北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北京中文在线数字出版股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 07 月
1
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带
责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人童之磊、主管会计工作负责人原森民及会计机构负责人(会计主管人员)李凤
梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、释义.................................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................ 6
第三节 董事会报告.......................................................................................................................... 11
第四节 重要事项.............................................................................................................................. 24
第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 35
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 40
第七节 财务报告.............................................................................................................................. 42
第八节 备查文件目录.................................................................................................................... 131
3
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、股份公司、发行人、中
指 北京中文在线数字出版股份有限公司
文在线
中文教育 指 北京中文在线教育科技发展有限公司，系公司全资子公司
中文传媒 指 北京中文在线文化传媒有限公司，系公司全资子公司
上海中文在线 指 上海中文在线文化发展有限公司，系公司全资子公司
四月天科技 指 广州市四月天信息科技有限公司，系公司全资子公司
中文在线教育集团有限公司（ChineseAll Education Group
在线教育 指
Limited），系公司全资子公司
杭州中文在线 指 杭州中文在线信息科技有限公司，系公司控股子公司
湖北中文在线 指 湖北中文在线数字出版有限公司，系公司控股子公司
汤圆公司 指 北京汤圆和它的小伙伴们网络科技有限公司
中文万维 指 北京中文万维科技有限公司
迈步科技 指 广州市迈步信息科技有限公司，系公司参股公司
北京学友园中少报刊发行有限责任公司，系中文教育参股公
学友园中少 指
司
启迪华创 指 北京启迪华创投资咨询有限公司，系公司股东之一
文睿投资 指 上海文睿投资有限公司，系公司股东之一
浙江华睿海越现代服务业创业投资有限公司，系公司股东之
华睿海越创投 指
一
开物投资 指 上海开物投资合伙企业（有限合伙），系公司股东之一
博发投资 指 宁波博发投资合伙企业（有限合伙），系公司股东之一
德同长通 指 北京德同长通投资中心（有限合伙），系公司股东之一
鸿达以太 指 北京鸿达以太文化发展有限公司，系公司参股公司
中国联通 指 中国联合网络通信集团有限公司
中国电信 指 中国电信集团公司
天翼阅读 指 天翼阅读文化传播有限公司，系公司参股公司
17K 小说网 指 www.17K.com
中国移动 指 中国移动通信集团公司
中国移动浙江有限公司 指 中国移动通信集团浙江有限公司
股东大会 指 北京中文在线数字出版股份有限公司股东大会
4
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
董事会 指 北京中文在线数字出版股份有限公司董事会
监事会 指 北京中文在线数字出版股份有限公司监事会
经中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第
十八次会议于 2005 年 10 月 27 日修订通过并自 2006 年 1
《公司法》 指
月 1 日起施行的《中华人民共和国公司法》（最近一次修订
时间为 2013 年 12 月 28 日）
经中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第
十八次会议于 2005 年 10 月 27 日修订通过并自 2006 年 1
《证券法》 指
月 1 日起施行的《中华人民共和国证券法》（最近一次修订
时间为 2013 年 6 月 29 日）
《创业板上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《北京中文在线数字出版股份有限公司章程》，公司现行有
《公司章程》 指
效的公司章程
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、万元
报告期、本报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
上年同期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
5
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 中文在线 股票代码 300364
公司的中文名称 北京中文在线数字出版股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中文在线
公司的外文名称（如有） Beijing ChineseAll Digital Publishing Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） ChineseAll
公司的法定代表人 童之磊
注册地址 北京市东城区安定门东大街 28 号 2 号楼 9 层 905 号
注册地址的邮政编码 100007
办公地址 北京市东城区安定门东大街 28 号 2 号楼 9 层 905 号
办公地址的邮政编码 100007
公司国际互联网网址 http://www.chineseall.com
电子信箱 ir@chineseall.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张帆 王京京
北京市东城区安定门东大街 28 号 2 北京市东城区安定门东大街 28 号 2
联系地址
号楼 9 层 905 号 号楼 9 层 905 号
电话 010-84195757 010-84195757
传真 010-84195550 010-84195550
电子信箱 ir@chineseall.com ir@chineseall.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
网址
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
6
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业总收入（元） 129,646,086.04 105,410,712.36 22.99%
归属于上市公司普通股股东的净
6,962,669.20 7,738,965.01 -10.03%
利润（元）
归属于上市公司普通股股东的扣
-650,484.10 3,280,676.70 -119.83%
除非经常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-9,464,056.28 -13,387,862.29 29.31%
（元）
每股经营活动产生的现金流量净
-0.0789 -0.1488 46.98%
额（元/股）
基本每股收益（元/股） 0.06 0.09 -33.33%
稀释每股收益（元/股） 0.06 0.09 -33.33%
加权平均净资产收益率 1.57% 2.91% -1.34%
扣除非经常性损益后的加权平均
-0.15% 1.24% -1.39%
净资产收益率
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 528,819,452.96 433,130,370.88 22.09%
归属于上市公司普通股股东的所
466,037,233.01 301,206,282.41 54.72%
有者权益（元）
归属于上市公司普通股股东的每
3.8836 3.3467 16.04%
股净资产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
8,899,999.96
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -101,846.67
7
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：所得税影响额 1,184,999.99
合计 7,613,153.30 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
七、重大风险提示
1、对中国移动依赖的风险
报告期内，中国移动浙江有限公司是公司的重要客户。根据公司与中国移动浙江有限公
司签订的主要协议，公司为中国移动浙江有限公司提供数字阅读产品和运营服务。中国移动
手机阅读基地作为国内手机阅读业务的主要运营平台和公司的主要客户，对公司的经营业绩
有重要影响。2015 年 1 月，中国移动整合旗下音乐、视频、阅读、游戏、动漫等业务，成立
咪咕文化科技有限公司，公司化运营中国移动在数字内容服务领域的产品及服务。如果中国
移动手机阅读业务经营状况不佳或者咪咕文化科技有限公司在未来的合作过程中提出解除或
8
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
者不再与公司续签新的合作合同，或在合作过程中改变合作模式、降低与公司的结算价格等，
都将对公司未来的盈利能力和成长性产生不利影响。
对此，公司一方面密切关注中国移动政策、规划和产业链格局的变化，强化双方合作关
系；另一方面，公司继续加大在互联网、移动互联网领域的投入，增强公司的技术、产品和
运营优势，以保证公司始终处于领先地位。
2、毛利率和业绩下滑的风险
在互联网经济生态环境下，企业竞争力的基础是用户数和流量，因此“用户数与流量优先”
的发展模式往往会造成企业战略性亏损，盈利形势不明朗成为普遍现象。随着市场竞争更加
激烈，公司一方面投入更高的价格购买版权或支付更高的版权分成比例，另一方面增加推广
费加大推广力度，不断抢占市场份额赢得市场地位。最近三年，公司综合毛利率分别为
54.81%、49.77%、46.34%，虽然综合毛利率水平仍保持较高的水平，但未来不排除存在毛利
率进一步下降的可能。同时，公司持续增加对大众和教育阅读产品的研发投入，若上述投入
未能持续巩固公司的市场地位和形成公司未来新的利润爆发点，将可能导致公司业绩下滑。
对此，公司进一步强化在大众娱乐和教育领域的纵向延伸和横向拓展，创造新的利润爆
发点。一方面，围绕数字版权对影视、动漫、游戏等衍生业务领域进行拓展，打造公司的泛
娱乐生态系统。另一方面，利用公司数字内容加工及销售渠道优势，同时借助在北京、上海
等地教育平台建设中的资源及经验积累，全面拓展在线教育业务。
3、业绩季节性波动风险
由于公司第一大客户中国移动浙江有限公司出具的结算单一般会滞后 3-5 个月左右，公
司手机阅读基地业务数字阅读产品上半年 3 个月左右的包月收入因为结算单滞后，未能确认
收入导致该业务上半年所贡献的收入偏少。教育阅读产品方面，客户通常在每年上半年编制
预算、制定采购计划，经过方案审查、立项批复、采购申请、招投标、合同签订等程序后，
项目实施主要集中在下半年，相应地公司该业务收入主要集中在下半年。
受上述等因素的影响，公司上半年的营业收入占全年比重偏低。而营业成本及管理费用
主要构成部分人员工资及差旅费等上下半年基本持平，使得公司上半年的营业利润和净利润
较全年相比偏低。
公司业绩季节性波动会给公司经营活动带来较大影响同时也会造成公司各类财务指标出
9
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
现较大的波动，从而对投资者的判断带来不利影响。
对此，公司加强财务管理力度，不断强化部门预算的科学化、精细化管理提高财务管理
水平。针对规模较大的应收账款，实时跟踪，定期进行汇总分析，确保每笔应收账款有跟踪、
有反馈。
4、投资盈利预测风险
公司投资设立全资子公司汤圆公司，采用更丰富的移动创作的富媒体立体化的创作。“汤
圆”作为早期项目，风险与机遇并存，在未来的发展中存在诸多不确定性，如商业模式、用户
规模等均需要不断验证及调整。基于未来移动阅读的发展前景，对照国外 Wattpad 还没有构
建清晰的盈利模式等各方面因素的考虑，汤圆公司净利润预测指标可能存在亏损。
公司投资设立控股子公司中文万维，进行“中文书城”智能手机阅读及互动娱乐客户端应
用和网页应用等。“中文书城”所位于的移动互联网阅读市场，目前发展迅速，竞争日趋激烈，
同类竞品数量不断增加，早期进入市场的第一梯队竞品，已经达到了较高的产品体验水平。“中
文书城”项目若未能形成内容资源优势，快速提升产品用户体验，实现创新性研发，将在竞争
中处于不利的地位。中文万维可能会存在实际经营成果与盈利预测差异的风险。
对此，公司将进一步建立健全投资项目后评价制度，规范投后管理工作，提高投资决策
水平和投资效益，加强投资项目的全过程管理。
10
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
中文在线为中国数字出版的开创者之一，也是全球最大的中文数字出版机构之一，以“数
字传承文明”为使命，秉承“先授权、后传播”的理念，提出全媒体出版模式“一种内容、多种
媒体、同步出版”。
报告期内，公司整体规模进一步壮大，发展能力不断增强，通过创新和持续的业务模式
创新、研发投入、市场拓展，以用户为中心，依托全媒体出版商业模式及先发优势，聚焦大
众“IP 泛娱乐”（intellectual property，知识产权）和“在线教育”两个战略重点。公司上半年实
现营业收入 12,964.61 万元，较去年同期增长 22.99%，继续保持了两位数以上的中高速增长；
由于增加了对教育公司、汤圆的研发和推广投入，公司盈利较去年同期略有下降 10.03%，实
现归属于母公司净利润为 696.27 万元。在目前国家大力支持文化产业发展的政策环境，及数
字出版行业蓬勃发展的市场环境下，预计全年公司仍将保持快速增长的态势。
（1）大众领域，围绕 IP 夯实泛娱乐生态基础，开创“文学+”模式
中国泛娱乐产业进入“IP 为王”时代：随着近几年的高速发展，中国泛娱乐产业（文学、
影视剧、动漫、游戏等）逐渐进入高度商业化和竞争加剧的市场格局，整个产业的结构跟传
统相比发生了巨大的变化。娱乐产业内成功的作品，很大程度上依赖于优质 IP，IP 展现出极
高的内容价值、粉丝价值和营销价值。
公司不断尝试和摸索围绕 IP 为核心泛娱乐产业发展新路径，开创“文学+”模式，撬动千
亿市场。截至 2015 年 6 月 30 日，公司共拥有数字内容资源过百万种，签约知名作家、畅销
书作者 2000 余位。通过加强品牌推广，完善产品用户体验，公司旗下网站、APP 流量、覆盖
人数等各项关键指标继续稳健提升，中文在线大众阅读自有平台已拥有注册用户 5000 余万。
同时，公司与中国移动、中国电信和中国联通三大运营商建立了长期稳定的合作关系，
为其提供手机阅读产品。截至 2015 年 6 月 30 日，公司累计为中国移动手机阅读基地提供 5.92
万种图书，占其图书数字版权的 21%左右。在中国联通“沃阅读”和中国电信“天翼阅读”也有
11
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
优异表现，2015 年上半年，中文有六本书进入天翼阅读热销榜前 10，目前《龙血战神》和《丐
世神医》分别仍位居第一、第四名。《仕途巅峰》、《龙血战神》、《妖孽兵王》等七本书进入沃
阅读订购榜前 10，目前《龙血战神》、《妖孽兵王》仍分别位居订购月榜第二、第六名。
依赖公司成熟的运营体系，公司持续为中国移动浙江有限公司、北京世纪卓越信息技术
有限公司、山东人民出版社、山西春秋出版社等机构提供多维运营服务，报告期内数字出版
运营服务产生的收入为 3,504.79 万元。
在影视衍生领域，中文在线和爱奇艺联合打造了《我的美女老师》网络剧，两个月点击
量突破 2 亿；中文在线、太浩影视联合出品的 30 集大型革命史诗巨作《追我魂魄英雄吉鸿
昌》已结束拍摄，即将在一线卫视播出。在游戏衍生领域，17K 小说网连载小说《龙血战神》
改编为同名游戏，在 360 游戏平台上架后日下载量超过 210 万次；《吞噬苍穹》、《斗神》、《少
年药王》等数十部当红人气小说将被改编成手机游戏、网页游戏、客户端游戏。
报告期内，公司实现了互联网、移动互联网全渠道覆盖，与产业链上下游的诸多重量级
公司建立合作关系。其中影视平台如王马影视、爱奇艺等，游戏平台如奇虎 360、灵石游戏
等，同时与百度、阿里、腾讯、网易、凤凰网、掌阅、kindle、华为以及三大电信运营商和广
大的出版社（集团）形成长期稳定的合作关系。
（2）教育及行业客户领域，深耕细作形成产品体系
经过十几年在教育资源领域的深耕细作，公司已经积累了广泛的用户渠道，形成了一整
套应用指导服务体系，在中小学数字图书馆领域有较高影响力。在报告期内，进一步强化了
公司在数字教育领域的市场优势，教育业务实现了跨越式发展。公司教育行业阅读产品纵贯
中小学并延伸至高校及公共图书馆，形成数字教育行业阅读产品全覆盖，包括传统的数字图
书馆、基于互联网模式的“书香中国”数字图书馆、云屏数字借阅机等相关产品，拥有行业注
册用户 2000 余万。
“书香中国”阅读平台实现云端提供数字图书、中小学专用图书、有声读物、试卷、中小
学课件、期刊、教育微视频等资源，可以极大地满足群众文化生活的不同需求。截至 2015 年
6 月 30 日，“书香中国”系列已覆盖 28 个省，5 万所中小学校，1500 余所高校。
云屏数字借阅机由云资源和触控终端机组成，可部署在图书馆、学校、地铁系统等公共
场所作为全民数字阅读平台。通过手机扫描图书二维码，可轻松免费下载精品图书、听书等
12
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资源。通过连接云端数据库，在线提供图书、听书、中国传统文化经典资源。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
增加对数字阅读产
营业收入 129,646,086.04 105,410,712.36 22.99%
品的推广所致
营业成本 62,014,700.85 61,417,036.33 0.97%
销售人员增加、工资
销售费用 18,491,249.74 11,649,924.38 58.72%
标准提高所致
管理费用 44,442,873.60 26,871,977.33 65.39% 增加研发投入所致
支付本期银行借款
财务费用 600,657.87 -264,176.76 327.37%
利息所致
所得税费用 3,367,753.67 2,863,811.24 17.60%
研发投入 28,178,043.29 15,035,215.27 87.41% 增加研发投入所致
经营活动产生的现
-9,464,056.28 -13,387,862.29 29.31%
金流量净额
投资活动产生的现 湖北公司预付购房
-25,542,729.61 -12,381,603.50 -106.30%
金流量净额 款所致
筹资活动产生的现 发行股票收到募集
107,467,108.00 42,274,112.75 154.21%
金流量净额 资金所致
现金及现金等价物 发行股票收到募集
72,459,156.53 16,504,646.96 339.02%
净增加额 资金所致
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内实现营业收入 12,964.61 万元，较去年同期增长 22.99%，主要系数字阅读产品
收入增长 59.02%所致，详见（2）主营业务分部报告。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司以出版机构、作家为正版数字内容来源，进行内容的聚合和管理，面向手机、手持
13
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
终端、互联网等出版媒体提供数字阅读产品；为数字出版和发行机构提供运营服务；通过版
权衍生产品等方式提供数字内容增值服务。
在领先的发展战略指引下，公司不断拉长产业链，优化产业结构，持续提升中文在线品
牌知名度、扩大自有用户规模，推动业务快速发展。公司各项主营业务收入报告期内，均有
明显的快速增长。公司实现营业收入 12,964.61 万元，比上年同期增长 22.99%；营业成本为
6,201.47 万元，比上年同期增长 0.97%，期间费用为 6,353.48 万元，比上年同期增长 66.07%，
研发费 2,817.80 万元，比上年增长 87.41%，经营活动产生的现金流净额为-946.41 万元，比
上年同期增长 29.31%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
数字阅读产品 85,730,566.09 45,780,776.25 46.60% 59.02% 25.46% 14.29%
数字出版运营
35,047,964.87 13,717,437.85 60.86% -3.48% -29.69% 14.59%
服务
数字内容增值
8,867,555.08 2,516,486.75 71.62% -41.62% -53.55% 7.29%
服务
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
14
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
北京鸿达以太文化发展有限公司 听书阅读产品 -3,619,247.13
7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）政策环境持续向好，推动数字出版行业持续健康发展
我国发展处于重要战略机遇期，经济运行步入新常态，从高速增长转为中高速增长，经
济结构不断优化升级，从要素驱动、投资驱动转向创新驱动。在国家政策和市场需求的双重
促进下，数字出版产业对经济发展驱动力加强，战略价值再度被强化。
15
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015 年全国两会上，李克强总理在政府工作报告中提出政府的工作重点“互联网+”行动
计划、“大众创业，万众创新”。2 月，财政部发布《关于申报 2015 年度文化产业发展专项资
金的通知》中，将“推动传统媒体和新兴媒体融合发展”纳入重点支持内容之一。4 月，新闻出
版广电总局、财政部近日联合印发《关于推动传统出版和新兴出版融合发展的指导意见》，提
出力争用三至五年的时间，研发和应用一批新技术、新产品、新业态，确立一批示范单位，
示范项目、示范基地，打造一批形态多样，手段先进，市场竞争力强的新型出版机构，建设
若干家具有强大实力和传播力公信力影响力的新型出版传媒集团的工作目标。
（2）借力良好产业生态环境，数字出版进入高速发展通道
数字出版产值规模近几年均持续保有较高的增长速度。2015 年 7 月，中国新闻出版研究
院发布《2014-2015 年度中国数字出版产业年度报告》中指出，2014 年我国数字出版产业收
入为 3387.7 亿元，比 2013 年增长 33.36%。数字出版产业收入在新闻出版产业收入的占比由
2013 年的 13.9%提升至 17.1%。电子书（含网络原创出版物）45 亿元，增长幅度均超过 17%。
电子图书产品规模从 2011 年的 90 万种，增至 2014 年的 160 万种，增长率为 77.78%。互联
网原创作品的规模从 2013 年的 175.78 万种，增至 2014 年的 201 万种，产品规模变化明显。
（3）数字阅读成为国民新的阅读方式
2014 年我国成年国民图书阅读率为 58.0%，较 2013 年的 57.8%上升了 0.2 个百分点，数
字化阅读方式的接触率为 58.1%，较 2013 年的 50.1%上升了 8.0 个百分点。根据易观智库发
布的《中国网络文学市场季度监测报告 2015 年第 1 季度》数据显示，2015 年第 1 季度，中
国网络文学网站市场中，17K 小说网用户覆盖率为 16.3%，位居行业第二。
未来，公司将在国家相关政策的指引下，把握互联网行业发展的空前机遇，围绕数字出
版为核心，以 IP 泛娱乐与在线教育为两大驱动引擎，以数字阅读产品、数字出版运营服务、
数字内容增值服务为三大业务模式，充分整合和发挥公司内外部资源，强化公司的内容质量
和数量，重点打造全内容、全流程、全媒体的数字出版运营服务平台，持续加大投入用以扩
大用户规模及市场份额，持续贴近用户需求，提升用户体验，增强用户粘性，打造全媒体出
版的移动互联生态，引领中国数字出版的发展，共创“文学+”新生态。
（1）“IP 为王”彰显公司价值，产业链将进一步延伸完善
网络文学 IP 已成为中国泛娱乐产业 IP 资源的最主要阵地，优质 IP 成为稀缺资源，IP 市
16
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
场需求暴涨，价值不断受捧。随着泛娱乐产业的发展，从上游内容提供到下游影视改编、游
戏创作等多种传播渠道的文化传播产业链逐步打通，多元的融合发展路径将更加彰显公司在
网络文学 IP 全产业链运营者的角色价值。
（2）继续发挥优势，打造在线教育学习平台
继续发挥公司全媒体数字出版平台的内容集成和渠道、服务的优势，将在线教育学习平
台建设确定为公司的战略性业务。推进在教育信息化中的纵深应用，通过在平台、内容、终
端等方面的建设，构造在线教育生态链，提升公司在教育领域的地位和影响力，为公司的发
展提供巨大的想像空间。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司努力提高在大众、教育领域产品与解决方案的市场竞争力，提升内部运
营效率，扩大市场占有率。在全体员工的共同努力下，报告期内较好地完成了经营计划。详
见本节“1、报告期内总体经营情况”。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施，详见第二节“重大风险提
示”。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 16,746.83
报告期投入募集资金总额 2,951.84
已累计投入募集资金总额 12,409.88
募集资金总体使用情况说明
17
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京中文在线数字出版股份有限公司首次公开发行股票的批
复》（证监许可［2015］23 号）核准，本公司获准公开发行人民币普通股（A 股）30,000,000 股，每股面
值 1 元，发行价为人民币 6.81 元，募集资金总额为人民币 204,300,000.00 元，减除发行费用人民币
36,831,718.60 元后，募集资金净额为 167,468,281.40 元。上述资金于 2015 年 1 月 19 日全部到位，已经信
永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具 XYZH/2013A1058-12 号验资报告。
公司首次公开发行股票的招股说明书中披露，募集资金到位后， 本公司前期投入到募集资金投资项
目中的自有资金，可进行置换。2015 年 4 月信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了
XYZH/2013A1058-13 募集资金置换专项鉴证报告，此次置换金额为 99,814,670.63 元。
公司于募集资金到位后，开立了募集资金专用账户对募集资金进行专款专用，全部用于募集资金投
资项目，截至本报告期末，公司累计使用募集资金 124,098,759.20 元。
18
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目可行
是否已变 截至期末投 项目达到预 本报告期 截止报告期末 是否达
承诺投资项目和 募集资金承 调整后投资 本报告期 截至期末累计 性是否发
更项目(含 资进度(3)＝ 定可使用状 实现的效 累计实现的效 到预计
超募资金投向 诺投资总额 总额(1) 投入金额 投入金额(2) 生重大变
部分变更) (2)/(1) 态日期 益 益 效益
化
承诺投资项目
数字内容资源平 2015 年 12
否 16,746.83 16,746.83 2,951.84 12,409.88 74.10% 560.85 7,160.94
台升级改造项目 月 31 日
承诺投资项目小
-- 16,746.83 16,746.83 2,951.84 12,409.88 -- -- 560.85 7,160.94 -- --
计
超募资金投向
合计 -- 16,746.83 16,746.83 2,951.84 12,409.88 -- -- 560.85 7,160.94 -- --
超募资金的金
额、用途及使用 不适用
进展情况
募集资金投资项
目实施地点变更 不适用
情况
募集资金投资项
目实施方式调整 不适用
情况
募集资金投资项 适用
目先期投入及置 2015 年 4 月经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了 XYZH/2013A1058-13 募集资金置换专项鉴证报告，公司于 2015
19
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
换情况 年 5 月进行置换，金额为 99,814,670.63 元。
用闲置募集资金
暂时补充流动资 不适用
金情况
项目实施出现募
集资金结余的金 不适用
额及原因
尚未使用的募集
未改变未使用资金用途，存放于募集资金专用账户。
资金用途及去向
募集资金使用及
披露中存在的问 不适用
题或其他情况
20
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
21
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或
调整情况
√ 适用 □ 不适用
2014 年年度权益分派方案已获 2015 年 5 月 13 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过。
公司 2014 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 120,000,000 股为基数，向全体股
东每 10 股派 0.80 元人民币现金。本次权益分派股权登记日为：2015 年 5 月 26 日，除权除息
日为：2015 年 5 月 27 日，该方案已于 2015 年 5 月 27 日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法
是
权益是否得到了充分保护：
22
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合
是
规、透明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
23
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、股权激励的实施情况
①、2015 年 5 月 11 日，公司召开第二届董事会第十三次会议，审议通过了《关于<公司
股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<股票期权激励计划实施考核管理
办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。拟向激励
对象授予 300 万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民币 A 股普通股，约占本激励计划签
24
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
署时公司股本总额 12,000 万股的 2.5%，其中首次授予 2,753,500 股股票期权，约占本激励计
划签署时公司股本总额 12,000 万股的 2.295%，预留 246,500 股，约占本激励计划签署时公司
股本总额 12,000 万股的 0.205%。
②、2015 年 5 月 11 日，公司召开第二届监事会第六次会议，审议通过了《关于<公司股
票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》和《关于<公司股票期权激励计划实施考核管理
办法>的议案》，并对激励对象名单进行了核查，认为《激励计划（草案）》确定的激励对象主
体资格合法、有效。
③、2015 年 5 月 11 日公司独立董事就本次激励计划发表了独立意见，同意公司实施本
次股票期权激励计划。
④、2015 年 6 月 9 日，公司召开 2015 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<北京
中文在线数字出版股份有限公司股票期权激励计划（草案）及其摘要>的议案》、《关于<北京
中文在线数字出版股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、 关于提请北
京中文在线数字出版股份有限公司股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜
的议案》。
⑤、2015 年 6 月 9 日，公司召开第二届董事会第十六次会议及第二届监事会第八次会议，
审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》，同意确定 2015 年 6 月 9 日为授予日，
授予 159 名激励对象 275.35 万股股票期权。
⑥、2015 年 6 月 10 日，公司召开第二届董事会第十七次会议及第二届监事会第九次会
议，审议通过了《关于公司首期股票期权激励计划预留期权授予相关事项的议案》，决定于
2015 年 6 月 10 日为授予日，向 20 名激励对象授出 24.65 万份预留期权。
同时，第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司第二期股票期权激励计划（草
案）及其摘要的议案》、《关于公司<第二期股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关
于提请股东大会授权董事会办理第二期股权激励相关事宜的议案》。拟向激励对象授予 50 万
份股票期权，涉及的标的股票种类为人民币 A 股普通股，约占本激励计划签署时公司股本总
额 12,000 万股的 0.42%。
⑦、2015 年 6 月 10 日，公司召开第二届监事会第九次会议，审议通过了《北京中文在
线数字出版股份有限公司<第二期股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《北京中文
25
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在线数字出版股份有限公司<第二期股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》等议案，
并对激励对象名单进行了核查，认为《激励计划（草案）》确定的激励对象主体资格合法、有
效。
⑧、2015 年 6 月 10 日，公司独立董事就本次激励计划发表了独立意见，同意公司实施
本次股票期权激励计划。
⑨、2015 年 6 月 26 日，公司召开 2015 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于<北
京中文在线数字出版股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）及其摘要>的议案》、《关
于<北京中文在线数字出版股份有限公司第二期股票期权激励计划实施考核管理办法>的议
案》、《关于提请北京中文在线数字出版股份有限公司股东大会授权董事会办理公司第二期股
票期权激励计划相关事宜的议案》。
⑩、2015 年 6 月 26 日，公司召开第二届董事会第十八次会议及第二届监事会第十次会
议，审议通过了《关于向激励对象授予第二期股票期权的议案》，同意确定 2015 年 6 月 26 日
为授予日，授予 21 名激励对象 50 万股股票期权。
2、股权激励实施影响
本次股权激励计划的实施，进一步建立、健全了公司的长效激励机制，吸引和留住优秀
人才，充分调动公司中高层管理人员及核心技术（业务）人员的积极性，有效地将股东利益、
公司利益和经营者个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，在充分保障股东
利益的前提下对公司未来发展起到了积极作用。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
26
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
27
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
28
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承
诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
资产重组时
所作承诺
北京启迪华创投资 自公司股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司持有的公司公开发行股票前已
2015-01-21 2018-01-20 正在履行
咨询有限公司 持有的股份（15,024,247 股股份-对应的公开发售股份），也不由公司回购本公司持有的该等股份。
北京启迪华创投资 自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本公司持有的公司公开发行股票前已持有的
2015-01-21 2016-01-20 正在履行
咨询有限公司 （1,786,834 股股份-对应的公开发售股份），也不由公司回购本公司持有的该等股份。
自公司股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理本次发行前已持有的公司股份，也不由
上海文睿投资有限 公司回购该部分股份。中文在线上市后 6 个月内如其股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者
首次公开发 2015-01-21 2018-01-20 正在履行
公司 上市后 6 个月期末（2015 年 7 月 31 日）收盘价低于发行价，所持中文在线上述股份的锁定期限自动延长
行或再融资
6 个月。
时所作承诺
自公司股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理直接或间接持有的本次公开发行前其已
持有的股份，也不由公司回购该部分股份。上述禁售期满后，在本人担任中文在线董事、监事或高级管理
人员期间，每年转让的股份不超过所持股份总数的百分之二十五，离职后半年内，不转让所持有的公司股
童之磊 2015-01-21 2018-01-20 正在履行
份；每年转让文睿投资的出资不超过总数的百分之二十五，离职后半年内，不转让所持有的文睿投资的出
资。中文在线上市后 6 个月内如其股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末
（2015 年 7 月 31 日）收盘价低于发行价，所持中文在线股份和文睿投资股权的锁定期限自动延长 6 个月。
29
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上述承诺不因本人职务变更或离职等原因终止。
有意长期持有中文在线股份；在限售期届满之日起两年内减持直接持有的中文在线股份数量合计不超过其
持有的中文在线股份的 10%；减持价格不低于中文在线首次公开股票时的发行价；减持所持有的中文在线
童之磊 股份应符合相关法律、法规、规章的规定，减持方式包括但不限于二级市场竞价交易方式、大宗交易方式、2015-01-21 2020-01-20 正在履行
协议转让方式等；在减持所持有的中文在线股份前，应提前三个交易日予以公告，自公告之日起 6 个月内
完成，并按照深圳证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。
在限售期满后第一年减持所持有的中文在线股份数量总计不超过本公司/本人所持中文在线股份总数的
40%，在限售期满后第二年减持所持有的中文在线股份数量总计不超过本公司/本人所持中文在线股份余额
的 40%；减持所持有的中文在线股份的价格根据当时的二级市场价格确定，并应符合相关法律、法规的规
北京启迪华创投资
定，减持时点的中文在线股票的二级市场价格不得低于发行价的 80%；减持所持有的中文在线股份应符合 2015-01-21 2020-01-20 正在履行
咨询有限公司
相关法律、法规、规章的规定，减持方式包括但不限于二级市场竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让
方式等；在减持所持有的中文在线股份前，应提前三个交易日予以公告，自公告之日起 6 个月内完成，并
按照深圳证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。
在限售期满后第一年减持所持有的中文在线股份数量总计不超过本公司所持中文在线股份总数的 40%，在
限售期满后第二年减持所持有的中文在线股份数量总计不超过本公司所持中文在线股份总数余额的 40%；
减持所持有的中文在线股份的价格根据当时的二级市场价格确定，并应符合相关法律、法规的规定，减持
上海文睿投资有限
时点的中文在线股票的二级市场价格不得低于发行价；减持所持有的中文在线股份应符合相关法律、法规、2015-01-21 2020-01-20 正在履行
公司
规章的规定，减持方式包括但不限于二级市场竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等；在减持所
持有的中文在线股份前，应提前三个交易日予以公告，自公告之日起 6 个月内完成，并按照深圳证券交易
所的规则及时、准确地履行信息披露义务。
1、公司首次公开发行股票招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、公司首次公开发行
股票招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成
重大、实质影响的，公司将依法回购首次公开发行的全部新股，控股股东将购回其在 IPO 时转让的全部限
北京中文在线数字
售股份。（1）公司启动回购措施的时点及回购价格在中国证监会或其他有权部门作出认定后二十个交易日
出版股份有限公司; 2015-01-21 9999-12-31 正在履行
内，将根据相关法律、法规及公司章程的规定召开董事会，并提议召开股东大会，启动股份回购措施，回
童之磊
购价格为二级市场价格。（2）控股股东启动购回措施的时点及购回价格控股股东在中国证监会或其他有权
部门作出认定后二十个交易日内，将根据相关法律、法规及规范性文件的规定，启动股份购回措施，购回
其在 IPO 时转让的全部限售股份，购回价格为二级市场价格。
北京中文在线数字 "本次发行后，随着募集资金的到位，公司的股本和净资产都将有较大幅度的增加，但募集资金投资项目 2015-01-21 2018-01-20 正在履行
30
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
出版股份有限公司 有一定的建设周期，短期内营业收入及净利润较难以实现同步增长，公司短期内存在净资产收益率下降以
及每股收益被摊薄的风险。公司承诺就填补被摊薄即期回报降采取以下措施：1、加快募集资金投资项目
的实施，尽快实现效益本次募集资金投资项目为数字内容资源平台升级改造项目，围绕公司主营业务，具
有良好的盈利前景，有助于巩固公司的内容资源和教育阅读产品优势，增加公司营业收入。公司已对募集
资金投资项目上进行了前期投入，募集资金到位后，公司将继续加快募集资金投资项目的实施，实现项目
预期收益，提高股东回报。此外，本次募集资金到位后，将存放于董事会决定的募集资金专户进行集中管
理，做到专款专用。公司将进一步完善内部控制，加强资金管理，防止资金被挤占挪用，提高资金使用效
率。2、加大优质版权采集力度，提高营业收入优质内容资源是持续吸引客户、维持客户黏性的重要因素，
能创造更高的营业收入。公 司是国内最大的正版数字内容提供商之一，数字内容数量多、涵盖面广、质
量高、纠纷少，具有较强的市场竞争力。本次募集资金到位后，公司将进一步加大优质版权力度，丰富内
容资源，提高营业收入，为股东创造更好回报。3、加强研发投入，提高市场竞争力移动互联网是互联网
技术发展的新方向，教育的信息化和数字化逐渐成为全球教育领域的主流趋势。本次募集资金到位后，公
司将继续增加在移动互联网的研发投入，以进一步巩固公司核心技术优势、内容采集优势和全媒体出版优
势；增加在教育阅读产品的研发投入，巩固公司在教育信息化和数字化领域中的先发优势。移动互联网和
教育阅读产品研发投入的增加，有助于保持公司的竞争优势，促进公司可持续发展，进而提高股东回报。
4、科学实施成本、费用管理，提升利润水平公司将加大成本控制力度，严格控制公司费用支出，提升公
司利润率。此外，公司将加强对管理层的考核，将管理层薪酬水平与公司经营效益挂钩，确保管理层恪尽
职守、勤勉尽责。
（1）本公司/本人目前在中国境内外未直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司及其控股子公司构
成竞争的业务及活动。（2）本公司/本人将来也不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份
公司及其控股子公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司及其控股子公司存在竞争关系的任何实
北京启迪华创投资
体、机构、组织的权益，或以其他任何形式取得该等实体、机构、组织的控制权，或在该等实体、机构、
咨询有限公司;上海 2015-01-21 9999-12-31 正在履行
组织中担任/委派董事、监事、高级管理人员或核心技术人员。（3）如果本公司/本人违反上述声明、保证
文睿投资有限公司
与承诺，本公司/本人同意给予股份公司赔偿。（4）本声明、承诺与保证将持续有效，直至本公司/本人不
再持有股份公司 5%以上（含 5%）的股份为止。（5）本声明、承诺与保证可被视为对股份公司及其他股东
共同和分别作出的声明、承诺和保证。
自公司股票上市交易之日起三年内，若公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司最近一期经审计的
北京中文在线数字 每股净资产时，公司、控股股东、董事、高级管理人员应按照下述规则启动并实施相关稳定股价的方案。
2015-01-21 2018-01-20 正在履行
出版股份有限公司 稳定股价的具体措施及实施程序：公司自股票上市交易后三年内首次触发上述启动条件，和/或自股票上市
交易后三年内首次触发上述启动各条件之日起每隔三个月任一时点触发启动条件时，公司应根据当时有效
31
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的法律、法规和本预案的有关规定，与控股股东、董事、高级管理人员协商，提出稳定公司股价的具体方
案，履行相应的审批程序和信息披露义务。股价稳定措施实施后，公司的股权分布应当符合上市条件。
童之磊;北京启迪华 如北京中文在线数字出版股份有限公司被主管部门要求为其员工补缴或者被追偿社会保险费用和住房公
创投资咨询有限公 积金，本人/本公司与上述其他北京中文在线数字出版股份有限公司持股 5%以上股东将以现金方式及时、
2015-01-21 9999-12-31 正在履行
司;上海文睿投资有 无条件全额承担该部分补缴和被追偿的损失，保证北京中文在线数字出版股份有限公司不因此遭受任何损
限公司 失。
（1）童之磊及文睿投资将依法履行中文在线首次公开发行股票并上市招股说明书披露的童之磊、文睿投
资作出的承诺事项；（2）如未履行上述承诺事项，童之磊及文睿投资将在中文在线的股东大会和中国证券
监督管理委员会指定的报刊上公开说明未履行承诺的具体原因，并向中文在线的股东和社会公众投资者道
歉；（3）如因未履行上述承诺事项给中文在线或者其他投资者造成损失的，童之磊及文睿投资将向中文在
线或者其他投资者依法承担赔偿责任。如童之磊及文睿投资未承担前述赔偿责任，则童之磊及文睿投资持
童之磊;上海文睿投
有的中文在线首次公开发行前股份在童之磊、文睿投资履行完毕前述赔偿责任之前不得转让，同时中文在 2015-01-21 9999-12-31 正在履行
资有限公司
线有权扣减童之磊、文睿投资所获分配的现金红利用于承担前述赔偿责任；（4）在童之磊作为中文在线控
股股东、实际控制人期间，童之磊、文睿投资若未履行招股说明书披露的承诺事项，给投资者造成损失的，
童之磊、文睿投资承诺依法承担赔偿责任。上述承诺内容系童之磊及文睿投资的真实意思表示，童之磊及
文睿投资自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，童之磊及文睿投资将依法承
担相应责任。
发行人保证将严格履行公司首次公开发行股票并上市招股说明书披露的承诺事项，同时提出未能履行承诺
时的约束措施如下：（1）如本公司未履行招股说明书披露的承诺事项，本公司将在股东大会和中国证监会
指定的报刊上公开说明未履行承诺的具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉；（2）如因本公司未履行
北京中文在线数字 相关承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失，本公司将依法赔偿该等损失：在中国证监会或其他有
2015-01-21 9999-12-31 正在履行
出版股份有限公司 权部门认定公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后二十个工作日内，将启动赔偿投资
者损失的相关工作；投资者的损失根据与投资者协商确定的金额、或者依据中国证监会、司法机关认定的
方式或金额确定。上述承诺内容系本公司的真实意思表示，本公司自愿接受监管机构、自律组织及社会公
众的监督，若违反上述承诺，本公司将依法承担相应责任。
（1）本人及本人所控制的除股份公司以外的公司（以下简称"附属公司"）目前并没有直接或间接地从事
任何与股份公司及其控股子公司实际从事的业务存在竞争的任何业务活动。（2）本人及附属公司在今后的
童之磊 2015-01-21 9999-12-31 正在履行
任何时间不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于自营、合资或联营）参与或进行与股份公司及其控
股子公司实际从事的业务存在直接或间接竞争的任何业务活动。凡本人及附属公司有任何商业机会可从
32
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
事、参与或入股任何可能会与股份公司及其控股子公司生产经营构成竞争的业务，本人及附属公司会将上
述商业机会让予股份公司及其控股子公司。（3）如果本人违反上述声明、保证与承诺，本人同意给予股份
公司赔偿。（4）本声明、承诺与保证将持续有效，直至本人不再处于股份公司的控股股东或者实际控制人
地位为止。（5）本声明、承诺与保证可被视为对股份公司及其他股东共同和分别作出的声明、承诺和保证。
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否及
是
时履行
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
33
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
34
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 90,000,000 100.00% 90,000,000 75.00%
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
3、其他内资持股 90,000,000 100.00% 90,000,000 75.00%
其中：境内法人持股 49,124,212 54.58% 49,124,212 40.94%
境内自然人持股 40,875,788 45.42% 40,875,788 34.06%
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
二、无限售条件股份 0 0.00% 30,000,000 30,000,000 30,000,000 25.00%
1、人民币普通股 0 0.00% 30,000,000 30,000,000 30,000,000 25.00%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%
三、股份总数 90,000,000 100.00% 30,000,000 30,000,000 120,000,000 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京中文在线数字出版股份有限公司首次公开发
行股票的批复》（证监许可［2015］23 号）核准，公司获准公开发行人民币普通股（A 股）
30,000,000 股，发行价为 6.81 元，募集资金总额为 204,300,000.00 元，募集资金净额为
167,468,281.40 元。上述资金于 2015 年 1 月 19 日全部到位，已经信永中和会计师事务所（特
殊普通合伙）审验，并出具 XYZH/2013A1058-12 号验资报告。
35
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
增发新股
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
北京中文在线数字出版股份有限公司（以下简称“公司”）经中国证券监督管理委员会《关
于核准北京中文在线数字出版股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2015］
23 号）核准，公司获准公开发行人民币普通股（A 股）30,000,000 股，发行价为 6.81 元。经
深圳证券交易所深证上[2015]22 号文同意，本次公开发行人民币普通股（A 股）已于 2015 年
1 月 21 日起在深圳证券交易所挂牌上市。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 11,961
持股 5%以上的股东持股情况
报告期末持 报告期 持有有限售 持有无 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
股数量 内增减 条件的股份 限售条 股份状 数量
36
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
变动情 数量 件的股 态
况 份数量
童之磊 境内自然人 18.69% 22,426,110 0 22,426,110 0
北京启迪华创
境内非国有法
投资咨询有限 14.01% 16,811,081 0 16,811,081 0
人
公司
上海文睿投资 境内非国有法
7.04% 8,449,643 0 8,449,643 0
有限公司 人
王秋虎 境内自然人 4.19% 5,031,630 0 5,031,630 0 质押 4,030,000
浙江华睿海越
现代服务业创 境内非国有法
3.88% 4,654,742 0 4,654,742 0
业投资有限公 人
司
胡松挺 境内自然人 3.56% 4,277,994 0 4,277,994 0 质押 2,600,000
上海开物投资
境内非国有法
合伙企业（有限 3.31% 3,970,588 0 3,970,588 0
人
合伙）
陈耀杰 境内自然人 3.30% 3,962,102 0 3,962,102 0 质押 385,000
宁波博发投资
境内非国有法
合伙企业（有限 2.08% 2,501,924 0 2,501,924 0
人
合伙）
北京德同长通
境内非国有法
投资中心（有限 1.75% 2,095,870 0 2,095,870 0
人
合伙）
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动 除童之磊为上海文睿的控股股东，双方存在关联关系外，其他股东无关联
的说明 关系，不存在一致行动关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
北京千石创富－民生银行－千
878,034 人民币普通股 878,034
石资本－金佳资产管理计划
嘉实资管－浦发银行－嘉实资
本－浦发青岛－浦银嘉实蓝海 660,200 人民币普通股 660,200
1 号资产管理计划
中国农业银行－大成精选增值
622,120 人民币普通股 622,120
混合型证券投资基金
37
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
胡景 616,500 人民币普通股 616,500
中国建设银行股份有限公司－
信达澳银转型创新股票型证券 607,514 人民币普通股 607,514
投资基金
中国工商银行－易方达价值成
549,875 人民币普通股 549,875
长混合型证券投资基金
长江证券－工商银行－长江证
523,000 人民币普通股 523,000
券昆仑 1 号集合资产管理计划
朱晓明 501,260 人民币普通股 501,260
海通国际控股有限公司－客户
500,000 人民币普通股 500,000
资金（交易所）
昆仑信托有限责任公司－昆仑
二十九号证券投资单一资金信 500,000 人民币普通股 500,000
托
前 10 名无限售流通股股东之
间，以及前 10 名无限售流通股 公司未知前十名无限售股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一
股东和前 10 名股东之间关联 致行动人。
关系或一致行动的说明
公司股东”北京千石创富－民生银行－千石资本－金佳资产管理计划”除
参与融资融券业务股东情况说
通过普通证券账户持有 308,034 股外，还通过中信证券股份有限公司客户
明（如有）（参见注 4）
信用交易担保证券账户持有 570,000 股，实际合计持有 878,034 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
38
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
本期 本期
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
增持 减持
姓名 职务 任职状态 期初持股数 期末持股数 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
股份 股份
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
数量 数量
票数量 量 量 票数量
董事长兼
童之磊 现任 22,426,110 0 0 22,426,110 0 0 0 0
总经理
雷 霖 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
周树华 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
董事、董
事会秘书
张 帆 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
兼副总经
理
何庆源 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
陈 晓 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
姜瑞明 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
王忠东 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
席
曹 达 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
任佳伟 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
常务副总
谢广才 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
经理
副总经理
原森民 兼财务总 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
监
王邦江 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
鲁丰 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 22,426,110 0 0 22,426,110 0 0 0 0
40
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、持有股票期权情况
√ 适用 □ 不适用
期初持有股 本期获授予 本期已行权 本期注销的 期末持有股
姓名 职务 任职状态 票期权数量 股票期权数 股票期权数 股票期权数 票期权数量
（份） 量（份） 量（份） 量（份） （份）
董事、董事会
张帆 秘书兼副总 现任 0 96,000 0 0 96,000
经理
常务副总经
谢广才 现任 0 197,000 0 0 197,000
理
副总经理兼
原森民 现任 0 146,500 0 0 146,500
财务总监
王邦江 副总经理 现任 0 96,000 0 0 96,000
鲁丰 副总经理 现任 0 98,500 0 0 98,500
合计 -- -- 0 634,000 0 0 634,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
公司第二届董事会第十一次会议审议通过了
2015 年 04 月
王邦江 副总经理 聘任 《关于聘任公司副总经理的议案》，同意聘任
22 日
王邦江为公司副总经理。
公司第二届董事会第十一次会议审议通过了
2015 年 04 月
鲁丰 副总经理 聘任 《关于聘任公司副总经理的议案》，同意聘任
22 日
鲁丰为公司副总经理。
41
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京中文在线数字出版股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 132,415,975.48 59,956,818.95
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 109,998,409.25 97,537,231.63
预付款项 38,676,186.00 23,931,717.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,301,038.03 9,249,765.75
42
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 3,110,707.56 1,446,666.98
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 286,502,316.32 192,122,201.02
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 96,748,300.00 96,748,300.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 69,133,415.90 73,505,105.81
投资性房地产
固定资产 4,906,060.95 4,849,986.52
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 65,132,035.85 61,489,393.28
开发支出 1,875,705.54
商誉 1,654,444.08 1,654,444.08
长期待摊费用 202,064.32 257,172.76
递延所得税资产 2,665,110.00 2,503,767.41
其他非流动资产
非流动资产合计 242,317,136.64 241,008,169.86
资产总计 528,819,452.96 433,130,370.88
流动负债：
短期借款 55,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
43
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据
应付账款 28,999,205.23 32,480,250.85
预收款项 10,179,236.70 12,110,316.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,230,368.51 11,129,997.79
应交税费 5,803,045.30 14,672,301.23
应付利息 101,077.78
应付股利
其他应付款 101,578.62 527,625.70
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 57,313,434.36 126,021,570.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,878,758.24 5,195,800.12
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,878,758.24 5,195,800.12
负债合计 62,192,192.60 131,217,370.17
所有者权益：
44
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股本 120,000,000.00 90,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 167,348,527.18 29,880,245.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 20,198,350.08 20,198,350.08
一般风险准备
未分配利润 158,490,355.75 161,127,686.55
归属于母公司所有者权益合计 466,037,233.01 301,206,282.41
少数股东权益 590,027.35 706,718.30
所有者权益合计 466,627,260.36 301,913,000.71
负债和所有者权益总计 528,819,452.96 433,130,370.88
法定代表人：童之磊 主管会计工作负责人：原森民 会计机构负责人：李凤梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 92,199,878.97 43,195,740.96
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 99,565,960.31 74,043,653.67
预付款项 3,033,531.79 3,012,360.24
应收利息
应收股利
其他应收款 69,760,266.17 56,749,609.34
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
45
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他流动资产
流动资产合计 264,559,637.24 177,001,364.21
非流动资产：
可供出售金融资产 90,629,300.00 90,629,300.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 103,804,433.87 105,468,563.70
投资性房地产
固定资产 3,677,248.09 3,465,093.10
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 59,754,821.80 56,223,349.01
开发支出 1,875,705.54
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 722,481.68 824,375.04
其他非流动资产
非流动资产合计 260,463,990.98 256,610,680.85
资产总计 525,023,628.22 433,612,045.06
流动负债：
短期借款 55,000,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 15,419,049.80 16,006,541.62
预收款项 8,569,519.34 9,279,857.75
应付职工薪酬 6,454,626.29 6,918,885.24
应交税费 6,004,771.24 11,656,144.03
应付利息 101,077.78
应付股利
46
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他应付款 15,499,072.64 33,827,282.03
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 51,947,039.31 132,789,788.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,705,020.50 1,985,083.14
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,705,020.50 1,985,083.14
负债合计 53,652,059.81 134,774,871.59
所有者权益：
股本 120,000,000.00 90,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 167,793,662.50 30,325,381.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 20,198,350.08 20,198,350.08
未分配利润 163,379,555.83 158,313,442.29
所有者权益合计 471,371,568.41 298,837,173.47
负债和所有者权益总计 525,023,628.22 433,612,045.06
47
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 129,646,086.04 105,410,712.36
其中：营业收入 129,646,086.04 105,410,712.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 126,869,445.45 101,752,502.96
其中：营业成本 62,014,700.85 61,417,036.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 589,751.57 1,811,638.75
销售费用 18,491,249.74 11,649,924.38
管理费用 44,442,873.60 26,871,977.33
财务费用 600,657.87 -264,176.76
资产减值损失 730,211.82 266,102.93
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-1,361,061.96 1,664,810.38
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,415,578.63 5,323,019.78
加：营业外收入 8,899,999.96 5,408,102.42
其中：非流动资产处置
利得
48
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：营业外支出 101,846.67 162,950.00
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
10,213,731.92 10,568,172.20
号填列）
减：所得税费用 3,367,753.67 2,863,811.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,845,978.25 7,704,360.96
归属于母公司所有者的净利
6,962,669.20 7,738,965.01
润
少数股东损益 -116,690.95 -34,604.05
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 6,845,978.25 7,704,360.96
归属于母公司所有者的综合 6,962,669.20 7,738,965.01
49
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-116,690.95 -34,604.05
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.09
（二）稀释每股收益 0.06 0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利
润为：元。
法定代表人：童之磊 主管会计工作负责人：原森民 会计机构负责人：李凤梅
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 70,172,694.82 73,693,431.27
减：营业成本 29,784,871.91 41,281,837.82
营业税金及附加 330,155.45 1,356,890.45
销售费用 10,242,641.63 10,197,397.91
管理费用 15,546,746.45 13,848,722.76
财务费用 624,339.58 -237,058.22
资产减值损失 793,371.40 267,290.37
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-1,664,129.83 -140,772.61
号填列）
其中：对联营企业和合
-1,664,129.83 -140,772.61
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
11,186,438.57 6,837,577.57
列）
加：营业外收入 6,399,999.96 5,293,189.92
其中：非流动资产处置
利得
减：营业外支出 51,846.67 162,950.00
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
17,534,591.86 11,967,817.49
号填列）
50
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：所得税费用 2,868,478.32 2,095,379.38
四、净利润（净亏损以“－”号填
14,666,113.54 9,872,438.11
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额 14,666,113.54 9,872,438.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.11
（二）稀释每股收益 0.12 0.11
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
124,469,068.45 94,062,706.89
现金
客户存款和同业存放款项
51
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
8,999,875.87 4,546,475.03
的现金
经营活动现金流入小计 133,468,944.32 98,609,181.92
购买商品、接受劳务支付的
47,717,054.92 41,395,429.53
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
55,878,186.28 42,232,734.50
付的现金
支付的各项税费 17,644,755.22 16,427,416.13
支付其他与经营活动有关
21,693,004.18 11,941,464.05
的现金
经营活动现金流出小计 142,933,000.60 111,997,044.21
经营活动产生的现金流量净额 -9,464,056.28 -13,387,862.29
52
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,010,627.95 1,080,175.37
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 3,010,627.95 1,080,175.37
购建固定资产、无形资产和
28,553,357.56 13,461,778.87
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 28,553,357.56 13,461,778.87
投资活动产生的现金流量净额 -25,542,729.61 -12,381,603.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 179,300,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 179,300,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
11,019,475.00 7,725,887.25
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
5,813,417.00
的现金
筹资活动现金流出小计 71,832,892.00 7,725,887.25
53
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 107,467,108.00 42,274,112.75
四、汇率变动对现金及现金等价
-1,165.58
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 72,459,156.53 16,504,646.96
加：期初现金及现金等价物
59,956,818.95 116,330,817.83
余额
六、期末现金及现金等价物余额 132,415,975.48 132,835,464.79
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
51,613,068.04 47,352,352.66
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
5,191,819.47 4,348,828.26
的现金
经营活动现金流入小计 56,804,887.51 51,701,180.92
购买商品、接受劳务支付的
19,937,982.19 27,679,520.05
现金
支付给职工以及为职工支
34,338,466.13 32,397,275.06
付的现金
支付的各项税费 12,062,234.07 8,366,040.20
支付其他与经营活动有关
6,437,450.08 6,992,174.18
的现金
经营活动现金流出小计 72,776,132.47 75,435,009.49
经营活动产生的现金流量净额 -15,971,244.96 -23,733,828.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
22,000,000.00
的现金
54
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 22,000,000.00
购建固定资产、无形资产和
11,882,464.83 12,498,356.93
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
52,609,260.20 2,670,000.00
的现金
投资活动现金流出小计 64,491,725.03 15,168,356.93
投资活动产生的现金流量净额 -42,491,725.03 -15,168,356.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 179,300,000.00
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 179,300,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
11,019,475.00 7,725,887.25
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
5,813,417.00
的现金
筹资活动现金流出小计 71,832,892.00 7,725,887.25
筹资活动产生的现金流量净额 107,467,108.00 42,274,112.75
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 49,004,138.01 3,371,927.25
加：期初现金及现金等价物
43,195,740.96 81,874,993.53
余额
六、期末现金及现金等价物余额 92,199,878.97 85,246,920.78
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 本期
55
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益 所有
少数
其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
90,00 29,880 20,198 161,12 301,91
一、上年期末余 706,71
0,000 ,245.7 ,350.0 7,686. 3,000.
额 8.30
.00 8 8 55 71
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
90,00 29,880 20,198 161,12 301,91
二、本年期初余 706,71
0,000 ,245.7 ,350.0 7,686. 3,000.
额 8.30
.00 8 8 55 71
三、本期增减变 30,00 137,46 164,71
-2,637, -116,6
动金额（减少以 0,000 8,281. 4,259.
330.80 90.95
“－”号填列） .00 40 65
（一）综合收益 6,962, -116,6 6,845,
总额 669.20 90.95 978.25
30,00 137,46 167,46
（二）所有者投
0,000 8,281. 8,281.
入和减少资本
.00 40 40
30,00 137,46 167,46
1．股东投入的
0,000 8,281. 8,281.
普通股
.00 40 40
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-9,600, -9,600,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公
56
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -9,600, -9,600,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
120,0 167,34 20,198 158,49 466,62
四、本期期末余 590,02
00,00 8,527. ,350.0 0,355. 7,260.
额 7.35
0.00 18 8 75 36
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
90,00 29,880 13,794 129,66 264,11
一、上年期末余 775,07
0,000 ,245.7 ,398.7 1,894. 1,615.
额 6.70
.00 8 6 51 75
加：会计政
策变更
前期
57
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
90,00 29,880 13,794 129,66 264,11
二、本年期初余 775,07
0,000 ,245.7 ,398.7 1,894. 1,615.
额 6.70
.00 8 6 51 75
三、本期增减变
987,24 -1,548, -34,60 -595,4
动金额（减少以
3.81 079.11 4.05 39.35
“－”号填列）
（一）综合收益 7,738, -34,60 7,704,
总额 965.01 4.05 360.96
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
987,24 -9,287, -8,299,
（三）利润分配
3.81 044.12 800.31
1．提取盈余公 987,24 -987,2
积 3.81 43.81
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -8,299, -8,299,
股东）的分配 800.31 800.31
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
58
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
90,00 29,880 14,781 128,11 263,51
四、本期期末余 740,47
0,000 ,245.7 ,642.5 3,815. 6,176.
额 2.65
.00 8 7 40 40
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
158,31
一、上年期末余 90,000, 30,325,3 20,198,3 298,837
3,442.
额 000.00 81.10 50.08 ,173.47
29
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
158,31
二、本年期初余 90,000, 30,325,3 20,198,3 298,837
3,442.
额 000.00 81.10 50.08 ,173.47
29
三、本期增减变
30,000, 137,468, 5,066, 172,534
动金额（减少以
000.00 281.40 113.54 ,394.94
“－”号填列）
14,666
（一）综合收益 14,666,
,113.5
总额 113.54
4
59
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（二）所有者投 30,000, 137,468, 167,468
入和减少资本 000.00 281.40 ,281.40
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-9,600, -9,600,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -9,600, -9,600,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
120,00 163,37
四、本期期末余 167,793, 20,198,3 471,371
0,000.0 9,555.
额 662.50 50.08 ,568.41
0 83
上年金额
60
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
108,97
一、上年期末余 90,000, 30,325,3 13,794,3 243,097
7,680.
额 000.00 81.10 98.76 ,460.63
77
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
108,97
二、本年期初余 90,000, 30,325,3 13,794,3 243,097
7,680.
额 000.00 81.10 98.76 ,460.63
77
三、本期增减变
987,243. 585,39 1,572,6
动金额（减少以
81 3.99 37.80
“－”号填列）
（一）综合收益 9,872, 9,872,4
总额 438.11 38.11
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
987,243. -9,287, -8,299,8
（三）利润分配
81 044.12 00.31
1．提取盈余公 987,243. -987,2
积 81 43.81
2．对所有者（或 -8,299, -8,299,8
股东）的分配 800.31 00.31
3．其他
61
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
109,56
四、本期期末余 90,000, 30,325,3 14,781,6 244,670
3,074.
额 000.00 81.10 42.57 ,098.43
76
三、公司基本情况
北京中文在线数字出版股份有限公司（以下简称本公司）是根据北京中文在线文化发展
有限公司全体股东于 2011 年 3 月 8 日签署的《北京中文在线数字出版股份有限公司发起人协
议》及公司章程的约定，以北京中文在线文化发展有限公司截止 2010 年 12 月 31 日经审计后
的净资产折合股份整体变更设立的，于 2011 年 4 月 2 日取得北京市工商行政管理局核发的
110108001876442 号企业法人营业执照，注册资本为人民币 9,000 万元。法定代表人：童之磊。
本公司住所：北京市东城区安定门东大街 28 号 2 号楼 9 层 905 号。
根据本公司 2012 年 1 月 18 日第一次临时股东大会审议，2014 年 4 月 9 日第三次临时股
东大会审议和 2014 年 12 月 23 日第七次临时股东大会审议，经中国证券监督管理委员会《关
于核准北京中文在线数字出版股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2015］23
号）核准，本公司获准公开发行人民币普通股（A 股）30,000,000 股，每股面值 1 元，发行
价为人民币 6.81 元，本次发行后公司注册资本变更为人民币 12,000 万元。公司股票于 2015 年
1 月 21 日在深圳证券交易所上市，股票代码为 300364。
本公司以出版机构、作家为正版数字内容来源，进行内容的聚合和管理，面向手机、手
62
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
持终端、互联网等出版媒体提供数字阅读产品；为数字出版和发行机构提供运营服务；通过
版权衍生产品等方式提供数字内容增值服务。
本公司设有股东大会、董事会、监事会、总经理、财务总监，制定了相应的议事规程。
本公司下设无线娱乐事业部、无线阅读事业部、法律服务中心、政府与公共服务事业部、互
联网事业部、内容中心、版权中心、研发中心、市场中心、人力行政中心、财务部、内审部、
证券投资部等职能部门。
本期合并财务报表范围无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会
计估计编制。
2、持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合
理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和
计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产-版权摊销方法、收入确认等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
63
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方
在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金
资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直
接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之
和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证
券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
64
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额
中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少
数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小
的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
65
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为
购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单
独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在
现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对此类金融资产，采用公允价
值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现
金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，
同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
66
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被
划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成
本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，
按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后
续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值
变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单
位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收
到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前
述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他
67
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
备。
本公司对于活跃市场上有报价的股票投资、债券投资等可供出售金融资产，年末按照该
类资产活跃市场上的报价确认的公允价值，较按照取得该项资产时支付对价的公允价值及相
关交易费用之和确认的成本，下跌幅度达到或超过 50%以上；并截至资产负债表日持续下跌
时间已经达到或超过 12 个月，本公司根据成本与年末公允价值的差额确认累积应计提的减值
准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权
益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
68
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不
存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 50 万元的应收款项视为重大应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
与交易对象关系组合 其他方法
款项性质组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
69
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
与交易对象关系组合（关联方） 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映
单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
坏账准备的计提方法
提坏账准备
12、存货
本公司存货主要包括原材料和库存商品。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均
法确定其实际成本。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品
及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数
量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现
净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额确定。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定
70
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位
提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权
投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初
始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价
值作为投资成本；
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额
公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整
增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期
间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
71
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差
额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定
进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
15、投资性房地产
不适用。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使
用期限超过一年的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资
产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
办公及其他设备 年限平均法 5 5% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
不适用。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
72
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产
活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法：本公司的无形资产主要是买断版权、软件使用权、非专利技术。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资
产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允
价值确定实际成本。
本公司的版权分为买断版权和分成版权，本公司将买断版权作为无形资产管理，并在受
益年限内摊销。分成版权在该版权形成收入的当期，按合同约定的分成方式计提版税，记入
当期损益。
无形资产摊销方法和期限：本公司买断版权如有合同约定使用年限的，按合同约定的使
73
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
用年限摊销；如合同未约定使用年限的，按预计受益年限摊销。软件使用权和非专利技术按
预计受益年限摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。本公司于每个会计期间，对使用寿命不确定的
无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其
使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大
不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形资产生产
的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的
支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报
22、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用寿命确定的无形资产等项
目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试；对商
誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对
单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资
产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
74
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
出现减值的迹象如下：1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或
者正常使用而预计的下跌；2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的
市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；3)市场利率或者其他
市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，
导致资产可收回金额大幅度降低；4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5)
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6)本公司内部报告的证据表明资产的
经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者
亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
23、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的、摊销期在 1 年以
上(不含 1 年)的办公室装修费用，该类费用在 3 年内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、补贴、职工福利、医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的
短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划。对于设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的
服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予职工的补偿。本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产
生的负债，并计入当期损益：①本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
75
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
供的辞退福利时；②本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无。
25、预计负债
预计负债的确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量
保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：1）该义务是本公
司承担的现时义务；2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；3）该义务的金额能够
可靠地计量。
预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始
计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
26、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支
付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根
据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为
基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
权益工具的公允价值采用布莱克-斯科尔斯模型确定。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，
并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为权益结算的股份支付确认的累
计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
76
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
28、收入
（1）收入确认原则
本公司的营业收入主要包括数字阅读产品收入、数字出版运营服务收入、数字内容增值
服务收入，收入确认原则如下：
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地
计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认销售商品收入的实现。
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公
司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务
交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作
的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例）确
认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经
发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供
劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生
的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资
产使用权收入的实现。
（2）收入确认的具体方法为：
1）数字阅读产品收入包括按阅读流量确认的收入、数字阅读产品销售收入、数字阅读项
目开发收入、互联网广告收入。
77
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
按阅读流量确认的收入的确认方法为：提供数字阅读产品后，按双方确认的结算单确认
收入。在无法及时取得结算单的情况下，如能够及时取得当月阅读流量，根据系统平台阅读
流量和合同约定的分成方法确认收入，如无法及时取得当月阅读流量，在实际取得结算单时
确认收入，年末均按实际取得双方确认的当年结算单进行确认。
数字阅读产品销售收入的确认方法为：提供数字阅读产品后，根据合同约定的收入和结
算方式，在取得双方确认的结算单时确认收入。在数字阅读产品包含后续服务的情况下，后
续服务收入在服务期间内分期确认。
数字阅读项目开发收入的确认方法为：在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠
估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入。
互联网广告收入的确认方法为：在发布广告后，按合同约定确认广告收入。
2）数字出版运营服务收入包括手机阅读基地运营收入和其他机构运营收入。
手机阅读基地运营收入的确认方法为：移动手机阅读基地运营收入根据合同约定按提供
运营服务人数、技能级别及相应的级别费率计算运营收入，本公司在提供运营服务后按此方
法确认收入，年末按实际取得双方确认的当年结算单进行确认。
其他机构运营收入的确认方法为：提供运营服务后，按阅读流量和合同约定的收入结算
方式计算收入，收入确认方法与上述数字阅读产品中按阅读流量确认的收入相同。
3）数字内容增值服务收入的确认方法为：根据与客户签订的合同，在提供有关产品或服
务后，相关成本能够可靠计量时，按照合同约定的结算方式和条件确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；取得与资产相关的政府补助,在资产的使用期限内分摊确认收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件
中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。与收益相关的政府补助在其补偿的
78
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
相关费用或损失发生的期间计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税
款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和
递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
不适用。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 收入 3%、6%、13%、17%
79
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
营业税 收入 3%
城市维护建设税 流转税 1%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 流转税 3%
地方教育费附加 流转税 2%
2、税收优惠
（1）所得税
1）本公司为高新技术企业，于 2012 年 5 月 24 日取得了编号为 GF201211000093 的高新
技术企业证书，有效期三年。根据《国家税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政
策执行口径问题的通知》（国税函[2010]157 号）的规定，本公司 2015 上半年适用高新技术企
业的 15%优惠税率。
2）本公司全资子公司北京中文在线文化传媒有限公司（以下简称中文传媒）为高新技术
企业，于 2013 年 12 月 5 日取得了编号为 GF201311000891 的高新技术企业证书，有效期三
年。根据《国家税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知》
（国税函[2010]157 号）的规定，中文传媒 2015 上半年适用高新技术企业的 15%优惠税率。
3）本公司全资子公司上海中文在线文化发展有限公司（以下简称上海中文在线）为高新
技术企业，于 2014 年 9 月 4 日取得了编号为 GF201431000258 的高新技术企业证书，有效期
三年。根据《国家税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知》
（国税函[2010]157 号）的规定，上海中文在线 2015 上半年适用高新技术企业的 15%优惠税
率。
除上述所得税税收优惠外，本公司其他子公司企业所得税的适用税率均为 25%。
（2）增值税
根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25
号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）文件的规定，自 2000 年 6 月 24
日起，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税
后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
80
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 276,390.07 234,544.38
银行存款 132,139,585.41 58,906,274.57
其他货币资金 816,000.00
合计 132,415,975.48 59,956,818.95
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
无。
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
无。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 102,20
115,368 100.00 5,369,9 109,998 100.00 4,666,42 97,537,23
组合计提坏账准 4.65% 3,659. 4.57%
,404.06 % 94.81 ,409.25 % 7.92 1.63
备的应收账款 55
102,20
115,368 100.00 5,369,9 109,998 100.00 4,666,42 97,537,23
合计 4.65% 3,659. 4.57%
,404.06 % 94.81 ,409.25 % 7.92 1.63
55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
81
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 109,364,411.63 2,187,288.24 2.00%
1 年以内小计 109,364,411.63 2,187,288.24 2.00%
1至2年 500,983.88 75,147.58 15.00%
2至3年 3,908,267.98 1,954,133.99 50.00%
3至4年 575,900.00 575,900.00 100.00%
4至5年 576,725.00 576,725.00 100.00%
5 年以上 800.00 800.00 100.00%
合计 114,927,088.49 5,369,994.81
确定该组合依据的说明：
以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
采用其他方法计提坏账准备的组合为：与交易对象关系的组合，该组合为应收关联方款
项，不计提坏账准备，期末应收款项余额为 441,315.57 元。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 703,566.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
82
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账
款年末余
单位名称 年末余额 账龄 额合计数 坏账准备年末余额
的比例
(%)
客户1 53,344,035.99 1年以内 46.24% 1,066,880.72
客户2 9,355,864.52 1年以内 8.11% 187,117.29
客户3 9,346,711.47 1年以内 8.10% 186,934.23
客户4 7,000,000.00 1年以内 6.07% 140,000.00
客户5 6,000,000.00 1年以内 5.20% 120,000.00
合计 85,046,611.98 73.72% 1,700,932.24
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 38,602,291.26 99.81% 22,780,193.92 95.19%
1至2年 12,894.74 0.03% 720,564.77 3.01%
2至3年 24,000.00 0.06% 223,959.02 0.94%
3 年以上 37,000.00 0.10% 207,000.00 0.86%
合计 38,676,186.00 -- 23,931,717.71 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额合计
单位名称 年末余额 账龄
数的比例(%)
客户 1 33,071,780.00 1年以内 85.51%
客户 2 3,072,684.00 1年以内 7.94%
83
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
客户 3 497,671.03 1年以内 1.29%
客户 4 307,101.10 1-2年、2-3年 0.79%
客户 5 209,633.32 1-2年、2-3年 0.54%
合计 37,158,869.45 96.08%
7、应收利息
无。
8、应收股利
无。
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征
2,498,3 100.00 197,351 2,301,0 9,420, 100.00 170,706. 9,249,765
组合计提坏账准 7.90% 1.81%
89.38 % .35 38.03 472.17 % 42 .75
备的其他应收款
2,498,3 100.00 197,351 2,301,0 9,420, 100.00 170,706. 9,249,765
合计 7.90% 1.81%
89.38 % .35 38.03 472.17 % 42 .75
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
84
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1 年以内 2,263,532.19 45,213.46 2.00%
1 年以内小计 2,263,532.19 45,213.46 2.00%
1至2年 87,687.73 13,153.16 15.00%
2至3年 16,369.46 8,184.73 50.00%
3至4年 28,800.00 28,800.00 100.00%
5 年以上 102,000.00 102,000.00 100.00%
合计 2,498,389.38 197,351.35
确定该组合依据的说明：
以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 26,644.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
上市费用 0.00 6,344,765.77
职工借款及备用金 2,083,980.12 746,823.25
保证金及押金 414,409.26 1,105,083.15
在线教育往来款 0.00 1,223,800.00
合计 2,498,389.38 9,420,472.17
85
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
职工借款及备用
员工 1 441,008.78 1 年以内 17.65% 8,820.18
金
职工借款及备用
员工 2 210,726.00 1 年以内 8.43% 4,214.52
金
职工借款及备用
员工 3 209,688.00 1 年以内 8.39% 4,193.76
金
职工借款及备用
员工 4 162,000.00 1 年以内 6.48% 3,240.00
金
职工借款及备用
员工 5 115,396.65 1 年以内 4.62% 2,307.93
金
合计 -- 1,138,819.43 -- 45.58% 22,776.39
（6）涉及政府补助的应收款项
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 3,110,707.56 3,110,707.56 1,446,666.98 1,446,666.98
合计 3,110,707.56 3,110,707.56 1,446,666.98 1,446,666.98
86
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）存货跌价准备
无。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无。
11、划分为持有待售的资产
无。
12、一年内到期的非流动资产
无。
13、其他流动资产
无。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
20,000,000.0 20,000,000.0 20,000,000.0
可供出售债务工具： 20,000,000.00
0 0 0
76,748,300.0 76,748,300.0 76,748,300.0
可供出售权益工具： 76,748,300.00
0 0 0
76,748,300.0 76,748,300.0 76,748,300.0
按成本计量的 76,748,300.00
0 0 0
96,748,300.0 96,748,300.0 96,748,300.0
合计 96,748,300.00
0 0 0
87
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
本期增 本期减 本期增 本期减
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
天翼阅
读文化 70,629,3 70,629,3
10.53%
传播有 00.00 00.00
限公司
MOOC-
CNInfor
mationTe
chnology 6,119,00 6,119,00
1.33%
（Cayma 0.00 0.00
n）
Corporati
on
76,748,3 76,748,3
合计 --
00.00 00.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无。
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无。
15、持有至到期投资
无。
16、长期应收款
无。
88
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京学
友园中
少报刊 39,090,4 303,067. 3,010,62 36,382,9
发行有 77.10 87 7.95 17.02
限责任
公司
北京鸿
达以太
34,414,6 -1,664,1 32,750,4
文化发
28.71 29.83 98.88
展有限
公司
73,505,1 -1,361,0 3,010,62 69,133,4
小计
05.81 61.96 7.95 15.90
73,505,1 -1,361,0 3,010,62 69,133,4
合计
05.81 61.96 7.95 15.90
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无。
89
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 7,258,136.42 2,136,030.00 234,116.00 9,628,282.42
2.本期增加金额 623,543.81 309,444.44 0.00 932,988.25
（1）购置 623,543.81 309,444.44 0.00 932,988.25
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 7,881,680.23 2,445,474.44 234,116.00 10,561,270.67
二、累计折旧
1.期初余额 3,428,592.37 1,256,365.72 93,337.81 4,778,295.90
2.本期增加金额 660,528.58 205,587.72 10,797.52 876,913.82
（1）计提 660,528.58 205,587.72 10,797.52 876,913.82
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 4,089,120.95 1,461,953.44 104,135.33 5,655,209.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,792,559.28 983,521.00 129,980.67 4,906,060.95
90
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2.期初账面价值 3,829,544.05 879,664.28 140,778.19 4,849,986.52
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
20、在建工程
无。
21、工程物资
无。
22、固定资产清理
无。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
91
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,000,000.00 99,541,669.23 102,541,669.23
2.本期增加
11,364,783.55 11,364,783.55
金额
（1）购置 11,364,783.55 11,364,783.55
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 3,000,000.00 110,906,452.78 113,906,452.78
二、累计摊销
1.期初余额 1,700,000.00 39,352,275.95 41,052,275.95
2.本期增加
150,000.00 7,572,140.98 7,722,140.98
金额
（1）计提 150,000.00 7,572,140.98 7,722,140.98
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 1,850,000.00 46,924,416.93 48,774,416.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
92
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
1,150,000.00 63,982,035.85 65,132,035.85
价值
2.期初账面
1,300,000.00 60,189,393.28 61,489,393.28
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无 转入当期 期末余额
其他
出 形资产 损益
资产管理
1,875,705.54 1,875,705.54
平台
合计 1,875,705.54 1,875,705.54
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
广州市四月天
信息科技有限 1,654,444.08 1,654,444.08
公司
合计 1,654,444.08 1,654,444.08
93
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）商誉减值准备
无。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修 257,172.76 55,108.44 202,064.32
合计 257,172.76 55,108.44 202,064.32
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,544,354.03 888,671.41 4,790,811.02 758,134.02
可抵扣亏损 7,570,934.35 1,135,640.15 7,570,934.35 1,135,640.15
联营企业权益法累
1,000,000.00 150,000.00 1,000,000.00 150,000.00
计损失
尚未发放的职工薪
5,583.80 837.57 730,343.48 109,551.52
酬
政府补助 300,000.29 45,000.04 400,000.25 60,000.04
递延收益 1,578,757.95 254,187.47 1,795,799.87 290,441.68
资产摊销或折旧期
763,093.44 190,773.36
限纳税调整
合计 16,762,723.86 2,665,110.00 16,287,888.97 2,503,767.41
（2）未经抵销的递延所得税负债
无。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
项目
负债期末互抵金额 资产或负债期末余 负债期初互抵金额 资产或负债期初余
94
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额 额
递延所得税资产 2,665,110.00 2,503,767.41
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,198,051.53 3,046,323.32
可抵扣亏损 19,855,866.48 6,225,850.93
合计 23,053,918.01 9,272,174.25
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 4,125,254.22 4,125,254.22
2016 年
2017 年 11,715.91 11,715.91
2018 年 3,514.20 3,514.20
2019 年 2,085,366.60 2,085,366.60
2020 年 13,630,015.55
合计 19,855,866.48 6,225,850.93 --
30、其他非流动资产
无。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 55,000,000.00
合计 55,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无。
95
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无。
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
无。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 28,999,205.23 32,480,250.85
合计 28,999,205.23 32,480,250.85
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 1,312,146.95 未结算
供应商 2 832,936.11 未结算
供应商 3 530,000.00 未结算
供应商 4 504,175.09 未结算
供应商 5 412,921.69 未结算
合计 3,592,179.83 --
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 10,179,236.70 12,110,316.70
96
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 10,179,236.70 12,110,316.70
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户 1 1,000,000.00 未结算
客户 2 130,000.00 未结算
合计 1,130,000.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,829,046.16 45,685,043.78 44,597,577.25 11,916,512.69
二、离职后福利-设定
300,951.63 1,918,284.11 1,905,379.92 313,855.82
提存计划
三、辞退福利 463,069.80 463,069.80
合计 11,129,997.79 48,066,397.69 46,966,026.97 12,230,368.51
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
5,553,357.92 39,520,898.53 39,118,241.84 5,956,014.61
贴和补贴
2、职工福利费 1,301,957.54 1,301,957.54
3、社会保险费 212,549.54 1,362,439.77 1,350,932.94 224,056.37
其中：医疗保险
189,589.66 1,207,630.88 1,198,574.43 198,646.11
费
工伤保
6,738.96 51,066.27 49,358.61 8,446.62
险费
生育保 16,220.92 103,742.62 102,999.90 16,963.64
97
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
险费
4、住房公积金 6,717.00 1,865,555.00 1,863,777.00 8,495.00
5、工会经费和职工
5,056,421.70 1,634,192.94 962,667.93 5,727,946.71
教育经费
合计 10,829,046.16 45,685,043.78 44,597,577.25 11,916,512.69
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 281,949.72 1,805,522.96 1,791,567.15 295,905.53
2、失业保险费 19,001.91 112,761.15 113,812.77 17,950.29
合计 300,951.63 1,918,284.11 1,905,379.92 313,855.82
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,322,453.90 6,753,350.13
营业税 259,961.23
企业所得税 3,242,795.82 5,721,156.19
个人所得税 886,777.85 932,915.70
城市维护建设税 191,052.63 558,006.82
教育费附加 138,925.10 408,716.49
其他税费 21,040.00 38,194.67
合计 5,803,045.30 14,672,301.23
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 101,077.78
合计 101,077.78
40、应付股利
无。
98
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 101,578.62 527,625.70
合计 101,578.62 527,625.70
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无。
42、划分为持有待售的负债
无。
43、一年内到期的非流动负债
无。
44、其他流动负债
无。
45、长期借款
无。
46、应付债券
无。
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
无。
99
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
48、长期应付职工薪酬
无。
49、专项应付款
无。
50、预计负债
无。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,400,000.25 8,800,000.00 8,899,999.96 3,300,000.29
递延服务收入 1,795,799.87 217,041.92 1,578,757.95
合计 5,195,800.12 8,800,000.00 9,117,041.88 4,878,758.24 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
文化创意产业
发展专项资金 140,000.03 34,999.98 105,000.05 与资产相关
补助
基于原创模式
的协同出版服
260,000.22 64,999.98 195,000.24 与资产相关
务与应用平台
补助
购房补贴 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
2015 年北京市
高新技术成果 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
转化
东城区财力贡
530,000.00 530,000.00 与收益相关
献奖励
多终端媒体阅
3,770,000.00 3,770,000.00 与收益相关
读服务平台建
100
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
设及书香东城
应用示范
基于多屏互动
的“农家书屋 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
数字阅读机”
全媒体图书出
1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
版服务平台
合计 3,400,000.25 8,800,000.00 8,899,999.96 3,300,000.29 --
52、其他非流动负债
无。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
90,000,000.0 30,000,000.0 30,000,000.0 120,000,000.
股份总数
0 0 0 00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无。
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
29,880,245.78 137,468,281.40 167,348,527.18
价）
合计 29,880,245.78 137,468,281.40 167,348,527.18
101
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
56、库存股
无。
57、其他综合收益
无。
58、专项储备
无。
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,198,350.08 20,198,350.08
合计 20,198,350.08 20,198,350.08
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 161,127,686.55 129,661,894.51
调整后期初未分配利润 161,127,686.55 129,661,894.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,962,669.20 7,738,965.01
减：提取法定盈余公积 987,243.81
应付普通股股利 9,600,000.00 8,299,800.31
期末未分配利润 158,490,355.75 128,113,815.40
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 129,646,086.04 62,014,700.85 105,410,712.36 61,417,036.33
合计 129,646,086.04 62,014,700.85 105,410,712.36 61,417,036.33
102
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 -77,457.18 1,140,269.74
城市维护建设税 315,425.19 268,231.96
教育费附加 237,551.21 204,014.43
其他税费 114,232.35 199,122.62
合计 589,751.57 1,811,638.75
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,135,652.10 9,556,204.56
劳务费 54,793.04 142,574.87
办公费 682,417.42 206,367.39
差旅费 750,582.22 517,045.48
业务招待费 994,158.93 437,598.09
会务费 84,463.21 72,457.00
折旧费 67,202.93 46,817.58
外包服务 2,393,887.24 499,073.30
其他 328,092.65 171,786.11
合计 18,491,249.74 11,649,924.38
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 28,178,043.29 15,035,215.27
职工薪酬 8,957,796.73 6,074,668.81
劳务费 96,102.56 88,306.46
办公费 576,271.74 410,084.13
差旅费 394,416.26 225,181.83
业务招待费 687,739.41 282,760.37
邮电通讯费 117,371.88 103,343.89
103
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
会务费 54,415.11 108,888.00
折旧费 219,497.87 189,002.66
房租物业费 3,149,385.68 3,197,616.01
水电费 55,548.38 237,710.99
董事会经费 166,300.00 159,200.00
税金及残保金 5,270.18 11,733.24
中介机构服务费 1,197,888.72 470,320.58
无形资产摊销 207,570.11 187,082.91
其他 379,255.68 90,862.18
合计 44,442,873.60 26,871,977.33
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,318,397.22 33,333.33
减：利息收入 -747,479.60 332,888.24
加：汇兑损失 1,165.58
加：手续费支出 28,574.67 35,378.15
其他
合计 600,657.87 -264,176.76
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 730,211.82 266,102.93
合计 730,211.82 266,102.93
67、公允价值变动收益
无。
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
104
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
权益法核算的长期股权投资收益 -1,361,061.96 1,664,810.38
合计 -1,361,061.96 1,664,810.38
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 8,899,999.96 5,407,189.92 8,899,999.96
其他 912.50
合计 8,899,999.96 5,408,102.42 8,899,999.96
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
东城区财力贡献奖励 530,000.00 与收益相关
多终端媒体阅读服务平台
3,770,000.00 与收益相关
建设及书香东城应用示范
（科技部）基于原创模式
的协同出版服务与应用平 64,999.98 1,948,333.29 与资产相关
台
文化创意产业发展专项资
34,999.98 34,999.99 与资产相关
金补助
2015 年北京市高新技术
2,000,000.00 与收益相关
成果转化
全媒体图书出版服务平台 1,500,000.00 与收益相关
基于多屏互动的“农家书
1,000,000.00 与收益相关
屋数字阅读机”
张江管委会财政扶持款 114,000.00 与收益相关
“基于 SOA 的数字版权保
100,800.00 与资产相关
护平台”项目补助
出版内容多业态协同发布
130,000.02 与资产相关
支撑技术研究补贴
文化内容多维度评价体系
439,056.62 与资产相关
研发补贴
基于数字出版技术与企业
文化建设融合的“红云非 2,640,000.00 与资产相关
公党建平台” 开发与应用
105
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 8,899,999.96 5,407,189.92 --
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其他 101,846.67 162,950.00 101,846.67
合计 101,846.67 162,950.00 101,846.67
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,206,411.08 2,079,906.16
递延所得税费用 161,342.59 783,905.08
合计 3,367,753.67 2,863,811.24
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 10,213,731.92
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,553,432.98
子公司适用不同税率的影响 -2,382,805.62
非应税收入的影响 207,610.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -557,867.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
88,002.60
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
3,459,380.95
可抵扣亏损的影响
所得税费用 3,367,753.67
72、其他综合收益
详见附注。
106
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 748,095.53 332,888.24
计入递延收益的政府补助 0.00 1,358,333.51
计入补贴收入的政府补助 6,800,000.00 2,009,251.40
在线教育往来款 1,223,800.00
其他 227,980.34 846,001.88
合计 8,999,875.87 4,546,475.03
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅及交通费 1,144,998.48 752,230.65
办公费 1,258,689.16 599,204.69
交际应酬费 1,681,898.34 700,099.15
会务费 138,878.32 173,345.00
审计及其他专业机构服务费 3,591,775.96 1,169,784.67
邮电通讯费 311,176.29 149,866.18
房租 3,149,385.68 3,211,797.59
劳务费 150,895.60 230,881.33
董事会费 166,300.00 159,200.00
水电费 58,517.61 229,425.10
研究开发费 8,148,385.42 3,347,619.73
其他 1,892,103.32 1,218,009.96
合计 21,693,004.18 11,941,464.05
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无。
107
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
验资、披露等新股发行费用 5,813,417.00
合计 5,813,417.00
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 6,845,978.25 7,704,360.96
加：资产减值准备 730,211.82 266,102.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
876,913.82 721,242.64
性生物资产折旧
无形资产摊销 7,722,140.98 6,480,128.79
长期待摊费用摊销 55,108.44 9,184.74
财务费用（收益以“－”号填列） 1,319,562.80 33,333.33
投资损失（收益以“－”号填列） 1,361,061.96 -1,664,810.38
递延所得税资产减少（增加以“－”
-105,877.15 783,905.08
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,726,433.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-12,101,529.74 -23,348,014.52
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-14,441,193.72 -4,373,295.86
号填列）
108
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -9,464,056.28 -13,387,862.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 132,415,975.48 132,835,464.79
减：现金的期初余额 59,956,818.95 116,330,817.83
现金及现金等价物净增加额 72,459,156.53 16,504,646.96
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 132,415,975.48 59,956,818.95
其中：库存现金 276,390.07 234,544.38
可随时用于支付的银行存款 132,139,585.41 58,906,274.57
三、期末现金及现金等价物余额 132,415,975.48 59,956,818.95
75、所有者权益变动表项目注释
无。
76、所有权或使用权受到限制的资产
无。
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
109
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：美元 198,789.80 6.1136 1,215,321.33
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
无。
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无。
（2）合并成本及商誉
无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无。
110
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及
其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京中文在线
文化传媒有限 北京市 北京市 数字出版 100.00% 投资新设
公司
上海中文在线
文化发展有限 上海市 上海市 数字出版 100.00% 投资新设
公司
杭州中文在线
信息技术及服
信息科技有限 杭州市 杭州市 70.00% 投资新设
务
公司
111
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北京中文在线
同一控制下企
教育科技发展 北京市 北京市 数字出版 100.00%
业合并
有限公司
广州市四月天
信息科技有限 广州市 广州市 数字出版 100.00% 收购
公司
湖北中文在线
数字出版有限 武汉市 武汉市 数字出版 100.00% 投资新设
公司
北京汤圆和它
的小伙伴们网
北京市 北京市 移动互联网 100.00% 投资新设
络科技有限公
司
中文在线教育
香港 香港 投资 100.00% 投资新设
集团有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
杭州中文在线信息
30.00% -116,690.95 590,027.35
科技有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
杭州中
文在线
1,310,3 1,223,6 2,534,0 567,31 567,31 1,511,0 1,401,5 2,912,6 556,92 556,92
信息科
93.20 77.57 70.77 2.94 2.94 78.94 77.51 56.45 8.78 8.78
技有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
杭州中文 243,323.98 -388,969.8 -388,969.8 21,851.56 419,233.95 -115,346.8 -115,346.8 597,831.61
112
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在线信息 4 4 3 3
科技有限
公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
广州市迈步信
息科技有限公 广州市 广州市 数字出版 45.00% 权益法
司
北京学友园中
少报刊发行有 北京市 北京市 出版发行 42.86% 权益法
限责任公司
北京鸿达以太
文化发展有限 北京市 北京市 批发零售 45.98% 权益法
公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
113
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
迈步科技 学友园中少 鸿达以太 迈步科技 学友园中少 鸿达以太
流动资产 1,828,870.28 43,746,799.63 10,972,049.16 3,355,517.38 53,487,910.30 14,986,620.12
非流动资产 323,418.46 1,439,438.52 15,009,970.08 326,835.47 1,111,355.76 15,151,725.76
资产合计 2,152,288.74 45,186,238.15 25,982,019.24 3,682,352.85 54,599,266.06 30,138,345.88
流动负债 4,019,419.01 21,378,618.99 1,633,836.78 5,235,003.98 24,474,427.87 2,170,916.29
非流动负债
负债合计 4,019,419.01 21,378,618.99 1,633,836.78 5,235,003.98 24,474,427.87 2,170,916.29
少数股东权益
归属于母公司
-1,867,130.27 23,807,619.16 24,348,182.46 -1,552,651.13 30,124,838.19 27,967,429.59
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 -840,208.62 10,203,945.57 11,195,294.30 -698,693.01 12,911,505.65 12,859,424.13
额
调整事项
--商誉 26,178,971.45 21,555,204.58 26,178,971.45 21,555,204.58
--内部交易未
实现利润
--其他 840,208.62 698,693.01
对联营企业权
益投资的账面 36,382,917.02 32,750,498.88 39,090,477.10 34,414,628.71
价值
存在公开报价
的合营企业权
益投资的公允
价值
营业收入 1,844,835.47 41,821,841.02 2,886,821.92 4,783,210.48 51,950,823.23 8,313,518.98
净利润 524,901.71 707,111.22 -3,619,247.13 776,188.20 4,140,335.28 -306,160.52
终止经营的净
利润
其他综合收益
综合收益总额 524,901.71 707,111.22 -3,619,247.13 776,188.20 4,140,335.28 -306,160.52
本年度收到的
来自联营企业 3,010,627.95 1,080,175.37
的股利
114
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的 本期未确认的损失（或本
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
损失 期分享的净利润）
广州市迈步信息科技有限
-698,693.01 -141,515.61 -840,208.62
公司
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
6、其他
无。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项、可供出售金融资产
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
115
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1)市场风险、汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元有关，其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2015 年
6 月 30 日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货币资金-美元 1,215,321.33 306.01
其它应收款-美元 1,223,800.00
可供出售金融资产 6,119,000.00 6,119,000.00
2)信用风险
于 2015 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的
金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项
应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认
为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前
五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
116
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收账款前五名金额合计：85,046,611.98 元。
3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造
成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授
信额度，减低流动性风险。
十一、公允价值的披露
无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、（3）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
广州市迈步信息科技有限公司 参股公司
北京鸿达以太文化发展有限公司 参股公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
启迪控股股份有限公司 本公司董事任职单位
117
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
北京鸿达以太文
购买商品 562,108.31 否 41,663.89
化发展有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京鸿达以太文化发展有
合作运营 124.05 55,205.93
限公司
广州市迈步信息科技有限
合作运营 416,211.37 1,057,422.50
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本公司向联营公司鸿达以太采购的商品包括音频产品以及音频数字版权产品，以满足丰
富数字版权内容和业务发展的需要，定价参照市场交易价格。
2013 年 4 月 25 日，本公司与联营公司迈步科技签订渠道推广合作协议，双方约定合作
拓展电子图书市场，本公司提供电子图书内容，通过迈步科技进行渠道推广，为手机用户提
供电子图书阅读服务，双方按照合同约定的比例进行分成，定价参照市场交易价格。
2013 年 4 月 25 日，本公司分别与联营公司鸿达以太、迈步科技签订《中文在线数字出
版运营合作协议》，双方约定合作运营手机阅读业务，包括中国移动、中国联通、中国电信
三家通信运营商各自的手机阅读基地 CP 业务和其他手机阅读业务（包括图书、报刊、漫画
等）。双方按照合同约定的分成比例进行分成，其中，本公司授权给鸿达以太、迈步科技的
图书作品所产生的收益由中文在线和鸿达以太、迈步科技按照 90%：10%的比例进行分配，
鸿达以太、迈步科技自有版权的图书作品所产生的收益由双方按照 50%：50%的比例进行分
配；定价参照市场交易价格。
118
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
无。
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
启迪控股股份有限公司 房屋 37,000.05 37,000.05
关联租赁情况说明
本公司之子公司中文教育分别于 2011 年 12 月 15 日、2012 年 11 月 30 日、2013 年 12 月
13 日与启迪控股股份有限公司签订《清华科技园科技大厦写字间租赁合同》，双方约定中文
教育承租启迪控股股份有限公司位于北京中关村东路一号院 8 号楼 A 座二层的 204 号房间作
为其办公场所，该房屋总建筑面积 33.79 平方米，租金为每日为 202.74 元，上述房屋续租至
2015 年 12 月 14 日。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
无。
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
童之磊 50,000,000.00 2014 年 06 月 27 日 2015 年 06 月 27 日 是
童之磊 5,000,000.00 2014 年 12 月 09 日 2015 年 12 月 08 日 是
关联担保情况说明
119
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司 2014 年与江苏银行股份有限公司北京中关村支行签订流动资金借款合同，借款金
额为 5,000.00 万元，借款期限为 2014 年 6 月 27 日至 2015 年 6 月 27 日，由本公司之股东童
之磊提供保证担保。
本公司 2014 年与中信银行股份有限公司总行营业部签订人民币额度贷款合同，合同项下
贷款额度为 3,000.00 万元；并于 2014 年 12 月 9 日借款 500.00 万元，借款期限为 2014 年 12
月 9 日至 2015 年 12 月 8 日，由本公司之股东童之磊提供保证担保，此笔借款公司已于 2015
年 1 月 7 日提前归还。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 1,605,230.72 1,308,118.97
（8）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州市迈步信息
应收账款 441,184.07 872,070.35
科技有限公司
北京鸿达以太文
应收账款 131.50
化发展有限公司
120
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
启迪控股股份有
预付账款 33,553.47 70,553.52
限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京鸿达以太文化发展有
应付账款 412,281.77 506,332.08
限公司
7、关联方承诺
无。
8、其他
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无。
121
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司无重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
截止2015年6月30日，本公司无需披露的其他重要事项。
十五、资产负债表日后事项
无。
十六、其他重要事项
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 75,767
102,065 100.00 2,499,5 99,565, 100.00 1,723,86 74,043,65
组合计提坏账准 2.45% ,518.8 2.28%
,464.74 % 04.43 960.31 % 5.13 3.67
备的应收账款 0
75,767
102,065 100.00 2,499,5 99,565, 100.00 1,723,86 74,043,65
合计 2.45% ,518.8 2.28%
,464.74 % 04.43 960.31 % 5.13 3.67
0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
122
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 73,274,577.42 1,456,665.24 2.00%
1 年以内小计 73,274,577.42 1,456,665.24 2.00%
1至2年 392,927.49 58,939.12 15.00%
2至3年 1,200,350.13 600,175.07 50.00%
4至5年 383,725.00 383,725.00 100.00%
合计 75,251,580.04 2,499,504.43
确定该组合依据的说明：
以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
采用其他方法计提坏账准备的组合为与交易对象关系的组合，该组合为应收关联方款项，
期末应收款项余额为 26,813,884.70 元，不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 775,639.30 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
123
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额
客户1 52,103,200.00 1年以内 51.05% 1,042,064.00
客户2 11,390,150.40 1年以内 11.16%
客户3 8,528,910.40 1年以内 8.36%
客户4 7,000,000.00 1年以内 6.86% 140,000.00
客户5 4,317,477.33 1年以内 4.23%
合计 83,339,738.13 81.65% 1,182,064.00
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 56,853
69,881, 100.00 121,287 69,760, 100.00 103,555. 56,749,60
组合计提坏账准 0.17% ,165.0 0.18%
554.00 % .83 266.17 % 73 9.34
备的其他应收款 7
56,853
69,881, 100.00 121,287 69,760, 100.00 103,555. 56,749,60
合计 0.17% ,165.0 0.18%
554.00 % .83 266.17 % 73 9.34
7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
124
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 1,225,112.48 24,445.06 2.00%
1 年以内小计 1,225,112.48 24,445.06 2.00%
1至2年 23,586.95 3,538.04 15.00%
2至3年 16,369.46 8,184.73 50.00%
3至4年 15,120.00 15,120.00 100.00%
5 年以上 70,000.00 70,000.00 100.00%
合计 1,350,188.89 121,287.83
确定该组合依据的说明：
以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
与交易对象关系组合：应收关联方的款项，不计提坏账准备。该组合其他应收款期末余
额为 68,531,365.11 元。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 17,732.10 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
125
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上市费用 0.00 6,344,765.77
职工借款及备用金 1,198,068.89 735,043.42
保证金及押金 152,120.00 879,448.63
内部往来 68,531,365.11 48,893,907.25
合计 69,881,554.00 56,853,165.07
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
北京中文在线文
内部往来 28,533,694.55 1 年以内 40.83% 0.00
化传媒有限公司
北京中文在线教
内部往来 26,005,226.00 1 年以内 37.21% 0.00
育科技有限公司
中文在线教育集
内部往来 7,361,157.34 1 年以内 10.53% 0.00
团有限公司
湖北中文在线数
内部往来 6,631,287.22 1 年以内 9.49% 0.00
字出版有限公司
公司员工 个人借款 423,062.78 1 年以内 0.61% 8,461.26
合计 -- 68,954,427.89 -- 98.67% 8,461.26
（6）涉及政府补助的应收款项
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、长期股权投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
126
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 71,053,934.99 71,053,934.99 71,053,934.99 71,053,934.99
对联营、合营
32,750,498.88 32,750,498.88 34,414,628.71 34,414,628.71
企业投资
103,804,433.8 103,804,433.8 105,468,563.7 105,468,563.7
合计
7 7 0 0
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
北京中文在线
文化传媒有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
上海中文在线
文化发展有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
杭州中文在线
信息科技有限 7,000,000.00 7,000,000.00
公司
北京中文在线
教育科技发展 20,449,035.32 20,449,035.32
公司
广州市四月天
信息科技有限 2,796,989.67 2,796,989.67
公司
湖北中文在线
数字出版有限 19,800,000.00 19,800,000.00
公司
北京汤圆和它
的小伙伴们网
10,000,000.00 10,000,000.00
络科技有限公
司
中文在线教育
7,910.00 7,910.00
集团有限公司
合计 71,053,934.99 71,053,934.99
127
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京鸿
达以太
34,414,6 -1,664,1 32,750,4
文化发
28.71 29.83 98.88
展有限
公司
34,414,6 -1,664,1 32,750,4
小计
28.71 29.83 98.88
34,414,6 -1,664,1 32,750,4
合计
28.71 29.83 98.88
（3）其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 70,172,694.82 29,784,871.91 73,693,431.27 41,281,837.82
合计 70,172,694.82 29,784,871.91 73,693,431.27 41,281,837.82
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,664,129.83 -140,772.61
合计 -1,664,129.83 -140,772.61
128
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、其他
无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 8,899,999.96
或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入
-101,846.67
和支出
减：所得税影响额 1,184,999.99
合计 7,613,153.30 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净
1.57% 0.060 0.060
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.15% -0.005 -0.005
公司普通股股东的净利润
129
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
不适用。
4、其他
无。
130
北京中文在线数字出版股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的 2015 年半年度报告文本；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文
本；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他相关资料。
北京中文在线数字出版股份有限公司
法定代表人：
2015 年 7 月 30 日
131