广东全通教育股份有限公司 2015年度财务决算报告 广东全通教育股份有限公司(以下简称“公司”)2015年度财务报表已经广 东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并且出具了标准无保留意见的 审计报告,现将2015年度财务决算报告情况汇报如下: 一、报告期主要财务数据和财务指标 1、主要财务数据 单位:万元 项 目 2015 年度 2014 年度 同比增长 营业总收入 43,901.85 19,257.38 127.97% 营业总成本 30,816.74 14,778.66 108.52% 营业利润 13,194.65 4,670.39 182.52% 利润总额 14,137.32 5,365.18 163.50% 归属于上市公司股东的净利润 9,359.56 4,487.74 108.56% 资产总额 234,880.34 39,565.92 493.64% 负债总额 34,899.59 2,447.61 1,325.86% 股本 25,368.06 9,720.00 160.99% 归属于上市公司股东的所有者权益 192,524.54 37,118.30 418.68% 2015年全年实现营业总收入43,901.85万元,较上年同期增长127.97%;营业 总成本30,816.74万元,较上年同期增长108.52%;营业利润13,194.65万元, 较 上年同期增长182.52%。 资产总额234,880.34万元, 较上年同期增长493.64%;负债总额34,899.59 万元,较上年同期增长1,325.86%;股本25,368.06万元,较上年同期增长160.99%; 归属于上市公司股东的所有者权益192,524.54万元,较上年同期增长418.68%。 2、主要财务指标 项目 2015 年 2014 年 同比增长 基本每股收益(元/股) 0.43 0.21 104.76% 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) 0.39 0.18 116.67% 净资产收益率 17.45% 13.12% 4.33% 扣除非经常性损益后的净资产收益率 15.98% 10.91% 5.07% 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.43 0.27 59.26% 流动比率 2.72 11.86 -77.07% 速动比率 2.65 11.76 -77.47% 资产负债率 14.86% 6.19% 8.67% 应收账款周转率 4.14 3.62 14.36% 总资产周转率 0.32 0.61 -47.54% (1)盈利能力分析 公司的基本每股收益0.43元/股,较去年同期增长104.76%,主要是因为本期 归属于母公司所有者的净利润增加所致;扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.39元/股,较去年同期增长116.67%,主要是因为本期归属于母公司所有者的净 利润增长所致;净资产收益率较去年同期增加4.33个百分点,扣除非经常性损益 后的净资产收益率较去年同期增加5.07个百分点。 (2)经营现金流能力 公司的每股经营活动产生的现金流量净额为0.43元/股,较去年同期增长 59.26%,主要是销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。 (3)偿债能力指标 公司资产负债率为14.86%,说明公司偿债能力较好; 2015年12月31日流动 负债较2014年上升了1407.90%,使得2015年流动比率和速动比率分别下降了 77.07%和77.47%。 (4)营运能力指标 应收账款周转率比2014年上升14.36%,应收款到目前为止没有坏账记录。 二、资产、负债及股东权益状况 单位:万元 资 产 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 同比增长 流动资产: 货币资金 68,447.37 20,324.62 236.77% 应收账款 14,689.85 6,105.32 140.61% 预付款项 1,941.00 215.94 798.86% 其他应收款 1,464.97 262.91 457.21% 存货 2,191.43 211.61 935.60% 其他流动资产 5,031.74 2.24 224,531.25% 流动资产合计 93,766.36 27,122.64 245.71% 非流动资产: - - - 可供出售金融资产 452.50 长期股权投资 5,707.29 固定资产 3,459.22 715.07 383.76% 在建工程 168.40 274.21 -38.59% 无形资产 9,256.94 5,725.14 61.69% 开发支出 1,302.46 商誉 117,907.83 长期待摊费用 890.15 99.48 794.80% 递延所得税资产 658.29 110.78 494.23% 其他非流动资产 1,310.90 5,518.60 -76.25% 非流动资产合计 141,113.98 12,443.28 1,034.06% 资产总计 234,880.34 39,565.92 493.64% 单位:万元 负债和股东权益 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 同比增长 流动负债: 应付账款 1,578.11 515.24 206.29% 预收款项 5,179.95 203.99 2,439.32% 应付职工薪酬 1,792.57 778.08 130.38% 应交税费 3,125.08 660.04 373.47% 应付股利 347.67 其他应付款 22,471.53 130.27 17,149.97% 流动负债合计 34,494.91 2,287.61 1,407.90% 非流动负债: - - - 递延收益 339.68 160.00 112.30% 递延所得税负债 65.00 非流动负债合计 404.68 160.00 152.93% 负债合计 34,899.59 2,447.61 1,325.86% 股东权益: - - - 股本 25,368.06 9,720.00 160.99% 资本公积 143,555.04 12,505.19 1,047.96% 减:库存股 - - - 盈余公积 2,331.28 1,980.42 17.72% 未分配利润 21,270.16 12,912.70 64.72% 归属于母公司所有者权 192,524.54 37,118.30 418.68% 益合计 少数股东权益 7,456.20 - - 股东权益合计 199,980.74 37,118.30 438.77% 负债和股东权益总计 234,880.34 39,565.92 493.64% (一)资产构成 2015年末公司总资产234,880.34万元,其中流动资产93,766.36万元,非流 动资产141,113.98万元。 1、货币资金:2015 年 12 月 31 日余额比 2014 年 12 月 31 日增加 48,122.75 万元,增幅为 236.77%,主要是本期收到重大资产重组配套融资募集资金和企业 合并所致。 2、应收账款:2015 年 12 月 31 日余额比 2014 年 12 月 31 日增加 8,584.53 万元,增幅为 140.61%,主要是公司业务规模扩大,收入增加,期末未结算账款 增加所致。 3、预付款项:2015年12月31日余额比2014年12月31日增加1,725.06万元, 增幅为798.86%,主要是预付面授的酒店款、教材费等增加所致。 4、其他应收款:2015 年 12 月 31 日余额比 2014 年 12 月 31 日增加 1,202.06 万元,增幅为 457.21%,主要是公司间往来款增加所致。 5、存货:2015 年余额比 2014 年余额增加了 1,979.82 万元,增幅为 935.60%。 主要是全课云设备未安装完工所致。 6、其他流动资产:2015 年余额比 2014 年余额增加 5,029.50 万元,增幅为 224,531.25%,主要是投资理财产品增加所致。 7、可供出售金融资产和长期股权投资:2015 年余额比 2014 年余额增加 6,159.79 万元,主要是并购上海闻曦、智园控股等子公司所致。 8、固定资产:2015年余额比2014年余额增加2,744.15万元,增幅为383.76%, 主要是本年投入智阅卷设备和企业合并所致。 9、在建工程:2015年余额比2014年余额减少了105.81万元,减幅为38.59%, 主要是工程完工转固定资产所致。 10、无形资产:2015年余额比2014年余额增加3,531.80万元,增幅为61.69%, 主要是本年研发费资本化和企业合并所致。 11、开发支出:2015年余额比2014年余额增加1,302.46万元,主要是研发费 资本化所致。 12、商誉:2015年余额比2014年余额增加117,907.83万元,主要是企业合并 所致。 13、长期待摊费用:2015年余额比2014年余额增加790.67万元,增幅为 794.80%,主要是装修费增加和企业合并所致。 14、递延所得税资产:2015年余额比2014年余额增加了547.51万元,增幅为 494.23%,主要是可抵扣亏损的递延所得税增加所致。 15、其他非流动资产:2015年余额比2014年余额减少了4,207.70万元,减幅 为76.25%,主要是预付股权转让款转长期股权投资所致。 (二)负债构成 期末负债总额34,899.59万元,与2014年相比增加了32,451.98万元,增幅为 1,325.86%。 1、应付账款:2015 年比 2014 年增加了 1,062.87 万元,增幅为 206.29%; 主要是期末应付工程设备款、软件开发费等增加所致。 2、预收账款:2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日增加了 4,975.96 万 元,增幅为 2,439.32%,主要是预收继续教育培训费所致。 3、应付职工薪酬:比 2014 年增加了 1,014.49 万元,增幅为 130.38%,主要 是员工人数增加所致。 4、应交税费:比 2014 年 12 月 31 日余额增加了 2,465.04 万元,增幅为 373.47%, 主要是营业收入增加、利润总额增加使应交增值税和企业所得税增加所致。 5、应付股利:比 2014 年 12 月 31 日余额增加了 347.67 万元,主要是企业 合并所致。 6、其他应付款:比 2014 年 12 月 31 日余额增加了 22,341.26 万元,增幅为 17,149.97%,主要是年末继教网的股权转让权没付完所致。 7、递延收益: 比 2014 年 12 月 31 日余额增加了 179.68 万元,增幅为 112.30%, 主要是政府补助增加所致。 (三)权益构成 2015年末权益总额为199,980.74万元,归属于母公司股东的所有者权益为 192,524.54万元,其中股本25,368.06万元,资本公积143,555.04万元,盈余公 积2,331.28万元,未分配利润21,270.16万元。 1、股本:2015年12月31日股本较上年增加了15,648.06万元,增幅160.99%, 主要是发行新股和资本公积转增股本所致。 2、资本公积:2015年12月31日资本公积较上年增加了131,049.85万元,增 幅1,047.96%,主要是重大资产重组发行股份及募集配套融资的资本溢价所致。 3、盈余公积:2015年盈余公积较上年增加了350.86万元,增幅17.72%,盈 余公积的增加是按母公司实现净利润的10%计提。 4、未分配利润:比2014年增加了8,357.46万元,增幅为64.72%,主要是企 业合并和本年经营利润留存所致。 三、现金流量情况 现 金 流 量 表 单位:万元 项 目 2015 年度 2014 年度 同比增长 经营活动产生的现金流量净额 11,007.95 2,616.08 320.78% 投资活动产生的现金流量净额 -52,457.85 -6,070.04 764.21% 筹资活动产生的现金流量净额 89,572.65 11,319.16 691.34% 1、经营活动现金净流量——2015年公司生产经营产生的现金流量净额为 11,007.95万元,比2014年增长8,391.87万元,主要是销售商品、提供劳务收到 的现金增加所致。 2、投资活动现金净流量——2015年公司投资活动产生的现金流量净额为 -52,457.85万元,比2014年减少了46,387.81万元,主要是购建固定资产、无形 资产和其他长期资产和取得子公司支付的现金增加所致。 3、筹资活动现金净流量——2015年公司筹资活动产生的现金流量净额为 89,572.65万元,主要是本期收到重大资产重组配套融资募集资金所致。 四、经营情况 单位:万元 项 目 2015 年度 2014 年度 同比增长 营业收入 43,901.85 19,257.38 127.97% 营业成本 21,202.94 10,043.37 111.11% 营业税金及附加 938.53 596.41 57.36% 销售费用 2,302.58 1,412.35 63.03% 管理费用 6,533.70 2,911.70 124.39% 财务费用 -209.36 -250.13 16.30% 资产减值损失 48.35 64.97 -25.58% 投资收益 109.54 191.68 -42.85 营业利润 13,194.65 4,670.39 182.52% 营业外收入 1,038.03 694.86 49.39% 营业外支出 95.35 0.06 158,816.67% 利润总额 14,137.32 5,365.18 163.50% 所得税费用 2,550.65 877.45 190.69% 净利润 11,586.67 4,487.74 158.18% 归属于母公司所有者的净利润 9,359.56 4,487.74 108.56% 1、营业收入:比上年同期增长127.97%,主要是E-SaaS业务群收入增加、因 企业合并导致继续教育业务收入、家校互动升级业务收入增加所致。 2、营业成本:比上年同期增长111.11%,主要是企业合并和业务扩张造成的 人员费用、全课云设备成本、培训会议费等增加所致。 3、营业税金及附加:比上年同期增长57.36%,主要是营业收入增加所致。 4、销售费用及管理费用:与 2014 年相比,销售费用增长了 63.03%,主要是 call center 电销成本上升与企业合并所致;与 2014 年相比,管理费用增长了 124.39%,主要是公司快速发展引进高端人才较多,工资及福利费等增加;并购 重组等中介费用增加;收购子公司纳入合并报表所致。。 5、财务费用:比上年同期增长了 40.77 万元,增幅为 16.30%,主要是本年 银行存款利息收入减少所致。 6、资产减值损失:比上年同期减少 25.58%,主要是应收款项账龄缩短所致。 7、投资收益:比上年同期减少 42.85%,主要是理财产品收益减少所致。 8、营业外收入:比上年同期增长49.39%,主要是获得政府财政补助增加所 致。 9、营业外支出:比上年同期增长158,816.67%,主要是对外捐赠增加所致。 五、企业集团的构成 2015年有13家控股子公司,4家重大影响子公司,3家联营企业。2014年有4 家控股子公司。 从以上数据可以看出,公司2015年度经营状况稳健良好,财务指标反映出公 司各项能力均保持良好态势。 广东全通教育股份有限公司董事会 2016 年 4 月 11 日