北京中文在线数字出版股份有限公司
2014 年度财务决算报告
公司 2014 年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公
允反映了公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和
现金流量。公司 2014 年度财务报表已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计，并出具了标准无保留意见的《审计报告》。公司 2014 年度合并财务报表的
主要数据报告如下：
一、 财务状况
单位：人民币元
序号 项目 2014 年 2013 年 同比增减
一、资产
1 总资产 433,130,370.88 320,749,028.41 35.04%
2 流动资产 192,122,201.02 194,240,378.88 -1.09%
3 应收账款 97,537,231.63 66,570,485.30 46.52%
4 固定资产 4,849,986.52 4,279,356.44 13.33%
5 无形资产 61,489,393.28 49,915,164.95 23.19%
二、负债
1 负债合计 131,217,370.17 56,637,412.66 131.68%
2 流动负债 126,021,570.05 51,514,491.73 144.63%
3 短期借款 55,000,000.00
4 应付账款 32,480,250.85 23,919,186.41 35.79%
5 非流动负债 5,195,800.12 5,122,920.93 1.42%
三、所有者权益
1 所有者权益合计 301,913,000.71 264,111,615.75 14.31%
2 股本 90,000,000.00 90,000,000.00 0.00%
3 资本公积 29,880,245.78 29,880,245.78 0.00%
4 盈余公积 20,198,350.08 13,794,398.76 46.42%
5 未分配利润 161,127,686.55 129,661,894.51 24.27%
6 少数股东权益 706,718.30 775,076.70 -8.82%
主要变动项目分析：
1、总资产同比增加 35.04%，系收入增长、利润增加所致；
2、应收账款同比增加 46.52%，系收入增长所致；
3、负债同比增加 131.68%，系新增 5,500 万元短期贷款所致；
4、流动负债同比增加 144.63%，系新增 5,500 万元短期贷款所致；
5、应付账款同比增加 35.79%，系收入增加、版税成本增加，应收账款相应
增加，从而致应付版税、应付账款增加所致；
6、盈余公积同比增加 46.42%，系子公司盈利增加、使得母子公司盈余公积
计提总额增加所致。
二、 经营成果
单位：人民币元
序号 项目 2014 年 2013 年 增减
1 营业收入 269,738,063.00 220,336,179.37 22.42%
2 营业成本 144,735,750.21 110,675,015.48 30.78%
3 销售费用 28,277,445.07 19,929,611.98 41.89%
4 管理费用 57,918,599.21 47,865,038.60 21.00%
5 财务费用 393,408.08 -873,823.78 145.02%
6 利润总额 53,694,219.07 51,551,223.01 4.16%
7 所得税费用 7,593,033.80 6,427,228.77 18.14%
归属于上市公司股东
8 46,169,543.67 44,873,935.32 2.89%
的净利润
归属于上市公司股东
9 的扣除非经常损益的 33,513,920.78 35,727,254.32 -6.20%
净利润
10 基本每股收益 0.51 0.50 2.00%
主要变动项目分析：
1、营业收入同比增加 22.42%，系数字阅读产品收入大幅增长所致；
2、营业成本同比增加 30.78%，系公司对数字阅读产品的推广成本增加所致；
3、销售费用同比增加 41.89%，系销售人员增加、销售人员薪资标准增加所
致；
4、财务费用同比增加 145.02%，系新增 5,500 万元银行短期借款所致。
三、 现金流量情况
单位：人民币元
序号 项目 2014 年 2013 年 增减
经营活动产生的现金
1 38,325,953.08 48,711,294.92 -21.32%
流量净额
投资活动产生的现金
2 -140,729,977.22 -25,324,784.76 455.70%
流量净额
筹资活动产生的现金
3 45,214,026.65 -11,554,890.68 491.30%
流量净额
现金及现金等价物净
4 -57,189,998.88 11,831,619.48 -583.37%
增加额
主要变动项目分析：
1、投资活动产生的现金流量净额同比增加 455.70%，系新增对天翼阅读文
化 传 播 有 限 公 司 、 新 设 中 文 在 线 教 育 集 团 有 限 公 司 并 由 其 投 资 MOOC-CN
Information Technology（Cayman）Corporation7,674.83 万元投资所致；
2、筹资活动产生的现金流量净额同比增加 491.30%，系新增 5,500 万元银
行短期借款所致；
3、现金及现金等价物净增加额同比减少 583.37%，系成本费用支出增加及
对外投资增加所致。
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2015 年 4 月 22 日
