楚天科技股份有限公司
  内部控制鉴证报告
 2018 年 12 月 31 日




          1
                            内部控制鉴证报告
                                                         众环专字（2019）110001 号
楚天科技股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，鉴证了楚天科技股份有限公司（以下简称“楚天科技公司”）董事会对

2018 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。

    楚天科技公司董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》及相关规定，建立健全

内部控制制度并保持其有效性，同时对 2018 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有

效性作出认定，并对上述认定负责。我们的责任是对楚天科技公司 2018 年 12 月 31 日与财

务报表相关的内部控制有效性发表鉴证意见。

    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅

以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴

证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测

试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我

们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程

度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

    我们认为，楚天科技公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2018 年 12 月

31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

    本报告仅供楚天科技公司 2018 年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。



    中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）                中国注册会计师：胡兵

                                                      （项目合伙人）

                                                    中国注册会计师：胡芍

             中国武汉        二○一九年三月二十八日



                                        1
                楚天科技股份有限公司

          2018年度内部控制自我评价报告

楚天科技股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本

公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部

控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

 一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
                           2
    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会

认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司各

部门及各产品线，纳入评价范围单位资产总额占公司财务报表资

产总额的100%，营业收入合计占公司财务报表营业收入总额的

100%；纳入评价范围的主要业务包括:智能无菌分装技术产品线、

智能系统集成与特种分装技术产品线、生物冻干技术产品线、智

能检测与视觉识别技术产品线、智能后包与医药机器人技术产品

线、智能仓储物流技术产品线、生物工程技术产品线、智能无菌

隔离技术产品线、智能清洗与灭菌技术产品线等；主要事项包括:

组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评

估、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、投资管理、筹

                             3
资管理、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预

算、合同管理、业务外包、信息系统与沟通、内部监督等方面；

重点关注的高风险领域主要包括销售业务、采购业务、资金活动、

资产管理、投资管理、工程项目、财务报告、重大事项（如收购

兼并）等。

       上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

       公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工

作。

       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，

并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目             一般缺陷            重要缺陷          重大缺陷
                                     500万元≤错报≤
影响利润总额     错报＜500万元                         错报＞1000万元
                                     1000万元

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       重大缺陷： 1）发现公司管理层存在的任何程度的舞弊； 2）

公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；（3）公
                                 4
司重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大

错报；（4）外部审计发现公司当期财务报表存在重大错报，而公

司内部控制在运行过程中未能发现该错报的缺陷；（5）其他可能

导致公司严重偏离控制目标的缺陷。

       重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和

经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。

       一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目             一般缺陷            重要缺陷          重大缺陷
                                     500万元≤错报≤
影响利润总额     错报＜500万元                         错报＞1000万元
                                     1000万元

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       重大缺陷：（1）违反国家法律法规；（2）决策程序不科学，

因决策失误导致重大交易失败；（3）管理人员或技术人员大量流

失；（4）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，重要的经济

业务虽有内控制度指引，但没有有效运行；重大缺陷没有在合理

期间得到整改。

       重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和

经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。

       一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

       （三）内部控制缺陷认定及整改情况

       1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
                                 5
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷 。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未

发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

   四、其他内部控制相关重大事项说明

   无




                          董事长（已经董事会授权）：唐岳

                                楚天科技股份有限公司

                                 二〇一九年三月二十八日




                           6