全通教育集团（广东）股份有限公司
2021年度财务决算报告
全通教育集团（广东）股份有限公司（以下简称“公司”）2021年度财务报
表已经广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并且出具了标准无保留意
见的审计报告，现将2021年度财务决算报告情况汇报如下：
一、报告期主要财务数据和财务指标
1、主要财务数据
单位：元
项 目 2021 年度 2020 年度 同比增长
营业总收入 722,165,316.29 705,501,351.02 2.36%
营业总成本 663,742,635.27 649,034,912.27 2.27%
营业利润 38,854,704.29 86,662,641.22 -55.17%
利润总额 36,970,701.02 86,069,506.57 -57.05%
归属于上市公司股东的净利润 8,400,087.59 50,015,923.01 -83.21%
资产总额 1,279,456,461.26 1,342,069,036.57 -4.67%
负债总额 515,745,991.28 555,391,630.84 -7.14%
股本 633,663,422.00 634,103,422.00 -0.07%
归属于上市公司股东的所有者权益 667,165,424.11 675,741,884.34 -1.27%
2021年全年实现营业总收入722,165,316.29元，较上年同期增长2.36%；营
业总成本663,742,635.27元，较上年同期增长2.27%；营业利润38,854,704.29
元, 较上年同期减少55.17%。
资产总额1,279,456,461.26元, 较上年同期减少4.67%；负债总额
515,745,991.28元，较上年同期减少7.14%；股本633,663,422.00元，较上年同
期减少0.07%；归属于上市公司股东的所有者权益667,165,424.11元，较上年同
期减少1.27%。
2、主要财务指标
项目 2021 年 2020 年 同比增长
基本每股收益（元/股） 0.01 0.08 -87.50%
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） -0.01 0.05 -120.00%
净资产收益率 1.26% 7.71% -6.45%
扣除非经常性损益后的净资产收益率 -1.15% 5.31% -6.46%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.19 0.32 -40.63%
流动比率 1.84 1.71 7.60%
速动比率 1.81 1.69 7.10%
资产负债率 40.31% 41.38% -1.07%
应收账款周转率 2.37 2.08 13.94%
总资产周转率 0.55 0.52 5.77%
（1）盈利能力分析
公司的基本每股收益0.01/股，较去年同期减少87.5%，主要是受地方财政影
响，本年应收账款的回收情况不理想，信用减值损失金额同比增加1,983.53万元；
河北皇典、广西慧谷、上海闻曦等子公司的利润达不到预期，本年计提商誉减值
2,582.19万元，导致归属于上市公司股东的净利润减少；扣除非经常性损益后的
基本每股收益-0.01元/股，较去年同期减少120.00%；净资产收益率较去年同期
减少6.45个百分点，扣除非经常性损益后的净资产收益率较去年同期减少6.46
个百分点。
（2）经营现金流能力
公司的每股经营活动产生的现金流量净额为0.19元/股，较去年同期减少
40.63%，主要是销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。
（3）偿债能力指标
公司资产负债率为40.31%，说明公司偿债能力良好；2021年12月31日流动负
债较2020年下降了10.37%，使得2021年流动比率和速动比率分别增长了7.60%和
7.10%。
（4）营运能力指标
受地方财政影响，本年应收账款的回收情况不理想，应收账款周转率比2020
年增长5.77%。
二、资产、负债及股东权益状况
单位：元
资 产 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 同比增长
流动资产：
货币资金 507,684,896.65 526,613,501.35 -3.59%
交易性金融资产 61,243,681.43 66,500,000.00 -7.90%
应收账款 232,605,266.00 226,175,778.07 2.84%
预付款项 4,706,968.90 14,378,399.16 -67.26%
其他应收款 18,600,435.53 23,940,996.40 -22.31%
存货 11,685,313.86 7,686,950.82 52.01%
合同资产 8,531,730.58 10,425,834.99 -18.17%
其他流动资产 11,574,763.34 11,830,221.42 -2.16%
流动资产合计 856,633,056.29 887,551,682.21 -3.48%
非流动资产：
债权投资 32,393,333.33 31,193,333.33 3.85%
长期股权投资 51,785,630.29 50,900,196.58 1.74%
其他权益工具投资 26,575,962.18 26,125,962.18 1.72%
固定资产 31,195,513.43 34,739,598.25 -10.20%
在建工程 183,305.35 426,445.19 -57.02%
使用权资产 26,162,741.37
无形资产 110,012,981.12 115,575,151.61 -4.81%
开发支出 638,352.60 2,334,982.77 -72.66%
商誉 97,751,956.91 123,573,864.60 -20.90%
长期待摊费用 7,206,047.84 6,269,344.34 14.94%
递延所得税资产 38,474,733.59 49,057,930.39 -21.57%
其他非流动资产 442,846.96 14,320,545.12 -96.91%
非流动资产合计 422,823,404.97 454,517,354.36 -6.97%
资产总计 1,279,456,461.26 1,342,069,036.57 -4.67%
单位：元
负债和股东权益 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 同比增长
流动负债：
短期借款 145,206,020.83 198,113,435.24 -26.71%
应付账款 85,505,720.93 80,207,208.27 6.61%
预收款项 1,224,000.00
合同负债 140,766,167.81 135,031,521.38 4.25%
应付职工薪酬 33,936,724.79 34,205,657.19 -0.79%
应交税费 17,689,704.55 13,148,820.84 34.53%
其他应付款 29,359,319.87 34,769,513.87 -15.56%
一年内到期的非流动
10,818,377.52 22,437,756.11 -51.78%
负债
其他流动负债 1,921,200.38 2,476,128.41 -22.41%
流动负债合计 466,427,236.68 520,390,041.31 -10.37%
非流动负债：
租赁负债 19,211,634.89
预计负债 290,084.00 1,747,067.08 -83.40%
递延收益 28,889,583.33 29,754,583.33 -2.91%
递延所得税负债 927,452.38 1,099,939.12 -15.68%
其他非流动负债 2,400,000.00 -100.00%
非流动负债合计 49,318,754.60 35,001,589.53 40.90%
负债合计 515,745,991.28 555,391,630.84 -7.14%
股东权益：
股本 633,663,422.00 634,103,422.00 -0.07%
资本公积 981,741,239.13 1,000,037,786.95 -1.83%
减：库存股 2,640,000.00 4,400,000.00 -40.00%
其他综合收益
盈余公积 23,961,433.20 23,961,433.20
未分配利润 -969,560,670.22 -977,960,757.81 -0.86%
归属于母公司所有者
667,165,424.11 675,741,884.34 -1.27%
权益合计
少数股东权益 96,545,045.87 110,935,521.39 -12.97%
股东权益合计 763,710,469.98 786,677,405.73 -2.92%
负债和股东权益总计 1,279,456,461.26 1,342,069,036.57 -4.67%
（一）资产构成
2021年末公司总资产1,279,456,461.26元，其中流动资产856,633,056.29
元，非流动资产422,823,404.97元。
1、 预付款项：2021年12月31日余额比2020年12月31日减少9,671,430.26元，
减幅为67.26%，主要是预付教育信息化设备款和办公场所租金减少所致。
2、 存货：2021 年 12 月 31 日余额比 2020 年 12 月 31 日增加 3,998,363.04
元，增幅为 52.01%，主要是合同履约成本增加所致。
3、在建工程：2021 年 12 月 31 日余额比 2020 年 12 月 31 日减少 243,139.84
元，减幅为 57.02%，主要是智能校园系统工程完工转入固定资产增加所致。
4、使用权资产：2021 年 12 月 31 日余额比 2020 年 12 月 31 日增加
26,162,741.37 元，主要是按新租赁准则确认的租入办公场所使用权。
5、开发支出：2021年12月31日余额比2020年12月31日减少1,696,630.17元，
减幅为72.66%,主要是软件开发完成转入无形资产所致。
6 、 其 他 非 流 动 资 产 ： 2021 年 12 月 31 日 余 额 比 2020 年 12 月 31 日 减 少
13,877,698.16元，减幅为96.91%，主要是购买慧谷、皇典股权完成工商变更所
致。
（二）负债构成
期末负债总额515,745,991.28元，与2020年相比减少39,645,639.56元，减
幅为7.14%。
1、预收款项：2021 年 12 月 31 日余额比 2020 年 12 月 31 日增加 1,224,000.00
元，主要是预收股权转让款所致。
2、应交税费：2021 年 12 月 31 日余额比 2020 年 12 月 31 日增加 4,540,883.71
元，增幅为 34.53%，主要是期末应交增值税增加所致。
3、一年内到期的非流动负债：2021 年 12 月 31 日余额比 2020 年 12 月 31
日减少 11,619,378.59 元，减幅为 51.78%，主要是一年内到期的长期借款减少
所致。
4、租赁负债: 2021 年 12 月 31 日余额比 2020 年 12 月 31 日增加 19,211,634.89
元，主要是按新租赁准则确认的应付办公场地租金。
5、预计负债: 2021 年 12 月 31 日余额比 2020 年 12 月 31 日减少 1,456,983.08
元，减幅为 83.40%，主要是本年转让全中基金股权，转出权益法下确认的长期
股权投资超额亏损所致。
6、其他非流动负债: 2021 年 12 月 31 日余额比 2020 年 12 月 31 日减少
2,400,000.00 元,减幅为 100%，主要是股权出资款转到一年内到期的非流动负债
所致。
（三）权益构成
2021年末权益总额为763,710,469.98元，归属于母公司股东的所有者权益为
667,165,424.11元，其中股本633,663,422.00元，资本公积981,741,239.13元，
库 存 股 2,640,000.00 元 ， 盈 余 公 积 23,961,433.20 元 ， 未 分 配 利 润
-969,560,670.22元。
三、现金流量情况
现 金 流 量 表
单位：元
项 目 2021 年度 2020 年度 同比增长
经营活动产生的现金流量净额 123,014,521.26 203,199,849.56 -39.46%
投资活动产生的现金流量净额 -10,993,521.19 88,150,395.79 -112.47%
筹资活动产生的现金流量净额 -100,766,038.13 -159,194,679.99 36.70%
1、 经营活动现金净流量——2021年公司生产经营产生的现金流量净额为
123,014,521.26元，比2020年减少80,185,328.30元，主要是销售商品、提供劳
务收到的现金减少所致。
2、投资活动现金净流量——2021年公司投资活动产生的现金流量净额为
-10,993,521.19元，比2020年减少99,143,916.98元，主要是上年收回全中基金
投资款所致。
3、筹资活动现金净流量——2021年公司筹资活动产生的现金流量净额为
-100,766,038.13元，比2020年增加58,428,641.86元，主要是支付的其他与筹资
活动有关的现金减少所致。
四、经营情况
单位：元
项 目 2021 年度 2020 年度 同比增长
营业收入 722,165,316.29 705,501,351.02 2.36%
营业成本 502,071,473.46 476,992,842.88 5.26%
税金及附加 3,439,069.80 2,200,295.20 56.30%
销售费用 31,245,774.66 24,884,290.49 25.56%
管理费用 85,083,224.48 93,626,360.59 -9.12%
研发费用 34,029,825.41 38,030,635.56 -10.52%
财务费用 7,873,267.46 13,300,487.55 -40.80%
其他收益 7,329,017.52 20,944,460.52 -65.01%
投资收益 11,361,935.95 2,492,810.87 355.79%
公允价值变动收益 639,056.92
信用减值损失 -13,176,317.46 6,658,959.94 -297.87%
资产减值损失 -25,722,217.97 30,442.33 -84594.91%
资产处置收益 548.31 69,528.81 -99.21%
营业利润 38,854,704.29 86,662,641.22 -55.17%
营业外收入 744,967.89 207,619.68 258.81%
营业外支出 2,628,971.16 800,754.33 228.31%
利润总额 36,970,701.02 86,069,506.57 -57.05%
所得税费用 14,920,884.62 6,353,189.64 134.86%
净利润 22,049,816.40 79,716,316.93 -72.34%
归属于母公司所有者的净利润 8,400,087.59 50,015,923.01 -83.21%
1、税金及附加：比上年同期增加 56.30%，主要是增值税增加，导致城市维
护建设税、教育费附加、地方教育附加同比增加所致。
2、财务费用：比上年同期减少 40.80%，主要是银行利息费用减少、利息收
入增加所致。
3、其他收益：比上年同期减少65.01%，主要是增值税减免减少所致。
4、投资收益：比上年同期增加355.79%，主要是处置长期股权投资产生的投
资收益增加所致。
5、信用减值损失：比上年同期增加297.87%，主要是受地方财政影响，本年
应收账款的回收情况不理想，应收账款信用减值损失金额同比增加所致。
6、资产减值损失：比上年同期增加84,594.91%，主要是并购子公司经营情
况达不到预期，本年计提商誉减值2,582.19万元所致。
7、资产处置收益：比上年同期减少99.21%，主要是固定资产处置损益减少
所致。
8、营业外收入：比上年同期增加258.81%，主要是本期收到的赔偿款增加所
致。
9、营业外支出：比上年同期增加228.31%，主要是本期固定资产报废损失增
加所致。
10、所得税费用：比上年同期增加134.86%，主要是递延所得税费用增加所
致。
五、企业集团的构成
截至2021年12月31日有8家控股子公司，3家联营企业，5家参股公司，38家
孙公司。
从以上数据可以看出，公司2021年度的毛利和期间费用同比没有发生太大变
化，本年度的业绩下滑主要受商誉减值和应收账款信用减值的影响。公司商誉风
险进一步消除，但仍需留意应收账款回收风险、行业政策性风险、教育信息服务
行业竞争加剧风险以及核心人员流失风险。企业经营管理优化措施需要持续实施。
全通教育集团（广东）股份有限公司董事会
2022年 4 月 22日
