全通教育集团（广东）股份有限公司
2018 年度审计报告
广会审字[2019]G19001130015 号
目 录
审计报告………………………………………………… 1-5
合并资产负债表………………………………………… 6-7
母公司资产负债表……………………………………… 8-9
合并利润表…………………………………………………10
母公司利润表………………………………………………11
合并现金流量表……………………………………………12
母公司现金流量表…………………………………………13
合并股东权益变动表……………………………………14-15
母公司股东权益变动表…………………………………16-17
财务报表附注……………………………………………18-106
审 计 报 告
广会审字[2019]G19001130015 号
全通教育集团（广东）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了全通教育集团（广东）股份有限公司（以下简称“全通教育”）财务报表，包括 2018
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了全通教育
2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表
审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们
独立于全通教育，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对
以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值
1. 事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日，如全通教育合并财务报表“附注三、19 商誉”和“附注五、14 商誉”
所述，商誉账面原值为 1,415,941,970.76 元，商誉减值准备金额 710,565,420.96 元，由于商誉对合并
财务报表的重要性，同时在确定是否应计提减值时涉及重大的管理层判断和估计，特别在预测未来现
金流量方面包括对预测收入、长期平均增长率和利润率以及确定恰当的折现率所作的关键假设，这些
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关键假设具有固有不确定性且可能受到全通教育管理层（以下简称管理层）偏向的影响，因此，我们
将合并财务报表中商誉的减值识别为关键审计事项。
2. 审计应对
我们针对商誉减值所实施的主要审计程序包括：
（1）我们评估及测试了与商誉减值相关内部控制的设计和执行有效性；
（2）我们评价了管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（3）我们利用了外部评估专家的工作，评估专家工作中的现金流折现模型中使用的假设，折现
率和预计增长率和用于确定使用价值模型的方法；
（4）验证商誉减值测试模型的计算准确性。
（二）收入确认
1. 事项描述
全通教育收入确认的会计政策披露详见“附注三、25 收入确认方法”，关于收入的披露详见“附
注五、34 营业收入与营业成本”。
2018 年度，全通教育实现营业收入 839,676,332.21 元，为合并利润表重要组成部分。由于收入是
全通教育的关键业绩指标之一，对财务报表影响较大，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操
纵收入确认时点的固有风险，为此我们将全通教育收入确认认定为关键审计事项。
2. 审计应对
我们针对收入确认所实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评价及测试全通教育与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）检查主要客户合同相关条款及同行业上市公司收入确认方法，并评价收入确认政策是否符
合企业会计准则的规定；
（3）获取收入明细表，区别不同收入类型，结合同行业公司数据，执行分析性程序，判断营业
收入和毛利率变动的合理性；
（4）采取抽样方式，检查客户收入确认依据，包括销售合同、服务结算单等，核对客户名称、
合同或结算金额、服务完成时间是否与收入明细表一致；
（5）采取抽样方式，检查截止日前后一段时间内账面收入确认依据，以评价收入是否被记录于
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恰当的会计期间；
（6）我们根据客户交易的特点和性质，选取样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入
金额。
（三）应收账款减值
1. 事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日，如全通教育合并财务报表“附注三、11 应收票据及应收款项”和“附
注五、2 应收票据及应收款项”所述，应收账款账面余额为 519,591,058.22 元，坏账准备金额
55,678,715.21 元，对于应收账款计提的坏账准备，管理层基于交易对方的财务状况、应收账款的账龄、
交易对方的信用等级和历史还款记录进行评估。
因应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，而应收账款减值需要
管理层运用重大会计估计和判断，因此我们把应收账款的减值作为关键审计事项。
2. 审计应对
我们针对应收账款减值所实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评价及测试全通教育与信用控制、账款回收和评估应收账款减值准备相关的关键财
务报告内部控制；
（2）检查应收账款减值计提的会计政策，评估所使用的方法的恰当性以及减值准备计提比例的
合理性，复核了管理层有关应收账款坏账准备的会计政策；
（3）对应收账款进行账龄分析，并复核其坏账准备计提是否充分；
（4）对 2018 年末的应收账款余额抽取样本发函；
（5）我们选取金额重大或异常的应收账款，独立测试了其可收回性。我们在评估应收账款的可
回收性时，检查了相关的支持性证据，包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力；
（6）结合信用风险特征、账龄分析以及应收账款期后回款情况测试，评价管理层对应收账款减
值损失计提的合理性，并复核了不能收回而转销应收账款的相关证据。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括全通教育 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
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论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估全通教育的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算全通教育、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督全通教育的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对全通教育持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关
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披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致全通教育不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6）就全通教育中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审
计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认
为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审
计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，
如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不
应在审计报告中沟通该事项。
广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师：王韶华
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：林恒新
中国 广州 二〇一九年四月二十五日
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财务报表附注
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一、 公司基本情况：
1、公司历史沿革
全通教育集团（广东）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为中山市全通教育信息
技术有限公司，成立时公司注册资本为人民币 50 万元。公司于 2005 年 6 月 9 日，在中山市工商行
政管理局注册成立。
2010 年 7 月，根据公司股东会决议及发起人协议，公司股东陈炽昌、中山市优教投资管理有限公司、
林小雅、王海芳、陈文彬、肖杰、丁钧、刘慷、万坚军、汪凌、周卫作为发起人，依法将公司整体变
更为股份有限公司。各股东根据各自在公司的出资比例，以公司截至 2010 年 7 月 31 日止的净资产额
50,673,863.98 元折股投入，其中 50,000,000.00 元作为注册资本，折合 50,000,000 股，每股面值 1 元；
673,863.98 元作为资本公积。折股后的股本为 50,000,000.00 元，其中：陈炽昌持有 20,000,000 股，
占 40.00%；中山市优教投资管理有限公司持有 9,000,000 股，占 18.00%；林小雅、王海芳、陈文彬、
肖杰、丁钧、刘慷各自持有 2,500,000 股，合计占 30.00%；万坚军、汪凌、周卫各自持有 2,000,000
股，合计占 12.00%。相关工商变更登记于 2010 年 9 月 20 日完成。
2013 年 12 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2013］1649 号”文核准，公司向社会公众发
行人民币普通股（A 股）不超过 2,000 万股。2014 年 1 月，公司向社会公众发行人民币普通股（A 股）
4,800,000.00 股，增加股本人民币 4,800,000.00 元，变更后的股本为人民币 64,800,000.00 元。该次
增资业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）“广会验字[2014]G14000980018 号” 验资报
告验证。
根据 2013 年度股东大会决议，公司以资本公积金转增股本，以公司总股本 64,800,000 股为基数向
全体股东每 10 股转增 5 股,共计转增 32,400,000 股，转增后公司总股本增加至 97,200,000 股。该次增
资业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）“广会验字[2014]G14000980073 号”验资报告验
证。
根据 2014 年度股东大会决议，公司以资本公积金转增股本，以公司总股本 97,200,000 股为基数向全
体股东每 10 股转增 12 股，共计转增 116,640,000 股，转增后公司总股本增加至 213,840,000 股。该
次增资业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）“广会验字[2015]G15000570092 号” 验资
报告验证。
根据 2015 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配
套资金暨关联交易方案的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广东全通教育股份有限公
司向朱敏等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2399 号）核准。公司采取股
票发行方式分别向北京顺业恒通资产管理有限公司发行 5,213,735 股股份、向朱敏发行 4,647,449 股
股份、向张雪涛发行 2,956,960 股股份、向陈江武发行 1,129,782 股股份。每股面值 1 元，发行股
份价格为 37.64 元，确认的股份价值为人民币 525,000,000.00 元。其中：股本 13,947,926.00 元，
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财务报表附注
2018 年度 人民币元
其余 511,052,074.00 元计入资本公积（股本溢价）。采取股票发行方式向张威发行 1,275,239 股股份，
每股面值 1 元，发行股份价格为 37.64 元，确认的股份价值为人民币 48,000,000.00 元。其中：股本
1,275,239.00 元，其余 46,724,761.00 元计入资本公积（股本溢价）。该次增资业经广东正中珠江会计
师事务所（特殊普通合伙）“广会验字[2015]G14040480185 号” 验资报告验证。同时向 5 名特定投
资者非公开发行股票 24,617,428 股新股用以募集本次发行股份购买资产的配套资金，每股面值 1
元 ， 每 股发行 价 格 37.64 元 ， 募集资 金 总 额为人 民 币 926,599,989.92 元 ， 扣 除承销 费 人 民 币
27,797,999.70 元后，实际到账的募集资金为人民币 898,801,990.22 元，其中：股本 24,617,428.00 元，
其余 874,184,562.22 元为资本公积。发行后的注册资本为人民币 253,680,593.00 元。该次增资业经
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）“广会验字[2015]G14040480208 号” 验资报告验证。
根据 2015 年度股东大会决议，公司以资本公积金转增股本，以公司总股本 253,680,593.00 股为基数
向全体股东每 10 股转增 15 股，共计转增 380,520,889.00 股；同时，公司以 1 元价格回购注销北京顺
业恒通资产管理有限公司持有的 429,005.00 股，变更后公司股本为 633,772,477.00 元。该次增资及回
购股本业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具“广会验字[2016]G16000250168 号” 验
资报告验证。
根据 2018 年 5 月 28 日股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币 769,055.00
元，由公司以壹元价格回购注销朱敏、张雪涛、陈江武和北京顺业恒通资产管理有限公司持有的公司
股份 418,365 股，以壹元价格回购注销张威持有的公司股份 350,690 股，合计回购注销股份 769,055
股，变更后的注册资本为人民币 633,003,422.00 元。该次回购股本业经广东正中珠江会计师事务所（特
殊普通合伙）出具“广会验字[2018]G17037180367 号”验资报告验证。
2、公司所属行业和主要产品
教育信息化行业。综合利用移动通信和互联网技术手段，采用与基础运营商合作发展的模式，构建信
息化系统平台，为中小学校（幼儿园）及学生家长提供即时、便捷、高效的沟通互动服务，推动家庭
教育和学校教育二者间的良性配合，满足家长对于关心子女健康成长、提升教育有效性的需要，同时
在统一业务体系下，为学生提供学习辅导、学习资源等产品。
3、公司经营范围
计算机软、硬件的研发、销售；销售：电化教学设备、教学软件、电子产品、百货；设计、制作、发
布代理各类广告业务；教育信息咨询；设备租赁；计算机信息系统集成；企业管理咨询、商品流通信
息咨询（不含劳务、金融期货、房地产、出国留学）；电子商务信息技术开发及推广；安全技术防范
系统设计、施工、维修；国内版图书、期刊、报纸批发零售（中小学教材除外）；第二类增值电信业
务中的呼叫中心业务和信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；互联网信息服
务业务（按许可证核定的项目经营）。
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4、公司注册地
广东省中山市。
5、公司总部注册地址
中山市东区中山四路 88 号尚峰金融商务中心 5 座 18 层之一。
6、公司业务性质
教育信息化行业。
7、财务报告批准报出日
2019 年 4 月 25 日。
8、合并财务报表范围
公司的合并范围包含北京彩云动力教育科技有限公司、广东全通教育科技集团有限公司（原广东全通
教育信息科技有限公司）、北京全通继教科技集团有限公司、广西慧谷信息科技有限公司等 46 家子公
司，本期的合并财务报表范围及其变化情况，详见“附注六、合并范围的变更”、“附注七、在其他主
体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后
颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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三、 重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、收入确认等交
易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
现金流量和股东权益变动等有关信息。
2、会计期间
采用公历年度，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
—同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除
此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处
理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并
方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律
服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，
计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，
应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、
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合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财
务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”
有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现
的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务
报表的有关原则进行抵消。
—非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承
担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期
损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被
投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的
吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业
的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关
非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情
况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损
益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，
该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合
并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为
少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或
会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最
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财务报表附注
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终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现
金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财
务报表。
收购少数股东权益，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公
司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
—当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
――确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
――确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
――确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
――按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
――确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
—当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注
长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动性
强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币财务报表折算
—外币业务：公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作
为折算汇率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率
折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，
除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理
外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。
—外币财务报表折算：外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
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股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在合并资产负债表中
所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的
“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转
入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。
10、金融工具
—金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款
和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
—金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交
易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利
率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率
法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
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—金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一
项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按
照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产
的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融
资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止
确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额之和。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公
允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
—金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对
单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括
单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在
确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减
值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下
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降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损
失一并转出计入减值损失。
11、应收票据及应收款项
—坏账损失采用备抵法核算。
—公司将应收款项（包括应收账款和其他应收款）划分为单项金额重大并单项计提减值准备的应收款
项、按组合计提减值准备的应收款项（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有
类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收款项）、单项金额虽不重大但单项计提减值
准备的应收款项等三类。
——单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依 公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 100 万元（含 100 万元）的应收
据或金额标准： 款项划分为单项金额重大的应收款项
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按
单项金额重大并单项计
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准
提坏账准备的计提方法：
备
——按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合名称 确定依据
账龄组合 按账龄划分组合
合并范围内关联方组合 按是否为合并范围内的应收款项划分
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 对列入合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备
———账龄组合中，公司根据以前年度与之相同或相类似的、以账龄作为类似信用风险特征划分的应
收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 1 1
1-2 年 10 10
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账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100
——单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值
对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独
坏账准备的计提方法：
进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备
—对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。
—应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生
的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
12、存货
—存货分类：库存商品、工程施工、发出商品等。
—存货的核算：购入时按实际成本入账；发出时采用移动加权平均法核算。
—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明
原因，并根据企业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。
—存货跌价准备的确认和计提：
按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等直
接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对工程施工则按照《企业会计准则－建造合同》
的规定，将合同预计总成本超过合同预计总收入的预计损失确认为存货跌价准备。
13、持有待售资产及终止经营
—非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：
——根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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——出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
—终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划
分为持有待售类别：
——该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
——该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
——该组成部分是专为转售而取得的子公司。
14、长期股权投资
—长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
—长期股权投资初始投资成本的确定
——同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报
表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与
长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
——非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。（2）在
合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
——除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成
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本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得
的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换
具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换
入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的
投资。
—长期股权投资后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。
—确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定的，认定为重大影响。
—长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。
15、固定资产
—固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形
资产。
—固定资产的分类为：办公家具、电子设备、智能卡设备、运输设备等。
—固定资产计价：按实际成本计价。
—固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确定其折旧
率如下：
资产类别 估计使用年限 净残值率 年折旧率
办公家具 3-5 年 5% 19%-31.67%
电子设备 3-5 年 5% 19%-31.67%
智能卡设备 3年 5% 31.67%
运输设备 4-10 年 5% 9.50%-23.75%
—固定资产减值准备：
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公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，
导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程
中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
16、在建工程
—在建工程的类别
公司在建工程包括安装工程等。
—在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条
件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
—公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工
程减值准备：（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新再开工的在建工程；（2）所建项目无论在
性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证
明在建工程已经发生减值的情形。
17、无形资产核算方法
—无形资产计价：
——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本
化条件的，确认为无形资产成本。
——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换
入无形资产的公允价值入账。
——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费
计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形
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资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不
存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按
法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的
无形资产不进行摊销。
本公司无形资产使用寿命估计情况如下：
项 目 使用寿命
土地使用权 土地使用证登记年限
软件 软件使用年限
课件 课件使用年限
—无形资产减值准备：公司于资产负债表日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，
对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：
――从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
――具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
――无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
――有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产。
――归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
18、开发支出核算方法
―划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：
――研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
――开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
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产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
―内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
―内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：
――从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
――具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
――无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
――有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产。
――归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
――不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出
不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定用途之日起转为无形资产。
19、商誉
―商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或
购买日的公允价值份额的差额。
―与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期
股权投资的账面价值中。
―在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企
业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
20、长期待摊费用
―长期待摊费用主要为预计受益期在一年以上（不含一年）的费用，按照预计受益期间分期平均摊销。
长期待摊费用按实际支出入账，在其预计受益期内分期平均摊销。如果预计某项长期待摊费用已不能
为公司带来未来经济利益的，将该项长期待摊费用全部转入当期损益。
公司的长期待摊费用主要包括校安通业务的终端设备投入和租入办公室装修费，其摊销方法如下：
类 别 摊销方法 摊销年限
装修费 直线法 租赁剩余年限
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21、借款费用
―购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专
门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定
为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22、职工薪酬
—职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养
人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，
医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
—离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的
报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计
划。（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后
福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划
计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划：除设定提存计
划以外的离职后福利计划。
—辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
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时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至
正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之
后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
23、预计负债
—公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该
义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能
够可靠地计量。
—在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
—如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
—股份支付的种类：
――权益结算的股份支付：
―――对于换取职工服务的股份支付，公司应当以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。公司
应在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具在授予
日的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的其他资本公
积。
对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付(例如授予限制性股票的股份支付),
应在授予日按照权益工具的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积
中的股本溢价。
―――对于换取其他方服务的股份支付,公司应当以股份支付所换取的服务的公允价值计量。公司应
当按照其他方服务在取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用；
如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量,公司应当按照权益工
具在服务取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用。
――现金结算的股份支付：
―――公司应当在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负
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债的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入负债,并在结算前的每个资
产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付(例如授予虚拟股票或业绩股票的股份支付),公司应当
在授予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或费用,同时计入负债,并在结算前的每个资
产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
—权益工具公允价值的确定方法：
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期
权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应
当考虑以下因素：
――期权的行权价格；
――授权日的价格；
――期权的有效期；
――股价波动率；
――无风险收益率；
――分期行权的股份支付；
—确认可行权权益工具最佳估计的依据：
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量
一致。根据权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用
金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
—企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的处理方法：
――结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此
之外，应当作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值
确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
――接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其自身权益工具的，应当将该股份支付交易作
为权益结算的股份支付处理；
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接受服务企业负有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，应当将该股份支
付交易作为现金结算的股份支付处理。
25、收入确认方法
—销售商品收入的确认方法：
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：
——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
——与交易相关的经济利益能够流入公司；
——相关的收入和成本能够可靠地计量。
公司销售商品收入具体确认方法：
——确认收入的时点为商品发出并经客户签收确认：
公司销售商品按该种方式确认收入为教育信息化服务产品优学 360 等。
——确认收入的时点为商品安装完成且经客户验收合格：
公司销售商品按该种方式确认收入为教育信息化服务产品全课云等。
—提供劳务收入的确认方法：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务
收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经
发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务
成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。
教育信息服务业务主要借助运营商通讯手段为家庭教育提供信息服务以及为家庭教育信息服务系统
平台提供技术开发与支持维护服务。根据公司与运营商的合作协议，公司收入主要分如下收入确认方
式：
——按收费用户数结算：
具体收入确认时点为完成相应服务并收到运营商结算数据，本公司业务部门对其进行核对确认后，财
务部门根据业务结算单确认收入。
——按开发进度结算：
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该类业务过程一般包括软件功能开发、测试、系统培训、联网测试、初验、系统试运行和终验等环节，
初验和终验是客户对系统运行情况的评价，是公司与客户结算的主要依据和环节。因此公司在取得初
验及终验证书后根据合同约定的验收进度款确认收入。
——按维护期间结算：
该类业务主要系在一定期间内对家庭教育信息服务系统平台提供技术支持、维护服务，根据合同约定
公司在提供相关劳务并收到业务结算单时确认收入。
公司向基础教育阶段的教师提供继续教育培训业务，包括提供教师继续教育培训及学历提升技术服
务。公司在中标各级教育主管部门组织的教师培训项目或者与教育部门签订培训协议后开发及制作培
训课程，各学员通过继教网培训平台完成各项培训，公司从培训课程开始当月将培训收入在培训期间
分期确认收入。
—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。
当下列条件同时满足时予以确认：
——与交易相关的经济利益能够流入公司；
——收入的金额能够可靠地计量。
26、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
―政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计
量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
―与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认
为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认
为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用
和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
―与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期
分情况按照以下规定进行会计处理：
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―初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
―存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
―属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产、递延所得税负债
资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相
应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及
相应的递延所得税费用。
―递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税
资产不予确认：
——该项交易不是企业合并；
——交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―递延所得税资产的减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入
当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也计入所有者权益。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
―递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
——商誉的初始确认。
——同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
———该项交易不是企业合并；
———交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
—公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税
负债。但是，同时满足下列条件的除外：
——投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
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——该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、其他综合收益
其他综合收益，是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两
类列报：
（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债
或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额等。
（2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核
算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可
供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的
利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
29、会计政策及会计估计变更
1、重要会计政策变更
—财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，自 2018 年财务报表按照新的格式进
行编制，比较数据相应调整。公司根据上述文件规定的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新
金融准则和新收入准则的企业）编制公司的财务报表，并对比较期间数据进行重述调整，具体影响
如下：
——变更的内容及受影响的报表项目
———原“应收票据”和“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目
———原“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目。
———原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项目。
———原“工程物资”和“在建工程”项目合并计入“在建工程”项目。
———原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目。
———原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目。
———原“专项应付款”和“长期应付款”项目合并计入“长期应付款”项目。
———新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”项目。
———在“财务费用”项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。
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——比较期间重述的重要合并报表影响金额：
变更前列报报表项目及金额（单位：元） 变更后列报报表项目及金额（单位：元）
项目 2017.12.31/2017 年度 项目 2017.12.31/2017 年度
应收票据 -
应收票据及应收账款 521,370,768.62
应收账款 521,370,768.62
应收利息 433,608.33
应收股利 - 其他应收款 33,291,797.04
其他应收款 32,858,188.71
固定资产 46,894,083.55
固定资产 46,894,083.55
固定资产清理 -
在建工程 872,810.12
在建工程 872,810.12
工程物资 -
应付票据 -
应付票据及应付账款 92,773,780.17
应付账款 92,773,780.17
应付利息 231,938.20
应付股利 9,098,200.30 其他应付款 72,581,446.95
其他应付款 63,251,308.45
管理费用 108,024,436.11
管理费用 125,319,366.36
研发费用 17,294,930.25
财务费用 13,653,407.16
财务费用 13,653,407.16
其中：利息费用 12,923,544.68
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变更前列报报表项目及金额（单位：元） 变更后列报报表项目及金额（单位：元）
项目 2017.12.31/2017 年度 项目 2017.12.31/2017 年度
其中：利息收入 4,138,425.86
2、重要会计估计变更
无。
30、利润分配
根据公司章程，公司的税后净利润按下列顺序分配：
—弥补以前年度的亏损；
—提取 10%法定公积金；
―提取任意盈余公积金；
—支付股东股利。
四 、税项
1、主要税种及税率
税种 计税基数 税率
增值税 按应税收入 3%、6%、10%、11%、16%、17%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 1.5%、2%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、20%、25%
—公司企业所得税税率：
纳税主体名称 所得税税率
全通教育集团（广东）股份有限公司 15%
湖北音信数据通信技术有限公司 12.5%
河北皇典电子商务有限公司 15%
杭州思讯科技发展有限公司 15%
北京继教网教育科技发展有限公司 15%
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纳税主体名称 所得税税率
全通智汇（西安）教育科技有限公司 15%
上海闻曦信息科技有限公司 15%
济南网融创业服务有限公司 15%
广州全通优教教育科技有限公司 20%
广东全通实业发展有限公司 20%
杭州继教网教育科技有限公司 20%
孝感全通教育信息技术有限公司 20%
集团内其他公司 25%
2、主要税收优惠
—全通教育集团（广东）股份有限公司于 2017 年 12 月 11 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、
广东省国家税务局、广东省地方税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术企业证书
编号为 GR201744008315。公司自 2017 年至 2019 年执行高新技术企业减免，按 15%的税率缴纳企业
所得税。
—子公司湖北音信数据通信技术有限公司被认定为双软企业，享受第一年和第二年免征企业所得税，
第三年至第五年减半征收企业所得税优惠政策，自 2014 年至 2015 年免税，2016 年至 2018 年按 12.5%
的税率缴纳企业所得税。同时，公司于 2017 年 11 月 28 日获得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、
湖北省国家税务局及湖北省地方税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术企业证书
编号为：GR201742000538。
—子公司河北皇典电子商务有限公司于 2016 年 11 月 2 日获得由河北省科学技术厅、河北省财政厅、
河北省国家税务局、河北省地方税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR201613000440，有
效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，河北皇典电子商务有限公司 2016 年至 2018 年执行高新
技术企业减免，按 15%的税率缴纳企业所得税。
—子公司杭州思讯科技发展有限公司于 2018 年 11 月 30 日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、
国家税务总局浙江省税务局审核批准的高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术企业证书编号为：
GR201833002985。公司自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日执行高新技术企业减免，按 15%的
税率缴纳企业所得税。
—二级子公司北京继教网教育科技发展有限公司于 2017 年 12 月 6 日获得由北京市科学技术委员会、
北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：
GR201711008361，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，北京继教网教育科技发展有限公司
2017 年至 2019 年执行高新技术企业减免，按 15%的税率缴纳企业所得税。
—子公司全通智汇（西安）教育科技有限公司于 2017 年 10 月 18 日取得陕西省科学技术厅、陕西省
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2018 年度 人民币元
财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术
企业证书编号为 GR201761000496，自 2017 年至 2019 年执行高新技术企业减免。
—子公司上海闻曦信息科技有限公司于 2018 年 11 月 27 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政
局、国家税务总局上海市税务局审核批准的高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术企业证书编
号为：GR201831001485。公司自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日执行高新技术企业减免，按
15%的税率缴纳企业所得税。
—二级子公司济南网融创业服务有限公司于 2018 年 11 月 30 日取得山东省科学技术厅、山东省财政
厅、国家税务总局、山东省税务局审核批准的高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术企业证书
编号为：GR201837001246。公司自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日执行高新技术企业减免，
按 15%的税率缴纳企业所得税。
—子公司广东全通实业发展有限公司、广州全通优教教育科技有限公司、孝感全通教育信息技术有限
公司、杭州继教网教育科技有限公司符合小型微利企业的认定标准，根据财税〔2018〕77 号规定，
公司 2018 年度按其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
1 、货 币 资 金
项目 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 41,803.20 113,576.95
银行存款 405,575,339.74 348,818,329.17
其他货币资金 181,997.36 850,992.91
合计 405,799,140.30 349,782,899.03
其中：存放在境外的款项总额 - -
—截至 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金期末余额中 178,602.00 元系支付的履约保函保证金。公司
受限的货币资金见“附注五、49”。
2、应收票据及应收账款
种类 2018.12.31 2017.12.31
应收票据 - -
应收账款 463,912,343.01 521,370,768.62
合计 463,912,343.01 521,370,768.62
（1） 应收票据分类列示
项目 2018.12.31 2017.12.31
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银行承兑汇票 - -
商业承兑汇票 - -
减：应收票据坏账准备 - -
合计 - -
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 400,000.00 -
商业承兑汇票 - -
减：应收票据坏账准备 - -
合计 400,000.00 -
—截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在已质押的应收票据。
—截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在因出票人无力履约而将欠款转为应收账款的票据。
（3）应收账款
2018.12.31
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
1）单项金额重大并单项计提
24,452,137.00 4.71 12,226,068.50 50.00 12,226,068.50
坏账准备的应收账款
2）按信用风险特征组合计提
495,138,921.22 95.29 43,452,646.71 8.78 451,686,274.51
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 495,138,921.22 95.29 43,452,646.71 8.78 451,686,274.51
3）单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 519,591,058.22 100.00 55,678,715.21 10.72 463,912,343.01
（续前表）
2017.12.31
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
1）单项金额重大并单项计提
24,602,137.00 4.45 12,301,068.50 50.00 12,301,068.50
坏账准备的应收账款
2）按信用风险特征组合计提
528,175,605.94 95.55 19,105,905.82 3.62 509,069,700.12
坏账准备的应收账款
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2017.12.31
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
其中：账龄组合 528,175,605.94 95.55 19,105,905.82 3.62 509,069,700.12
3）单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 552,777,742.94 100.00 31,406,974.32 5.68 521,370,768.62
―应收账款坏账准备的计提标准详见“附注三”。
—期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
长沙湘计华湘计算
24,452,137.00 12,226,068.50 50.00 预计无法全额收回
机有限公司
合计 24,452,137.00 12,226,068.50 50.00
―组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 265,260,285.86 2,652,602.87 1.00
1至2年 158,740,807.00 15,874,080.69 10.00
2至3年 66,016,950.29 19,805,085.08 30.00
3 年以上 5,120,878.07 5,120,878.07 100.00
合计 495,138,921.22 43,452,646.71 8.78
―计提、收回或转回的坏账准备情况
—本期计提坏账准备金额 25,871,441.33 元，本期收回以前年度核销的坏账准备金额 28,800.00 元；
—本期合并转入坏账准备金额 18,474.60 元，本期合并转出坏账准备金额 0.00 元。
―本期实际核销的应收账款为 1,646,975.04 元。
其中，重要的应收账款核销情况：
应收账 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款性质 联交易产生
中国移动通信集团广东有
货款 705,435.00 预计无法收回 董事会批准 否
限公司中山分公司
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应收账 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款性质 联交易产生
中国移动通信集团四川有
货款 395,368.34 预计无法收回 董事会批准 否
限公司德阳分公司
中国移动通信集团福建有
货款 261,040.70 预计无法收回 董事会批准 否
限公司漳州分公司
中国移动通信集团广东有
货款 101,124.00 预计无法收回 董事会批准 否
限公司云浮分公司
合计 1,462,968.04
―截至 2018 年 12 月 31 日，应收账款前五名情况：
占应收账款期末余额
单位名称 款项性质 金额 账龄 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
第一名 销售款 43,980,777.00 2 年以内 8.46 3,606,423.71
第二名 销售款 28,158,666.00 3 年以内 5.42 3,732,510.61
第三名 销售款 24,452,137.00 2-3 年 4.71 12,226,068.50
第四名 销售款 20,867,035.10 2 年以内 4.02 1,585,670.35
第五名 销售款 20,340,636.49 3 年以内 3.91 2,218,822.12
合计 137,799,251.59 26.52 23,369,495.29
―截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在转移应收
账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情形。
―截至 2018 年 12 月 31 日，应收账款余额中应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其
他关联方款项见“附注十、关联方关系及其交易”。
3 、预 付 款 项
2018.12.31 2017.12.31
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 10,106,631.33 87.60 17,068,266.59 97.97
1-2 年 1,216,551.28 10.54 351,076.90 2.02
2 年以上 213,869.80 1.85 2,500.00 0.01
合计 11,537,052.41 100.00 17,421,843.49 100.00
—截至 2018 年 12 月 31 日，公司按对象归集的前五名预付款项汇总余额为 4,023,795.06 元，占预付
款项期末余额合计数的比例为 34.88%。
—截至 2018 年 12 月 31 日，预付款项余额中不存在账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
46
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
—截至 2018 年 12 月 31 日，预付款项余额中预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他
关联方的款项见“附注十、关联方关系及其交易”。
4、其他应收款
种类 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 591,139.72 433,608.33
其他应收款 34,836,752.49 32,858,188.71
合计 35,427,892.21 33,291,797.04
（1） 应收利息
项目 2018.12.31 2017.12.31
定期存款利息 591,139.72 433,608.33
合计 591,139.72 433,608.33
（2） 其他应收款
2018.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1）单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
2）按信用风险特征组合计提坏
41,180,511.07 100.00 6,343,758.58 15.40 34,836,752.49
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 41,180,511.07 100.00 6,343,758.58 15.40 34,836,752.49
3）单项金额不重大但单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
合计 41,180,511.07 100.00 6,343,758.58 15.40 34,836,752.49
（续前表）
2017.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1）单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
2）按信用风险特征组合计提坏
38,913,815.14 98.29 6,055,626.43 15.56 32,858,188.71
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 38,913,815.14 98.29 6,055,626.43 15.56 32,858,188.71
3）单项金额不重大但单独计提
677,640.00 1.71 677,640.00 100.00 -
坏账准备的其他应收款
47
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
2017.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 39,591,455.14 100.00 6,733,266.43 17.01 32,858,188.71
―其他应收款坏账准备的计提标准详见“附注三”。
―组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
类别
金额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 30,907,412.68 309,074.13 1.00
1-2 年 3,204,881.92 320,488.18 10.00
2-3 年 1,934,314.54 580,294.36 30.00
3 年以上 5,133,901.93 5,133,901.93 100.00
合计 41,180,511.07 6,343,758.58 15.40
—本期计提坏账准备金额 0.00 元，本期收回或转回坏账准备金额 353,149.14 元；
—本期合并转入坏账准备金额 0.00 元，本期划分为持有待售转出坏账准备金额 12,051.45 元。
―本期实际核销的其他应收款为 24,307.26 元。
―其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018.12.31 2017.12.31
保证金及押金 19,915,077.13 20,083,883.75
员工备用金 8,752,843.13 6,125,540.53
往来款 10,398,021.31 10,272,516.78
股权转让款 500,000.00 2,330,000.00
其他 1,614,569.50 779,514.08
合计 41,180,511.07 39,591,455.14
―截至 2018 年 12 月 31 日，其他应收款前五名情况：
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 金额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
山东双元教育管理有限公司 往来款 4,108,986.36 1 年以内 9.98 41,089.86
济南西城软件服务有限公司 往来款 2,100,000.00 3 年以上 5.10 2,100,000.00
48
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 金额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
浙江师范大学 押金 1,840,000.00 1 年以内 4.47 18,400.00
中国移动通信集团江西有限
押金 1,783,500.00 1 年以内 4.33 17,835.00
公司
阳光人寿保险股份有限公司 押金 1,447,956.83 1 年以内 3.52 14,479.57
合计 11,280,443.19 27.39 2,191,804.43
―截至 2018 年 12 月 31 日，其他应收款余额中不存在涉及政府补助的应收款项。
―截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款，也不存在转移其
他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额的情形。
—截至 2018 年 12 月 31 日，其他应收款余额中应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其
他关联方的款项见“附注十、关联方关系及其交易”。
5 、存 货
（1）存货分类
2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 3,194,363.77 - 3,194,363.77 1,761,934.89 - 1,761,934.89
工程施工 1,312,831.20 - 1,312,831.20 5,136,595.97 - 5,136,595.97
发出商品 17,341,188.00 - 17,341,188.00 24,365,087.83 - 24,365,087.83
合计 21,848,382.97 - 21,848,382.97 31,263,618.69 - 31,263,618.69
—期末，公司对各项存货进行检查，未发现可变现净值低于存货成本的情况，故未计提存货跌价准备。
6、持有待售资产
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
深圳市 尚宁 海问国 际 教
4,946,882.48 15,350,000.00 - 2019 年
育咨询有限公司
合计 4,946,882.48 15,350,000.00 -
—划分为持有待售原因：子公司北京全通继教科技集团有限公司于 2018 年 12 月 3 日与北京大通讯联
网络技术有限公司签订股权转让协议，约定将持有深圳市尚宁海问国际教育咨询有限公司 100%的股
权以人民币 1535 万元转让给北京大通讯联网络技术有限公司， 上述事项已获得股东会决议批准，且
预计将在一年内完成，因此，公司将深圳市尚宁海问国际教育咨询有限公司的相关资产、负债转入持
有待售进行核算。
49
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
7、其他流动资产
项目 2018.12.31 2017.12.31
人民币结构性理财产品 31,750,000.00 49,554,000.00
待抵扣增值税进项税 4,535,889.16 9,164,314.41
预缴企业所得税 684,815.74 677,387.00
其他 295,379.27 -
合计 37,266,084.17 59,395,701.41
8、可供出售金融资产
2018.12.31 2017.12.31
项目
账面金额 减值准备 账面价值 账面金额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 43,525,962.18 - 43,525,962.18 39,175,962.18 - 39,175,962.18
—按公允价值计量的 - - - - - -
—按成本计量的 43,525,962.18 - 43,525,962.18 39,175,962.18 - 39,175,962.18
合计 43,525,962.18 - 43,525,962.18 39,175,962.18 - 39,175,962.18
—期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被审计单位持 本期现
被投资单位名称 本期 本期 本期
2017.12.31 本期增加 2018.12.31 2017.12.31 2018.12.31 股比例（%） 金红利
减少 增加 减少
中山市星海创客企业服
1,900,000.00 - - 1,900,000.00 - - - - 13.31 -
务管理有限公司
50
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
账面余额 减值准备
在被审计单位持 本期现
被投资单位名称 本期 本期 本期
2017.12.31 本期增加 2018.12.31 2017.12.31 2018.12.31 股比例（%） 金红利
减少 增加 减少
西安全通软件开发有限
1,900,000.00 - - 1,900,000.00 - - - - 19.00 -
公司
南通慕华股权投资中心
30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - - - - 12.00 -
（有限合伙）
Emerge Venture Lab Ltd 3,475,962.18 - - 3,475,962.18 - - - - 7.48 -
育联科技（广东）有限
- 750,000.00 - 750,000.00 - - - - 15.00
公司
全通金信控股（广东）
1,900,000.00 - 1,900,000.00 - - - - 18.05 -
有限公司
上海学印教育科技有限
- 3,600,000.00 - 3,600,000.00 - - - - 10.00 -
公司
合计 39,175,962.18 4,350,000.00 - 43,525,962.18 - - - - - -
51
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
9、长期股权投资
本期增减变动
宣
告
其
发
他 其
放
减 综 他
权益法下确 现 减值准备年
被投资单位 期初余额 少 合 权 计提减值准 期末余额
追加投资 认的投资损 金 其他减少 末余额
投 收 益 备
益 股
资 益 变
利
调 动
或
整
利
润
一、联营企业
智园控股有限公司 46,215,504.41 - - 1,071,152.89 - - - - - 47,286,657.30 -
广东紫马创投基金管理
3,269,834.05 - - 438,965.02 - - - - - 3,708,799.07 -
有限公司
中山全中创新创业投资
基金管理中心（有限合 100,328,012.80 - - -1,831,753.06 - - - - - 98,496,259.74 -
伙）
浙江全通智慧网络科技
2,149,809.19 1,500,000.00 - -62,432.01 - - - - -3,587,377.18 - -
有限公司
赛尔互联（北京）教育科
39,805,171.13 - - -1,686,636.43 - - - 5,280,000.00 - 32,838,534.70 5,280,000.00
技有限公司
浙江浙师双元教育咨询
- - - - - - - - - - -
有限公司
山东双元教育管理有限 4,000,000.00 - - 139,125.46 - - - - - 4,139,125.46 -
52
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
本期增减变动
宣
告
其
发
他 其
放
减 综 他
权益法下确 现 减值准备年
被投资单位 期初余额 少 合 权 计提减值准 期末余额
追加投资 认的投资损 金 其他减少 末余额
投 收 益 备
益 股
资 益 变
利
调 动
或
整
利
润
公司
链班教育科技（广东）有
- 2,000,000.00 - -43,029.07 - - - - - 1,956,970.93 -
限公司
新继教网（北京）信息技
- 1,040,000.00 - -173,560.56 - - - - -635,160.96 231,278.48 -
术有限公司
合计 195,768,331.58 4,540,000.00 - -2,148,167.76 - - - 5,280,000.00 -4,222,538.14 188,657,625.68 5,280,000.00
—2018 年 3 月，根据北京继教网教育科技发展有限公司与许鲲签订的股权转让协议，许鲲将持有浙江全通智慧网络科技有限公司 40%的股权（认缴出资
额计人民币 4,000,000.00 元，未实缴）无偿出让给北京继教网教育科技发展有限公司。2018 年 4 月，全通智慧网络科技有限公司办理完成上述工商变更，
累计持有浙江全通智慧网络科技有限公司 80%股份，取得其实际控制权，合并报表终止按权益法对浙江全通智慧网络科技有限公司的核算。
—截至 2018 年 12 月 31 日，本公司对新继教网（北京）信息技术有限公司追加投资 1,040,000.00 元，本期根据持股比例计算应确认的投资损益金额为
-173,560.56 元，同时，上年度权益法下确认的超额亏损对应计提的预计负债 635,160.96 元予以转回。
—浙江浙师双元教育咨询有限公司存在累计未确认的超额亏损，期末将其划分至预计负债列报，见“附注五、28”以及“附注七、3”。
53
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
10、固定资产
项目 2018.12.31 2017.12.31
固定资产 43,088,383.95 46,894,083.55
固定资产清理 - -
合计 43,088,383.95 46,894,083.55
（1）固定资产情况
项目 办公家具 电子设备 智能卡设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.2017.12.31 2,738,852.64 56,602,698.83 25,145,490.83 25,343,186.71 109,830,229.01
2.本期增加金额 409,137.93 7,644,789.80 5,446,421.73 1,443,871.26 14,944,220.72
（1）购置 409,137.93 7,615,471.65 - 1,443,871.26 9,468,480.84
（2）在建工程转入 - 1,365.65 5,446,421.73 - 5,447,787.38
（3）企业合并增加 - 27,952.50 - - 27,952.50
3.本期减少金额 7,798.00 1,023,094.75 - 1,028,144.52 2,059,037.27
（1）处置或报废 7,798.00 882,875.71 - 728,144.52 1,618,818.23
（2）其他减少 - 140,219.04 - 300,000.00 440,219.04
（3）企业合并减少 - - - - -
4.2018.12.31 3,140,192.57 63,224,393.88 30,591,912.56 25,758,913.45 122,715,412.46
二、累计折旧
1.2017.12.31 2,428,562.51 35,857,781.46 6,917,445.67 17,732,355.82 62,936,145.46
2.本期增加金额 141,170.76 8,239,454.65 7,442,023.77 2,439,761.77 18,262,410.95
（1）计提 141,170.76 8,235,476.62 7,442,023.77 2,439,761.77 18,258,432.92
（2）企业合并增加 - 3,978.03 - - 3,978.03
3.本期减少金额 4,938.74 927,268.04 - 639,321.12 1,571,527.90
（1）处置或报废 4,938.74 811,432.66 - 518,196.12 1,334,567.52
（2）其他减少 - 115,835.38 - 121,125.00 236,960.38
（3）企业合并减少 - - - - -
4.2018.12.31 2,564,794.53 43,169,968.07 14,359,469.44 19,532,796.47 79,627,028.51
三、减值准备 - - - - -
四、账面价值
1.2018.12.31 575,398.04 20,054,425.81 16,232,443.12 6,226,116.98 43,088,383.95
2.2017.12.31 310,290.13 20,744,917.37 18,228,045.16 7,610,830.89 46,894,083.55
54
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
—其他减少系本期划分为持有待售资产的固定资产减少。
—期末公司未发现由于固定资产遭受毁损而不具备生产能力和转让价值、长期闲置或技术落后受淘汰
等原因而需计提减值准备的情形。
—期末公司不存在暂时闲置的固定资产，也不存在通过融资租赁租入的固定资产以及不存在通过经营
租赁租出的固定资产。
11、在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,976,982.19 872,810.12
工程物资 - -
合计 2,976,982.19 872,810.12
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在安装设备 438,300.00 - 438,300.00 - - -
办公室装修工程 1,439,378.00 - 1,439,378.00 - - -
智能校园系统工程 1,099,304.19 - 1,099,304.19 872,810.12 - 872,810.12
合计 2,976,982.19 - 2,976,982.19 872,810.12 - 872,810.12
—截至 2018 年 12 月 31 日，不存在需计提在建工程减值准备的情形。
12、无形资产
项目 土地使用权 软件 课件 合计
一、账面原值
1.2017.12.31 58,702,495.00 69,369,447.94 30,974,933.41 159,046,876.35
2.本期增加金额 - 11,099,397.33 12,900,704.09 24,000,101.42
（1）购置 - 1,558,785.35 3,949,271.37 5,508,056.72
（2）内部研发 - 9,540,611.98 8,951,432.72 18,492,044.70
（3）企业合并增加 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.2018.12.31 58,702,495.00 80,468,845.27 43,875,637.50 183,046,977.77
二、累计摊销
55
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
项目 土地使用权 软件 课件 合计
1.2017.12.31 5,520,829.69 34,529,183.28 14,423,371.84 54,473,384.81
2.本期增加金额 838,607.04 10,650,332.57 7,263,573.22 18,752,512.83
（1）计提 838,607.04 10,650,332.57 7,263,573.22 18,752,512.83
（2）企业合并增加 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.2018.12.31 6,359,436.73 45,179,515.85 21,686,945.06 73,225,897.64
三、减值准备
1.2017.12.31 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.2018.12.31 - - - -
四、账面价值
1.2018.12.31 52,343,058.27 35,289,329.42 22,188,692.44 109,821,080.13
2.2017.12.31 53,181,665.31 34,840,264.66 16,551,561.57 104,573,491.54
—本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 31.10%。
—公司于报告期末对无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限和在报告期内市价
持续下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减值准备。
13、开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无形 期末余额
内部开发支出 合并转入 其他
资产
课件
10,814,085.20 15,404,110.85 - 8,951,432.72 1,838,571.78 15,428,191.55
研发
软件
16,899,775.23 19,713,587.33 900,604.12 9,540,611.98 - 27,973,354.70
开发
合计 27,713,860.43 35,117,698.18 900,604.12 18,492,044.70 1,838,571.78 43,401,546.25
—本期转入无形资产的资本化项目说明：
56
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
截至期
资本化开始 资本化的具体依
项目 金额 末的研
时点 据
发进度
课件研发：
国外教育名著导读--《大教学论》 93,452.27 2017 年 12 月 阶段性成果说明 已完成
国外教育名著导读--《普通教育学》 33,361.30 2018 年 1 月 阶段性成果说明 已完成
国外教育名著导读--《给教师的 100 条
76,296.00 2018 年 2 月 阶段性成果说明 已完成
建议》
国外教育名著导读--《民主主义与教
86,384.77 2018 年 3 月 阶段性成果说明 已完成
育》
国外教育名著导读--《多元智能》 151,097.95 2018 年 4 月 阶段性成果说明 已完成
国外教育名著导读--《反思教育：“向
16,300.31 2018 年 7 月 阶段性成果说明 已完成
全球共同利益”的理念转变》
国外教育名著导读--《教育--财富蕴藏
135,920.78 2018 年 6 月 阶段性成果说明 已完成
其中》
“精品课例锤炼做中学”2017 161,700.64 2017 年 11 月 阶段性成果说明 已完成
“新教师三把火”系列课程 2017 341,993.79 2017 年 6 月 阶段性成果说明 已完成
“新教师三板斧”系列课程 2017 106,079.03 2017 年 1 月 阶段性成果说明 已完成
班主任六项核心能力系列 2016 777,642.40 2016 年 5 月 阶段性成果说明 已完成
工作坊高端研修 2017 110,271.26 2017 年 9 月 阶段性成果说明 已完成
教师教学“技高一筹” 4,348,659.82 2016 年 5 月 阶段性成果说明 已完成
开启教师幸福人生 2017 205,923.96 2017 年 3 月 阶段性成果说明 已完成
名师优质课例评鉴 73,630.86 2018 年 5 月 阶段性成果说明 已完成
通识 2017 737,573.90 2016 年 5 月 阶段性成果说明 已完成
校长育人治校系列课程 2017 109,901.36 2017 年 3 月 阶段性成果说明 已完成
幼儿园园长培训课程 2017 1,024,379.39 2017 年 2 月 阶段性成果说明 已完成
助力幼儿教师成长 2018 360,862.93 2018 年 5 月 阶段性成果说明 已完成
小计： 8,951,432.72
软件开发：
教师专业发展智慧平台 1,249,413.48 2018 年 1 月 取得软件著作权 已完成
优师助手 1,044,143.98 2018 年 1 月 取得软件著作权 已完成
优师网 250,936.78 2018 年 6 月 取得软件著作权 已完成
优师云 2,745,295.71 2018 年 2 月 阶段性成果说明 已完成
换课网 2,461,759.99 2018 年 11 月 阶段性成果说明 已完成
职教云平台 V2.0 688,469.54 2018 年 1 月 取得软件著作权 已完成
57
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
截至期
资本化开始 资本化的具体依
项目 金额 末的研
时点 据
发进度
智慧作业 269,170.88 2018 年 9 月 取得软件著作权 已完成
微校园 831,421.62 2018 年 9 月 取得软件著作权 已完成
小计： 9,540,611.98 - - -
合计 18,492,044.70
—期末余额资本化项目说明：
截至期末
资本化开始 资本化的具体依
项目 期末余额 的研发进
时点 据
度
课件研发：
“XX 省精彩教学案例评析”系列课程
2,157,399.41 2017 年 6 月 阶段性成果说明 70.00%
2017
职业院校教师素质提高计划培训课
370,697.58 2017 年 12 月 阶段性成果说明 80.00%
程 2017
“师德素养”系列课程 265,754.60 2018 年 7 月 阶段性成果说明 85.00%
“我的教学解惑智慧行” 904,696.99 2018 年 4 月 阶段性成果说明 90.00%
“指向核心素养的深度学习与教学创
2,213,014.78 2018 年 4 月 阶段性成果说明 90.00%
新”
《纲要》背景下综合实践活动教师能
278,947.82 2018 年 9 月 阶段性成果说明 80.00%
力提升
地方优质课例征集与点评 441,948.19 2018 年 12 月 阶段性成果说明 70.00%
全纳教育理念下的校长实践能力提
721,608.11 2018 年 8 月 阶段性成果说明 80.00%
升
统编教材解读 321,979.07 2018 年 7 月 阶段性成果说明 75.00%
详解“中国学生发展核心素养”的教
150,133.29 2018 年 7 月 阶段性成果说明 90.00%
师对话
信息技术能力提升 2018 1,462,821.31 2018 年 6 月 阶段性成果说明 60.00%
学科关键问题解决与能力提升 2018 175,516.06 2018 年 6 月 阶段性成果说明 90.00%
中小学德育教育“两难问题”破解系
122,047.34 2018 年 11 月 阶段性成果说明 60.00%
列课程 2018
部编教材培训 2017 573,350.42 2017 年 10 月 阶段性成果说明 80.00%
高中新课标研读与应用 2017 5,268,276.55 2017 年 1 月 阶段性成果说明 95.00%
软件开发：
中小学师资培训服务支撑技术研究
15,715,978.20 2015 年 8 月 阶段性成果说明 99.80%
及应用示范
师学通 2,941,770.36 2018 年 2 月 阶段性成果说明 70.00%
58
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财务报表附注
2018 年度 人民币元
截至期末
资本化开始 资本化的具体依
项目 期末余额 的研发进
时点 据
度
师学通多机构版 612,868.83 2018 年 11 月 阶段性成果说明 20.00%
伴培书童 1,838,606.48 2018 年 1 月 阶段性成果说明 50.00%
通赢 2,451,475.30 2018 年 1 月 阶段性成果说明 20.00%
校本通 367,721.30 2018 年 12 月 阶段性成果说明 10.00%
活动坊 245,147.53 2018 年 1 月 阶段性成果说明 30.00%
教育大师 735,442.59 2018 年 1 月 阶段性成果说明 80.00%
全通答疑王 612,868.83 2018 年 2 月 阶段性成果说明 50.00%
加油小作家 612,868.83 2018 年 4 月 阶段性成果说明 90.00%
学历平台 1,838,606.48 2018 年 1 月 阶段性成果说明 95.00%
合计 43,401,546.25
59
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财务报表附注
2018 年度 人民币元
14、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他增加 处置 其他减少
广东介诚教育咨询服务有限公司 1,282,317.28 - - - - 1,282,317.28
杭州思讯科技发展有限公司 52,685,464.04 - - - - 52,685,464.04
湖北音信数据通信技术有限公司 36,298,579.85 - - - - 36,298,579.85
广西慧谷信息科技有限公司 26,705,358.28 - - - - 26,705,358.28
深圳市真好信息技术有限公司 884,165.07 - - - - 884,165.07
河北皇典电子商务有限公司 35,351,745.83 - - - - 35,351,745.83
全通智汇（西安）教育科技有限公司 68,917,449.53 - - - - 68,917,449.53
北京全通继教科技集团有限公司 956,953,192.54 - - - - 956,953,192.54
金华市浙师智慧教育科技有限公司 6,863,949.13 - - - - 6,863,949.13
浙江全通智慧网络科技有限公司 - 825,245.65 - - - 825,245.65
上海闻曦信息科技有限公司 145,952,397.19 - - - - 145,952,397.19
智学互动网络科技（北京）有限公司 631,707.67 - - - - 631,707.67
济南网融创业服务有限公司 82,590,398.70 - - - - 82,590,398.70
合计 1,415,116,725.11 825,245.65 - - - 1,415,941,970.76
—本期商誉增加 825,245.65 元系并购子公司形成，详见“附注六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并”。
60
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2018 年度 人民币元
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
计提 其他增加 处置 其他减少
广东介诚教育咨询服务有限公司 - 1,282,317.28 - - - 1,282,317.28
杭州思讯科技发展有限公司 - 9,695,808.63 - - - 9,695,808.63
深圳市真好信息技术有限公司 - 884,165.07 - - - 884,165.07
金华市浙师智慧教育科技有限公司 - 4,140,646.92 - - - 4,140,646.92
上海闻曦信息科技有限公司 - 28,208,320.36 - - - 28,208,320.36
北京全通继教科技集团有限公司 - 609,210,759.55 - - - 609,210,759.55
湖北音信数据通信技术有限公司 20,223,142.02 15,063,711.64 - - - 35,286,853.66
全通智汇（西安）教育科技有限公司 4,520,070.79 17,336,478.70 - - - 21,856,549.49
合计 24,743,212.81 685,822,208.15 - - - 710,565,420.96
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
—广东介诚教育咨询服务有限公司：以本公司收购广东介诚教育咨询服务有限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以
前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
—杭州思讯科技发展有限公司：以本公司收购杭州思讯科技发展有限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商
誉减值测试所确定的资产组一致。
—湖北音信数据通信技术有限公司：以本公司收购湖北音信数据通信技术有限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以
前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
61
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
—广西慧谷信息科技有限公司：以本公司收购广西慧谷信息科技有限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商
誉减值测试所确定的资产组一致。
—深圳市真好信息技术有限公司：以本公司收购深圳市真好信息技术有限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年
度商誉减值测试所确定的资产组一致。
—河北皇典电子商务有限公司：以本公司收购河北皇典电子商务有限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商
誉减值测试所确定的资产组一致。
—全通智汇（西安）教育科技有限公司：以本公司收购全通智汇（西安）教育科技有限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购
买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
—北京全通继教科技集团有限公司：以本公司收购北京全通继教科技集团有限公司时形成商誉的资产组组合作为减值测试的资产组，该资产组组合与购
买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
—金华市浙师智慧教育科技有限公司：以本公司收购金华市浙师智慧教育科技有限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日
及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
—浙江全通智慧网络科技有限公司：以本公司收购浙江全通智慧网络科技有限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以
前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
—上海闻曦信息科技有限公司：以本公司收购上海闻曦信息科技有限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商
誉减值测试所确定的资产组一致。
62
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
—智学互动网络科技（北京）有限公司：以本公司收购智学互动网络科技（北京）有限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购
买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
—济南网融创业服务有限公司：以本公司收购济南网融创业服务有限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商
誉减值测试所确定的资产组一致。
其中，管理层在对杭州思讯科技发展有限公司、湖北音信数据通信技术有限公司、广西慧谷信息科技有限公司、河北皇典电子商务有限公司、全通智汇
（西安）教育科技有限公司、北京全通继教科技集团有限公司、金华市浙师智慧教育科技有限公司、上海闻曦信息科技有限公司以及济南网融创业服务
有限公司等九个资产组或资产组组合进行商誉减值测试时，利用了评估师的工作。管理层在对广东介诚教育咨询服务有限公司、深圳市真好信息技术有
限公司、浙江全通智慧网络科技有限公司、智学互动网络科技（北京）有限公司等四个资产组进行商誉减值测试时，结合资产组的具体经营状况，单独
进行减值测试。
（4）商誉减值测试的方法及测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）
—商誉减值测试的方法：
公司将包含商誉的资产组或资产组组合与对应的可收回金额比较，若存在前者高于后者的结果，则计算相应商誉减值金额。其中，商誉所在资产组或资
产组组合的可收回金额是在持续经营的基本假设前提下，以预计未来现金流量的现值确定。
—商誉减值测试过程如下：
杭州思讯科技发展 湖北音信数据通信技 广西慧谷信息科技 河北皇典电子商务
项目
有限公司 术有限公司 有限公司 有限公司
资产组或资产组组合的账面价值① 447,788.38 5,646.52 198,321.86 2,380,332.39
63
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
杭州思讯科技发展 湖北音信数据通信技 广西慧谷信息科技 河北皇典电子商务
项目
有限公司 术有限公司 有限公司 有限公司
商誉账面价值② 52,685,464.04 36,298,579.85 26,705,358.28 35,351,745.83
未确认的归属少数股东的商誉价值③ 20,743,754.13 29,698,838.06 25,658,089.33 33,965,402.86
包含整体商誉的资产组或资产组组合的账面价值④=①+②+③ 73,877,006.55 66,003,064.43 52,561,769.47 71,697,481.08
资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值⑤ 60,363,684.43 1,845,148.68 119,755,818.64 133,867,667.42
整体商誉减值准备（大于 0 时）⑥=④-⑤ 13,513,322.12 64,157,915.75 - -
归属于母公司股东的商誉减值准备⑦ 9,695,808.63 35,286,853.66 - -
以前年度已计提的商誉减值准备⑧ - 20,223,142.02 - -
本年度商誉减值损失⑨=⑦-⑧ 9,695,808.63 15,063,711.64 - -
续前表：
全通智汇（西 金华市浙师智
北京全通继教科 上海闻曦信息 济南网融创业
项目 安）教育科技有 慧教育科技有
技集团有限公司 科技有限公司 服务有限公司
限公司 限公司
资产组或资产组组合的账面价值① 6,537,888.81 58,586,552.46 232,763.77 12,530,145.17 6,102,963.34
商誉账面价值② 68,917,449.53 956,953,192.54 6,863,949.13 145,952,397.19 82,590,398.70
未确认的归属少数股东的商誉价值③ - 299,434,048.75 8,474,484.68 48,650,799.06 56,603,200.01
包含整体商誉的资产组或资产组组合的账面价值④=①+②+③ 75,455,338.34 1,314,973,793.75 15,571,197.58 207,133,341.42 145,296,562.05
资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值⑤ 53,598,788.85 502,751,742.91 6,318,355.29 169,522,247.61 153,418,892.09
整体商誉减值准备（大于 0 时）⑥=④-⑤ 21,856,549.49 796,378,448.65 9,252,842.29 37,611,093.81 -
64
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
全通智汇（西 金华市浙师智
北京全通继教科 上海闻曦信息 济南网融创业
项目 安）教育科技有 慧教育科技有
技集团有限公司 科技有限公司 服务有限公司
限公司 限公司
归属于母公司股东的商誉减值准备⑦ 21,856,549.49 609,210,759.55 4,140,646.92 28,208,320.36 -
以前年度已计提的商誉减值准备⑧ 4,520,070.79 - - - -
本年度商誉减值损失⑨=⑦-⑧ 17,336,478.70 609,210,759.55 4,140,646.92 28,208,320.36 -
—关键参数：
项目 预测期 预测期增长率 稳定期增长率 息税前利润率 税前折现率
杭州思讯科技发展有限公司 2019-2023 年（后续为稳定期） 0.98%-6.45% 0% 47.11%-49.41% 14.93%
湖北音信数据通信技术有限公司 2019-2023 年（后续为稳定期） -46.50%-4.00% 0% 8.41%-12.54% 14.96%
广西慧谷信息科技有限公司 2019-2023 年（后续为稳定期） 1.62%-3.13% 0% 39.37%-40.69% 14.29%
河北皇典电子商务有限公司 2019-2023 年（后续为稳定期） 0.65%-2.10% 0% 45.91%-48.85% 14.27%
全通智汇（西安）教育科技有限公司 2019-2023 年（后续为稳定期） 6.61%-24.56% 0% 10.98%-18.34% 14.57%
北京全通继教科技集团有限公司 2019-2023 年（后续为稳定期） -1.69%-3.07% 0% 25.76%-27.47% 14.19%
金华市浙师智慧教育科技有限公司 2019-2023 年（后续为稳定期） 4.72%-8.92% 0% 21.05%-22.00% 17.71%
上海闻曦信息科技有限公司 2019-2023 年（后续为稳定期） 5.74%-21.16% 0% 26.33%-29.40% 14.06%
济南网融创业服务有限公司 2019-2023 年（后续为稳定期） 1.85%-14.68% 0% 51.31%-55.63% 14.44%
65
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财务报表附注
2018 年度 人民币元
15、长期待摊费用
项目 2017.12.31 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 2018.12.31
装修费 7,918,802.20 1,087,766.29 6,059,640.71 106,080.15 2,840,847.63
合计 7,918,802.20 1,087,766.29 6,059,640.71 106,080.15 2,840,847.63
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2018.12.31 2017.12.31
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
坏账准备引起的待抵扣所
47,178,296.14 8,110,684.98 24,953,386.97 4,775,976.00
得税
可抵扣亏损引起的递延所
111,776,278.13 23,036,392.11 127,809,892.60 28,731,649.76
得税
政府补助引起的待抵扣所
3,650,000.00 547,500.00 3,650,000.00 547,500.00
得税
以后年度留抵的广告费 - - 15,200.00 3,800.00
内部抵消资产引起的待抵
299,078.37 44,861.76 455,119.26 68,267.88
扣所得税
合计 162,903,652.64 31,739,438.85 156,883,598.83 34,127,193.64
（2）未经抵销的递延所得税负债
2018.12.31 2017.12.31
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产
8,300,705.25 1,245,105.79 10,774,544.22 1,635,854.25
评估增值
合计 8,300,705.25 1,245,105.79 10,774,544.22 1,635,854.25
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣暂时性差异 20,160,536.36 13,186,617.84
可抵扣亏损 77,956,705.63 14,998,600.91
合计 98,117,241.99 28,185,218.75
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2018.12.31 2017.12.31
2019 年度 6,304.23 6,304.23
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2018 年度 人民币元
年份 2018.12.31 2017.12.31
2020 年度 2,320,393.58 4,738.66
2021 年度 10,522,022.14 1,648,229.01
2022 年度 22,819,329.35 13,339,329.01
2023 年度 42,288,656.33 -
合计 77,956,705.63 14,998,600.91
17、其他非流动资产
项目 2018.12.31 2017.12.31
预付工程及设备款 2,904,617.96 1,410,661.96
合计 2,904,617.96 1,410,661.96
18、短期借款
项目 2018.12.31 2017.12.31
抵押、质押借款 150,000,000.00 -
保证借款 70,000,000.00 110,000,000.00
信用借款 - 60,000,000.00
合计 220,000,000.00 170,000,000.00
19、应付票据及应付账款
种类 2018.12.31 2017.12.31
应付票据 - -
应付账款 88,171,467.94 92,773,780.17
合计 88,171,467.94 92,773,780.17
（1） 应付账款
种类 2018.12.31 2017.12.31
应付账款 88,171,467.94 92,773,780.17
合计 88,171,467.94 92,773,780.17
—截至 2018 年 12 月 31 日，应付账款余额中账龄超过 1 年的大额应付账款如下。
单位名称 金额 账龄 未偿还或者结转原因
广东恒安泰电子发展有限公司 3,559,265.55 2-3 年 合同信用期内
沈阳九疆科技有限公司 5,040,592.47 2-3 年 合同信用期内
合计 8,599,858.02
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2018 年度 人民币元
—截至 2018 年 12 月 31 日，应付账款余额中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其
他关联方的款项见“附注十、关联方关系及其交易”。
20、预收款项
项目 2018.12.31 2017.12.31
预收款项 73,622,459.45 59,685,801.11
合计 73,622,459.45 59,685,801.11
—截至 2018 年 12 月 31 日，预收款项余额中无账龄超过 1 年的重要款项。
—截至 2018 年 12 月 31 日，预收款项余额中不存在预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东或其他关联方的款项。
21、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
短期薪酬 26,834,976.89 207,416,154.86 206,014,502.16 28,236,629.59
离职后福利-设定提存计划 139,322.59 14,778,115.19 14,760,696.67 156,741.11
辞退福利 - 1,882,670.43 1,857,770.43 24,900.00
一年内到期的其他福利 - - - -
合计 26,974,299.48 224,076,940.48 222,632,969.26 28,418,270.70
（2） 短期薪酬列示
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 26,700,207.93 186,329,766.51 185,002,905.14 28,027,069.30
职工福利费 - 6,937,270.02 6,925,420.02 11,850.00
社会保险费 88,831.61 7,232,505.15 7,223,800.87 97,535.89
其中：医疗保险费 79,675.31 6,294,342.11 6,287,199.40 86,818.02
工伤保险费 4,158.26 287,858.07 287,542.10 4,474.23
生育保险费 4,998.04 650,304.97 649,059.37 6,243.64
住房公积金 43,979.62 5,850,837.71 5,855,046.91 39,770.42
工会经费和职工教育经费 1,957.73 1,065,775.47 1,007,329.22 60,403.98
短期带薪缺勤 - - - -
短期利润分享计划 - - - -
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2018 年度 人民币元
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
其他短期薪酬 - - - -
合计 26,834,976.89 207,416,154.86 206,014,502.16 28,236,629.59
（3） 设定提存计划列示
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
基本养老保险 135,387.68 14,240,988.33 14,224,445.11 151,930.90
失业保险费 3,934.91 537,126.86 536,251.56 4,810.21
企业年金缴费 - - - -
合计 139,322.59 14,778,115.19 14,760,696.67 156,741.11
22、应交税费
项目 2018.12.31 2017.12.31
增值税 12,038,250.37 12,565,806.88
企业所得税 24,968,749.85 35,682,975.49
城市维护建设税 797,602.80 1,230,002.23
教育费附加 344,072.14 866,164.22
地方教育附加 221,014.53 374,207.79
印花税 23,053.12 242,314.39
个人所得税 1,673,723.71 23,678.55
堤围费 19,066.26 -
文化事业建设费 - 38,905.95
合计 40,085,532.78 51,024,055.50
—主要税项适用税率及税收优惠政策参见本“附注四”。
23、其他应付款
种类 2018.12.31 2017.12.31
应付利息 573,946.11 231,938.20
应付股利 - 9,098,200.30
其他应付款 68,197,624.17 63,251,308.45
合计 68,771,570.28 72,581,446.95
（1） 应付利息
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2018 年度 人民币元
项目 2018.12.31 2017.12.31
短期借款应付利息 354,041.67 205,049.31
分期付息到期还本的长期借款利息 219,904.44 26,888.89
合计 573,946.11 231,938.20
（2） 应付股利
项 目 2018.12.31 2017.12.31
子公司少数股东股利 - 9,098,200.30
合计 - 9,098,200.30
—截至 2018 年 12 月 31 日，应付股利中不存在超过一年以上未支付的大额应付股利。
（3） 其他应付款
项目 2018.12.31 2017.12.31
未付费用 16,027,029.29 10,780,285.66
质保金及押金 2,904,056.92 1,328,408.30
暂借款 - 38,000,000.00
往来款 8,265,543.29 12,697,544.19
代收代付款 33,914,433.56 -
股权转让款 6,580,108.68 -
其他 506,452.43 445,070.30
合计 68,197,624.17 63,251,308.45
—截至 2018 年 12 月 31 日，不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。
—截至 2018 年 12 月 31 日，其他应付款余额中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或
其他关联方的款项见“附注十、关联方关系及其交易”。
24、持有待售负债
项目 2018.12.31 2017.12.31
深圳市尚宁海问国际教育咨询有限公司 4,602,074.56 -
合计 4,602,074.56 -
25、一年内到期的非流动负债
项目 2018.12.31 2017.12.31
一年内到期的长期借款 35,880,000.00 35,880,000.00
70
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2018 年度 人民币元
项目 2018.12.31 2017.12.31
合计 35,880,000.00 35,880,000.00
26、其他流动负债
项目 2018.12.31 2017.12.31
待转销项税额 4,943,494.32 4,380,415.86
合计 4,943,494.32 4,380,415.86
27、长期借款
项目 2018.12.31 2017.12.31
质押、保证借款 75,280,000.00 111,160,000.00
合计 75,280,000.00 111,160,000.00
28、预计负债
项目 2018.12.31 2017.12.31
其他 91,424.34 726,585.30
合计 91,424.34 726,585.30
—期末预计负债余额系权益法下确认的长期股权投资超额亏损。
29、递延收益
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
政府补助 10,650,000.00 22,030,000.00 500,000.00 32,180,000.00
合计 10,650,000.00 22,030,000.00 500,000.00 32,180,000.00
涉及政府补助的项目：
与资
本期计入 本期计入 产相
本期新增补 其他
负债项目 2017.12.31 其他收益 营业外收 2018.12.31 关/与
助金额 变动 收益
的金额 入金额
相关
中山市市镇共
与资
建服务业集聚
4,000,000.00 - 500,000.00 - - 3,500,000.00 产相
区专项补助资
关
金
2017 年 中 山
与资
市战略性新兴
3,000,000.00 - - - - 3,000,000.00 产相
产业创新平台
关
建设专项资金
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2018 年度 人民币元
与资
本期计入 本期计入 产相
本期新增补 其他
负债项目 2017.12.31 其他收益 营业外收 2018.12.31 关/与
助金额 变动 收益
的金额 入金额
相关
中小学师资培 与资
训服务系统研 3,650,000.00 - - - - 3,650,000.00 产相
发 关
互联网教育系
统技术及应用
与资
国家工程实验
- 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00 产相
室创新能力建
关
设项目专项资
金
信息产业发
与收
展、互联网应
- 300,000.00 - - - 300,000.00 益相
用创新扶持资
关
金
超高清 4K 电
与收
视网络应用试
- 730,000.00 - - - 730,000.00 益相
点城市专项资
关
金研发资助款
2018 年 培 训 与收
服务业新态新 - 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 益相
模式专项资金 关
合计 10,650,000.00 22,030,000.00 500,000.00 - - 32,180,000.00
30、股本
本次变动增减（+、-）
项目 2017.12.31 发行 公积金 2018.12.31
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 633,772,477.00 - - - -769,055.00 -769,055.00 633,003,422.00
—根据《利润补偿协议》约定，经 2018 年 5 月 28 日股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请减
少注册资本人民币 769,055.00 元，由公司以壹元价格回购注销朱敏、张雪涛、陈江武和北京顺业恒通
资产管理有限公司持有的公司股份 418,365 股，以壹元价格回购注销张威持有的公司股份 350,690 股，
合计回购注销股份 769,055 股，变更后的注册资本为人民币 633,003,422.00 元。该次回购股本业经广
东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具“广会验字[2018]G17037180367 号”验资报告验证。
31、资本公积
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
股本溢价 1,056,093,334.68 118,360.66 48,885,786.73 1,007,325,908.61
其他资本公积 4,858,790.90 - - 4,858,790.90
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2018 年度 人民币元
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
合计 1,060,952,125.58 118,360.66 48,885,786.73 1,012,184,699.51
—本期增加的资本公积系公司向实际控制人陈炽昌先生取得无息借款，公司参照银行同期贷款利率，
计提的财务费用 118,360.66 元。
—根据《利润补偿协议》约定，北京全通继教科技集团有限公司未能完成 2017 年度业绩承诺，朱敏、
张雪涛、陈江武和北京顺业恒通资产管理有限公司应补偿股份数 418,365 股，2018 年公司以 1 元回购
上述补偿股份。因共计补偿款 3,095,901.00 元，冲减 1 元回购注销业绩补偿股份人民币 418,365.00 元
后差额减少资本公积 2,677,537.00 元。
—根据《利润补偿协议》约定，全通智汇（西安）教育科技有限公司未能完成 2017 年度业绩承诺，
张威应补偿股份数 350,690 股，2018 年公司以 1 元回购上述补偿股份。因共计补偿款 2,595,106.00 元，
冲减 1 元回购注销业绩补偿股份人民币 350,690.00 元后差额减少资本公积 2,244,417.00 元。
—本期收购子公司全通继教科技（上海）有限公司、济南网融创业服务有限公司、杭州思讯科技发展
有限公司、孝感全通教育信息技术有限公司少数股权所支付对价与按照新增持股比例计算应享有自合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额使资本公积本期减少 43,963,832.73 元。具体见本“附注
七、在其他主体中的权益”之“2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”。
32、盈余公积
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
法定盈余公积 23,961,433.20 - - 23,961,433.20
合计 23,961,433.20 - - 23,961,433.20
33、未分配利润
项目 2018 年度 2017 年度
调整前上期末未分配利润 350,546,455.79 300,731,166.73
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -
调整后期初未分配利润 350,546,455.79 300,731,166.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -657,139,722.84 66,291,587.80
减：提取法定盈余公积 - -
减：应付普通股股利 12,633,052.77 16,476,298.74
期末未分配利润 -319,226,319.82 350,546,455.79
34、营业收入与营业成本
项目 2018 年度 2017 年度
73
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2018 年度 人民币元
收入 成本 收入 成本
主营业务 833,281,076.11 571,355,961.14 1,029,219,370.94 715,994,333.59
其他业务 6,395,256.10 6,779,192.44 1,894,203.43 1,633,021.93
合计 839,676,332.21 578,135,153.58 1,031,113,574.37 717,627,355.52
35、税金及附加
项目 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 2,267,334.38 2,694,744.11
教育费附加 992,247.48 1,191,977.60
地方教育附加 654,394.23 791,780.11
堤围费 32,609.78 79,436.89
印花税 192,520.22 375,827.48
土地使用税 226,701.07 113,417.20
房产税 696.45 14,453.54
车船使用税 31,417.78 28,835.00
合计 4,397,921.39 5,290,471.93
—主要税项适用税率及税收优惠政策参见本“附注四”。
36、销售费用
项目 2018 年度 2017 年度
人工费用 15,480,430.43 24,084,656.90
办公费 584,645.22 1,049,019.80
交通费 1,563,485.59 1,138,046.75
差旅费 1,548,995.46 2,695,035.95
业务接待费 2,040,698.09 3,004,714.56
业务宣传、广告费 1,666,295.02 4,104,682.76
通讯费 80,966.98 467,283.11
租金和水电费 952,811.22 2,055,134.18
折旧及摊销 851,190.37 1,827,524.49
顾问费 1,345,127.48 634,778.81
劳务兼职费 493,498.57 195,473.40
其他费用 263,228.82 160,306.01
合计 26,871,373.25 41,416,656.72
74
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2018 年度 人民币元
37、管理费用
项目 2018 年度 2017 年度
人工费用 47,726,433.42 40,541,480.49
咨询等中介费用 10,034,371.01 9,118,883.37
租赁及水电费 9,856,293.00 17,402,481.41
差旅费 5,397,330.96 7,022,715.82
业务招待费 5,139,686.20 7,486,892.39
折旧及摊销 14,137,958.16 12,676,604.31
办公费 5,359,650.13 5,902,675.92
通讯费 1,190,561.04 1,262,073.38
维修费 580,667.16 651,578.55
交通及车辆费 2,266,231.53 2,561,237.78
市场活动费 139,075.90 983,171.19
其他费用 4,252,981.22 2,414,641.50
合计 106,081,239.73 108,024,436.11
38、研发费用
项目 2018 年度 2017 年度
人工费用 8,719,416.34 12,385,458.33
咨询等中介费用 425,155.29 1,194,864.26
租赁及水电费 - 627,075.32
差旅费 230,035.84 744,257.14
业务招待费 94,597.96 20,875.27
折旧及摊销 341,915.22 139,891.63
办公费 223,822.45 89,185.49
通讯费 13,137.40 16,192.92
维修费 2,000.00 -
交通及车辆费 258,080.07 184,795.15
市场活动费 16,688.00 -
其他费用 195,640.87 1,892,334.74
合计 10,520,489.44 17,294,930.25
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2018 年度 人民币元
39、财务费用
项目 2018 年度 2017 年度
利息支出 18,411,799.14 12,923,544.68
减：利息收入 2,220,947.41 4,138,425.86
资金占用费 118,360.66 4,175,054.79
融资服务费 1,643,550.00 -
手续费及其他 964,676.78 693,233.55
合计 18,917,439.17 13,653,407.16
40、资产减值损失
项目 2018 年度 2017 年度
坏账损失 25,518,292.19 24,453,073.98
长期股权投资减值损失 5,280,000.00 -
商誉减值损失 685,822,208.15 24,743,212.81
合计 716,620,500.34 49,196,286.79
41、其他收益
项目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益金额
政府补助 4,863,276.20 8,403,795.07 4,863,276.20
合计 4,863,276.20 8,403,795.07 4,863,276.20
—计入当期损益的政府补助
与资产相关/
项目 2018 年度 2017 年度
与收益相关
中山市市镇共建服务业集聚区专项补助资金 500,000.00 500,000.00 与资产相关
东区经信局科技创新发展专项资金 250,000.00 100,000.00 与收益相关
2017 年高企重新认定补助 250,000.00 - 与收益相关
2018 年中山市商务发展专项资金（电子商务项
200,000.00 - 与收益相关
目）第二批补助款
个税手续费返还 393,998.61 - 与收益相关
福州市台江区财政局企业奖励金 50,000.00 - 与收益相关
中山市创新创业大赛奖金 60,000.00 200,000.00 与收益相关
中山市科技发展专项资金补助 100,000.00 700,000.00 与收益相关
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与资产相关/
项目 2018 年度 2017 年度
与收益相关
杭州钱塘智慧城产业建设中心奖励 319,700.00 - 与收益相关
武汉科技局培育企业补贴 50,000.00 - 与收益相关
武汉市武昌区科技和产业发展局 2017 年高新配
100,000.00 - 与收益相关
套补贴
其他零星税款减免 10,066.59 24,661.79 与收益相关
成长型企业奖励 743,200.00 - 与收益相关
众创空间扶持资金 300,000.00 - 与收益相关
2017 年度招商引资企业年终考核奖励金 360,000.00 - 与收益相关
2018 年顺义区教育委员会春季初中开放性实践
291.00 - 与收益相关
活动经费
企业房租补贴 6,820.00 - 与收益相关
稳岗补贴 2,000.00 - 与收益相关
陕西省科学技术厅高新技术企业奖励 50,000.00 100,000.00 与收益相关
闵行区科学委员会奖励 67,200.00 - 与收益相关
莘庄工业区企业扶持资金 1,050,000.00 - 与收益相关
党建日常活动经费 - 10,000.00 与收益相关
智慧教育云平台的研发及产业化补助款 - 150,000.00 与收益相关
2016 年度总部企业经营贡献奖专项资助款 - 242,600.00 与收益相关
2017 年工业发展兼并重组专题资助款 - 4,090,000.00 与收益相关
企业上规上限专项经费 - 80,000.00 与收益相关
知识产权资助和奖励专项资金 - 50,000.00 与收益相关
专利项目补贴款项 - 150,000.00 与收益相关
2017 年产业扶持资金工业发展（信息产业）电
- 400,000.00 与收益相关
子、信息与软件服务业项目资助款
2017 年培育发展服务业新兴业态专项资金 - 46,000.00 与收益相关
2017 年度著作权登记补助款项 - 800.00 与收益相关
东区经信局总部企业认定奖励款项 - 500,000.00 与收益相关
2016 年广东省级工业与信息化发展专项资金软
- 465,565.28 与收益相关
件新技术及应用专题项目
中山市发明专利资助补助 - 2,000.00 与收益相关
中山市版权专项资金补助 - 4,000.00 与收益相关
钱塘智慧城经济工作推进会表彰项目补助 - 30,000.00 与收益相关
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与资产相关/
项目 2018 年度 2017 年度
与收益相关
武汉市文化局 2017 年版权登记支助款 - 168.00 与收益相关
2016 年度武汉市“小微服务业企业进入规模服
- 50,000.00 与收益相关
务业企业”奖励款
闵行区中小企业技术创新项目 - 140,000.00 与收益相关
闵行区创新科技中心 - 300,000.00 与收益相关
闵行区科技创新专利补贴 - 8,000.00 与收益相关
见习补助 - 60,000.00 与收益相关
合计 4,863,276.20 8,403,795.07
42、投资收益
项目 2018 年度 2017 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -2,148,167.76 -697,827.80
处置长期股权投资产生的投资收益 8,151.96 1,553,046.65
购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得
412,622.82 26,855,741.73
或损失
结构性理财产品投资收益 1,338,283.60 1,443,875.88
合计 -389,109.38 29,154,836.46
43、资产处置收益
项目 2018 年度 2017 年度
固定资产处置损益 71,178.05 -183,121.03
无形资产处置损益 - -
合计 71,178.05 -183,121.03
44、营业外收入
项目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额
个人所得税手续费 - 259,536.20 -
政府补助 248,480.00 3,038,100.00 248,480.00
其他 145,443.43 31,165.21 145,443.43
无需支付的应付账款 15,734.89 5,401,754.23 15,734.89
业绩补偿款 5,701,828.84 - 5,701,828.84
合计 6,111,487.16 8,730,555.64 6,111,487.16
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—计入当期损益的政府补助
项目 2018 年度 2017 年度 与资产相关/与收益相关
文化及相关产业企业统计建设经费 20,000.00 - 与收益相关
中山市 2017 年度总部企业经营贡献奖和人才
215,600.00 - 与收益相关
奖
2018 东区党员活动经费 10,880.00 - 与收益相关
青秀区联网直报企业基层统计建设补助经费 2,000.00 - 与收益相关
上海市闵行区财政局莘庄工业区企业扶持专
- 2,740,000.00 与收益相关
项奖励
2016 年度招商引资企业年终考核奖励金 - 232,500.00 与收益相关
2016 年市网络局初创企业奖励 - 65,600.00 与收益相关
合计 248,480.00 3,038,100.00
45、营业外支出
项目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额
固定资产损毁报废损失 12,302.52 - 12,302.52
对外捐赠 1,135,600.00 2,529,646.00 1,135,600.00
滞纳金支出 2,807.77 498,153.51 2,807.77
其他 379,173.41 144,318.55 379,173.41
合计 1,529,883.70 3,172,118.06 1,529,883.70
46、所得税费用
（1） 所得税费用表
项目 2018 年度 2017 年度
当期所得税费用 29,142,290.85 40,285,407.27
递延所得税费用 2,338,198.35 -20,298,696.68
合计 31,480,489.20 19,986,710.59
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 2018 年度
利润总额 -612,740,836.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 -91,911,125.45
子公司适用不同税率的影响 -1,055,890.79
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项目 2018 年度
调整以前期间所得税的影响 1,112,260.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 107,015,084.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -239,173.59
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 17,412,209.41
研发费用加计扣除的影响 -769,195.95
税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化 6,505.96
其他（应纳税所得额减免的影响） -90,184.91
所得税费用 31,480,489.20
47、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2018 年度 2017 年度
利息收入 2,073,772.18 3,629,144.36
收到的政府补助、奖励 26,641,756.20 10,336,329.79
其他收现的营业外收入 218,854.22 290,701.41
往来净额等其他 - 2,545,129.59
合计 28,934,382.60 16,801,305.15
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2018 年度 2017 年度
付现的期间费用 55,132,740.82 83,463,845.52
备用金、押金及往来款变动净额 4,425,503.64 -
其他 2,197,629.87 4,022,118.06
合计 61,755,874.33 87,485,963.58
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2018 年度 2017 年度
取得子公司收到的现金净额 759,698.96 -
收到长期资产相关政府补助 - 3,360,000.00
合计 759,698.96 3,360,000.00
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
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项目 2018 年度 2017 年度
偿还实际控制人无息借款 38,000,000.00 60,000,000.00
支付子公司少数股东股权转让款 49,386,920.27 -
子公司注销退回少数股东出资款 313,869.17 -
融资服务费 1,643,550.00 -
股份回购 2.00 -
合计 89,344,341.44 60,000,000.00
48、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项目 2018 年度 2017 年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -644,221,325.56 101,557,267.38
加：计提的资产减值准备 716,620,500.34 49,196,286.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,032,165.68 17,697,078.87
无形资产摊销 18,752,512.83 17,969,650.87
长期待摊费用的摊销 6,104,787.58 6,119,793.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -71,178.05 183,121.03
固定资产报废损失 12,302.52 -
公允价值变动损失 - -
财务费用 20,173,709.80 17,098,599.47
投资损失（减收益） 389,109.38 -29,154,836.46
递延所得税资产减少（减增加） 2,728,946.81 -19,928,515.04
递延所得税负债增加（减减少） -390,748.46 -370,181.63
存货的减少（减增加） 9,415,235.72 -5,921,118.67
经营性应收项目的减少（减增加） 51,283,366.10 -120,502,284.14
经营性应付项目的增加（减减少） 16,267,969.08 20,049,615.38
其他 -5,030,430.84 -
经营活动产生的现金流量净额 209,066,922.93 53,994,477.35
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
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项目 2018 年度 2017 年度
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的期末余额 376,281,035.79 348,932,899.03
减：现金及现金等价物的期初余额 348,932,899.03 401,389,824.14
现金及现金等价物净增加额 27,348,136.76 -52,456,925.11
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
其中：浙江全通智慧网络科技有限公司 -
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 759,698.96
其中：浙江全通智慧网络科技有限公司 759,698.96
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
取得子公司支付的现金净额 -759,698.96
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 -
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,830,000.00
处置子公司收到的现金净额 1,830,000.00
（4） 现金和现金等价物的构成
项目 2018 年度 2017 年度
一、现金 376,281,035.79 348,932,899.03
其中：库存现金 41,803.20 113,576.95
可随时用于支付的银行存款 371,660,906.18 348,818,329.17
可随时用于支付的其他货币资金 3,395.36 992.91
持有待售的银行存款 4,574,931.05
二、现金等价物 - -
三、期末现金及现金等价物余额 376,281,035.79 348,932,899.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
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49、所有权或使用权受到限制的资产
项目 2018.12.31 日账面价值 受限原因
货币资金 178,602.00 保函保证金
货币资金 33,914,433.56 专款专户代收款
无形资产 52,343,058.27 用于短期借款抵押
应收账款 50,015,796.27 用于长期借款质押
长期股权投资 955,964,761.28 用借款质押
合计 1,092,416,651.38
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权 购买
股权 购买日至期 购买日至期末
被购买方名 股权取得 取得 日的
股权取得成本 取得 购买日 末被购买方 被购买方的净
称 时点 比 确定
方式 的收入 利润
例% 依据
工商
浙江全通智
变更
慧网络科技 2018/4/20 4,000,000.00 40% 购入 2018/4/20 754,673.37 -113,808.89
完成
有限公司
日
—2018 年 3 月，子公司北京继教网教育科技发展有限公司与自然人许鲲签订股权转让协议，约定北
京继教网教育科技发展有限公司以受让认缴权的方式取得浙江全通智慧网络科技有限公司 40%股
权，持股比例由 40.00%上升至 80.00%。2018 年 4 月，浙江全通智慧网络科技有限公司办理完成上
述工商变更，取得其实际控制权。
（2）合并成本及商誉
合并成本 浙江全通智慧网络科技有限公司
--现金 -
--非现金资产的公允价值 -
--发行或承担的债务的公允价值 -
--发行的权益性证券的公允价值 -
--或有对价的公允价值 -
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 4,000,000.00
--其他 -
合并成本合计 4,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 3,174,754.35
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合并成本 浙江全通智慧网络科技有限公司
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 825,245.65
合并成本公允价值的确定方法：买卖双方协商后的现金支付对价。
或有对价及其变动的说明：无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
浙江全通智慧网络科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 759,698.96 759,698.96
预付款项 150,777.76 150,777.76
其他应收款 343,431.40 343,431.40
固定资产 23,974.47 23,974.47
开发支出 900,604.12 900,604.12
长期待摊费用 521,371.25 521,371.25
递延所得税资产 341,192.02 341,192.02
资产合计 3,041,049.98 3,041,049.98
负债：
应付账款 2,100.00 2,100.00
应付职工薪酬 67,947.35 67,947.35
应交税费 2,559.69 2,559.69
负债合计 72,607.04 72,607.04
净资产 2,968,442.94 2,968,442.94
减：少数股东权益 -206,311.41 -206,311.41
取得的净资产 3,174,754.35 3,174,754.35
—可辨认资产、负债公允价值的确定方法：按公允价值确定。
—企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原 购买日之前原 购买日之前原持 购买日之前原持 购买日之前与原
被购买方名称
持有股权在购 持有股权在购 有股权按照公允 有股权在购买日 持有股权相关的
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买日的账面价 买日的公允价 价值重新计量产 的公允价值的确 其他综合收益转
值 值 生的利得或损失 定方法及主要假 入投资收益的金
设 额
按第二次取得股
权时的交易估值
浙江全通智慧网
3,587,377.18 4,000,000.00 412,622.82 乘以购买日之前 -
络科技有限公司
原持有股权的比
例进行计算
2、同一控制下企业合并
报告期内公司未发生同一控制下企业合并。
3、处置子公司
报告期内公司未发生处置子公司的情况。
4、其他原因的合并范围变动
报告期内新设立的子公司
持股比例
序号 公司名称 股权取得方式 注册资本
直接 间接
1 全通智爱教育科技（深圳）有限公司 新设 80.00% - 5,000,000.00
2 广州全通优教教育科技有限公司 新设 80.00% - 5,000,000.00
3 郴州全通彩云信息科技有限公司 新设 - 100.00% 5,000,000.00
—全通智爱教育科技（深圳）有限公司系由本公司及自然人谭春怀于 2018 年 6 月共同出资组建的有
限责任公司，统一社会信用代码：91440300MA5F6J9K5X。公司的经营范围：信息科技的技术开发、
技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广;教学软件的技术开发、电子产品的软件开发;计算机系统
服务;机械设备、计算机、软件及辅助设备的销售;从事广告业务;教育咨询;投资咨询;数据库处理;基础
软件服务、应用软件服务。(以上各项涉及法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目
须取得许可后方可经营)教育培训;计算机技术培训;出版物的批发与零售;第二类增值电信业务中的呼
叫中心业务和信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务);互联网信息服务。
—广州全通优教教育科技有限公司系由本公司及自然人梅凡于 2018 年 6 月共同出资组建的有限责任
公司，统一社会信用代码：91440101MA5AY90Y30。公司的经营范围：信息电子技术服务;信息技术
咨询服务;网络技术的研究、开发;数据处理和存储服务;教育咨询服务;教育评估;计算机网络系统工程
85
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
服务;商务咨询服务;策划创意服务;市场营销策划服务;会议及展览服务;大型活动组织策划服务(大型
活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等,需专项审批的
活动应在取得审批后方可经营);多媒体设计服务;广告业;招、投标咨询服务;美术图案设计服务;文化艺
术咨询服务;文化推广(不含许可经营项目);文化传播(不含许可经营项目);移动电信业务代理服务;企
业形象策划服务;企业管理咨询服务;投资咨询服务;音像制品及电子出版物批发;音像制品及电子出版
物零售;音像制品制作;人才培训。
—郴州全通彩云信息科技有限公司系由子公司广东全通教育科技集团有限公司于 2018 年 1 月出资设
立的有限责任公司，统一社会信用代码：91431023MA4PCWJM0U。公司的经营范围：软件开发、
数据处理和存储、信息系统集成和信息技术咨询服务;广告制作、发布服务;商务信息咨询服务;商业
用房出租服务;计算机硬件研发和销售;安防系统设计安装维护服务。(依法须经批准的项目,经相关部
门批准后方可开展经营活动)。
报告期内注销的子公司
序号 公司名称 注销完成日
1 黑龙江全通教育信息科技有限公司 2018 年 8 月
2 西安皆知信息科技有限公司 2018 年 9 月
3 广州全通华洋教育信息科技有限公司 2018 年 10 月
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 注册 持股比例
名称 业务性质 取得方式 备注
营地 地 直接 间接
北京彩云动力教育科 教育信息
中山 北京 100.00% - 投资设立 一级子公司
技有限公司 服务
全通支付网络科技有 教育支付
中山 中山 100.00% - 投资设立 一级子公司
限公司 服务
全通教育基础设施投 教育基础
中山 北京 100.00% - 投资设立 一级子公司
资管理有限公司 设施
孝感全通教育信息技 教育信息
湖北 孝感 56.00% - 投资设立 一级子公司
术有限公司 服务
技术开
全课云（上海）教育科
上海 上海 发、技术 51.00% - 投资设立 一级子公司
技有限公司
转让
86
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
主要经 注册 持股比例
名称 业务性质 取得方式 备注
营地 地 直接 间接
软件和信
广东全通实业发展有
广东 中山 息技术服 100.00% - 投资设立 一级子公司
限公司
务业
非同一控
广东介诚教育咨询服
广东 广州 教育咨询 100.00% - 制下企业 一级子公司
务有限公司
合并
北京智优在线教育科 教育信息
北京 北京 50.00% 49.00% 投资设立 一级子公司
技中心（有限合伙） 服务
非同一控
深圳市真好信息技术
深圳 深圳 教育咨询 51.00% - 制下企业 一级子公司
有限公司
合并
非同一控
河北皇典电子商务有 石家 教育信息
河北 51.00% - 制下企业 一级子公司
限公司 庄 服务
合并
非同一控
杭州思讯科技发展有 教育信息
浙江 杭州 85.88% - 制下企业 一级子公司
限公司 服务
合并
非同一控
湖北音信数据通信技 教育信息
湖北 武汉 55.00% - 制下企业 一级子公司
术有限公司 服务
合并
非同一控
广西慧谷信息科技有 教育信息
广西 南宁 51.00% - 制下企业 一级子公司
限公司 服务
合并
非同一控
全通智汇（西安）教育 教育信息
西安 西安 100.00% - 制下企业 一级子公司
科技有限公司 服务
合并
非同一控
上海闻曦信息科技有 教育信息
上海 上海 75.00% - 制下企业 一级子公司
限公司 服务
合并
非同一控
智学互动网络科技（北 教育信息
北京 北京 57.00% - 制下企业 一级子公司
京）有限公司 服务
合并
软件和信
全通智爱教育科技（深
深圳 深圳 息技术服 80.00% - 投资设立 一级子公司
圳）有限公司
务业
广州全通优教教育科 研究和试
广州 广州 80.00% - 投资设立 一级子公司
技有限公司 验发展
广东全通教育科技集 教育信息
广州 广州 100.00% - 投资设立 一级子公司
团有限公司 平台服务
广东全通教育科技集
团有限公司下属子公
司：
87
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
主要经 注册 持股比例
名称 业务性质 取得方式 备注
营地 地 直接 间接
山东全通教育信息科 教育信息
青岛 青岛 - 90.00% 投资设立 二级子公司
技有限公司 平台服务
天津全通教育信息科 教育信息
天津 天津 - 51.00% 投资设立 二级子公司
技有限公司 平台服务
江苏全通教育信息科 教育信息
南京 南京 - 90.00% 投资设立 二级子公司
技有限公司 平台服务
福建全通教育科技有 教育信息
福州 福州 - 90.00% 投资设立 二级子公司
限公司 平台服务
常州市全通教育服务 教育信息
常州 常州 - 51.00% 投资设立 二级子公司
有限公司 平台服务
青海全通教育信息科 教育信息
青海 青海 - 51.00% 投资设立 二级子公司
技有限公司 平台服务
烟台全通教育信息科 教育信息
烟台 烟台 - 51.00% 投资设立 三级子公司
技有限公司 平台服务
软件和信
郴州全通彩云信息科
郴州 郴州 息技术服 - 100.00% 投资设立 二级子公司
技有限公司
务业
非同一控
北京全通继教科技集
北京 北京 教育培训 100.00% - 制下企业 一级子公司
团有限公司
合并
北京全通继教科技集
团有限公司下属子公
司：
北京继教网教育科技 教育信息
北京 北京 - 75.00% 购买取得 二级子公司
发展有限公司 服务
深圳市尚宁海问国际 教育信息
深圳 深圳 - 100.00% 投资设立 二级子公司
教育咨询有限公司 服务
非同一控
福州好教师远程教育 教育信息
福建 福州 - 51.00% 制下企业 二级子公司
服务有限公司 服务
合并
杭州继教网教育科技 教育信息
浙江 杭州 - 100.00% 投资设立 二级子公司
有限公司 服务
非同一控
金华市浙师智慧教育 教育信息
浙江 金华 - 75.00% 制下企业 二级子公司
科技有限公司 服务
合并
全通继教科技（上海） 教育信息
上海 上海 - 60.00% 投资设立 二级子公司
有限公司 服务
非同一控
济南网融创业服务有 教育信息
山东 济南 - 90.00% 制下企业 二级子公司
限公司 服务
合并
山东智博教育科技有 教育信息
山东 济南 - 51.00% 购买取得 三级子公司
限公司 服务
88
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
主要经 注册 持股比例
名称 业务性质 取得方式 备注
营地 地 直接 间接
全通继教科技（辽宁） 教育信息
辽宁 沈阳 - 60.00% 投资设立 三级子公司
有限公司 服务
河南全通教育科技有 教育信息
河南 郑州 - 60.00% 投资设立 三级子公司
限公司 服务
全通云教育科技（湖 教育信息
湖北 武汉 - 60.00% 投资设立 三级子公司
北）有限公司 服务
广西全通继教网教育 教育信息
广西 南宁 - 60.00% 投资设立 三级子公司
发展有限公司 服务
四川全通继教科技有 教育信息
四川 成都 - 60.00% 投资设立 三级子公司
限公司 服务
安徽省全通教育科技 教育信息
安徽 合肥 - 60.00% 投资设立 三级子公司
有限公司 服务
河北哲雅教育科技有 石家 教育信息
河北 - 60.00% 投资设立 三级子公司
限公司 庄 服务
全通云教育科技成都 教育信息
四川 成都 - 60.00% 投资设立 三级子公司
有限公司 服务
非同一控
浙江全通智慧网络科 教育信息
浙江 金华 80.00% 制下企业 三级子公司
技有限公司 服务
合并
广西品禾教育发展有 教育信息
广西 南宁 - 70.00% 投资设立 四级子公司
限公司 服务
（2）重要的非全资子公司
少数股 本期归属于 本期向少数股 同一控制下
吸收少数股 期末少数股东
子公司名称 东持股 少数股东的 东宣告分派的 少数股东权
东投资 权益余额
比例 损益 股利 益增加
北京继教网
教育科技发 25% 2,679,811.79 10,000,000.00 -6,368,210.20 380,000.00 49,453,157.08
展有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京继教网教育科
264,242,023.05 85,273,915.27 349,515,938.32 99,724,818.02 3,650,000.00 103,374,818.02
技发展有限公司
续（1）：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京继教网教育科
267,745,103.44 56,663,614.78 324,408,718.22 58,095,354.13 4,285,160.96 62,380,515.09
技发展有限公司
89
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量净额
北京继教网教育科技发展有限公司 259,229,100.65 30,508,948.25 30,508,948.25 56,456,824.04
续（2）：
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量净额
北京继教网教育科技发展有限公司 277,568,163.96 91,637,543.40 91,637,543.40 48,370,936.00
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
变更前 变更后
子公司名称 变更时间
直接持股 间接持股 直接持股 间接持股
全通继教科技（上海）有限公司 2018 年 9 月 - 80.00% - 60.00%
济南网融创业服务有限公司 2018 年 2 月 - 60.00% - 90.00%
杭州思讯科技发展有限公司 2018 年 10 月 71.75% - 85.88% -
孝感全通教育信息技术有限公司 2018 年 1 月 51.00% - 56.00% -
—2018 年 5 月，北京全通继教科技集团有限公司与罗文娟、北京继教网教育科技发展有限公司签订
股权转让协议，北京全通继教科技集团有限公司将持有全通继教科技（上海）有限公司 46.67%股权
分别转让给罗文娟 10%，转让给北京继教网教育科技发展有限公司 36.67%。同时，全通继教科技（上
海）有限公司注册资本由 1050 万元增至 1225 万元，其中股东罗文娟认缴 78.75 万元，股东宋娇认缴
96.25 万元。增加注册资本、股权转让后，股东出资额和持股比例为：北京继教网教育科技发展有限
公司认缴 735 万元，出资比例 60%；罗文娟出资额为 183.75 万元，出资比例 15%；宋娇出资额为 306.25
万元，出资比例为 25%，并于 2018 年 9 月 10 日，办理完成工商变更登记手续。
—2018 年 1 月，北京全通继教科技集团有限公司与双元职教（北京）科技有限公司签订转让协议，
双元职教（北京）科技有限公司以 4500 万元的价格将其持有的济南网融创业服务有限公司 30%股权
转让给北京全通继教科技集团有限公司，收购完成后，北京全通继教科技集团有限公司持有的股权由
60.00%变更为 90.00%，并于 2018 年 2 月 1 日，办理完成工商变更手续。
— 2018 年 7 月，全通教育与江华清签订股权转让协议，约定以 1,086.70 万元价格受让其持有子公司
杭州思讯科技发展有限公司 14.125%股权。收购完成后，全通教育持有杭州思讯科技发展有限公司的
股权由 71.75%增加至 85.88%，并于 2018 年 10 月 25 日，办理完成工商变更登记手续。。
90
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
—2017 年 12 月，全通教育与湖北博语教育科技有限公司签订股权转让合同，约定以 10.00 万元价格
受让其持有子公司孝感全通教育信息技术有限公司 5.00%的股权。收购完成后，全通教育持有孝感全
通教育信息技术有限公司的股权由 51.00%增加至 56.00%，并于 2018 年 1 月 9 日，办理完成工商变更
登记手续。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
全通继教科技（上 济南网融创业 杭州思讯科技发 孝感全通教育信
项目
海）有限公司 服务有限公司 展有限公司 息技术有限公司
购买成本 - 45,000,000.00 10,867,028.95 100,000.00
--现金 - 45,000,000.00 10,867,028.95 100,000.00
--非现金资产的公允价值 - - - -
购买成本合计 - 45,000,000.00 10,867,028.95 100,000.00
减：按取得的股权比例计
4,335,502.51 4,947,467.87 2,655,540.29 64,685.55
算的子公司净资产份额
差额 -4,335,502.51 40,052,532.13 8,211,488.66 35,314.45
其中：调整资本公积 -4,335,502.51 40,052,532.13 8,211,488.66 35,314.45
调整盈余公积 - - - -
调整未分配利润 - - - -
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的联营企业汇总财务信息
项目 2018.12.31/2018 年度 2017.12.31/2017 年度
投资账面价值合计 188,657,625.68 195,768,331.58
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -2,148,167.76 -697,827.80
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 -2,148,167.76 -697,827.80
（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业 累积未确认前期累计的损 本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的
名称 失 享的净利润） 损失
浙江浙师双元教育咨
91,424.34 - 91,424.34
询有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、其他流动资
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全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
产、短期借款、长期借款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本
附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临移动
结算政策导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应
收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
2、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务
部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 6 个月现金流量的滚动预测，确保公司在
所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3、理财风险
理财风险，是指企业购买的理财产品由于宏观政策或相关法律法规发生变化、市场利率变动等因素造
成理财损失的风险。本公司的政策是在投资理财前对理财产品做好充分了解及调查研究，确保理财产
品风险及收益在公司既定承受范围之内。财务部门通过定时关注影响理财产品收益率的各种市场因
素，及对购买的理财产品实施监控，确保公司购买的理财产品不至面临亏损风险。
九、公允价值的披露
报告期内，公司无公允价值计量的资产或负债。
十、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
名 称 与公司关系 持股比例 表决权比例
陈炽昌、林小雅夫妇 控股股东、实际控制人 36.8140% 36.8140%
—截至 2018 年 12 月 31 日，陈炽昌持有公司 24.0670%股权，林小雅持有公司 2.5849%股权，同时陈
炽昌、林小雅夫妇通过其全资拥有的全鼎资本管理有限公司持有本公司 9.0934%股权，通过全资拥有
的中山峰汇资本管理有限公司持有本公司 1.0688%股权，合计拥有表决权比例为 36.8140%。
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全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
2、本公司的子公司的情况
子公司情况详见“附注七、1 在子公司中的权益”。
3、本公司合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易的合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
新继教网（北京）信息技术有限公司 联营企业
山东双元教育管理有限公司 联营企业
链班教育科技（广东）有限公司 联营企业
广东紫马创投基金管理有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京顺业恒通资产管理有限公司 受公司总经理刘玉明控制的企业法人
全鼎资本管理有限公司 受实际控制人控制的企业法人
广东恒安泰电子发展有限公司 过去 12 个月内曾为公司的联营企业
西安智园软件开发管理有限公司 公司联营企业-智园控股有限公司控制的企业
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度
链班教育科技（广东）有限公司 电子班牌等 1,544,935.76 -
山东双元教育管理有限公司 服务费 912,178.45 -
西安智园软件开发管理有限公司 软件采购 433,901.44 16,359,757.93
合计 2,891,015.65 16,359,757.93
出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度
链班教育科技（广东）有限公司 运维服务及其他 134,232.18 -
全鼎资本管理有限公司 转让固定资产 10,205.19 -
合计 144,437.37 -
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财务报表附注
2018 年度 人民币元
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方
2018 年度确认的租 2017 年度确认的租
承租方名称 租赁资产种类
赁收入 赁收入
广东紫马创投基金管理有限公司 办公场地租赁 20,630.10 -
新继教网（北京）信息技术有限公司 办公场地租赁 226,069.69 400,132.67
西安智园软件开发管理有限公司 办公场地租赁 84,055.06 48,031.21
合计 330,754.85 448,163.88
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
陈炽昌、林小雅 68,000,000.00 2017/3/15 2022/3/1 否
陈炽昌、林小雅 80,000,000.00 2018/4/4 2019/5/27 否
陈炽昌、林小雅 150,000,000.00 2018/12/21 2019/12/20 否
陈炽昌、林小雅 22,000,000.00 2016/11/29 2021/11/19 否
（4）关联方资金拆借
2016 年 8 月，公司与实际控制人陈炽昌先生签署《借款合同》，向陈炽昌先生借入 98,000,000.00 元，
借款期限自 2016 年 8 月 24 日起不超过 24 个月，免收利息，用于补充公司营运资金。截至 2018 年
12 月 31 日，公司已归还全部款项。
（5）关键管理人员报酬
项目 2018 年度 2017 年度
关键管理人员薪酬 5,633,339.03 6,214,817.95
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2018 年度 2017 年度
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 坏账准备 账面余额
备
应收账款 链班教育科技（广东）有限公司 430,718.18 4,307.18 - -
应收账款 西安智园软件开发管理有限公司 59,736.30 597.36 - -
预付款项 山东双元教育管理有限公司 80,500.00 - - -
其他应收款 北京顺业恒通资产管理有限公司 10,821.84 108.22 - -
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全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
2018 年度 2017 年度
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 坏账准备 账面余额
备
其他应收款 山东双元教育管理有限公司 4,108,986.36 41,089.86 - -
其他应收款 广东紫马创投基金管理有限公司 68.24 0.6824 - -
其他应收款 新继教网（北京）信息技术有限公司 - - 440,145.94 4,401.46
（2）应付项目
项目名称 关联方 2018.12.31 2017.12.31
应付账款 链班教育科技（广东）有限公司 837,740.33 -
应付账款 西安智园软件开发管理有限公司 - 2,409,676.56
应付账款 广东恒安泰电子发展有限公司 2,883,996.31 3,559,265.55
其他应付款 链班教育科技（广东）有限公司 239,420.92 -
其他应付款 北京顺业恒通资产管理有限公司 8,000,000.00 -
其他应付款 陈炽昌 - 38,000,000.00
其他应付款 西安智园软件开发管理有限公司 26,919.00 26,919.00
十一、股份支付
报告期内，公司不存在股份支付事项。
十二、或有事项
报告期内，公司不存在应披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
报告期内，公司不存在应披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项中的非调整事项
报告期内，公司不存在需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策：
95
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）企业报告分部情况
公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确
定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
种类 2018.12.31 2017.12.31
应收票据 - -
应收账款 226,077,180.59 248,836,593.60
合计 226,077,180.59 248,836,593.60
（1） 应收票据
项目 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 - -
商业承兑汇票 - -
减：应收票据坏账准备 - -
合计 - -
—截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在已背书转让或已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
—截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在已质押的应收票据。
—截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在因出票人无力履约而将欠款转为应收账款的票据。
（2） 应收账款
2018.12.31
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
1）单项金额重大并单项计提 - - - - -
96
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
2018.12.31
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
坏账准备的应收账款
2）按信用风险特征组合计提
245,150,258.66 100.00 19,073,078.07 7.78 226,077,180.59
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 245,028,629.81 99.95 19,073,078.07 7.78 225,955,551.74
合并范围内关联方组合 121,628.85 0.05 - - 121,628.85
3）单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 245,150,258.66 100.00 19,073,078.07 7.78 226,077,180.59
（续前表）
2017.12.31
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
1）单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
2）按信用风险特征组合计提
257,132,925.37 100.00 8,296,331.77 3.23 248,836,593.60
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 255,169,158.81 99.24 8,296,331.77 3.25 246,872,827.04
合并范围内关联方组合 1,963,766.56 0.76 - - 1,963,766.56
3）单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 257,132,925.37 100.00 8,296,331.77 3.23 248,836,593.60
―应收账款坏账准备的计提标准详见“附注三”。
―组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31 2017.12.31
账龄 计提比 计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例（%） 例（%）
1 年以内 1,217,309.71 1.00 1.00
121,730,970.96 191,898,235.78 1,918,982.36
1至2年 95,952,406.48 9,595,240.65 10.00 63,071,127.19 10.00
6,307,112.72
2-3 年 27,263,892.37 8,179,167.71 30.00 185,084.50 55,525.35 30.00
97
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
2018.12.31 2017.12.31
账龄 计提比 计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例（%） 例（%）
3 年以上 81,360.00 81,360.00 100.00 14,711.34 14,711.34 100.00
合计 245,028,629.81 19,073,078.07 7.78 255,169,158.81 8,296,331.77 3.25
—本期计提坏账准备金额 12,294,225.74 元，本期收回以前年度核销的坏账准备金额 28,800.00 元；
—本期实际核销的应收账款为 1,546,279.44 元。
其中，重要的应收账款核销情况：
应收账 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款性质 联交易产生
中国移动通信集团广东有
货款 705,435.00 预计无法收回 董事会批准 否
限公司中山分公司
中国移动通信集团四川有
货款 395,368.34 预计无法收回 董事会批准 否
限公司德阳分公司
中国移动通信集团福建有
货款 261,040.70 预计无法收回 董事会批准 否
限公司漳州分公司
中国移动通信集团广东有
货款 101,124.00 预计无法收回 董事会批准 否
限公司云浮分公司
合计 1,462,968.04
―截至 2018 年 12 月 31 日，应收账款前五名情况：
占应收账款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项性质 金额 账龄
合计数的比例(%) 余额
第一名 销售款 43,980,777.00 2 年以内 17.94 3,606,423.71
第二名 销售款 28,158,666.00 3 年以内 11.49 3,732,510.61
第三名 销售款 20,867,035.10 2 年以内 8.51 1,585,670.35
第四名 销售款 14,960,000.00 1 年以内 6.10 149,600.00
第五名 销售款 10,803,174.68 1 年以内 4.41 108,031.75
合计 118,769,652.78 48.45 9,182,236.42
―截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在转移应收
账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情形。
2、其他应收款
种类 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 - 64,915.10
98
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
应收股利 3,587,500.00 -
其他应收款 223,223,554.50 150,914,520.54
合计 226,811,054.50 150,979,435.64
（1） 应收利息
项目 2018.12.31 2017.12.31
资金往来 - 64,915.10
合计 - 64,915.10
（2） 应收股利
项目 2018.12.31 2017.12.31
杭州思讯科技发展有限公司 3,587,500.00 -
合计 3,587,500.00 -
（3） 其他应收款
2018.12.31
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
1）单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
2）按信用风险特征组合计提坏
223,352,993.79 100.00 129,439.29 0.06 223,223,554.50
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 12,943,929.35 5.80 129,439.29 1.00 12,814,490.06
合并范围内关联方往来组合 210,409,064.44 94.20 - - 210,409,064.44
3）单项金额不重大但单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
合计 223,352,993.79 100.00 129,439.29 0.06 223,223,554.50
（续前表）
2017.12.31
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
1）单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
2）按信用风险特征组合计提坏
151,029,630.89 100.00 115,110.35 0.08 150,914,520.54
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 11,511,035.00 7.62 115,110.35 1.00 11,395,924.65
99
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
2017.12.31
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
合并范围内关联方往来组合 139,518,595.89 92.38 - - 139,518,595.89
3）单项金额不重大但单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
合计 151,029,630.89 100.00 115,110.35 0.08 150,914,520.54
―其他应收款坏账准备的计提标准详见“附注三”。
―组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
类别
金额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 12,943,929.35 129,439.29 1.00
合计 12,943,929.35 129,439.29 1.00
—本期计提坏账准备金额 14,328.94 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元；
—本期合并转入坏账准备金额 0.00 元，本期合并转出坏账准备金额 0.00 元。
―本期实际核销的其他应收款为 0.00 元。
―其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018.12.31 2017.12.31
保证金及押金 12,767,033.19 11,137,161.53
员工备用金 83,900.00 352,454.52
其他 92,996.16 21,418.95
子公司往来款 210,409,064.44 139,518,595.89
合计 223,352,993.79 151,029,630.89
―截至 2018 年 12 月 31 日，其他应收款前五名情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 金额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
广东全通教育科技集团
子公司往来款 99,623,902.03 1 年以内 44.60 -
有限公司
深圳市真好信息技术有
子公司往来款 92,319,828.56 1 年以内 41.33 -
限公司
智学互动网络科技（北 子公司往来款 9,995,000.00 1 年以内 4.47 -
100
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 金额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
京）有限公司
全课云（上海）教育科技
子公司往来款 4,710,897.73 1 年以内 2.11 -
有限公司
北京彩云动力教育科技
子公司往来款 2,831,207.13 1 年以内 1.27 -
有限公司中山分公司
合计 209,480,835.45 93.79
―截至 2018 年 12 月 31 日，其他应收款余额中不存在涉及政府补助的应收款项。
―截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款，也不存在转移其
他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额的情形。
101
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
3、长期股权投资
2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,689,317,006.22 344,041,870.41 1,345,275,135.81 1,675,349,977.27 - 1,675,349,977.27
对联营企业投资 189,567,221.74 5,280,000.00 184,287,221.74 189,618,522.39 - 189,618,522.39
合计 1,878,884,227.96 349,321,870.41 1,529,562,357.55 1,864,968,499.66 - 1,864,968,499.66
（1）对子公司投资
本期计提减值 减值准备期末余
被投资单位 2017.12.31 余额 本期增加 本期减少 2018.12.31 余额
准备 额
北京彩云动力教育科技有限公司 79,244,300.00 - - - 79,244,300.00 -
广东全通教育科技集团有限公司 33,269,600.00 - - - 33,269,600.00 -
广东介诚教育咨询服务有限公司 10,427,347.62 - - 4,338,814.52 6,088,533.10 4,338,814.52
杭州思讯科技发展有限公司 53,267,200.00 10,867,028.95 - - 64,134,228.95 -
湖北音信数据通信技术有限公司 46,076,800.00 - - 40,381,807.84 5,694,992.16 40,381,807.84
广西慧谷信息科技有限公司 31,237,500.00 - - - 31,237,500.00 -
北京全通继教科技集团有限公司 1,076,000,000.00 - - 291,161,248.05 784,838,751.95 291,161,248.05
全通教育基础设施投资管理有限公司 28,200,000.00 600,000.00 - - 28,800,000.00 -
全通支付网络科技有限公司 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 -
深圳市真好信息技术有限公司 8,160,000.00 - - 8,160,000.00 - 8,160,000.00
102
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
本期计提减值 减值准备期末余
被投资单位 2017.12.31 余额 本期增加 本期减少 2018.12.31 余额
准备 额
全通智汇（西安）教育科技有限公司 80,000,000.00 - - - 80,000,000.00 -
河北皇典电子商务有限公司 53,620,000.00 - - - 53,620,000.00 -
孝感全通教育信息技术有限公司 1,020,000.00 100,000.00 - - 1,120,000.00 -
全课云（上海）教育科技有限公司 5,100,000.00 - - - 5,100,000.00 -
智学互动网络科技（北京）有限公司 5,300,000.00 - - - 5,300,000.00 -
上海闻曦信息科技有限公司 154,427,229.65 - - - 154,427,229.65 -
黑龙江全通教育信息科技有限公司 - 579,222.72 579,222.72 -
全通智爱教育科技（深圳）有限公司 - 1,200,000.00 1,200,000.00
广州全通优教教育科技有限公司 - 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 -
合计 1,675,349,977.27 14,546,251.67 579,222.72 344,041,870.41 1,345,275,135.81 344,041,870.41
（2）对联营企业投资
减值准备期
本期增减变动
末余额
其
他 其 宣告
2017.12.31 余 减 综 他 发放 2018.12.31 余
被投资单位 权益法下确
额 少 合 权 现金 计提减值准 额
追加投资 认的投资损 其他减少
投 收 益 股利 备
益
资 益 变 或利
调 动 润
整
103
全通教育集团（广东）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
减值准备期
本期增减变动
末余额
其
他 其 宣告
2017.12.31 余 减 综 他 发放 2018.12.31 余
被投资单位 权益法下确
额 少 合 权 现金 计提减值准 额
追加投资 认的投资损 其他减少
投 收 益 股利 备
益
资 益 变 或利
调 动 润
整
一、联营企业
智园控股有限公司 46,215,504.41 - - 1,071,152.89 - - - - - 47,286,657.30 -
广东紫马创投基金
3,269,834.05 - - 438,965.02 - - - - - 3,708,799.07 -
管理有限公司
中山全中创新创业
投资基金管理中心 100,328,012.80 - - -1,831,753.06 - - - - - 98,496,259.74 -
（有限合伙）
赛尔互联（北京）
39,805,171.13 - - -1,686,636.43 - - - 5,280,000.00 - 32,838,534.70 5,280,000.00
教育科技有限公司
链班教育科技（广
- 2,000,000.00 -43,029.07 - - - - - 1,956,970.93 -
东）有限公司 -
合计 189,618,522.39 2,000,000.00 - -2,051,300.65 - - - 5,280,000.00 - 184,287,221.74 5,280,000.00
104
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财务报表附注
2018 年度 人民币元
4、营业收入与营业成本
2018 年度 2017 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 296,022,207.41 276,543,368.55 382,943,067.42 363,024,699.95
其他业务 6,100,160.76 5,516,026.00 342,214.72 -
合计 302,122,368.17 282,059,394.55 383,285,282.14 363,024,699.95
5、投资收益
项目 2018 年度 2017 年度
成本法核算的长期股权投资收益 23,333,075.59 14,546,415.81
权益法核算的长期股权投资收益 -2,051,300.65 1,544,146.32
处置长期股权投资产生的投资收益 -541,604.02 1,491,701.42
结构性理财产品投资收益 248,929.05 443,827.00
合计 20,989,099.97 18,026,090.55
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》，公司非经常性
损益明细如下：
项目 2018 年度 2017 年度
1、非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 67,027.49 1,369,925.62
2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免 - -
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
5,111,756.20 11,441,895.07
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 240,000.00
5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
- -
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益 - -
7、委托他人投资或管理资产的损益 - -
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
9、债务重组损益 - -
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
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2018 年度 人民币元
项目 2018 年度 2017 年度
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 - -
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
16、对外委托贷款取得的损益 - -
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
- -
生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
- -
对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入 - -
20、除上述各项之外的营业外收支净额 4,345,425.98 2,520,337.58
21、结构性理财产品投资收益 1,338,283.60 1,443,875.88
22、其他符合非经常性损益定义的损益项目 412,622.82 26,855,741.73
小计 11,275,116.09 43,871,775.88
减：非经常性损益相应的所得税 1,618,574.09 2,882,859.36
减：少数股东损益影响数 791,693.34 870,735.26
非经常性损益净额 8,864,848.66 40,118,181.26
2、净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算及
披露（2010 年修订）》，公司净资产收益率和每股收益计算结果如下：
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 基本每股收益（元 稀释每股收益（元
收益率（%）
/股） /股）
归属于公司普通股股东的净利润 -37.87 -1.04 -1.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-38.38 -1.05 -1.05
股股东的净利润
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