非流动资产处置损失 43,338.07 230,010.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 71,149,786.48 81,821,794.99
减：所得税费用 9,032,013.21 7,149,733.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 62,117,773.27 74,672,061.08
归属于母公司所有者的净利润 58,804,680.23 69,837,661.93
少数股东损益 3,313,093.04 4,834,399.15
39
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 62,117,773.27 74,672,061.08
归属于母公司所有者的综合收益
58,804,680.23 69,837,661.93
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,313,093.04 4,834,399.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3267 0.39
（二）稀释每股收益 0.3267 0.39
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：方国升 会计机构负责人：杨炜
4、母公司利润表
单位：元
40
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 223,017,968.16 218,526,356.32
减：营业成本 129,798,730.64 126,114,659.45
营业税金及附加 1,861,925.48 1,871,077.66
销售费用 24,388,153.49 20,182,596.77
管理费用 18,836,351.84 14,134,977.83
财务费用 -1,622,597.03 -5,325,901.95
资产减值损失 4,331,632.53 1,919,434.44
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
11,609,650.69 5,967,380.84
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,033,421.90 65,596,892.96
加：营业外收入 10,727,001.99 9,566,501.41
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 792,150.96 275,954.26
其中：非流动资产处置损失 157.42 53,028.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
66,968,272.93 74,887,440.11
列）
减：所得税费用 7,758,434.52 7,154,348.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,209,838.41 67,733,091.20
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
41
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 59,209,838.41 67,733,091.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 219,925,106.16 225,484,840.03
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,480,177.60 9,717,230.17
收到其他与经营活动有关的现金 17,141,263.59 9,794,709.85
经营活动现金流入小计 247,546,547.35 244,996,780.05
购买商品、接受劳务支付的现金 143,002,429.78 145,246,949.56
客户贷款及垫款净增加额
42
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
39,263,358.32 31,870,804.31
金
支付的各项税费 33,848,088.94 32,107,750.63
支付其他与经营活动有关的现金 52,758,688.22 27,091,097.75
经营活动现金流出小计 268,872,565.26 236,316,602.25
经营活动产生的现金流量净额 -21,326,017.91 8,680,177.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 741,989,537.50 426,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,276,374.22 7,470,339.89
处置固定资产、无形资产和其他
0.00 55,682.32
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 749,265,911.72 433,526,022.21
购建固定资产、无形资产和其他
20,437,078.30 10,137,863.10
长期资产支付的现金
投资支付的现金 746,989,537.50 440,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
120,800,000.00 8,410,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 888,226,615.80 458,547,863.10
投资活动产生的现金流量净额 -138,960,704.08 -25,021,840.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 42,861,114.46 1,124,054.97
43
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计 43,861,114.46 1,124,054.97
偿还债务支付的现金 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
19,201,916.67 11,700,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,158,747.95 2,002,973.00
筹资活动现金流出小计 26,360,664.62 13,702,973.00
筹资活动产生的现金流量净额 17,500,449.84 -12,578,918.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -142,786,272.15 -28,920,581.12
加：期初现金及现金等价物余额 356,321,982.56 381,011,199.81
六、期末现金及现金等价物余额 213,535,710.41 352,090,618.69
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 164,863,444.14 164,316,754.78
收到的税费返还 10,480,177.60 9,453,982.52
收到其他与经营活动有关的现金 17,454,893.55 69,639,986.03
经营活动现金流入小计 192,798,515.29 243,410,723.33
购买商品、接受劳务支付的现金 167,060,994.76 121,359,638.25
支付给职工以及为职工支付的现
17,767,398.14 14,399,828.46
金
支付的各项税费 24,590,188.29 23,226,838.81
支付其他与经营活动有关的现金 44,207,244.50 31,003,398.22
经营活动现金流出小计 253,625,775.69 189,989,703.74
经营活动产生的现金流量净额 -60,827,260.40 53,421,019.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 300,002,000.00 426,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,592,150.69 5,967,380.84
处置固定资产、无形资产和其他
0.00 45,825.91
长期资产收回的现金净额
44
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 306,594,150.69 432,013,206.75
购建固定资产、无形资产和其他
13,941,604.52 1,452,118.38
长期资产支付的现金
投资支付的现金 300,002,000.00 440,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
120,000,000.00 36,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 433,943,604.52 477,452,118.38
投资活动产生的现金流量净额 -127,349,453.83 -45,438,911.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 35,000,000.00 0.00
筹资活动现金流入小计 36,000,000.00 0.00
偿还债务支付的现金 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
18,001,916.67 11,700,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,427,206.45 0.00
筹资活动现金流出小计 20,429,123.12 11,700,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 15,570,876.88 -11,700,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -172,605,837.35 -3,717,892.04
加：期初现金及现金等价物余额 321,921,294.67 320,772,881.07
六、期末现金及现金等价物余额 149,315,457.32 317,054,989.03
45
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股 所有者权
减： 一般
资本公 其他综 盈余公 未分配
股本 库存 专项储备 风险 东权益 益合计
优先 永续
其他 积 合收益 积 利润
股 债 股 准备
180,000, 305,685, 3,634,292. 41,467,9 338,465, 61,778,1 931,031,8
一、上年期末余额
000.00 760.18 99 25.49 709.10 75.72 63.48
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
180,000, 305,685, 3,634,292. 41,467,9 338,465, 61,778,1 931,031,8
二、本年期初余额
000.00 760.18 99 25.49 709.10 75.72 63.48
三、本期增减变动
40,804,6 2,110,08 42,911,62
金额（减少以“－” -3,133.95
80.23 1.99 8.27
号填列）
（一）综合收益总 58,804,6 3,313,09 62,117,77
额 80.23 3.04 3.27
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-18,000, -1,200,0 -19,200,00
（三）利润分配
000.00 00.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
46
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或 -18,000, -1,200,0 -19,200,00
股东）的分配 000.00 00.00 0.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-3,011.0
（五）专项储备 -3,133.95 -6,145.00
5
-3,011.0
1．本期提取 -3,133.95 -6,145.00
5
2．本期使用
（六）其他
180,000, 305,685, 3,631,159. 41,467,9 379,270, 63,888,2 973,943,4
四、本期期末余额
000.00 760.18 04 25.49 389.33 57.71 91.75
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股 所有者权
减： 一般
资本公 其他综 盈余公 未分配
股本 优先 永续 库存 专项储备 风险 东权益 益合计
其他 积 合收益 积 利润
股 债 股 准备
90,000,0 395,685, 3,690,287. 28,705,7 226,850, 51,354,6 796,287,37
一、上年期末余额
00.00 760.18 47 34.07 901.90 94.05 7.67
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
47
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
90,000,0 395,685, 3,690,287. 28,705,7 226,850, 51,354,6 796,287,37
二、本年期初余额
00.00 760.18 47 34.07 901.90 94.05 7.67
三、本期增减变动
90,000,0 -90,000, 12,762,1 111,614, 10,423,4 134,744,48
金额（减少以“－” -55,994.48
00.00 000.00 91.42 807.20 81.67 5.81
号填列）
（一）综合收益总 136,076, 7,779,70 143,856,70
额 998.62 8.14 6.76
（二）所有者投入 2,658,22 2,658,222.
和减少资本 2.85 85
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
2,658,22 2,658,222.
4．其他
2.85 85
12,762,1 -24,462, -11,700,00
（三）利润分配
91.42 191.42 0.00
12,762,1 -12,762,
1．提取盈余公积
91.42 191.42
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -11,700, -11,700,00
股东）的分配 000.00 0.00
4．其他
（四）所有者权益 90,000,0 -90,000,
内部结转 00.00 000.00
1．资本公积转增 90,000,0 -90,000,
资本（或股本） 00.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-14,449.
（五）专项储备 -55,994.48 -70,443.80
32
48
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
-14,449.
1．本期提取 -55,994.48 -70,443.80
32
2．本期使用
（六）其他
180,000, 305,685, 3,634,292. 41,467,9 338,465, 61,778,1 931,031,86
四、本期期末余额
000.00 760.18 99 25.49 709.10 75.72 3.48
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具
项目 减：库 其他综 专项储 所有者权益
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润
其他 存股 合收益 备 合计
股 债
180,000,000 306,566,7 41,467,92 323,921,329 851,955,987.
一、上年期末余额
.00 32.96 5.49 .41 86
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
180,000,000 306,566,7 41,467,92 323,921,329 851,955,987.
二、本年期初余额
.00 32.96 5.49 .41 86
三、本期增减变动
41,209,838. 41,209,838.4
金额（减少以“－”
41 1
号填列）
（一）综合收益总 59,209,838. 59,209,838.4
额 41 1
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
49
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4．其他
-18,000,000. -18,000,000.0
（三）利润分配
00 0
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -18,000,000. -18,000,000.0
股东）的分配 00 0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
180,000,000 306,566,7 41,467,92 365,131,167 893,165,826.
四、本期期末余额
.00 32.96 5.49 .82 27
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具
项目 减：库 其他综 专项储 所有者权益
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润
其他 存股 合收益 备 合计
股 债
90,000,000. 396,566,7 28,705,73 220,761,606 736,034,073.
一、上年期末余额
00 32.96 4.07 .62 65
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 90,000,000. 396,566,7 28,705,73 220,761,606 736,034,073.
50
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00 32.96 4.07 .62 65
三、本期增减变动
90,000,000. -90,000,00 12,762,19 103,159,722 115,921,914.
金额（减少以“－”
00 0.00 1.42 .79 21
号填列）
（一）综合收益总 127,621,914 127,621,914.
额 .21 21
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
12,762,19 -24,462,191. -11,700,000.0
（三）利润分配
1.42 42 0
12,762,19 -12,762,191.
1．提取盈余公积
1.42 42
2．对所有者（或 -11,700,000. -11,700,000.0
股东）的分配 00 0
3．其他
（四）所有者权益 90,000,000. -90,000,00
内部结转 00 0.00
1．资本公积转增 90,000,000. -90,000,00
资本（或股本） 00 0.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
180,000,000 306,566,7 41,467,92 323,921,329 851,955,987.
四、本期期末余额
.00 32.96 5.49 .41 86
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金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
金卡高科技股份有限公司系在乐清金凯仪器仪表有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由浙江金卡高科技工
程有限公司、石河子金凯股权投资有限合伙企业、杨斌、施正余和戴意深作为发起人，于2009年10月16日在浙江省工商行政
管理局登记注册，取得注册号为330382000085930的《企业法人营业执照》。公司注册地：浙江省乐清经济开发区纬十七路
261号。法定代表人：杨斌。公司现有注册资本为人民币18,000.00万元，总股本为18,000.00万股，每股面值人民币1元。其中：
有限售条件的流通股份A股13,500.00万股；无限售条件的流通股份A股4,500.00万股。公司股票于2012年8月17日在深圳证券
交易所挂牌交易。
2012年7月，经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江金卡高科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的
批复》(证监许可[2012]979号)核准，公司向社会公开发行人民币普通股(A股)1,500.00万股，每股面值人民币1元，计人民币
1,500.00万元。
2012年12月，浙江金卡高科技股份有限公司更名为金卡高科技股份有限公司。
2013年5月16日，公司实施了2012年年度股东大会审议通过的《关于2012年度利润分配的方案》，即以公司总股本
60,000,000.00股为基数，向全体股东以每10股派人民币现金1.50元（含税），合计派发人民币现金红利9,000,000.00元；同时，
以资本公积金向全体股东每10股转增5股，合计转增30,000,000.00股，转增后公司总股本将增加至90,000,000.00股，上述出资
情况已经中汇会计师事务所(特殊普通合伙）出具的中汇会验[2013]2119号《验资报告》验证。
2014年4月11日，公司实施了2013年年度股东大会审议通过的《关于2013年度利润分配的方案》，以公司现有总股本
90,000,000.00股为基数，向全体股东以每10股派人民币现金1.3元（含税）,，合计派发人民币现金红利11,700,000.00元；同时，
以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增90,000,000.00股，转增后公司总股本将增加至180,000,000.00股，上述出
资情况已经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中汇会验[2014]1844号《验资报告》验证。
2015年5月5日，公司实施了2014年年度股东大会审议通过的《关于2014年度利润分配方案》，即以公司现有总股本
180,000,000.00股为基数，向全体股东以每10股派人民币现金1.00元（含税），合计派发人民币现金红利1800万元。
本公司属计算机应用服务和仪器仪表行业。经营范围为：电子设备及电子元器件、燃气设备、仪器仪表的制造、销售；
软件开发；经营进出口业务。主要产品为智能燃气表。
本公司的母公司为浙江金卡高科技工程有限公司，最终控制人为杨斌和施正余。
本公司将杭州谷卡智能系统有限公司、华辰能源有限公司和叶城华辰能源有限公司3家通过投资等方式取得的子公司，
以及石嘴山市华辰投资有限公司、石嘴山市华辰兴业天然气有限公司、石嘴山市石炬天然气有限公司、石嘴山市庆隆商贸有
限公司、克州华辰能源有限公司、克州华辰车用天然气有限公司6家非同一控制下的企业合并取得的子公司纳入本期合并财
务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
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金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财
务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月，不存在不可持续经营的重大事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提、存货跌价准备
计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得
被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日
算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂
时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资
产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购
买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带
来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上
述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益；原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益；原
持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动
的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
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金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务
报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金
流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本
公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，
本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的
差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
a. 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
b. 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
c. 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
d. 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
e. 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目
按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入
当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
10、金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
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资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
a.持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：a.以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；b.与在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；c.不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额
扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：a.以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。b.可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收
益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价
值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：a.放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；b.
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a.所转移金融资产的账面价值；b.因转
移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：a.终止确认部分的账面价值；b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金
融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(5) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采
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用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础。
(6) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检
查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资
产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
a.持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
b.可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；2)债务人违反了合
同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出
让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续
交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组
金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所
在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、
市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出
的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
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的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款--占应收账款账面余额 5%以上的款项；其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
--占其他应收款账面余额 10%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
12、存货
（1）存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
（2）企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本
和加工成本构成。
（3）企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品按照一次转销法进行摊销;包装物按照一次转销法进行摊销。
（5）资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中
一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货
跌价准备的计提或转回的金额。
（6）存货的盘存制度为永续盘存制。
13、长期股权投资
（1）长期股权投资的投资成本的确定
a.同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
b.非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为
购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企
业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有
对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原
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持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的
股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面
价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
c. 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37
号——金融工具列报》的有关规定确定；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第12号——债务重组》的有关规定确定。
（2）长期股权投资的后续计量及收益确认方法
a. 对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
b. 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。除取得投
资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期
投资收益。
c. 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实
现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被
投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。
d. 公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综
合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其
中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有
的股权投资采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
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金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
e. 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股权按照《企
业会计准则第2号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定的，认定为重大影响。
（4）长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况。出现
类似情况时，按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，
该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产： 1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的； 2)使用寿命超过一
个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认： 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2)该固定资产的成本能够
可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入
当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5.00-20.00 5.00% 4.75%-19.00%
运输管网 年限平均法 20.00 5.00% 4.75%
机器设备 年限平均法 10.00 5.00% 9.50%
运输工具 年限平均法 5.00 5.00% 19.00%
电子设备及其他 年限平均法 5.00 5.00% 19.00%
固定资产装修 年限平均法 5.00 20.00%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
15、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程
减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
a.当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或
可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
b. 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂
停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
c. 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，
在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，
在发生时计入当期损益。
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17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
a.．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
b．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形
资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为
使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获
得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供
劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公
司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其
他资产使用寿命的关联性等。
各类无形资产预计使用寿命和年摊销率如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 年摊销率(%) 具体依据
土地使用权 40.00/50.00 2.50/2.00 法定使用期限
管理软件 3.00-10.00 10.00-33.33 预计使用年限
高压管线运营权 20.00 5.00 预计使用年限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行
复核，并进行减值测试。
c．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确
定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产
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组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合
中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资
产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和
知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将
研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶
段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，可证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，或根据其他相关会计准
则要求或允许计入资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
不适用。
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20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1)该义务是承担的现时义务；2)该义务的履行很可
能导致经济利益流出；3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估
计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、收入
（1）销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有
保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利
益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，
并按已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿
的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。
22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4） 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1).企业合
并；2).直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（5）.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
25、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税 17%、13%
增值额
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15.00%
杭州谷卡智能系统有限公司 25.00%
石嘴山市华辰投资有限公司 25.00%
石嘴山市华辰兴业天然气有限公司 25.00%
石嘴山市庆隆商贸有限公司 25.00%
华辰能源有限公司 25.00%
石嘴山市石炬天然气有限公司 15.00%
克州华辰能源有限公司 15.00%
克州华辰车用天然气有限公司 15.00%
叶城华辰能源有限公司 25.00%
2、税收优惠
（1）增值税税收优惠
根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4 号)及财政部国家税
务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)，国家自2011年1月1日起继续实施软件增值税优惠政策，
公司销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）所得税税收优惠
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2014年9月，根据《关于浙江省2014年度第一、二复审高新技术企业备案的复函》(国科火字[2015]36号)，本公司通过
复审认定为高新技术企业，有效期三年，故2015年至2017年按15%的税率征收企业所得税。
2012年5月，根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012
第12号)的规定，以及《宁夏国家税务局、宁夏地方税务局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税税收优惠审核备案
管理办法的公告》第十一条相关规定，石嘴山市石炬天然气有限公司自2011年1月1日至2011年12月31日，具备享受西部大开
发15%的优惠税率的条件，以后年度办理备案登记税收优惠，2014年度税收优惠备案已完成。
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)
文件的规定，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。克州华辰能源有限公司和克州华辰车用天
然气有限公司符合上述税收优惠政策的减免税条件。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 117,047.58 96,496.49
银行存款 213,418,662.83 356,225,486.07
其他货币资金 1,925,226.45 3,627,592.96
合计 215,460,936.86 359,949,575.52
其他说明
无
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 14,448,177.57 13,164,000.00
合计 14,448,177.57 13,164,000.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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银行承兑票据 14,203,667.07 0.00
合计 14,203,667.07 0.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险
特征组合计 355,419,6 16,156,44 339,263,244 280,262,266 12,447,92 267,814,345.
100% 4.55% 100% 4.44%
提坏账准备 92.41 7.95 .46 .07 0.78 29
的应收账款
355,419,6 16,156,44 339,263,244 280,262,266 12,447,92 267,814,345.
合计 100% 4.55% 100% 4.44%
92.41 7.95 .46 .07 0.78 29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 303,383,484.97 9,101,504.55 3.00%
1至2年 40,096,122.29 4,009,612.22 10.00%
2至3年 9,749,038.00 1,949,807.60 20.00%
3至4年 2,191,047.15 1,095,523.58 50.00%
合计 355,419,692.41 16,156,447.95 4.55%
确定该组合依据的说明：
按类似的信用风险特征计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,708,527.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
A 非关联方 9,837,542.60 1 年以内 2.77%
B 非关联方 9,615,046.00 1 年以内 2.71%
C 非关联方 7,288,552.45 1 年以内 2.05%
D 非关联方 6,440,477.60 1 年以内 1.81%
E 非关联方 6,216,596.00 1 年以内 1.75%
合计 -- 39,398,214.65 -- 11.09%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 27,726,082.40 96.52% 4,904,487.56 92.23%
1至2年 1,000,000.00 3.48% 331,000.00 6.23%
2至3年 0.00% 0.00%
3 年以上 0.00% 82,000.00 1.54%
合计 28,726,082.40 -- 5,317,487.56 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
乐清市中心区发展有限 非关联方 1,000,000.00 1-2 年以内 因工程开发延缓而未到
71
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公司 结算期限
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
北京欣亿科科技有限公司 非关联方 950,000.00 1 年以内
乐清市中心区发展有限公司 非关联方 1,000,000.00 1-2 年以内
北京天润文峰商贸有限公司 非关联方 3,045,516.00 1 年以内
绿地地产（济南）有限公司 非关联方 12,293,587.00 1 年以内
乐清市星达工艺电子有限公
非关联方 1.849,820.00 1 年以内
司
合计 -- 19,138,923.00 --
其他说明：
无
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 0.00 15,003,542.71
合计 15,003,542.71
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
按信用风险特征组
27,531,83 890,934. 26,640,899. 7,413,951. 325,395.8 7,088,555.9
合计提坏账准备的 100.00% 3.24% 100.00% 4.39%
4.69 85 84 81 5 6
其他应收款
合计 27,531,83 100.00% 890,934. 3.24% 26,640,899. 7,413,951. 100.00% 325,395.8 4.39% 7,088,555.9
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4.69 85 84 81 5 6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 26,603,551.71 798,106.55 3.00%
1至2年 928,282.98 92,828.30 10.00%
合计 27,531,834.69 890,934.85 3.24%
确定该组合依据的说明：
按类似信用风险计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 565,539.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
市场铺底流动资金 23,936,624.83 6,804,181.81
投标保证金、押金、经营代垫款 3,595,209.86 609,770.00
合计 27,531,834.69 7,413,951.81
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
赵美姣 市场铺底流动资金 1,740,000.00 1 年以内 6.32% 52,200.00
季红波 市场铺底流动资金 1,627,187.00 1 年以内 5.91% 48,815.61
李振峰 市场铺底流动资金 1,414,000.00 1 年以内 5.14% 42,420.00
张惠文 市场铺底流动资金 1,392,000.00 1 年以内 5.05% 41,760.00
黄光坤 市场铺底流动资金 1,370,000.00 1 年以内 4.98% 41,100.00
合计 -- 7,543,187.00 -- 27.40% 226,295.61
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,956,780.50 8,956,780.50 12,640,416.08 12,640,416.08
在产品 390,025.50 390,025.50 211,406.74 211,406.74
库存商品 17,674,757.58 17,674,757.58 20,121,054.97 20,121,054.97
委托加工物资 1,417,825.33 1,417,825.33 895,561.42 895,561.42
工程施工 592,020.00 592,020.00 592,020.00 592,020.00
合计 29,031,408.91 29,031,408.91 34,460,459.21 34,460,459.21
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行保本型理财产品 5,000,000.00 0.00
合计 5,000,000.00
其他说明：
无
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 64,270,000.00 64,270,000.00 64,270,000.00 64,270,000.00
按成本计量的 64,270,000.00 64,270,000.00 64,270,000.00 64,270,000.00
合计 64,270,000.00 64,270,000.00 64,270,000.00 64,270,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金红
被投资单位 本期 本期 本期 本期 单位持股
期初 期末 期初 期末 利
增加 减少 增加 减少 比例
浙江温州龙湾农村
商业银行股份有限 64,260,000.00 64,260,000.00 3.01% 3,780,000.00
公司
阿图什市农村信用
10,000.00 10,000.00 0.02% 1,500.00
合作联社
合计 64,270,000.00 64,270,000.00 -- 3,781,500.00
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 减值
权益法下确 其他综 其他 宣告发放 准备
被投资单位 期初余额 减少 计提减 期末余额
追加投资 认的投资损 合收益 权益 现金股利 其他 期末
投资 值准备
益 调整 变动 或利润 余额
一、合营企业
石嘴山市海欣污
11,671,92 1,500,000. 11,077,161.
水深度处理有限 905,233.36
7.94 00 30
公司
11,671,92 1,500,000. 11,077,161.
小计 905,233.36
7.94 00 30
二、联营企业
石嘴山市翰达实 21,593,65 21,805,344.
211,690.12
业有限公司 4.19 31
宁夏长合天然气 7,692,629. 2,800,000. 10,405,373.
-87,256.08
有限公司 30 00 22
石嘴山市星泽燃 200,000,0 5,017,500.0 205,017,500
气有限公司 00.00 0 .00
小计 29,286,28 202,800,0 5,141,934.0 237,228,217
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3.49 00.00 4 .53
40,958,21 202,800,0 6,047,167.4 1,500,000. 248,305,378
合计
1.43 00.00 0 00 .83
其他说明
无
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其它 合计
一、账面原值：
1.期初余额 82,527,761.35 48,139,855.92 21,508,117.01 12,860,256.07 33,921,580.93 198,957,571.28
2.本期增加金
369,200.00 1,802,039.36 707,598.04 2,878,837.40
额
（1）购置 189,000.00 1,802,039.36 707,598.04 2,698,637.40
（2）在建工
180,200.00 180,200.00
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
54,350.09 3,148.47 57,498.56
额
（1）处置或
54,350.09 3,148.47 57,498.56
报废
4.期末余额 82,896,961.35 49,887,545.19 22,212,566.58 12,860,256.07 33,921,580.93 201,778,910.12
二、累计折旧
1.期初余额 11,211,144.01 12,298,840.61 6,800,548.08 5,369,452.96 6,836,240.43 42,516,226.09
2.本期增加金
2,881,762.29 2,311,641.20 1,984,343.19 1,004,977.40 743,907.84 8,926,631.92
额
（1）计提 2,881,762.29 2,311,641.20 1,984,343.19 1,004,977.40 743,907.84 8,926,631.92
3.本期减少金
11,169.44 2,991.05 14,160.49
额
（1）处置或 11,169.44 2,991.05 14,160.49
76
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报废
4.期末余额 14,092,906.30 14,599,312.37 8,781,900.22 6,374,430.36 7,580,148.27 51,428,697.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值 68,804,055.05 35,288,232.82 13,430,666.36 6,485,825.71 26,341,432.66 150,350,212.60
1.期末账面价
68,804,055.05 35,288,232.82 13,430,666.36 6,485,825.71 26,341,432.66 150,350,212.60
值
2.期初账面价
71,316,617.34 35,841,015.31 14,707,568.93 7,490,803.11 27,085,340.50 156,441,345.19
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
杭州谷卡智能系统有限公司 45,255,537.48 拟与其他待建房产建筑物一并办理
克州华辰能源有限公司 944,670.09 土地证未办妥导致房产证未办妥
石嘴山市华辰兴业天然气有限公司 840,589.75 土地证未办妥导致房产证未办妥
其他说明
无
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
南环路加气站建
4,628,720.06 4,628,720.06 4,113,337.27 4,113,337.27
设
友谊路加气站项
3,775,915.34 3,775,915.34 3,746,096.28 3,746,096.28
目
北环路加气站建
994,766.00 994,766.00 941,266.00 941,266.00
设
大武口二站土地
432,937.00 432,937.00 432,937.00 432,937.00
平整项目
物联网燃气计量
仪表技术改造项 2,462,144.98 2,462,144.98
目
2015 年城网工程 1,059,717.15 1,059,717.15
其他 284,333.18 284,333.18 389,033.18 389,033.18
合计 13,638,533.71 13,638,533.71 9,622,669.73 9,622,669.73
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期 工程累 其中：本 本期
预 利息资
项目名 本期增加金 本期转入固 其他 计投入 工程 期利息 利息 资金来
算 期初余额 期末余额 本化累
称 额 定资产金额 减少 占预算 进度 资本化 资本 源
数 计金额
金额 比例 金额 化率
南环路
加气站 4,113,337.27 515,382.79 4,628,720.06 其他
建设
友谊路
加气站 3,746,096.28 29,819.06 3,775,915.34 其他
项目
北环路
加气站 941,266.00 53,500.00 994,766.00 其他
建设
大武口
二站土
432,937.00 432,937.00 其他
地平整
项目
物联网
燃气计
量仪表 2,462,144.98 2,462,144.98 其他
技术改
造项目
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2015 年
城网工 1,059,717.15 1,059,717.15 其他
程
其它 389,033.18 15,500.00 120,200.00 284,333.18 其他
合计 9,622,669.73 4,136,063.98 120,200.00 13,638,533.71 -- -- --
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值 20,911,723.83 8,190,101.27 29,101,825.10
1.期初余额 20,911,723.83 8,190,973.06 29,102,696.89
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 871.79 871.79
（1）处置
(2)其
871.79 871.79
它
4.期末余额 20,911,723.83 8,190,101.27 29,101,825.10
二、累计摊销 1,650,429.27 1,226,960.69 2,877,389.96
1.期初余额 1,453,443.03 819,519.21 2,272,962.24
2.本期增加金
196,986.24 407,441.48 604,427.72
额
（1）计提 196,986.24 407,441.48 604,427.72
3.本期减少金
额
（1）处置
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金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.期末余额 1,650,429.27 1,226,960.69 2,877,389.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值 19,261,294.56 6,963,140.58 26,224,435.14
1.期末账面价
19,261,294.56 6,963,140.58 26,224,435.14
值
2.期初账面价
19,458,280.80 7,371,453.85 26,829,734.65
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
克州华辰能源有
3,729,173.93 3,729,173.93
限公司
克州华辰车用天
8,315,879.41 8,315,879.41
然气有限公司
石嘴山市华辰投
36,677,971.42 36,677,971.42
资有限公司
合计 48,723,024.76 48,723,024.76
15、长期待摊费用
单位： 元
80
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
管网配套费 113,368.00 9,996.00 103,372.00
天然气管道建设费 167,500.00 15,000.00 152,500.00
液压子站长管建设
170,937.80 32,050.86 138,886.94
费
合计 451,805.80 57,046.86 394,758.94
其他说明
无
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 4,890,197.62 1,142,755.85 3,880,067.19 888,664.99
坏账准备的所得税影响 15,975,472.83 2,396,320.93 12,165,107.87 1,824,766.18
固定资产累计折旧的所
174,300.00 43,575.00 174,300.00 43,575.00
得税影响
预提费用的所得税影响 5,794,019.92 869,102.99 5,794,019.92 869,102.99
预收款项的所得税影响 600,000.00 90,000.00 600,000.00 90,000.00
合计 27,433,990.37 4,541,754.77 22,613,494.98 3,716,109.16
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
9,559,932.69 1,471,736.27 9,559,932.69 1,471,736.27
产评估增值
固定资产累计折旧的所
1,820,880.51 300,416.51 1,820,880.51 300,416.51
得税影响
合计 11,380,813.20 1,772,152.78 11,380,813.20 1,772,152.78
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
81
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递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 4,541,754.77 3,716,109.16
递延所得税负债 1,772,152.78 1,772,152.78
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付投资款 82,000,000.00
预付长期资产款 19,768,553.00 20,315,890.00
合计 19,768,553.00 102,315,890.00
其他说明：
无
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 70,302,313.27 54,999,385.46
合计 70,302,313.27 54,999,385.46
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料采购款 112,845,462.01 125,321,400.43
合计 112,845,462.01 125,321,400.43
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
乐清市福兴电子仪表有限公司 1,263,209.55 未达到付款条件
大连优力特热设备制造有限公司 826,155.00 账期未到
杭州厚达自动化系统有限公司 763,000.00 未达到付款条件
82
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
廊坊开发区首都航天波纹管厂 354,780.00 账期未到
浙江省一建建设集团有限公司 345,620.00 未达到付款条件
银川欣铭钢铁商贸有限公司 250,000.00 账期未到
合计 3,802,764.55 --
其他说明：
无
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 8,061,378.33 6,830,462.37
合计 8,061,378.33 6,830,462.37
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
因装表场所未建好，应客户要求未提供
预收燃气表款 174,476.00
产品
合计 174,476.00 --
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,253,700.45 31,881,391.69 34,898,963.71 8,236,128.43
二、离职后福利-设定提
154,428.63 2,127,309.74 2,039,760.19 241,978.18
存计划
合计 11,408,129.08 34,008,701.43 36,938,723.90 8,478,106.61
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
83
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、工资、奖金、津贴和
10,792,812.58 27,515,519.21 30,554,790.62 7,753,541.17
补贴
2、职工福利费 1,919,406.52 1,901,896.92 17,509.60
3、社会保险费 310,535.19 1,277,812.66 1,407,063.72 181,284.13
其中：医疗保险费 305,140.29 1,004,946.13 1,151,058.26 159,028.16
工伤保险费 3,596.60 143,850.12 141,572.60 5,874.12
生育保险费 1,798.30 129,016.41 114,432.86 16,381.85
4、住房公积金 51,571.00 797,297.00 731,340.00 117,528.00
5、工会经费和职工教育
98,781.68 371,356.30 303,872.45 166,265.53
经费
合计 11,253,700.45 31,881,391.69 34,898,963.71 8,236,128.43
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 150,832.03 1,934,551.17 1,864,533.48 220,849.72
2、失业保险费 3,596.60 192,758.57 175,226.71 21,128.46
合计 154,428.63 2,127,309.74 2,039,760.19 241,978.18
其他说明：
无
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,511,019.28 2,625,066.99
营业税 36,348.82 39,903.36
企业所得税 6,334,158.98 6,417,777.61
个人所得税 145,206.56 100,288.65
城市维护建设税 425,271.72 398,451.27
教育费附加 182,259.28 170,764.84
地方教育费附加 118,762.63 113,540.82
水利建设专项资金 99,283.24 98,363.00
印花税 25,540.23 29,606.35
房产税 11,076.60 11,076.62
城镇土地使用税 128,345.00 28,215.00
84
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 12,017,272.34 10,033,054.51
其他说明：
无
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
价格调节基金 8,533,091.89 10,041,586.51
往来款 2,085,300.25 2,906,980.63
押金保证金 518,690.80 399,430.80
土地租金 500,000.00
其他 226,419.58 782,310.92
定增项目保证金 35,000,000.00
合计 46,863,502.52 14,130,308.86
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
价格调节基金 5,562,115.70 价格调节基金待支付
合计 5,562,115.70 --
其他说明
无
24、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 600,000.00 96,277.82 503,722.18 重大科技专项资金
合计 600,000.00 96,277.82 503,722.18 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
城市天然气能量 600,000.00 96,277.82 503,722.18 与收益相关
85
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
计量装置关键技
术研究及工程示
范
合计 600,000.00 96,277.82 503,722.18 --
其他说明：
无
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 180,000,000.00 180,000,000.00
其他说明：
无
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 305,685,760.18 305,685,760.18
合计 305,685,760.18 305,685,760.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
27、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,634,292.99 3,133.95 3,631,159.04
合计 3,634,292.99 3,133.95 3,631,159.04
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少系安全生产费用投入所致。
86
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,467,925.49 41,467,925.49
合计 41,467,925.49 41,467,925.49
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
29、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 338,465,709.10 226,850,901.90
调整后期初未分配利润 338,465,709.10 226,850,901.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,804,680.23 136,076,998.62
减：提取法定盈余公积 12,762,191.42
应付普通股股利 18,000,000.00 11,700,000.00
期末未分配利润 379,270,389.33 338,465,709.10
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
30、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 264,763,055.11 157,233,388.85 265,590,909.53 159,764,121.19
其他业务 4,673,847.05 1,753,511.05 6,033,093.67 2,757,558.11
合计 269,436,902.16 158,986,899.90 271,624,003.20 162,521,679.30
87
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
31、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 131,483.59 108,296.53
城市维护建设税 1,445,855.31 1,334,618.08
教育费附加 619,652.22 571,796.07
地方教育附加 396,659.32 360,005.09
合计 2,593,650.44 2,374,715.77
其他说明：
无
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场费用 8,126,781.82 9,645,385.91
业务招待费 3,907,496.71 3,516,894.49
售后服务费 4,213,890.14 2,202,792.00
运输费 2,418,937.87 2,950,770.23
工资及福利 6,975,575.21 3,101,058.35
办公运营 1,186,937.81 572,273.88
差旅费 1,593,057.64 836,805.53
其他 287,092.16 255,163.74
合计 28,709,769.36 23,081,144.13
其他说明：
无
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 11,148,973.55 7,706,124.09
职工薪酬 7,233,523.33 7,872,426.46
办公运营 2,962,485.71 2,198,768.57
88
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差旅费 823,708.40 1,807,929.83
折旧、摊销费 2,958,729.76 2,373,225.45
咨询费 867,407.56 295,186.71
其他 982,545.49 887,958.15
合计 26,977,373.80 23,141,619.26
其他说明：
无
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,916.67
减：利息收入 1,780,914.27 -5,664,090.59
其他 234,356.11 53,575.52
合计 -1,544,641.49 -5,610,515.07
其他说明：
无
35、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,274,066.17 1,798,843.74
合计 4,274,066.17 1,798,843.74
其他说明：
无
36、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,047,167.40 1,594,242.38
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,781,500.00 4,727,959.05
理财收益 1,994,874.22 1,242,380.84
89
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合计 11,823,541.62 7,564,582.27
其他说明：
无
37、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 0.00 33,293.17
其中：固定资产处置利得 33,293.17
政府补助 10,826,455.42 10,407,882.02 346,277.82
其他 10,528.79 4,281.72 10,528.79
合计 10,836,984.21 10,445,456.91 356,806.61
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
自产软件产品增值税退税 10,480,177.60 9,453,982.52 与收益相关
代扣代缴个人所得税手续费 221,899.50 与收益相关
供热计量及节能改造补助资
632,000.00 与收益相关
金
其他补助 346,277.82 100,000.00 与收益相关
合计 10,826,455.42 10,407,882.02 --
其他说明：
无
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 43,338.07 230,010.98
其中：固定资产处置损失 43,338.07 230,010.98 43,338.07
对外捐赠 500,000.00 500,000.00
水利建设基金 340,254.15 274,749.28
其他 66,931.11 66,931.11
90
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合计 950,523.33 504,760.26 610,269.18
其他说明：
无
39、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,857,658.82 7,678,753.68
递延所得税费用 -825,645.61 -529,019.77
合计 9,032,013.21 7,149,733.91
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 71,149,786.48
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,672,467.97
子公司适用不同税率的影响 574,491.26
调整以前期间所得税的影响 280,001.69
非应税收入的影响 -1,844,066.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 699,218.46
研发费加计扣除 -776,986.61
其他 -573,112.99
所得税费用 9,032,013.21
其他说明
无
40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 16,784,456.98 1,753,793.74
91
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往来款 0.00 7,281,161.39
营业外收入 356,806.61 759,754.72
合计 17,141,263.59 9,794,709.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 21,153,490.26 19,966,496.80
管理费用 7,989,507.67 6,767,633.55
财务费用 234,356.11 53,575.52
往来款 22,814,403.07 303,391.88
营业外支出 566,931.11
合计 52,758,688.22 27,091,097.75
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回票据保证金 7,861,114.46 1,124,054.97
收定增项目保证金 35,000,000.00
合计 42,861,114.46 1,124,054.97
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付票据保证金 6,158,747.95 2,002,973.00
合计 6,158,747.95 2,002,973.00
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支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 62,117,773.27 74,672,061.08
加：资产减值准备 4,274,066.17 1,798,843.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
8,926,631.92 8,272,491.53
物资产折旧
无形资产摊销 604,427.72 403,348.59
长期待摊费用摊销 57,046.86 24,996.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
43,338.07 196,717.81
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,916.67
投资损失（收益以“－”号填列） -11,823,541.62 -7,564,582.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -825,645.61 -529,019.77
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,429,050.30 10,964,351.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-126,149,177.50 -68,414,787.72
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
36,018,095.84 -11,144,242.42
列）
经营活动产生的现金流量净额 -21,326,017.91 8,680,177.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 213,535,710.41 352,090,618.69
减：现金的期初余额 356,321,982.56 381,011,199.81
现金及现金等价物净增加额 -142,786,272.15 -28,920,581.12
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 213,535,710.41 356,321,982.56
其中：库存现金 117,047.58 96,496.49
可随时用于支付的银行存款 213,418,662.83 356,225,486.07
三、期末现金及现金等价物余额 213,535,710.41 356,321,982.56
其他说明：
无
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州谷卡智能系统有
杭州 杭州 技术开发和燃气设备生产 100.00% 设立
限公司
华辰能源有限公司 杭州 杭州 能源投资开发及技术咨询服务 90.00% 10.00% 设立
石嘴山市华辰投资有 燃气加工、矿产品开采和加工 非同一控制下的
宁夏石嘴山 宁夏石嘴山 60.00%
限公司 行业投资 企业
石嘴山市华辰兴业天 天然气汽车、天然气撬块加气 非同一控制下的
宁夏石嘴山 宁夏石嘴山 100.00%
然气有限公司 和燃气技术咨询 企业
石嘴山市石炬天然气 天然气汽车、天然气撬块加气 非同一控制下的
宁夏石嘴山 宁夏石嘴山 100.00%
有限公司 和燃气技术咨询 企业
石嘴山市庆隆商贸有 非同一控制下的
宁夏石嘴山 宁夏石嘴山 钢材、建材、化工等销售 100.00%
限公司 企业
克州华辰能源有限公 燃气热能供应、滴灌及能源开 非同一控制下的
新疆阿图什 新疆阿图什 51.00%
司 发和燃气用具及配件销售维修 企业
克州华辰车用天然气 非同一控制下的
新疆阿图什 新疆阿图什 汽车加气 51.00%
有限公司 企业
叶城华辰能源有限公 汽车天然气充装、能源投资开
新疆阿图什 新疆阿图什 61.00% 设立
司 发及技术咨询服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
石嘴山市华辰投资有限
40.00% 1,199,129.00 1,200,000.00 36,629,417.62
公司
克州华辰能源有限公司 49.00% 1,404,713.68 21,478,296.50
克州华辰车用天然气有
49.00% 753,391.30 2,149,795.78
限公司
叶城华辰能源有限公司 39.00% -47,151.99 3,630,747.81
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
非流
子公司名称 流动资 非流动 资产合 流动负 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
动负
产 资产 计 债 计 产 资产 计 债 负债 计
债
石嘴山市华
26,427,2 65,706,3 92,133,6 25,452,8 25,452,8 28,248,5 65,377,7 93,626,2 24,853,1 24,853,1
辰投资有限
63.56 51.14 14.70 64.71 64.71 04.41 41.18 45.59 02.18 02.18
公司
克州华辰能 14,704,9 33,041,4 47,746,3 7,854,43 7,854,43 12,231,5 33,053,2 45,284,8 8,259,44 8,259,44
源有限公司 11.82 55.45 67.27 7.28 7.28 55.35 65.15 20.50 3.12 3.12
克州华辰车
664,877. 25,536,4 26,201,3 22,067,8 22,067,8 647,901. 26,007,6 26,655,5 24,059,7 24,059,7
用天然气有
96 61.10 39.06 43.05 43.05 37 36.96 38.33 85.59 85.59
限公司
叶城华辰能 4,717,53 8,140,14 12,857,6 541,290. 541,290. 5,643,00 7,361,11 13,004,1 566,828. 566,828.
源有限公司 8.24 1.39 79.63 93 93 5.42 4.59 20.01 77 77
单位： 元
95
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
石嘴山市华
辰投资有限 907,606.58 907,606.58 2,204,071.78 1,014,413.41 1,014,413.41 -18,222.70
公司
克州华辰能
16,880,318.65 2,866,762.61 2,866,762.61 -1,238,524.57 14,188,605.92 4,250,567.56 4,250,567.56 1,296,544.26
源有限公司
克州华辰车
用天然气有 8,821,289.28 1,543,678.27 1,543,678.27 -224,203.91 7,573,279.24 181,647.82 181,647.82 -782,155.65
限公司
叶城华辰能
-120,902.54 -120,902.54 702,382.31
源有限公司
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
燃气的采购、生
产、销售供应；
石嘴山市星泽燃
石嘴山市 石嘴山市 燃气撬装供气； 45.00% 权益法
气有限公司
燃气灶具、厨房
设备。
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 57,635,835.49 171,478,056.72
非流动资产 567,470,622.56 406,728,575.38
96
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资产合计 625,106,458.05 578,206,632.10
流动负债 194,580,268.18 408,027,792.11
负债合计 194,580,268.18 408,027,792.11
归属于母公司股东权益 430,526,189.87 170,178,839.99
按持股比例计算的净资产份额 193,736,785.44 0.00
对联营企业权益投资的账面价值 205,017,500.00 0.00
营业收入 170,106,916.70 336,069,515.85
净利润 11,620,980.25 -2,368,969.16
综合收益总额 11,620,980.25 -2,368,969.16
本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00
其他说明
无
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 11,077,161.30 11,671,927.94
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 905,233.36 2,002,903.30
--综合收益总额 905,233.36 2,002,903.30
联营企业： -- --
投资账面价值合计 32,210,717.53 29,286,283.49
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 124,434.04 1,662,496.20
--综合收益总额 124,434.04 1,662,496.20
其他说明
无
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
浙江金卡高科技工 浙江乐清 机械设备及配件生 1512 万元 35.94% 35.94%
97
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
程有限公司 产、加工；机械工程
研发；对实业投资；
货物进出口；技术进
出口。
本企业的母公司情况的说明
浙江金卡高科技工程有限公司成立于1997年7月，目前主要从事工业厂房出租业务。
本企业最终控制方是杨斌、施正余。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第八节在其他主体中的权益之 1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第八节在其他主体中的权益之 2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
石嘴山市星泽燃气有限公司 联营企业
石嘴山市翰达实业有限公司 联营企业
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
由于本公司董事方国升自 2013 年 2 月 1 日起担任浙江温州
龙湾农村商业银行股份有限公司董事，根据《深圳证券交易
所创业板股票上市规则》规定，浙江温州龙湾农村商业银行
浙江温州龙湾农村商业银行股份有限公司
股份有限公司自 2013 年 2 月 1 日起为本公司的关联法人。
因此，本公司与浙江温州龙湾农村商业银行股份有限公司之
间的存款类日常交易构成了日常关联交易。
其他说明
无
98
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
石炬天然气、华辰
石嘴山市星泽燃气
兴业向星泽燃气 20,448,344.38 60,000,000.00 否 24,858,725.77
有限公司
采购车用天然气
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
石嘴山市翰达实业有限公司 本公司向翰达实业销售燃气表 340,000.00
石嘴山市星泽燃气有限公司 本公司向星泽燃气销售燃气表 2,662,690.00 5,204,472.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
杭州谷卡智能系统有限
100,000,000.00 2015 年 02 月 15 日 2016 年 02 月 14 日 否
公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
浙江金卡高科技工程有
限公司、杭州谷卡智能 300,000,000.00 2015 年 05 月 23 日 2016 年 05 月 23 日 否
系统有限公司
关联担保情况说明
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
99
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
本公司向翰达实业 石嘴山市翰达实业
477,378.00 21,557.80 103,378.00 3,101.34
销售燃气表 有限公司
本公司向星泽燃气 石嘴山市星泽燃气
5,185,568.60 198,252.94 1,140,268.20 34,208.05
销售燃气表 有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
石炬天然气向星泽燃气采购
石嘴山市星泽燃气有限公司 622,707.41 1,510,312.32
车用天然气
华辰兴业向星泽燃气采购车
石嘴山市星泽燃气有限公司 208,175.94 834,586.43
用天然气
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险
特征组合计
354,672,007.17 100% 15,954,317.52 4.50% 338,717,689.65 278,934,253.53 100% 12,154,719.58 4.36% 266,779,533.95
提坏账准备
的应收账款
合计 354,672,007.17 100% 15,954,317.52 4.50% 338,717,689.65 278,934,253.53 100% 12,154,719.58 4.36% 266,779,533.95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 303,310,419.37 9,080,349.24 3.00%
100
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1至2年 39,805,028.05 3,980,502.81 10.00%
2至3年 9,616,048.00 1,923,209.60 20.00%
3至5年 1,940,511.75 970,255.88 50.00%
合计 354,672,007.17 15,954,317.53 4.50%
确定该组合依据的说明：
按类似的信用风险特征计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,799,597.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
A 非关联方 9,837,542.60 1 年以内 2.77%
B 非关联方 9,615,046.00 1 年以内 2.71%
C 非关联方 7,288,552.45 1 年以内 2.05%
D 非关联方 6,440,477.60 1 年以内 1.81%
E 非关联方 6,216,596.00 1 年以内 1.75%
合计 -- 39,398,214.65 -- 11.09%
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
101
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
按信用风险特
征组合计提坏
24,792,598.03 100% 783,051.44 3.16% 24,009,546.59 8,162,949.20 100% 251,016.85 3.08% 7,911,932.35
账准备的其他
应收款
合计 24,792,598.03 100% 783,051.44 3.16% 24,009,546.59 8,162,949.20 100% 251,016.85 3.08% 7,911,932.35
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 24,231,548.03 726,946.44 3.00%
1至2年 561,050.00 56,105.00 10.00%
合计 24,792,598.03 783,051.44 3.16%
确定该组合依据的说明：
按类似的信用风险特征计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 532,034.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
102
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
市场铺底流动资金 22,425,232.03 7,553,179.20
投保保证金、押金 2,367,366.00 609,770.00
合计 24,792,598.03 8,162,949.20
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
赵美姣 市场铺底流动资金 1,740,000.00 1 年以内 7.02% 52,200.00
季红波 市场铺底流动资金 1,627,187.00 1 年以内 6.56% 48,815.61
李振峰 市场铺底流动资金 1,414,000.00 1 年以内 5.70% 42,420.00
张惠文 市场铺底流动资金 1,392,000.00 1 年以内 5.61% 41,760.00
黄光坤 市场铺底流动资金 1,370,000.00 1 年以内 5.53% 41,100.00
合计 -- 7,543,187.00 -- 30.42% 226,295.61
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 283,000,000.00 283,000,000.00 283,000,000.00 283,000,000.00
对联营、合营企
205,017,500.00 205,017,500.00
业投资
合计 488,017,500.00 488,017,500.00 283,000,000.00 283,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
杭州谷卡智能系
160,000,000.00 160,000,000.00
统有限公司
石嘴山市华辰投
78,000,000.00 78,000,000.00
资有限公司
华辰能源有限公
45,000,000.00 45,000,000.00
司
合计 283,000,000.00 283,000,000.00
103
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
期初 权益法下确 宣告发放
投资单位 减少 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 备期末
余额 追加投资 认的投资损 现金股利 其他
投资 收益调整 变动 准备 余额
益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
石嘴山市
星泽燃气 200,000,000.00 5,017,500.00 205,017,500.00
有限公司
小计 200,000,000.00 5,017,500.00 205,017,500.00
合计 200,000,000.00 5,017,500.00 205,017,500.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 220,491,113.24 127,586,221.98 218,526,356.32 126,114,659.45
其他业务 2,526,854.92 2,212,508.66
合计 223,017,968.16 129,798,730.64 218,526,356.32 126,114,659.45
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,800,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 5,017,500.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,780,000.00 4,725,000.00
理财收益 1,012,150.69 1,242,380.84
合计 11,609,650.69 5,967,380.84
104
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -43,338.07 固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
安全生产标准化奖励、科技成果奖、科
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 346,277.82
技型基金奖励
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -556,402.32 捐赠等
减：所得税影响额 -46,402.23
少数股东权益影响额 3,816.57
合计 -210,876.91 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.57% 0.3267 0.3267
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
6.59% 0.33 0.33
东的净利润
105
金卡高科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
106