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关于成都天翔环境股份有限公司
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2019CDA30160
成都天翔环境股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了成都天翔环境股份有限公司（以下简称天翔 环
境公司）2018 年度财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以 及
相关财务报表附注，并于 2019 年 4 月 29 日出具了 XYZH/2019CDA30159 号无法表示意见
的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与 关
联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，以及深圳证券交易所相关披露的要 求，
天翔环境公司编制了本专项说明所附的天翔环境公司 2018 年度非经营性资金占用及 其
他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是天翔环境公司的责任。 我
们对汇总表所载资料与我们审计天翔环境公司 2018 年度财务报表时所复核的会计资料
和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对天翔环境公司 2018 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所
载项目金额与我们审计天翔环境公司 2018 年度财务报表时天翔环境公司提供的会计资料
和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任 何
附加程序。
由于资金链断裂，成都亲华科技有限公司对天翔环境公司的非经营性资金占用有部分
未直接通过天翔环境公司的账户，加之收支较频繁，因此其 2018 年度占用累计发生金额、
偿还累计发生金额可能不完整。
为了更好地理解天翔环境公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供天翔环境公司为 2018 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面
同意，不得用于其他任何目的。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京
二○一九年四月二十九日
附件一
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：成都天翔环境股份有限公司 单位：万元
2018 年度占用 2018 年度占用
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联 上市公司核算的 2018 年期初占 2018 年度偿还 2018 年期末占 占用形成原因 占用性质
累计发生金额 资金的利息
关系 会计科目 用资金余额 （不含利息） （如有） 累计发生金额 用资金余额
现大股东及其附属企业 成都天保节能工程有限公司 控股股东直接控制的法人 其他应收款 43.61 - - 43.61 - 主要是代垫的机票款* 非经营性占用
成都亲华科技有限公司 控股股东直接控制的法人 其他应收款 - 361,358.08 - 118,256.37 243,101.71 非经营性占用
小计 - - - 43.61 361,358.08 - 118,299.98 243,101.71 - -
前大股东及其附属企业
小计 - - - - - - - - -
总计 - - - 43.61 361,358.08 - 118,299.98 243,101.71 - -
2018 年度占用 2018 年度占用
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联 上市公司核算的 2018 年期初占 2018 年度偿还 2018 年期末占 往来形成原因 往来性质
累计发生金额 资金的利息
关系 会计科目 用资金余额 累计发生金额 用资金余额
（不含利息） （如有）
成都亲华科技有限公司 控股股东直接控制的法人 其他应收款 - -19.85 - -19.85 - 代垫费用 经营性往来
大股东及其附属企业 成都亲华项目管理有限公司 控股股东直接控制的法人 其他应收款 - 5,692.00 - 5,692.00 - 房产及土地购置款 经营性往来
成都天保节能工程有限公司 控股股东直接控制的法人 应收账款 1,584.96 157.13 - 1,742.09 - 货款 经营性往来
小计 - - - 1,584.96 5,829.28 - 7,414.24 - - -
简阳市天翔水务有限公司 控股子公司 其他应收款 27,343.16 4,959.82 - 3,812.56 28,490.42 借款、代付款 非经营性往来
简阳市天翔供排水有限公司 控股子公司 其他应收款 513.00 3,629.99 - 2,472.27 1,670.71 借款 非经营性往来
成都天翔葛博投资有限公司 控股子公司 其他应收款 15.87 140.31 - 156.18 - 代付款 非经营性往来
成都翔盟实业有限公司 控股子公司 其他应收款 4,698.16 0.00 - 4,698.16 - 代付款 非经营性往来
四川天保汇同环境科技有限公司 控股子公司的子公司 其他应收款 91.81 293.27 - 161.12 223.97 代付款 非经营性往来
天圣环保工程(成都)有限公司 控股子公司 其他应收款 4,283.04 29,671.46 - 33,954.50 - 借款、代付款及往来款 非经营性往来
成都天盛华翔环保科技有限公司 控股子公司 其他应收款 8,147.10 346.55 - 9,970.94 -1,477.28 往来款、代付款 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属
天保重装国际贸易投资有限公司 控股子公司 其他应收款 8.87 - - 824.86 -816.00 代付款 非经营性往来
企业
四川中欧环保科技有限公司 控股子公司 其他应收款 -104.00 576.34 - 349.69 122.65 借款、代付款及往来款 非经营性往来
成都圣骑士环保科技有限公司 控股子公司 其他应收款 -263.86 0.15 - 4,810.63 -5,074.34 往来款 非经营性往来
大庆天保机械设备制造有限公司 控股子公司的子公司 其他应收款 - 71.62 - 1,033.55 -961.93 往来款、代付款 非经营性往来
成都天保环境装备制造有限公司 控股子公司 其他应收款 - 7,416.89 - 6,896.80 520.09 往来款、代付款 非经营性往来
四川天翔华世洁环保科技有限公司 控股子公司 其他应收款 -33.81 336.81 - 303.00 - 往来款、代付款 非经营性往来
成都翔易环保科技有限公司 控股子公司 其他应收款 - 96.17 - 96.17 - 代付款 非经营性往来
巴中天翔环保有限公司 控股子公司 其他应收款 - 4.48 - - 4.48 代付款 非经营性往来
小计 - - - 44,699.34 47,543.85 - 69,540.41 22,702.77 - -
关联自然人及其控制的法人 非经营性往来
小计 - - - - - - - - - -
其他关联人及其附属企业 成都汇凯水处理有限公司 联营企业 其他应收款 385.24 - 15.77 292.64 108.37 借款 非经营性往来
小计 - - - 385.24 - 15.77 292.64 108.37 - -
总计 - - - 46,669.54 53,373.13 15.77 77,247.29 22,811.14 - -
注：对成都亲华科技有限公司非经营性占用的 243,101.71 万元资金，公司未收取利息费用。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：