内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司
专项审计说明
2018 年度
关于对内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZA12895 号
内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司（以
下简称“贵公司”）2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来
情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照
监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是内蒙古蒙草生态环境（集
团）股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求
而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供
内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司 2018 年度报告披露之目
的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：胡敬东
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：龚小山
中国上海 二 O 一九年四月二十三日
专项审计说明第 2 页
附件 1
内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：内蒙古蒙草生态环境环境（集团）股份有限公司单位：元
资金占用类 资金占用方名称 占用方与上市 上市公司核算 2018 年期初占用资金 2018 年度占用累计 2018 年度偿还 2018 年期末占 占用形成原因 占用性质
别 公司的关联关 的会计科目 余额 发生金额 累计发生金额 用资金余额
系
现大股东及
其附属企业
小计
前大股东及
其附属企业
小计
总计
往来方与上市 2018 年度往来累计 2018 年度往来
其他关联资 上市公司核算 2018 年期初往来资金 2018 年度偿还 2018 年期末往
资金往来方名称 公司的关联关 发生金额（不含利 资金的利息 往来形成原因
金往来 的会计科目 余额 累计发生金额 来资金余额
系 息） （如有）
大股东及其
附属企业
关联自然人
及其控制的
法人
小计
内蒙古凌志马铃薯科技股份有
联营公司 其他应收款 19,000,000.00 341,076.39 19,341,076.39 非经常性占用
限公司
鄂托克前旗首创投资建设运营
其他关联人 参股公司 应收账款 2,581,682.05 1,000,000.47 1,581,681.58 经营性占用
有限公司
及其附属企
锡林郭勒盟锡林湖生态景观旅
业 联营公司 应收账款 125,073,295.63 137,294,209.56 177,200,000.00 85,167,505.19 经营性占用
游区环境治理有限公司
小计 125,073,295.63 158,875,891.61 341,076.39 178,200,000.47 106,090,263.16
阿巴嘎旗艾迷乐生态发展有限
控股子公司 应收账款 48,251,360.00 - 48,251,360.00 经营性占用
公司
阿尔山市绿色发展投资有限公 其他应收款 161,000,000.00 - 161,000,000.00 非经营性占用
控股子公司
司 应收账款 62,676,914.18 -14,476,716.95 126,340.28 25,300,000.00 23,026,537.51 经营性占用
阿拉善盟绿盈生态环境有限公
控股子公司 应收账款 376,646,748.69 382,455,457.09 58,000,000.00 701,102,205.78 经营性占用
上市公司的 司
子公司及其 阿鲁科尔沁旗锦城生态建设有
控股子公司 应收账款 80,101,279.61 30,000,000.00 50,101,279.61 经营性占用
附属企业 限公司
巴彦淖尔市蒙草镜湖投资建设
控股子公司 应收账款 91,009,239.00 4,807,189.00 6,000,000.00 89,816,428.00 经营性占用
有限公司
巴彦淖尔市怡春绿化管理有限 其他应收款 213,464,100.00 45,031,343.75 168,432,756.25 非经营性占用
控股子公司
公司 应收账款 44,128,717.00 29,784,386.00 206,938.15 - 74,120,041.15 经营性占用
巴彦淖尔市怡林生态环境有限 控股子公司 应收账款 162,772,762.00 9,500,000.00 153,272,762.00 经营性占用
公司
包头蒙草普天园林建筑发展有
控股子公司 应收账款 532,500.00 532,500.00 经营性占用
限公司
北京快乐小草运动草科技有限 其他应收款 225,173.99 4,772.00 220,401.99 非经营性占用
全资子公司
公司 应收账款 2,301,935.38 1,395,871.08 3,697,806.46 经营性占用
北京蒙草节水园林科技有限公 其他应收款 4,385,494.16 1,280,555.44 5,666,049.60 非经营性占用
全资子公司
司 应收账款 37,199.74 263,644.67 177,308.85 123,535.56 经营性占用
北京燕草生态环境科技有限公
控股子公司 其他应收款 85,934.44 85,934.44 非经营性占用
司
磴口县怡晨生态环境有限公司 控股子公司 应收账款 234,894,915.20 16,000,000.00 218,894,915.20 经营性占用
二连浩特市绿景生态环境有限
控股子公司 应收账款 216,700,812.94 54,300,000.00 162,400,812.94 经营性占用
公司
杭锦后旗景丰园林绿化有限公
控股子公司 应收账款 61,975,804.00 31,689,557.21 39,000,000.00 54,665,361.21 经营性占用
司
霍林郭勒市绿环景观投资有限
控股子公司 应收账款 136,345,409.00 50,009,186.00 122,300,000.00 64,054,595.00 经营性占用
公司
满洲里天霖艺绿化生态发展有 其他应收款 56,900,000.00 - 56,900,000.00 非经营性占用
控股子公司
限责任公司 应收账款 54,595,169.00 2,898,800.00 312,805.97 28,700,000.00 29,106,774.97 经营性占用
内蒙古呼伦贝尔蒙草牧草科技 其他应收款 71,623,459.00 2,000,000.00 9,134,606.52 64,488,852.48 非经营性占用
全资子公司
有限公司 应收账款 4,309,560.37 4,309,560.37 经营性占用
内蒙古绿兴生态环境有限公司 控股子公司 应收账款 346,497,546.60 110,175,543.37 36,000,000.00 420,673,089.97 经营性占用
内蒙古蒙草阿拉善荒漠生态修 全资子公司 其他应收款 91,668,825.77 4,968,419.31 6,000,000.00 90,637,245.08 非经营性占用
复有限公司 应收账款 1,123,733.55 1,131,923.87 2,255,657.42 经营性占用
内蒙古蒙草阿拉善生态投资有
控股子公司 应收账款 17,157,110.42 -2,399,078.09 530,000.00 14,228,032.33 经营性占用
限公司
内蒙古蒙草草牧高科有限公司 全资子公司 应收账款 33,229.17 33,229.17 经营性占用
内蒙古蒙草草原生态大数据研 其他应收款 1,729,358.65 290,149.64 17,656.25 1,951,526.96 85,637.58 非经营性占用
全资子公司
究院有限公司 应收账款 436,163.23 18,046.25 454,209.48 经营性占用
内蒙古蒙草草原生态恢复有限 其他应收款 115,421.58 82,139.49 197,561.07 非经营性占用
全资子公司
公司 应收账款 69,786.77 16,500.00 86,286.77 经营性占用
应收账款 196,111.83 -153,829.50 -34,558.33 7,724.00 经营性占用
内蒙古蒙草草种业有限公司 全资子公司
预付账款 531,000,000.00 531,000,000.00
内蒙古蒙草草种业有限公司土 全资子公司的
应收账款 93,735.00 528,219.00 23,315.31 645,269.31 经营性占用
默特左旗分公司 分公司
内蒙古蒙草草种业有限公司五 全资子公司的
应收账款 37,170.00 37,170.00 经营性占用
原分公司 分公司
内蒙古蒙草贺斯格乌拉草牧业
控股子公司 应收账款 18,000.00 18,000.00 经营性占用
科技服务有限公司
内蒙古蒙草矿山环境治理有限
控股子公司 其他应收款 108,466.07 108,466.07 非经营性占用
公司
内蒙古蒙草生态牧场（通辽）
控股子公司 其他应收款 28,064.06 63,992.92 92,056.98 非经营性占用
有限公司
内蒙古蒙草土壤修复与盐碱地
控股子公司 其他应收款 89,573.23 60,213.70 29,359.53 非经营性占用
改良工程有限公司
内蒙古蒙草土壤修复与盐碱地 其他应收款 9,306,752.69 9,000,000.00 306,752.69 非经营性占用
控股子公司
改良科技有限公司 应收账款 35,198.50 166,831.94 35,198.50 166,831.94 经营性占用
内蒙古蒙草学缘种苗研发有限
全资子公司 其他应收款 507,894.78 507,894.78 非经营性占用
责任公司
内蒙古蒙草种业科技研究院有 其他应收款 15,040,000.00 17,290,000.00 12,000,000.00 20,330,000.00 非经营性占用
控股子公司
限公司 应收账款 1,316,201.71 210,876.37 1,253,389.58 2,780,467.66 经营性占用
内蒙古蒙源生态环境管理有限
控股子公司 应收账款 86,141,792.57 60,950,000.00 25,191,792.57 经营性占用
公司
内蒙古山北生态环境治理有限 其他应收款 20,600,000.00 20,600,000.00 非经营性占用
控股子公司
公司 应收账款 633,555,035.00 140,183,372.00 16,000,000.00 757,738,407.00 经营性占用
内蒙古西公绿盛生态环境投资
控股子公司 应收账款 255,482,611.41 31,000,000.00 224,482,611.41 经营性占用
有限公司
厦门鹭路兴绿化工程建设有限 其他应收款 40,000,000.00 40,000,000.00 非经营性占用
控股子公司
公司 应收账款 9,887.50 94,166.67 104,054.17 经营性占用
陕西秦草生态环境科技有限公
控股子公司 其他应收款 5,210.06 5,210.06 非经营性占用
司
陕西秦草自然生态科技有限公 其他应收款 34,393,309.35 4,000,000.00 30,393,309.35 非经营性占用
控股子公司
司 应收账款 429,276.99 429,276.99 经营性占用
通辽市蒙草沙地治理与林草牧
全资子公司 应收账款 210,000.00 210,000.00 经营性占用
业发展研究院有限公司
乌拉特后旗怡馨绿化有限公司 控股子公司 应收账款 127,286,678.00 39,000,000.00 88,286,678.00 经营性占用
乌拉特中旗茗源环境治理有限 控股子公司 应收账款 63,066,124.20 63,066,124.20 经营性占用
公司
乌兰察布景泰生态环境治理有
控股子公司 应收账款 185,527,032.84 24,450,000.00 161,077,032.84 经营性占用
限公司
乌兰察布市环野生态园林有限
控股子公司 应收账款 185,967,861.59 76,200,000.00 109,767,861.59 经营性占用
公司
五原县郡农农业生态科技有限
控股子公司 应收账款 35,553,919.00 18,389,176.78 19,888,000.00 34,055,095.78 经营性占用
公司
五原县原美生态运营管理有限
控股子公司 应收账款 56,535,736.00 20,398,900.00 3,500,000.00 73,434,636.00 经营性占用
公司
其他应收款 49,598.76 238,330.70 287,929.46 非经营性占用
西藏藏草生态科技有限公司 全资子公司
应收账款 21,466.28 600.00 5,457.95 16,608.33 经营性占用
锡林浩特市晨草生态修复治理
控股子公司 应收账款 64,800,755.32 7,000,000.00 57,800,755.32 经营性占用
有限公司
浙江普天园林建筑发展有限公
控股子公司 应收账款 462,986.11 462,986.11 经营性占用
司
小计 2,106,193,664.04 3,581,224,212.92 9,962,332.80 1,369,001,589.43 4,328,378,620.33
总计 2,231,266,959.67 3,740,100,104.53 10,303,409.19 1,547,201,589.90 4,434,468,883.49
法定代表人：樊俊梅 主管会计工作负责人：王建军 会计机构负责人（会计主管人员）： 陈继林
附件 2
内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位：内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司单位：万元
报告期偿还总
期初余额 报告期新增占用 期末余额
占用时 发生原 金额（2018 年 预计偿还方 预计偿还金 预计偿还时
股东或关联人名称 （2018 年 1 月 1 金额（2018 年 （2018 年 12 月
间 因 度） 式 额（万元） 间（月份）
日）（万元） 度）（万元） 31 日）（万元）
（万元）
当年新增大股东及其附属企业
非经营性资金占用情况的原
因、责任人追究及董事会拟定
采取措施的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金
占用的原因、责任追究情况及
董事会拟定采取的措施说明
法定代表人： 樊俊梅 主管会计工作负责人： 王建军 会计机构负责人（会计主管人员）：陈继林