全通教育集团（广东）股份有限公司
2022年度财务决算报告
全通教育集团（广东）股份有限公司（以下简称“公司”）2022年度财务
报表已经广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并且出具了标准无保
留意见的审计报告，现将2022年度财务决算报告情况汇报如下：
一、报告期主要财务数据和财务指标
1、主要财务数据
单位：元
项 目 2022 年度 2021 年度 同比增长
营业总收入 604,863,069.18 717,598,985.95 -15.71%
营业总成本 588,319,780.66 657,371,893.46 -10.50%
营业利润 55,976,477.79 40,103,969.86 39.58%
利润总额 47,212,603.58 38,219,966.59 23.53%
归属于上市公司股东的净利润 12,586,783.97 9,196,494.39 36.87%
资产总额 1,166,850,273.30 1,312,424,292.81 -11.09%
负债总额 360,187,078.10 518,939,475.29 -30.59%
股本 633,333,422.00 633,663,422.00 -0.05%
归属于上市公司股东的所有者权益 703,494,779.14 689,496,184.77 2.03%
2022年全年实现营业总收入604,863,069.18元，较上年同期减少15.71%；
营业总成本588,319,780.66元，较上年同期减少10.50%；营业利润
55,976,477.79元, 较上年同期增长39.58%。
资产总额1,166,850,273.30元, 较上年同期减少11.09%；负债总额
360,187,078.10元，较上年同期减少30.59%；股本633,333,422.00元，较上年
同期减少0.05%；归属于上市公司股东的所有者权益703,494,779.14元，较上年
同期增长2.03%。
2、主要财务指标
项目 2022 年 2021 年 同比增长
基本每股收益（元/股） 0.02 0.01 100.00%
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） -0.10 -0.01 -900.00%
净资产收益率 1.81% 1.34% 0.47%
扣除非经常性损益后的净资产收益率 -9.55% -1.00% -8.55%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.08 0.19 -57.89%
流动比率 2.84 1.89 50.26%
速动比率 2.80 1.87 49.73%
资产负债率 30.87% 39.54% -8.67%
应收账款周转率 1.93 2.15 -10.23%
总资产周转率 0.49 0.54 -9.26%
（1）盈利能力分析
公司的基本每股收益0.02元/股，较去年同期增加100%，主要是本年度公司
的土地被政府有偿收回，为公司增加税后利润；扣除非经常性损益后的基本每
股收益-0.10元/股，较去年同期减少900.00%；净资产收益率较去年同期增加
0.47%，扣除非经常性损益后的净资产收益率较去年同期减少8.55%。
（2）经营现金流能力
公司的每股经营活动产生的现金流量净额为0.08元/股，较去年同期减少
57.89%，主要是销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。
（3）偿债能力指标
公司资产负债率为30.87%，说明公司偿债能力良好；2022年12月31日流动负
债较2021年下降了28.42%，使得2022年流动比率和速动比率分别增长了50.26%和
49.73%。
（4）营运能力指标
受地方财政影响，本年应收账款的回收情况不理想，应收账款周转率比
2021年降低10.23%。
二、资产、负债及股东权益状况
单位：元
资 产 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 同比增长
流动资产：
货币资金 524,947,970.64 507,684,896.65 3.40%
交易性金融资产 39,330,164.42 61,243,681.43 -35.78%
应收账款 230,275,065.97 265,314,863.88 -13.21%
预付款项 9,781,135.11 4,706,968.90 107.80%
其他应收款 89,319,722.52 18,600,435.53 380.20%
存货 11,056,591.33 11,685,313.86 -5.38%
合同资产 8,310,699.93 8,531,730.58 -2.59%
一年内到期的非流动 -
33,593,333.33
资产
其他流动资产 6,516,991.77 11,574,763.34 -43.70%
流动资产合计 953,131,675.02 889,342,654.17 7.17%
非流动资产：
债权投资 32,393,333.33 -100.0%
长期股权投资 41,291,645.32 51,785,630.29 -20.26%
其他权益工具投资 27,302,432.18 26,575,962.18 2.73%
固定资产 23,206,459.85 31,195,513.43 -25.61%
在建工程 126,557.38 183,305.35 -30.96%
使用权资产 21,010,368.29 26,162,741.37 -19.69%
无形资产 43,587,791.58 110,012,981.12 -60.38%
开发支出 158,099.53 638,352.60 -75.23%
商誉 35,935,384.85 97,751,956.91 -63.24%
长期待摊费用 7,745,357.21 7,206,047.84 7.48%
递延所得税资产 11,622,648.86 38,732,967.26 -69.99%
其他非流动资产 1,731,853.23 442,846.96 291.07%
非流动资产合计 213,718,598.28 423,081,638.64 -49.49%
资产总计 1,166,850,273.30 1,312,424,292.81 -11.09%
单位：元
负债和股东权益 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 同比增长
流动负债：
短期借款 40,010,388.89 145,206,020.83 -72.45%
应付账款 92,186,761.05 103,966,867.01 -11.33%
预收款项 1,224,000.00 -100.00%
合同负债 124,918,172.58 118,928,741.24 5.04%
应付职工薪酬 33,314,990.80 33,936,724.79 -1.83%
应交税费 16,682,073.68 24,259,469.05 -31.23%
其他应付款 15,904,714.19 29,359,319.87 -45.83%
一年内到期的非流动
11,922,375.49 10,818,377.52 10.20%
负债
其他流动负债 1,206,393.43 1,921,200.38 -37.21%
流动负债合计 336,145,870.11 469,620,720.69 -28.42%
非流动负债：
租赁负债 9,677,637.35 19,211,634.89 -49.63%
预计负债 6,167,461.74 290,084.00 2026.10%
递延收益 7,024,583.29 28,889,583.33 -75.68%
递延所得税负债 1,171,525.61 927,452.38 26.32%
其他非流动负债
非流动负债合计 24,041,207.99 49,318,754.60 -51.25%
负债合计 360,187,078.10 518,939,475.29 -30.59%
股东权益：
股本 633,333,422.00 633,663,422.00 -0.05%
资本公积 979,189,622.03 981,741,239.13 -0.26%
减：库存股 2,640,000.00 -100.00%
其他综合收益 1,058,010.00
盈余公积 23,961,433.20 23,961,433.20 0.00%
未分配利润 -934,047,708.09 -947,229,909.56 1.39%
归属于母公司所有者
703,494,779.14 689,496,184.77 2.03%
权益合计
少数股东权益 103,168,416.06 103,988,632.75 -0.79%
股东权益合计 806,663,195.20 793,484,817.52 1.66%
负债和股东权益总计 1,166,850,273.30 1,312,424,292.81 -11.09%
（一）资产构成
2022年末公司总资产1,166,850,273.30元，其中流动资产953,131,675.02元，
非流动资产213,718,598.28元。
1 、 交 易 性 金 融 资 产 ： 2022 年 12 月 31 日 余 额 比 2021 年 12 月 31 日 减 少
21,913,517.01元，减幅为35.78%，主要是理财产品减少所致。
2、 预付款项：2022年12月31日余额比2021年12月31日增加5,074,166.21元，
增幅为107.80%，主要是预付教育信息化设备款增加所致。
3、 其他应收款：2022 年 12 月 31 日余额比 2021 年 12 月 31 日增加
70,719,286.99 元，增幅为 380.20%，主要是土地收储和转让子公司股权增加其
他应收款所致。
4、一年内到期的非流动资产：2022 年 12 月 31 日余额比 2021 年 12 月 31 日
增加 33,593,333.33 元，主要是银行大额存单即将到期，由债权投资重分类到一
年内到期的非流动资产所致。
5、其他流动资产：2022 年 12 月 31 日余额比 2021 年 12 月 31 日减少
5,057,771.57 元，减幅为 43.70%，主要是结构性理财产品余额和增值税留抵税
额、待抵扣或认证进项税减少所致。
6、债权投资：2022 年 12 月 31 日余额比 2021 年 12 月 31 日减少 33,593,333.33
元，减幅为 100%，主要是银行大额存单即将到期，由债权投资重分类到一年内到
期的非流动资产所致。
7、在建工程：2022 年 12 月 31 日余额比 2021 年 12 月 31 日减少 56,747.97
元，减幅为 30.96%，主要是智能校园系统工程完工转入固定资产增加所致。
8、无形资产：2022 年 12 月 31 日余额比 2021 年 12 月 31 日减少 66,425,189.54
元，减幅为 60.38%，主要是本年完成土地收储减少无形资产所致。
9、开发支出：2022年12月31日余额比2021年12月31日减少480,253.07元，减
幅为75.23%,主要是软件开发完成转入无形资产所致。
10、商誉：2022年12月31日余额比2021年12月31日减少61,816,572.06元，减
幅为63.24%，主要是山东网融、上海闻曦、杭州思讯等子公司因业绩下滑计提商
誉减值所致。
11 、 递 延 所 得 税 资 产 ： 2022 年 12 月 31 日 余 额 比 2021 年 12 月 31 日 减 少
27,110,318.40元，减幅为69.99%，主要是本年完成土地收储，利润增加，冲减
可抵扣亏损递延所得税所致。
12 、 其 他 非 流 动 资 产 ： 2022 年 12 月 31 日 余 额 比 2021 年 12 月 31 日 增 加
1,289,006.27元，增幅为291.07%，主要是预付工程及设备款增加所致。
（二）负债构成
期末负债总额360,187,078.10 元，与2021年相比减少158,752,397.19 元，
减幅为30.59%。
1、短期借款： 2022 年 12 月 31 日余额比 2021 年 12 月 31 日减少
105,195,631.94 元，减幅为 72.45%，主要是归还银行借款所致。
2、预收款项：2022 年 12 月 31 日余额比 2021 年 12 月 31 日减少 1,224,000.00
元，减幅为 100.00%，主要是 2021 年预收介诚的股权转让款，在本期完成工商
变更手续，结转投资收益所致。
3、应交税费：2022 年 12 月 31 日余额比 2021 年 12 月 31 日减少 7,577,395.37
元，减幅为 31.23%，主要是应交增值税和企业所得税减少所致。
4、其他应付款：2022 年 12 月 31 日余额比 2021 年 12 月 31 日减少
13,454,605.68 元，减幅为 45.83%，主要是未支付的费用、代收款项和限制性股
票回购义务款等减少所致。
5、其他流动负债：2022 年 12 月 31 日余额比 2021 年 12 月 31 日减少
714,806.95 元，减幅为 37.21%，主要是待转销项税额减少所致。
6、租赁负债: 2022 年 12 月 31 日余额比 2021 年 12 月 31 日减少 9,533,997.54
元，减幅为 49.63%，主要是本年支付办公场地租金所致。
7、预计负债: 2022 年 12 月 31 日余额比 2021 年 12 月 31 日增加 5,877,377.74
元，增幅为 2,026.10%，主要是湖南星湖案件败诉，根据一审结果计提预计负债
所致。
8、递延收益: 2022 年 12 月 31 日余额比 2021 年 12 月 31 日减少
21,865,000.04 元,减幅为 75.68%，主要是本年退还政府补助所致。
（三）权益构成
2022年末权益总额为806,663,195.20元，归属于母公司股东的所有者权益为
703,494,779.14元，其中股本633,333,422.00元，资本公积979,189,622.03元，
其 他 综 合 收 益 1,058,010.00 元 ， 盈 余 公 积 23,961,433.20 元 ， 未 分 配 利 润 -
934,047,708.09元。
三、现金流量情况
现 金 流 量 表
单位：元
项 目 2022 年度 2021 年度 同比增长
经营活动产生的现金流量净额 49,363,974.69 123,014,521.26 -59.87%
投资活动产生的现金流量净额 96,351,695.16 -10,993,521.19 976.44%
筹资活动产生的现金流量净额 -130,556,051.87 -100,766,038.13 -29.56%
1、 经营活动现金净流量——2022年公司生产经营产生的现金流量净额为
49,363,974.69元，比2021年减少73,650,546.57元，主要是销售商品、提供劳务
收到的现金减少所致。
2、投资活动现金净流量——2022年公司投资活动产生的现金流量净额为
96,351,695.16元，比2021年增加107,345,216.35元，主要是处置土地收到的现
金增加、购买理财产品支出的现金同比减少所致。
3、筹资活动现金净流量——2022年公司筹资活动产生的现金流量净额为-
130,556,051.87元，比2021年减少 29,790,013.74元，主要是偿还银行借款、支
付银行利息等支出的现金减少所致。
四、经营情况
单位：元
项 目 2022 年度 2021 年度 同比增长
营业收入 604,863,069.18 717,598,985.95 -15.71%
营业成本 449,832,134.84 495,700,731.65 -9.25%
税金及附加 2,652,346.70 3,439,069.80 -22.88%
销售费用 21,255,859.69 31,245,774.66 -31.97%
管理费用 82,381,262.92 85,083,224.48 -3.18%
研发费用 31,477,938.85 34,029,825.41 -7.50%
财务费用 720,237.66 7,873,267.46 -90.85%
其他收益 6,514,925.05 7,329,017.52 -11.11%
投资收益 17,785,893.07 11,361,935.95 56.54%
项 目 2022 年度 2021 年度 同比增长
公允价值变动收益 444,515.50 639,056.92 -30.44%
信用减值损失 -15,972,902.78 -13,731,463.36 -16.32%
资产减值损失 -62,899,109.98 -25,722,217.97 -144.53%
资产处置收益 93,559,868.41 548.31 17063216.08%
营业利润 55,976,477.79 40,103,969.86 39.58%
营业外收入 123,849.80 744,967.89 -83.38%
营业外支出 8,887,724.01 2,628,971.16 238.07%
利润总额 47,212,603.58 38,219,966.59 23.53%
所得税费用 27,629,419.56 15,108,274.46 82.88%
净利润 19,583,184.02 23,111,692.13 -15.27%
归属于母公司所有者的
12,586,783.97 9,196,494.39 36.87%
净利润
1、销售费用：比上年同期减少 31.97%，主要是人工、交通、差旅、业务费
等同比减少所致。
2、财务费用：比上年同期减少 90.85%，主要是银行利息支出减少、利息收
入增加所致。
3、投资收益：比上年同期增加56.54%，主要是处置子公司、联营企业产生
的投资收益以及权益法核算的长期股权投资收益增加所致。
4、公允价值变动收益：比上年同期减少30.44%，主要是理财产品公允价值
变动收益同比减少所致。
5、资产减值损失：比上年同期增加144.53%，主要是并购子公司经营情况达
不到预期，本年计提商誉减值增加所致。
6、资产处置收益：比上年同期增加17,063,216.08%，主要是本年公司的土
地被政府有偿收回产生约9300万收益所致。
7、营业外收入：比上年同期减少83.38%，主要是本期收到的违约金减少所
致。
8、营业外支出：比上年同期增加238.07%，主要是本期湖南星鹏案件败诉，
根据一审结果计提预计负债所致。
9、所得税费用：比上年同期增加82.88%，主要是利润总额增加所致。
五、企业集团的构成
截至2022年12月31日有7家控股子公司，2家联营企业，6家参股公司，32家
孙公司。
受交通管制等不利因素影响，虽然公司2022年度的收入和毛利同比有所减少，
但期间费用也相应减少，特别银行借款减少导致财务费用同比大幅减少；公司资
产负债率进一步降低，本年度计提商誉减值6000多万，公司的商誉风险进一步消
除，但仍需留意应收账款回收风险、行业政策性风险、教育信息服务行业竞争加
剧风险。
全通教育集团（广东）股份有限公司董事会
2023 年 4 月 27 日
