中文在线数字出版集团股份有限公司
2015 年度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-77
信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 联系电话: +86(010)6554 2288
街 telephone: +86(010)6554 2288
8号 富 华 大 厦 A座 9层
9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
ShineWing N o. 8, Chao yang men Bei daj ie ,
D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190
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审计报告
XYZH/2016BJA10529
中文在线数字出版集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京中文在线数字出版股份有限公司（以下简称中文在线）财务报
表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2015 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中文在线管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，中文在线财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了中文在线 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一六年四月二十五日
合并资产负债表
编制单位：中文在线数字出版集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2 0 1 5 年1 2 月3 1 日 2 0 1 4 年1 2 月3 1 日
流动资产：
货币资金 六、1 255,813,531.61 59,956,818.95
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六、2 159,856,030.80 97,537,231.63
预付款项 六、3 38,484,543.55 23,931,717.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、4 5,610,326.66 9,249,765.75
买入返售金融资产
存货 六、5 8,794,654.27 1,446,666.98
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 468,559,086.89 192,122,201.02
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六、6 99,248,300.00 96,748,300.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、7 148,925,000.00 73,505,105.81
投资性房地产
固定资产 六、8 10,880,746.75 4,849,986.52
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、9 123,698,715.84 61,489,393.28
开发支出 3,432,209.62
商誉 六、10 17,752,179.43 1,654,444.08
长期待摊费用 六、11 633,122.71 257,172.76
递延所得税资产 六、12 5,867,389.74 2,503,767.41
其他非流动资产
非流动资产合计 410,437,664.09 241,008,169.86
资产总计 878,996,750.98 433,130,370.88
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续）
编制单位：中文在线数字出版集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2 0 1 5 年1 2 月3 1 日 2 0 1 4 年1 2 月3 1 日
流动负债：
短期借款 六、13 249,352,800.00 55,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、14 50,204,974.04 32,480,250.85
预收款项 六、15 17,392,899.78 12,110,316.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、16 17,604,982.33 11,129,997.79
应交税费 六、17 15,077,464.93 14,672,301.23
应付利息 184,723.14 101,077.78
应付股利
其他应付款 586,724.17 527,625.70
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 350,404,568.39 126,021,570.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 六、18 11,077,565.42 5,195,800.12
递延所得税负债 六、12 3,887,428.44
其他非流动负债
非流动负债合计 14,964,993.86 5,195,800.12
负债合计 365,369,562.25 131,217,370.17
股东权益：
股本 六、19 120,000,000.00 90,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、20 188,827,854.16 29,880,245.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、21 21,426,336.16 20,198,350.08
一般风险准备
未分配利润 六、22 181,554,398.86 161,127,686.55
归属于母公司股东权益合计 511,808,589.18 301,206,282.41
少数股东权益 1,818,599.55 706,718.30
股东权益合计 513,627,188.73 301,913,000.71
负债和股东权益总计 878,996,750.98 433,130,370.88
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：中文在线数字出版集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2 0 1 5 年1 2 月3 1 日 2 0 1 4 年1 2 月3 1 日
流动资产：
货币资金 221,693,963.61 43,195,740.96
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十五、1 102,153,240.16 74,043,653.67
预付款项 1,712,861.38 3,012,360.24
应收利息
应收股利
其他应收款 十五、2 30,798,312.64 56,749,609.34
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 356,358,377.79 177,001,364.21
非流动资产：
可供出售金融资产 93,129,300.00 90,629,300.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 122,894,616.66 105,468,563.70
投资性房地产
固定资产 9,098,284.62 3,465,093.10
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 79,233,363.08 56,223,349.01
开发支出 3,432,209.62
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,488,121.08 824,375.04
其他非流动资产
非流动资产合计 312,275,895.06 256,610,680.85
资产总计 668,634,272.85 433,612,045.06
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表(续）
编制单位：中文在线数字出版集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2 0 1 5 年1 2 月3 1 日 2 0 1 4 年1 2 月3 1 日
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 55,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 38,213,701.92 16,006,541.62
预收款项 11,994,031.55 9,279,857.75
应付职工薪酬 9,231,196.88 6,918,885.24
应交税费 7,965,748.97 11,656,144.03
应付利息 120,833.33 101,077.78
应付股利
其他应付款 5,083,310.63 33,827,282.03
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 172,608,823.28 132,789,788.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 5,560,806.92 1,985,083.14
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,560,806.92 1,985,083.14
负债合计 178,169,630.20 134,774,871.59
股东权益：
股本 120,000,000.00 90,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 189,272,989.48 30,325,381.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 21,426,336.16 20,198,350.08
未分配利润 159,765,317.01 158,313,442.29
股东权益合计 490,464,642.65 298,837,173.47
负债和股东权益总计 668,634,272.85 433,612,045.06
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：中文在线数字出版集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2 0 1 5 年度 2 0 1 4 年度
一、营业总收入 390,246,185.64 269,738,063.00
其中:营业收入 六、23 390,246,185.64 269,738,063.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 374,725,405.62 235,894,311.29
其中：营业成本 六、23 206,120,487.59 144,735,750.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、24 1,522,925.43 2,523,498.49
销售费用 六、25 42,556,981.21 28,277,445.07
管理费用 六、26 120,539,776.49 57,918,599.21
财务费用 六、27 415,487.60 393,408.08
资产减值损失 六、28 3,569,747.30 2,045,610.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、29 5,815,403.81 6,076,431.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,815,403.81 6,076,431.33
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,336,183.83 39,920,183.04
加：营业外收入 六、30 14,621,726.99 13,992,709.88
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 六、31 548,740.47 218,673.85
其中：非流动资产处置损失 7,823.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,409,170.35 53,694,219.07
减：所得税费用 六、32 6,042,590.71 7,593,033.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,366,579.64 46,101,185.27
归属于母公司股东的净利润 31,254,698.39 46,169,543.67
少数股东损益 -1,888,118.75 -68,358.40
六、其他综合收益
七、综合收益总额 29,366,579.64 46,101,185.27
归属于母公司股东的综合收益总额 31,254,698.39 46,169,543.67
归属于少数股东的综合收益总额 -1,888,118.75 -68,358.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.27 0.51
（二）稀释每股收益 0.27 0.51
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：中文在线数字出版集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2 0 1 5 年度 2 0 1 4 年度
一、营业收入 十五、4 185,625,365.74 176,240,104.57
减：营业成本 十五、4 94,189,984.01 82,766,518.64
营业税金及附加 581,791.59 1,606,855.56
销售费用 24,767,696.18 24,107,921.13
管理费用 74,701,721.19 27,879,134.29
财务费用 108,074.62 732,443.01
资产减值损失 2,330,852.47 405,413.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 11,239,183.90 25,445,296.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,295,252.96 2,731,290.17
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 184,429.58 64,187,115.23
加：营业外收入 12,783,031.69 6,897,323.17
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 262,280.63 188,550.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,705,180.64 70,895,888.40
减：所得税费用 425,319.84 6,856,375.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,279,860.80 64,039,513.15
五、其他综合收益
六、综合收益总额 12,279,860.80 64,039,513.15
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：中文在线数字出版集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2 0 1 5 年度 2 0 1 4 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 371,705,821.19 256,049,507.15
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 159,596.87
收到其他与经营活动有关的现金 六、33 27,604,055.50 18,966,342.87
经营活动现金流入小计 399,469,473.56 275,015,850.02
购买商品、接受劳务支付的现金 163,094,999.26 99,216,574.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 111,429,279.08 87,206,564.03
支付的各项税费 28,414,426.37 18,778,218.10
支付其他与经营活动有关的现金 六、33 60,425,311.16 31,488,540.76
经营活动现金流出小计 363,364,015.87 236,689,896.94
经营活动产生的现金流量净额 36,105,457.69 38,325,953.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,010,627.95 1,080,175.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 38,600,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 41,640,627.95 1,080,175.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 65,958,555.91 45,061,852.59
投资支付的现金 151,425,000.00 96,748,300.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 六、33 23,117,159.49
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 240,500,715.40 141,810,152.59
投资活动产生的现金流量净额 -198,860,087.45 -140,729,977.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 182,300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 248,839,900.00 55,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 431,139,900.00 55,000,000.00
偿还债务支付的现金 55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,019,475.00 9,785,973.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、33 168,548,417.00
筹资活动现金流出小计 234,567,892.00 9,785,973.35
筹资活动产生的现金流量净额 196,572,008.00 45,214,026.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,165.58 -1.39
五、现金及现金等价物净增加额 33,816,212.66 -57,189,998.88
加：期初现金及现金等价物余额 59,140,818.95 116,330,817.83
六、期末现金及现金等价物余额 92,957,031.61 59,140,818.95
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：中文在线数字出版集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2 0 1 5 年度 2 0 1 4 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 149,009,052.32 162,935,088.67
收到的税费返还 107,969.77
收到其他与经营活动有关的现金 18,622,730.02 7,090,087.78
经营活动现金流入小计 167,739,752.11 170,025,176.45
购买商品、接受劳务支付的现金 44,464,868.73 58,876,592.38
支付给职工以及为职工支付的现金 63,266,028.34 67,075,066.13
支付的各项税费 17,337,714.14 10,545,019.78
支付其他与经营活动有关的现金 19,837,430.27 16,054,070.70
经营活动现金流出小计 144,906,041.48 152,550,748.99
经营活动产生的现金流量净额 22,833,710.63 17,474,427.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,800,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,836,020.51 40,548,705.23
投资活动现金流入小计 131,636,020.51 40,548,705.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 46,128,627.34 26,585,112.57
投资支付的现金 2,500,000.00 90,629,300.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 39,788,840.00 10,007,910.00
支付其他与投资活动有关的现金 94,521,149.15 14,694,089.34
投资活动现金流出小计 182,938,616.49 141,916,411.91
投资活动产生的现金流量净额 -51,302,595.98 -101,367,706.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 179,300,000.00
取得借款收到的现金 100,000,000.00 55,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 279,300,000.00 55,000,000.00
偿还债务支付的现金 55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,019,475.00 9,785,973.35
支付其他与筹资活动有关的现金 168,548,417.00
筹资活动现金流出小计 234,567,892.00 9,785,973.35
筹资活动产生的现金流量净额 44,732,108.00 45,214,026.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 16,263,222.65 -38,679,252.57
加：期初现金及现金等价物余额 43,195,740.96 81,874,993.53
六、期末现金及现金等价物余额 59,458,963.61 43,195,740.96
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：中文在线数字出版集团股份有限公司 单位：人民币元
2 0 1 5 年度
归属于母公司股东权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
减：库 其他综 专项储 一般风险
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
存股 合收益 备 准备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 90,000,000.00 29,880,245.78 20,198,350.08 161,127,686.55 301,206,282.41 706,718.30 301,913,000.71
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 90,000,000.00 29,880,245.78 20,198,350.08 161,127,686.55 301,206,282.41 706,718.30 301,913,000.71
三、本年增减变动金额（减少以" - " 号填列） 30,000,000.00 158,947,608.38 1,227,986.08 20,426,712.31 210,602,306.77 1,111,881.25 211,714,188.02
（一）综合收益总额 31,254,698.39 31,254,698.39 -1,888,118.75 29,366,579.64
（二）股东投入和减少资本 30,000,000.00 158,947,608.38 188,947,608.38 3,000,000.00 191,947,608.38
1.股东投入普通股 30,000,000.00 137,468,281.40 167,468,281.40 167,468,281.40
2．其他权益工具持有者投入资本 3,000,000.00 3,000,000.00
3.股份支付计入股东权益的金额 21,479,326.98 21,479,326.98 21,479,326.98
4.其他
（三）利润分配 1,227,986.08 -10,827,986.08 -9,600,000.00 -9,600,000.00
1.提取盈余公积 1,227,986.08 -1,227,986.08
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -9,600,000.00 -9,600,000.00 -9,600,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 120,000,000.00 188,827,854.16 21,426,336.16 181,554,398.86 511,808,589.18 1,818,599.55 513,627,188.73
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：中文在线数字出版集团股份有限公司 单位：人民币元
2 0 1 4 年度
归属于母公司股东权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
减：库 其他综 专项储 一般风险
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
存股 合收益 备 准备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 90,000,000.00 29,880,245.78 13,794,398.76 129,661,894.51 263,336,539.05 775,076.70 264,111,615.75
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 90,000,000.00 29,880,245.78 13,794,398.76 129,661,894.51 263,336,539.05 775,076.70 264,111,615.75
三、本年增减变动金额（减少以" - " 号填列） 6,403,951.32 31,465,792.04 37,869,743.36 -68,358.40 37,801,384.96
（一）综合收益总额 46,169,543.67 46,169,543.67 -68,358.40 46,101,185.27
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 6,403,951.32 -14,703,751.63 -8,299,800.31 -8,299,800.31
1.提取盈余公积 6,403,951.32 -6,403,951.32
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -8,299,800.31 -8,299,800.31 -8,299,800.31
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 90,000,000.00 29,880,245.78 20,198,350.08 161,127,686.55 301,206,282.41 706,718.30 301,913,000.71
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：中文在线数字出版集团股份有限公司 单位：人民币元
2 0 1 5 年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 90,000,000.00 30,325,381.10 20,198,350.08 158,313,442.29 298,837,173.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 90,000,000.00 30,325,381.10 20,198,350.08 158,313,442.29 298,837,173.47
三、本年增减变动金额（减少以" - " 号填列） 30,000,000.00 158,947,608.38 1,227,986.08 1,451,874.72 191,627,469.18
（一）综合收益总额 12,279,860.80 12,279,860.80
（二）股东投入和减少资本 30,000,000.00 158,947,608.38 188,947,608.38
1.股东投入普通股 30,000,000.00 137,468,281.40 167,468,281.40
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 21,479,326.98 21,479,326.98
4.其他
（三）利润分配 1,227,986.08 -10,827,986.08 -9,600,000.00
1.提取盈余公积 1,227,986.08 -1,227,986.08
2.对股东的分配 -9,600,000.00 -9,600,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 120,000,000.00 189,272,989.48 21,426,336.16 159,765,317.01 490,464,642.65
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：中文在线数字出版集团股份有限公司 单位：人民币元
2 0 1 4 年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 90,000,000.00 30,325,381.10 13,794,398.76 108,977,680.77 243,097,460.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 90,000,000.00 30,325,381.10 13,794,398.76 108,977,680.77 243,097,460.63
三、本年增减变动金额（减少以" - " 号填列） 6,403,951.32 49,335,761.52 55,739,712.84
（一）综合收益总额 64,039,513.15 64,039,513.15
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 6,403,951.32 -14,703,751.63 -8,299,800.31
1.提取盈余公积 6,403,951.32 -6,403,951.32
2.对股东的分配 -8,299,800.31 -8,299,800.31
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 90,000,000.00 30,325,381.10 20,198,350.08 158,313,442.29 298,837,173.47
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中文在线数字出版集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
中文在线数字出版集团股份有限公司（以下简称本公司）是经董事会、股东大会
审议通过，由北京中文在线数字出版股份有限公司名称变更而来。北京中文在线数字
出版股份有限公司是根据北京中文在线文化发展有限公司全体股东于 2011 年 3 月 8 日
签署的《北京中文在线数字出版股份有限公司发起人协议》及公司章程的约定，以北
京中文在线文化发展有限公司截止 2010 年 12 月 31 日经审计后的净资产折合股份整体
变更设立的，于 2011 年 4 月 2 日取得北京市工商行政管理局核发的 110108001876442
号企业法人营业执照，注册资本为人民币 9,000 万元。法定代表人：童之磊。本公司
住所：北京市东城区安定门东大街 28 号 2 号楼 9 层 905 号。
根据本公司 2012 年 1 月 18 日第一次临时股东大会审议，2014 年 4 月 9 日第三次
临时股东大会审议和 2014 年 12 月 23 日第七次临时股东大会审议，经中国证券监督管
理委员会《关于核准北京中文在线数字出版股份有限公司首次公开发行股票的批复》
（证监许可［2015］23 号）核准，本公司获准公开发行人民币普通股（A 股）30,000,000
股，每股面值 1 元，发行价为人民币 6.81 元，本次发行后公司注册资本变更为人民币
12,000 万元。公司股票于 2015 年 1 月 21 日在深圳证券交易所上市，股票代码为
300364。
截至 2015 年 12 月 31 日，中文在线数字集团出版股份有限公司股本及股权结构情
况如下：
股东名称 股本 持股比例(%)
限售条件股份 90,000,000.00 75
无限售条件股份 30,000,000.00 25
合计 120,000,000.00 100.00
本公司以出版机构、作家为正版数字内容来源，进行内容的聚合和管理，面向手
机、手持终端、互联网等出版媒体提供数字阅读产品；为数字出版和发行机构提供运
营服务；通过版权衍生产品等方式提供数字内容增值服务。
本公司设有股东大会、董事会、监事会、总经理、财务总监，制定了相应的议事
规程。本公司下设无线事业部、法律服务中心、政府与公共服务事业部、互联网事业
部、内容中心、版权中心、研发中心、市场中心、人力行政中心、财务部、内审部、
证券投资部等职能部门。
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围的主要子公司详见本附注八，与上年相比，本年因投资
新设增加北京中文万维科技有限公司，因非同一控制并购增加北京鸿达以太文化发展
13
中文在线数字出版集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
有限公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关
内容。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁
布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”
所述会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报
表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账
准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产-版权摊销方法、收入确认等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
14
中文在线数字出版集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购
日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的
现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业
合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成
本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核
后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额
计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以
抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及
综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少
数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项
目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务
报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
15
中文在线数字出版集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财
务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制
权时转为当期投资损益 。
7. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折
算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差
额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变
动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入
与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，
在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
16
中文在线数字出版集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间
所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之
间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余
成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以
及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价
但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对
于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成
的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终
止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具
投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权
益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转
移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转
移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对于活跃市场上有报价的股票投资、债券投资等可供出售金融资产，年末
按照该类资产活跃市场上的报价确认的公允价值，较按照取得该项资产时支付对价的
公允价值及相关交易费用之和确认的成本，下跌幅度达到或超过50%以上；并截至资产
负债表日持续下跌时间已经达到或超过12个月，本公司根据成本与年末公允价值的差
额确认累积应计提的减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的
未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在
期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允
价值上升直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
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本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行
后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出
计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解
除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价
值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，
并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。
10. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不
抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿
付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提
坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司
按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 50 万元的应收款项视为重大
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
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确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
与交易对象关系组合 以关联方往来款划分组合
款项性质组合 其他特殊性质款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
与交易对象关系 其他方法计提坏账准备
款项性质组合 其他方法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内 2 2
1-2 年 15 15
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
与交易对象关系 应收关联方款项不计提坏账准备
款项性质组合 其他特殊性质款项不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
11. 存货
本公司存货主要包括原材料和库存商品。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加
权平均法确定其实际成本。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分
陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准
备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值
的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
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库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的
投资。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决
权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需
要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财
务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管
理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大
影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得
的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值
为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按
照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资
合同或协议约定的价值作为投资成本；
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的
成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单
位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的
份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司
的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照
持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采
用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而
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计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期
投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可
供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入
投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损
益。
13. 固定资产
固定资产确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有，使用期限超过一年的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产分类：运输设备、办公及其他设备。
固定资产计价：固定资产按其取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固
定资产的成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投
资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值
入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
的现值两者中较低者，作为入账价值。
固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别
计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产预计净残值率 5%，分类折旧年限及
年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
运输设备 5 19.00
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办公及其他设备 5 19.00
固定资产后续支出的处理：与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改
造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止
确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核并作适当调整，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
14. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达
到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或
者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15. 无形资产
无形资产的计价方法：本公司的无形资产主要是买断版权、软件使用权、非专利
技术。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者
投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本。
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本公司的版权分为买断版权和分成版权，本公司将买断版权作为无形资产管理，
并在受益年限内摊销。分成版权在该版权形成收入的当期，按合同约定的分成方式计
提版税，记入当期损益。
无形资产摊销方法和期限：本公司买断版权如有合同约定使用年限的，按合同约
定的使用年限摊销；如合同未约定使用年限的，按预计受益年限摊销。软件使用权和
非专利技术按预计受益年限摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损
益。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法
进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。本公司于每个会计期间，对使用
寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命
是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
16. 研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财
务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的
开发支出以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示
为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
17. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用寿命确定的无形资产
等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值
测试；对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产
组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资
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产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。
出现减值的迹象如下：1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的
推移或者正常使用而预计的下跌；2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以
及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4)有证据表明资产已
经陈旧过时或者其实体已经损坏；5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前
处置；6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资
产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计
金额等；7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
18. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取
得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的
商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
19. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的、摊销期在 1
年以上(不含 1 年)的办公室装修费用，该类费用在 3 年内平均摊销。如果长期待摊费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
20. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、补贴、职工福利、医疗保险费、工伤
保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等，在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义
务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会
计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。
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本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接
受裁减而提出给予职工的补偿。本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确
认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：①本公司不能单方面撤回因解除劳动关系
计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照
其他长期职工薪酬处理。
21. 预计负债
预计负债的确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产
品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：1）
该义务是本公司承担的现时义务；2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；3）
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进
行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每
个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以
反映当前最佳估计数。
22. 收入确认原则
（1） 本公司的营业收入主要包括数字阅读产品收入、数字出版运营服务收入、数
字内容增值服务收入，收入确认原则如下：
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金
额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流
入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表
日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完
工百分比按已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成
本占估计总成本的比例）确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的
劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
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与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认
让渡资产使用权收入的实现。
（2） 收入确认的具体方法为：
1） 数字阅读产品收入包括按阅读流量确认的收入、数字阅读产品销售收入、数字
阅读项目开发收入、互联网广告收入。
按阅读流量确认的收入的确认方法为：提供数字阅读产品后，按双方确认的结算
单确认收入。在无法及时取得结算单的情况下，如能够及时取得当月阅读流量，根据
系统平台阅读流量和合同约定的分成方法确认收入，如无法及时取得当月阅读流量，
在实际取得结算单时确认收入，年末均按实际取得双方确认的当年结算单进行确认。
数字阅读产品销售收入的确认方法为：提供数字阅读产品后，根据合同约定的收
入和结算方式，在取得双方确认的结算单时确认收入。在数字阅读产品包含后续服务
的情况下，后续服务收入在服务期间内分期确认。
数字阅读项目开发收入的确认方法为：在资产负债表日，提供劳务交易的结果能
够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入。
互联网广告收入的确认方法为：在发布广告后，按合同约定确认广告收入。
2） 数字出版运营服务收入包括手机阅读基地运营收入和其他机构运营收入。
手机阅读基地运营收入的确认方法为：移动手机阅读基地运营收入根据合同约定
按提供运营服务人数、技能级别及相应的级别费率计算运营收入，本公司在提供运营
服务后按此方法确认收入，年末按实际取得双方确认的当年结算单进行确认。
其他机构运营收入的确认方法为：提供运营服务后，按阅读流量和合同约定的收
入结算方式计算收入，收入确认方法与上述数字阅读产品中按阅读流量确认的收入相
同。
3） 数字内容增值服务收入的确认方法为：根据与客户签订的合同，在提供有关产
品或服务后，相关成本能够可靠计量时，按照合同约定的结算方式和条件确认收入。
23. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本
公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
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政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准
拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25. 所得税
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和
递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，
应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予
确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间
的差额。
26. 重要会计判断和估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计
政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计
估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的
重要风险。
（1） 应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，
并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合
应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中
债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转
回。
（2） 商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为
其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率
高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提
的商誉减值损失。
（3） 递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估
计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未
来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得
税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（4） 固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。
预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合
预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧
费用和摊销费用。
27. 重要会计政策和会计估计变更
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（1）重要会计政策变更
本公司无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本公司本年度无重要会计估计变更。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 收入 6%、13%、17%
城市维护建设税 流转税 1%、7%
教育费附加 流转税 3%
地方教育费附加 流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
2. 税收优惠
1、 所得税
1）本公司为高新技术企业，于 2015 年 11 月 24 日取得了编号为 GR201511001718
的高新技术企业证书，有效期三年。 本公司 2015 年适用高新技术企业的 15%优惠税率。
2）本公司全资子公司北京中文在线文化传媒有限公司（以下简称中文传媒）为高
新技术企业，于 2013 年 12 月 5 日取得了编号为 GF201311000891 的高新技术企业证书，
有效期三年。中文传媒 2015 年适用高新技术企业的 15%优惠税率。
3）本公司全资子公司北京中文在线教育科技发展有限公司（以下简称中文教育）
为高新技术企业，于 2014 年 10 月 30 日取得了编号为 GR201410001249 的高新技术企
业证书，有效期三年。中文教育 2015 年适用高新技术企业的 15%优惠税率。
4）本公司全资子公司上海中文在线文化发展有限公司（以下简称上海中文在线）
为高新技术企业，于 2014 年 9 月 4 日取得了编号为 GF201431000258 的高新技术企业
证书，有效期三年。上海中文在线 2015 年适用高新技术企业的 15%优惠税率。
5）本公司全资子公司北京鸿达以太文化发展有限公司（以下简称北京鸿达以太）
为高新技术企业，于 2014 年 7 月 30 日取得了编号为 GF201411000176 的高新技术企业
证书，有效期三年。北京鸿达以太 2015 年适用高新技术企业的 15%优惠税率
除上述所得税税收优惠外，本公司其他子公司企业所得税的适用税率均为 25%。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2、 增值税
根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税
[2000]25 号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）文件的规
定，自 2000 年 6 月 24 日起，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，
按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政
策。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 198,989.05 234,544.38
银行存款 92,758,042.56 58,906,274.57
其他货币资金 162,856,500.00 816,000.00
合计 255,813,531.61 59,956,818.95
其中：存放在境外的款项总额
年末其他货币资金中 16,223.50 万元为开立信用证之保证金，用于投资借款之用，借
款详见本附注六、13 所述，其他均为质量保函保证金。年末货币资金余额除其他货币资
金外，不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2. 应收账款
（1）应收账款风险分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
账龄组合 166,504,351.51 98.86 8,574,739.47 5.15 157,929,612.04
与交易对象关系
1,926,418.76 1.14 1,926,418.76
组合
组合小计 168,430,770.27 100 8,574,739.47 5.09 159,856,030.80
单项金额不重大
但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 168,430,770.27 100.00 8,574,739.47 100.00 159,856,030.80
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
账龄组合 101,331,589.20 99.15 4,666,427.92 4.61 96,665,161.28
与交易对象关系
872,070.35 0.85 872,070.35
组合
组合小计 102,203,659.55 100.00 4,666,427.92 4.57 97,537,231.63
单项金额不重大
但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 102,203,659.55 100.00 4,666,427.92 4.57 97,537,231.63
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 154,070,765.64 3,037,455.47 2.00
1-2 年 6,662,959.17 999,443.87 15.00
2-3 年 2,465,573.15 1,232,786.58 50.00
3 年以上 3,305,053.55 3,305,053.55 100.00
合计 166,504,351.51 8,574,739.47
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
与交易对象关系组合 1,926,418.76
（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 3,908,311.55 元；本年无收回或转回坏账准备金额。
（3）本年度实际核销的应收账款
本年无实际核销的应收账款。
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（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账
款年末余 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
额合计数 余额
的比例(%)
中国移动通信集团浙江有限公司 49,224,560.00 2 年以内 29.23 1,485,669.05
北京新浪阅读信息技术有限公司 21,000,000.00 1 年以内 12.47 420,000.00
咪咕数字传媒有限公司 17,780,464.00 1 年以内 10.56 355,609.28
百视通网络电视技术发展有限责
11,000,000.00 6.53 220,000.00
任公司 1 年以内
上海东方龙新媒体有限公司 11,000,000.00 1 年以内 6.53 220,000.00
合计 110,005,024.00 65.31 2,701,278.33
截止本报告出具之日，上述前五名应收账款已收回 60,620,104.00 元。
3. 预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 21,007,448.81 54.59 22,780,193.92 95.19
1－2 年 17,416,094.74 45.25 720,564.77 3.01
2－3 年 223,959.02 0.94
3 年以上 61,000.00 0.16 207,000.00 0.86
合计 38,484,543.55 100.00 23,931,717.71 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占年末余额的比
单位名称 年末余额 账龄
例(%)
华人汇和科技园建设有限公司（注 1） 33,071,780.00 2 年以内 85.94
北京佳丰盛世商贸有限公司 1,100,000.00 1 年以内 2.86
北京永利多房地产有限公司 3,042,684.00 2 年以内、3 年以上 7.91
电子工业出版社 276,811.07 1 年以内 0.72
北京长江新世纪文化传媒有限公司 210,190.28 1 年以内 0.55
合计 37,701,465.35 97.98
注 1：系本公司预付的购房款，详见本附注十二所述。
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4. 其他应收款
（1）其他应收款风险分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 5,926,746.50 100.00 316,419.84 5.34 5,610,326.66
款项性质组合
组合小计 5,926,746.50 100.00 316,419.84 5.34 5,610,326.66
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
合计 5,926,746.50 100.00 316,419.84 5.34 5,610,326.66
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 3,075,706.40 32.65 170,706.42 5.55 2,904,999.98
款项性质组合 6,344,765.77 67.35 6,344,765.77
组合小计 9,420,472.17 100.00 170,706.42 1.81 9,249,765.75
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
合计 9,420,472.17 100.00 170,706.42 1.81 9,249,765.75
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,293,275.03 105,865.50 2.00
1-2 年 490,232.55 73,534.88 15.00
2-3 年 12,438.92 6,219.46 50.00
3 年以上 130,800.00 130,800.00 100.00
合计 5,926,746.50 316,419.84
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（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 145,713.42 元。
（3）本年度实际核销的其他应收款
本年度无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
增发费用 471,698.10 6,344,765.77
职工借款及备用金 1,516,769.89 746,823.25
保证金及押金 3,856,436.26 1,105,083.15
MOOC 借款 1,223,800.00
外部单位往来 81,842.25
合计 5,926,746.50 9,420,472.17
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
新闻出版总署 1,467,530.00 1 年以内 24.76 29,350.60
北京教育科学研究院 816,900.00 1 年以内 13.78 16,338.00
北京市康达律师事务所 471,698.10 1 年以内 7.96 9,433.96
北京佳丰盛世商贸有限公司 366,667.00 1 年以内 6.19 7,333.34
中央电化教育馆 238,013.00 1 年以内 4.02 4,760.26
合计 3,360,808.10 56.71 67,216.16
5. 存货
年末余额 年初余额
项目 跌价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
库存
8,982,872.41 188,218.14 8,794,654.27 1,446,666.98 1,446,666.98
商品
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6. 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项目 年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具（注1） 22,500,000.00 22,500,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
可供出售权益工具 76,748,300.00 76,748,300.00 76,748,300.00 76,748,300.00
按公允价值计量的
按成本计量的 76,748,300.00 76,748,300.00 76,748,300.00 76,748,300.00
合计 99,248,300.00 99,248,300.00 96,748,300.00 96,748,300.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位持股比 本年现
被投资单位 本年 本年
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 年末 例(%) 金红利
增加 减少
天翼阅读文化传播有限公司 70,629,300.00 70,629,300.00 10.526
MOOC-CN Information
Technology （ Cayman ） 6,119,000.00 6,119,000.00 1.33
Corporation
合计 76,748,300.00 76,748,300.00
注 1：本公司投资的合作拍摄项目，该协议项下的投资为保本加分成。
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7. 长期股权投资
本年增减变动
减值准
其他综
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他权 宣告发放现金 计提减 年末余额 备年末
追加投资 减少投资 合收益 其他减少
的投资损益 益变动 股利或利润 值准备 余额
调整
联营企业
广州市迈步信
息科技有限公
司(注 1)
北京学友园中
少报刊发行有
36,131,578.39 51,729.24 3,010,627.95
限 责 任 公 司 39,090,477.10
(注 2)
北京鸿达以太
文化发展有限 34,414,628.71 35,653,200.00 3,295,252.96 73,363,081.67
公司(注 3)
JOINGEAR
LIMITED ( 注 148,925,000.00 148,925,000.00
4)
合计 73,505,105.81 184,578,200.00 36,131,578.39 3,346,982.20 3,010,627.95 73,363,081.67 148,925,000.00
注 1：因广州市迈步信息科技有限公司超额亏损，权益法核算长期股权投资账面价值已至零，年末累计未确认亏损详见本附注八、2、（3）所
述。
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注 2：2015 年 11 月 28 日，本公司之子公司北京中文在线教育科技发展有限公司与北京学友园中少报刊发行有限责任公司、北京学友园文化发
展有限公司、梁学全几方签署股权转让协议，协议约定北京中文在线教育科技发展有限公司将其持有的北京学友园中少报刊发行有限责任公司
42.86%的股权转让给北京学友园文化发展有限公司，转让价格为 3,860 万元。
注 3：2015 年 12 月 10 日，本公司与北京世纪泓慧投资中心（有限合伙）、谭军安签署股权转让协议，协议约定本公司以 1,585.32 万元现金
受让北京世纪泓慧投资中心（有限合伙）持有北京鸿达以太文化发展有限公司 24.02%的股权，以 1,980.00 万元现金受让谭军安持有北京鸿达以太
文化发展有限公司 30.00%的股权，截止 2015 年 12 月 31 日本公司已支付股权转让款项 32,788,840.00 元；北京鸿达以太文化发展有限公司于 2015
年 12 月 28 日完成工商登记变更。股权转让完成后成为本公司全资子公司，纳入合并范围。
注 4：2015 年 12 月 9 日，股份公司董事会会议决议，本公司之子公司中文在线教育集团有限公司拟以 2,300 万美元投资 JOINGEAR LIMITED（一
家英属维京群岛法律下设立的 BVI 公司）获得其 38.33%的股权，收购款 2,300 万美元，于 2015 年 12 月 28 日支付。 2015 年 12 月 30 日，JOINGEAR
LIMITED 向 ATA Inc.（Cayman）股东 SB Asia Investment Fund II L.P.和 Treasure Master International 支付 7,248 万美金，合计收购 ATA Inc.
（Cayman）31.68%股权。
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8. 固定资产
（1）固定资产明细表
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
原价
运输设备 2,136,030.00 778,599.54 265,152.00 2,649,477.54
办公及其他设备 7,492,252.42 7,494,821.60 14,987,074.02
合计 9,628,282.42 8,273,421.14 265,152.00 17,636,551.56
累计折旧
运输设备 1,240,037.96 509,680.54 227,911.32 1,521,807.18
办公及其他设备 3,538,257.94 1,695,739.69 5,233,997.63
合计 4,778,295.90 2,205,420.23 227,911.32 6,755,804.81
减值准备
运输设备
办公及其他设备
合计
账面价值
运输设备 895,992.04 268,919.00 37,240.68 1,127,670.36
办公及其他设备 3,953,994.48 5,799,081.91 9,753,076.39
合计 4,849,986.52 6,068,000.91 37,240.68 10,880,746.75
（2）本年增加的累计折旧中，本年计提 1,809,941.25 元。
（3）本公司固定资产年末不存在减值情形，未计提固定资产减值准备。
9. 无形资产
（1）无形资产明细表
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
原价
软件使用权 867,486.77 676,209.39 1,543,696.16
非专利技术 3,500,000.00 3,500,000.00
买断版权 98,174,182.46 85,698,173.47 333,333.33 183,539,022.60
合计 102,541,669.23 86,374,382.86 333,333.33 188,582,718.76
累计摊销
软件使用权 485,740.74 154,503.11 640,243.85
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非专利技术 2,200,000.00 300,000.00 2,500,000.00
买断版权 38,366,535.21 23,710,557.19 333,333.33 61,743,759.07
合计 41,052,275.95 24,165,060.30 333,333.33 64,884,002.92
减值准备
软件使用权
非专利技术
买断版权
合计
账面价值
软件使用权 381,746.03 676,209.39 154,503.11 903,452.31
非专利技术 1,300,000.00 300,000.00 1,000,000.00
买断版权 59,807,647.25 85,364,840.14 23,377,223.86 121,795,263.53
合计 61,489,393.28 86,041,049.53 23,831,726.97 123,698,715.84
（2）本年增加的累计摊销中，本年摊销 18,115,667.49 元。
（3）本公司无形资产年末不存在减值情形，未计提无形资产减值准备。
10. 商誉
本年减
被投资单位名称 年初余额 本年增加 年末余额 年末减值准备
少
广州市四月天信
1,654,444.08 1,654,444.08
息科技有限公司
北京鸿达以太文
化发展有限公司 16,097,735.35 16,097,735.35
（注 1）
合计 1,654,444.08 16,097,735.35 17,752,179.43
注 1、本公司本年并购北京鸿达以太文化发展有限公司产生的商誉，详见本附注
六.7(注 3)所述。
11. 长期待摊费用
项目 本年其他减
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
少
办公室装修 257,172.76 540,831.73 164,881.78 633,122.71
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
联营企业权益法累计损失 1,000,000.00 150,000.00 1,000,000.00 150,000.00
坏账准备余额 8,736,083.64 1,381,136.94 4,790,811.02 758,134.02
尚未发放的职工薪酬 730,343.48 109,551.52
可抵扣亏损 7,570,934.35 1,135,640.15
存货跌价准备 188,218.14 28,232.72
递延收益 7,240,806.92 1,086,121.04 2,195,800.12 350,441.72
股份支付 21,479,326.98 3,221,899.04
合计 38,644,435.68 5,867,389.74 16,287,888.97 2,503,767.41
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时 递延所得税
差异 负债 性差异 负债
非同一控制企业合并评估增值 25,916,189.61 3,887,428.44
合计 25,916,189.61 3,887,428.44
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 28,116.59 3,046,323.32
可抵扣亏损 10,187,041.25 6,225,850.93
合计 10,215,157.84 9,272,174.25
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资
产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2015 年 4,323,335.96
2016 年
2017 年
2018 年 3,514.20
2019 年 1,899,000.77
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年份 年末金额 年初金额 备注
2020 年 10,187,041.25
合计 10,187,041.25 6,225,850.93
13. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 249,352,800.00 55,000,000.00
2015年12月22日，本公司与江苏银行股份有限公司北京中关村支行签订流动资金借款
合同，借款金额为10,000.00万元，借款期限为2015年12月22日至2016年12月22日，由本
公司之股东童之磊提供保证担保。
2015年12月25日，本公司之子公司中文在线教育集团有限公司与江苏银行股份有限公
司上海分行签订流动资金借款合同，借款金额2,300万美元，借款期限为2015年12月25日
至2016年12月23日，借款用于投资境外公司JOINGEAR LIMITED 38.33%的股权；该项借款
以江苏银行股份有限公司北京分行签发的2,352万美元的信用证提供质押担保。
14. 应付账款
（1）应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付账款 50,204,974.04 32,480,250.85
其中：1 年以上 4,354,615.37 6,901,314.34
本公司应付账款余额主要是应付作者的分成版税及应付推广商的服务费等。
年末账龄超过1年的应付账款主要为尚未结算的版税。
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
广州亚萌信息技术有限公司 350,718.00 未结算
李亚男 238,095.24 未结算
陕西人民出版社 218,759.65 未结算
北京师联教育科学研究所 154,555.08 未结算
北京交通大学出版社有限责任公司 153,960.09 未结算
合计 1,116,088.06
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15. 预收款项
（1）预收款项
项目 年末余额 年初余额
预收账款 17,392,899.78 12,110,316.70
其中：1 年以上 2,057,842.36 967,287.62
预收款项主要是预收本公司自有阅读网站的阅读充值卡款和预收客户款项。
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
山东广电新媒体有限责任公司 1,000,000.00 未结算
北京文畅智悦文化有限公司 600,000.00 未结算
合计 1,600,000.00
16. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 10,829,046.16 125,692,924.02 119,364,364.33 17,157,605.85
离职后福利-设定提存计划 300,951.63 4,940,310.90 4,793,886.05 447,376.48
辞退福利 680,169.64 680,169.64
合计 11,129,997.79 131,313,404.56 124,838,420.02 17,604,982.33
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 5,553,357.92 110,624,283.92 105,811,066.90 10,366,574.94
职工福利费 0.00 3,289,061.15 3,289,061.15 0.00
社会保险费 212,549.54 3,386,014.42 3,296,152.06 302,411.90
其中：医疗保险费 189,589.66 3,007,113.71 2,928,661.07 268,042.30
工伤保险费 6,738.96 127,306.71 122,149.61 11,896.06
生育保险费 16,220.92 251,594.00 245,341.38 22,473.54
住房公积金 6,717.00 4,396,040.00 4,281,862.00 120,895.00
工会经费和职工教育经费 5,056,421.70 3,997,524.53 2,686,222.22 6,367,724.01
合计 10,829,046.16 125,692,924.02 119,364,364.33 17,157,605.85
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 281,949.72 4,667,435.75 4,526,330.89 423,054.58
失业保险费 19,001.91 272,875.15 267,555.16 24,321.90
合计 300,951.63 4,940,310.90 4,793,886.05 447,376.48
17. 应交税费
税种 年末余额 年初余额
增值税 4,736,212.55 6,753,350.13
营业税 259,961.23
城市维护建设税 384,481.42 558,006.82
企业所得税 5,784,742.09 5,721,156.19
个人所得税 3,866,922.61 932,915.70
教育费附加 280,235.42 408,716.49
其他税费 24,870.84 38,194.67
合计 15,077,464.93 14,672,301.23
18. 递延收益
项目 年末余额 年初余额
递延服务收入(注 1) 2,197,565.09 1,795,799.87
政府补助 8,880,000.33 3,400,000.25
合计 11,077,565.42 5,195,800.12
注 1：递延服务收入主要是因本公司书香中国业务后续服务而确认。
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(2)政府补助明细
本年计入营业外收 与资产相关/与收
政府补助项目 年初余额 本年新增补助金额 其他变动 年末余额
入金额 益相关
文化创意产业发展专项资金补助 140,000.03 69,999.96 70,000.07
基于原创模式的协同出版服务与应用平台
260,000.22 129,999.96 130,000.26
补助
购房补贴 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
基于手机微出版技术的原创聚合暨富媒体
4,000,000.00 4,000,000.00
发布平台项目
上海市服务业引导配套资金 2,100,000.00 420,000.00 1,680,000.00
多终端媒体阅读服务平台建设及书香东城
3,770,000.00 3,770,000.00
应用示范补助
2015 年北京市高新技术成果转化项目补助 2,000,000.00 2,000,000.00
东城区财力贡献奖励 580,000.00 580,000.00
面向复合出版的版权资源管理发布系统研
1,750,000.00 1,750,000.00
发与应用补助
2015 年北京市音像、电子、网络出版物专 与收益相关
120,000.00 120,000.00
项资金项目补助
面向机构的移动互联网阅读服务平台建设
4,180,000.00 4,180,000.00
及行业示范项目补助
基于多屏互动的“农家书屋数字阅读机”
1,000,000.00 1,000,000.00
项目补助
上海市张江高科技园区管理委员会支持企
155,000.00 155,000.00
业资金补贴款
合计 3,400,000.25 19,655,000.00 14,174,999.92 8,880,000.33
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 公积金转 年末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
有限售条件股
90,000,000.00 90,000,000.00
份
无限售条件股
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
份
股份总额 90,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 120,000,000.00
本公司本年度首次公开发行股票，详见附注一所述。
20. 资本公积
项目 年初余额 本年减
本年增加 年末余额
股本溢价（注 1） 29,880,245.78 137,468,281.40 少 167,348,527.18
其他资本公积 21,479,326.98 21,479,326.98
其中：股份支付（注 2） 21,479,326.98 21,479,326.98
合计 29,880,245.78 158,947,608.38 188,827,854.16
注 1、本公司公开发行股票产生的股票溢价，公开发行股票事项详见本附注一所述。
注 2、本公司本年度实施了股权激励计划，按照《企业会计准则第 11 号——股份支
付》的有关规定，公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳
估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或
当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积。
21. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 20,198,350.08 1,227,986.08 21,426,336.16
22. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 161,127,686.55 129,661,894.51
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
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项目 本年 上年
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
本年年初余额 161,127,686.55 129,661,894.51
加：本年归属于母公司所有者的净利润 31,254,698.39 46,169,543.67
减：提取法定盈余公积 1,227,986.08 6,403,951.32
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,600,000.00 8,299,800.31
转作股本的普通股股利
本年年末余额 181,554,398.86 161,127,686.55
23. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 390,246,185.64 206,120,487.59 269,738,063.00 144,735,750.21
其中:数字阅读产品 214,045,711.32 124,588,852.63 165,366,217.52 94,047,736.23
数字出版运营服务 113,561,425.37 66,652,433.52 77,197,798.89 41,029,676.49
数字内容增值服务 62,639,048.95 14,879,201.44 27,174,046.59 9,658,337.49
合计 390,246,185.64 206,120,487.59 269,738,063.00 144,735,750.21
24. 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 790,426.45 860,006.11
教育费附加 596,408.24 653,548.64
其他税费 213,547.92 357,080.18
营业税 -77,457.18 652,863.56
合计 1,522,925.43 2,523,498.49
25. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 23,475,348.12 22,250,735.06
广告费 10,324,803.20 37,653.04
业务招待费 2,080,209.25 1,481,507.90
差旅及交通费 1,714,806.13 1,476,164.16
办公费 1,661,467.07 565,647.60
折旧 173,177.29 141,842.84
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
劳务费 194,708.21 271,674.33
会务费 162,981.21 369,779.49
其他 2,769,480.73 1,682,440.65
合计 42,556,981.21 28,277,445.07
本公司销售费用本年度增长主要是本公司为开拓泛娱乐市场，在该市场投入的广告费
用。
26. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
研发费 63,859,757.43 31,924,600.61
股份支付 21,479,326.98
职工薪酬 18,934,518.94 12,485,000.14
房租物业费 6,344,785.73 6,331,166.02
中介机构费 2,813,138.45 2,349,151.18
业务招待费 1,415,278.70 613,851.13
办公费 1,117,817.19 752,044.19
差旅及交通费 892,912.38 556,967.57
劳务费 270,439.38 197,430.91
邮电通讯费 295,627.34 195,579.93
无形资产摊销 395,541.35 379,165.83
税金 516,113.77 478,739.12
折旧 469,517.56 387,444.78
会务费 323,821.72 232,700.66
董事会费 334,700.00 313,800.00
水电费 138,087.87 404,988.58
其他 938,391.70 315,968.56
合计 120,539,776.49 57,918,599.21
本公司管理费用本年度增长主要是本公司实施股权激励计划产生的费用，以及研发投
入增加和职工薪酬增长所致。
27. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 1,503,120.36 1,570,233.35
减：利息收入 1,515,837.42 1,283,078.59
加：汇兑损失 353,437.04 25,961.39
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
加：其他支出 74,767.62 80,291.93
合计 415,487.60 393,408.08
28. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 3,569,747.30 2,045,610.23
29. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益（注） 3,346,982.20 6,076,431.33
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 2,468,421.61
处置可供出售金融资产取得的投资收益
合计 5,815,403.81 6,076,431.33
注：权益法核算的长期股权投资收益详见本附注六、7 所述。
30. 营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常
性损益的金额
非流动资产处置利得
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
政府补助 14,174,999.92 13,991,797.38 14,174,999.92
增值税返还收入 107,969.77
其他 338,757.30 912.50 338,757.30
合计 14,621,726.99 13,992,709.88 14,513,757.22
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
雍和园文[2012]16 号《关于严格执行 2011 年北京市文化创意产
文化创意产业发展专项资金补助 69,999.96 69,999.97 业发展专项资金补贴类项目预算审核明细表的通知》及《2011
年度北京市文化创意产业发展专项资金补贴项目管理协议书》
国科发计[2012]406 号《关于国家科技支撑计划基于协同服务及
评价体系的数字出版服务平台与示范项目立项的通知》、国科发
基于原创模式的协同出版服务与
129,999.96 2,856,666.61 财[2013]13 号《科技部关于预拨 2013 年国家科技支撑计划课题 与资产相关
应用平台补助
经费的通知》及国科发财[2013]410 号《科技部关于拨付 2013
/与收益相关
年国家科技支撑计划课题经费的通知》
上海市浦东财政局市服务业引导
120,000.00
配套资金 数字教育出版综合服务平台(全媒体图书出版服务平台)
上海市国库拨付中心补贴款 300,000.00
鄂政办发[2012]79 号《省人民政府办公厅关于促进数字出版产
书香湖北互联网数字图书馆补助
4,000,000.00 业发展的意见》、湖北数字出版专项资金管理暂行办法、湖北数
款
字出版专项资金项目责任书、书香湖北项目验收单
京财文[2012]1440 号关于印发<北京市文化创新发展专项资金
基于数字出版技术与企业文化建
管理办法（试行）>的通知]》、2013 年度北京市文化创新发展
设融合的“红云非公党建平台”开 2,640,000.00
专项资金扶持项目确认函、《关于拨付 2013 年市文化创新发展
发与应用
专项资金项目经费的通知》
武经开[2011]57 号《武汉经济技术开发区管理委员会关于促进 与收益相关
数字出版产业发展的试行意见》、武汉经济技术开发区管理委员
入区奖励 2,000,000.00
会与北京中文在线数字出版股份有限公司之合作协议及补充协
议
国科发计[2012]406 号《关于国家科技支撑计划基于协同服务及
文化内容多维度评价体系研发补
629,056.59 评价体系的数字出版服务平台与示范项目立项的通知》、《科技
贴
部现代服务业项目“基于协同服务及评价体系的数学出版服务平
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
台与示范”课题协议书》及国科发财[2013]410 号《科技部关于
拨付 2013 年国家科技支撑计划课题经费的通知》
国科发计[2012]406 号《关于国家科技支撑计划基于协同服务及
评价体系的数字出版服务平台与示范项目立项的通知》、《科技
部现代服务业项目“基于协同服务及评价体系的数学出版服务平
出版内容多业态协同发布支撑技
584,000.00 台与示范”课题协议书》、国科发财[2013]13 号《科技部关于
术研究补贴
预拨 2013 年国家科技支撑计划课题经费的通知》及国科发财
[2013]410 号《科技部关于拨付 2013 年国家科技支撑计划课题
经费的通知》
浦府[2011]60 号《浦东新区人民政府关于印发<浦东新区财政扶
张江管委会财政扶持款 466,000.00 持经济发展的实施意见>通知》、张江园管扶认字[2013]第 0402
号《张江高科技园区财政扶持资格认定通知书》
多终端媒体阅读服务平台建设及
3,770,000.00 2014 年度北京市文化创新发展专项资金扶持项目确认书 与收益相关
书香东城应用示范补助
2015 年北京市高新技术成果转化
2,000,000.00 关于公示北京市 2015 年度高新技术成果转化项目名单的通知
项目补助
北京市东城区产业和投资促进局北京中文在线数字出版股份有
东城区财力贡献奖励 580,000.00
限公司合作协议
面向复合出版的版权资源管理发 北京市科学技术委员会关于下达“面向复合出版的版权资源管理
1,750,000.00
布系统研发与应用补助 发布系统研发与应用”经费的通知
2015 年北京市音像、电子、网络出 北京市新闻出版广电局关于公布音像、电子、网络出版物奖励扶
120,000.00
版物专项资金项目补助 持专项资金评选结果的通知
面向机构的移动互联网阅读服务
4,180,000.00 2015 年度北京市文化创新发展专项资金扶持项目确认函
平台建设及行业示范项目补助
其他政府补助 746,074.21
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
上海市张江高科技园区管理委员 张江高科技园区财政扶持资格认定通知书张江园管扶认字
155,000.00
会支持企业资金补贴款 [2013]第 0402 号
湖北省新闻出版广电局“农家书
1,000,000.00 湖北数字出版专项资金项目责任书
屋”项目款/50 台大屏
合计 14,174,999.92 13,991,797.38
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 7,823.20 7,823.20
其中：固定资产处置损失 7,823.20 7,823.20
无形资产处置损失
对外捐赠 428,636.64 428,636.64
其他 112,280.63 218,673.85 112,280.63
合计 548,740.47 218,673.85 548,740.47
32. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 9,406,213.04 7,945,967.00
递延所得税费用 -3,363,622.33 -352,933.20
合计 6,042,590.71 7,593,033.80
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 35,409,170.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,852,292.59
子公司适用不同税率的影响 -4,218,388.17
调整以前期间所得税的影响 246,343.89
非应税收入的影响 -378,022.63
不可抵扣/加计扣除的成本、费用和损失的影响 620,503.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-475,628.74
的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
1,395,490.15
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 6,042,590.71
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33. 现金流量表
（1）收到/支付其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到其他与经营活动有关的现金明细
项目 本年发生额
利息收入 1,331,114.28
政府补助 19,500,000.00
其他 6,772,941.22
合计 27,604,055.50
2）支付其他与经营活动有关的现金明细
项目 本年发生额
研究开发费 20,485,982.01
房租 6,344,785.73
专业机构服务费 2,813,138.45
交际应酬费 1,415,278.70
办公费 1,117,817.19
差旅及交通费 892,912.38
会务费 323,821.72
邮电通讯费 295,627.34
劳务费 270,439.38
董事会费 334,700.00
水电费 138,087.87
其他 25,992,720.39
合计 60,425,311.16
3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额
上市费用 6,313,417.00
借款保证金 162,235,000.00
合计 168,548,417.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,366,579.64 46,101,185.27
加：资产减值准备 3,569,747.30 2,045,610.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1,809,941.25 1,548,585.16
折旧
无形资产摊销 18,115,667.49 13,658,193.09
长期待摊费用摊销 164,881.78 64,293.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
7,823.20
（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 1,856,557.40
投资损失（收益以“-”填列） -5,815,403.81 -6,076,431.33
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -3,363,622.33 -352,933.20
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 5,216,820.49 -1,446,666.98
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -60,066,370.70 -29,349,933.48
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 23,763,509.00 12,134,051.14
其他（注1） 21,479,326.98
经营活动产生的现金流量净额 36,105,457.69 38,325,953.08
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 92,957,031.61 59,140,818.95
减：现金的年初余额 59,140,818.95 116,330,817.83
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 33,816,212.66 -57,189,998.88
注 1：其他项为股份支付。
（3）当年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 32,788,840.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额
其中：北京鸿达以太文化发展有限公司 32,788,840.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 9,671,680.51
其中：北京鸿达以太文化发展有限公司 9,671,680.51
取得子公司支付的现金净额 23,117,159.49
（4）现金和现金等价物
项目 本年余额 上年余额
现金 92,957,031.61 59,140,818.95
其中：库存现金 198,989.05 234,544.38
可随时用于支付的银行存款 92,758,042.56 58,906,274.57
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 92,957,031.61 59,140,818.95
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
34. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 162,856,500.00 保证金
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
购买日至 购买日至
股权取得
股权取得 股权取得 购买日的 年末被购 年末被购
被购买方名称 股权取得成本 比例 购买日
时点 方式 确定依据 买方的收 买方的净
（%）
入 利润
北 京 鸿 达 以 太 2012 年 10
股权收购 2015 年 12
文 化 发 展 有 限 月、2015 65,653,20 100% 工商变更
和增资 月 28 日
公司 年 12 月 0.00
注：2012 年 10 月，本公司与北京鸿达以太文化发展有限公司（以下简称鸿达以太公
司）、谭军安、王军峰签订投资协议，以 1,700 万元价格受让谭军安持有的鸿达以太公司
32.536%股权，同时本公司向鸿达以太公司增资 1,300 万元，认缴鸿达以太公司新增
31.0998 万元注册资本，股权转让和增资完成后，本公司持有鸿达以太公司 45.98%的股权。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015 年 12 月，本公司与北京世纪泓慧投资中心（有限合伙）、谭军安签署股权转让
协议，协议约定本公司以 1,585.32 万元现金受让北京世纪泓慧投资中心（有限合伙）持
有北京鸿达以太文化发展有限公司 24.02%的股权，以 1,980.00 万元现金受让谭军安持有
北京鸿达以太文化发展有限公司 30.00%的股权，截止 2015 年 12 月 31 日已支付款项
32,788,840.00 元；北京鸿达以太文化发展有限公司于 2015 年 12 月 28 日完成工商登记
变更。股权转让完成后成为本公司全资子公司，纳入合并范围。
（2） 合并成本及商誉
项目 北京鸿达以太文化发展有限公司
现金 35,653,200.00
购买日之前持有的股权于购买日的账面价值 37,709,881.67
合并成本合计 73,363,081.67
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 57,265,346.32
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
16,097,735.35
值份额的金额
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京鸿达以太文化发展有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 9,671,680.51 9,671,680.51
应收款项 11,191,405.24 11,191,405.24
存货 4,627,160.24 1,653,193.48
固定资产 59,671.17 59,671.17
无形资产 38,623,219.35 15,680,996.50
长期待摊费用 61,807.86 61,807.86
递延所得税资产 100,874.37 100,874.37
资产合计 64,335,818.74 38,419,629.13
负债：
应付款项 915,163.62 915,163.62
应付职工薪酬 471,470.67 471,470.67
应交税金 1,796,409.69 1,796,409.69
递延所得税负债 3,887,428.44
负债合计 7,070,472.42 3,183,043.98
净资产 57,265,346.32 35,236,585.15
减：少数股东权益
取得的净资产 57,265,346.32 35,236,585.15
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注：北京鸿达以太文化发展有限公司购买日可辨认净资产公允价值是参照日中和资
产评估有限公司出具的基准日为 2015 年 12 月 31 日的中和评咨字(2016)第 BJU1004 号
评估报告评估值确定。
2．其他原因的合并范围变动
本年因投资新设增加的北京中文万维科技有限公司，成立于 2015 年 5 月 28 日，注册
资本 1,000.00 万元，本公司认缴 70%股权，至 2015 年 12 月 31 日止北京中文万维科技有
限公司实收资本 1,000.00 万元。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
北京中文在线文化传媒有限公司 北京市 北京市 数字出版 100 投资新设
上海中文在线文化发展有限公司 上海市 上海市 数字出版 100 投资新设
信息技术
杭州中文在线信息科技有限公司 杭州市 杭州市 70 投资新设
及服务
北京中文在线教育科技发展有限 同一控制下
北京市 北京市 数字出版 100
公司 企业合并
广州市四月天信息科技有限公司 广州市 广州市 数字出版 100 收购
湖北中文在线数字出版有限公司 武汉市 武汉市 数字出版 100 投资新设
中文在线教育集团有限公司 香港 香港 投资 100 投资新设
北京汤圆和它的小伙伴们网络科 移动互联
北京市 北京市 100 投资新设
技有限公司 网
北京中文万维科技有限公司 北京市 北京市 互联网 70 投资新设
非同一控制
北京鸿达以太文化发展有限公司 北京市 北京市 文化 100
合并
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2. 在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例（%） 对联营企业投资的会计处理
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方法
广州市迈步信息科技有限公司 广州市 广州市 数字出版 45.00 权益法
（2）重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 上年末余额/上年发生额
项目
迈步科技 迈步科技
流动资产： 1,563,877.36 3,355,517.38
其中：现金和现金等价物 834,824.79 835,850.89
非流动资产 292,328.75 326,835.47
资产合计 1,856,206.11 3,682,352.85
流动负债： 2,864,735.26 5,235,003.98
非流动负债
负债合计 2,864,735.26 5,235,003.98
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -1,008,529.15 -1,552,651.13
按持股比例计算的净资产份额 -453,838.12 -698,693.01
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
--其他（注） 453,838.12 698,693.01
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 3,724,503.61 8,351,622.51
财务费用 -3,002.00 -2,432.10
所得税费用 9,835.44
净利润 544,121.98 1,749,009.95
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 544,121.98 1,749,009.95
本年度收到的来自联营企业的股利
注：其他为年末累计未确认亏损。
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（3）联营企业发生的超额亏损
累积未确认的 本年未确认的损失 本年末累积未
联营企业名称
以前年度损失 （或本年分享的净利润） 确认的损失
广州市迈步信息科技
-698,693.01 244,854.89 -453,838.12
有限公司
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项、可供出售金融资
产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管
理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1)市场风险
1) 汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元有关，其它主要业务活动以人民币计价结算。于2015
年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。
项目 年末余额 年初余额
货币资金-美元 198,476.24 306.01
其它应收款-美元 1,223,800.00
短期借款-美元 23,000,000.00
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年12月31日，本公司的带息
债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为249,352,800.00元。
(2)信用风险
于2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认
的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管
理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计：110,005,024.00
元。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
十、 关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．最终控制方
本公司实际控制人为童之磊，所持股份及变化情况如下：
出资金额 持股比例（%）
实际控制人
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
童之磊 22,426,110.00 22,426,110.00 18.69 24.9179
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2．子公司
子公司情况详见本附注八、1、（1）所述。
3．联营企业
联营企业情况详见本附注八、2、（1）所述。
4．其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
启迪控股股份有限公司 本公司董事任职单位
（二）关联交易
1. 购买商品、接受劳务等关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
北京鸿达以太文化发展有限公司 购买商品 49,299.03 385,559.63
广州市迈步信息科技有限公司 接受劳务 -69,369.13 1,225,521.37
天翼阅读文化传播有限公司 推广费 11,714,592.33
合计 11,694,522.23 1,611,081.00
2. 销售商品、提供劳务等关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
北京鸿达以太文化发展有限公司 合作运营 155,750.03 472,476.80
广州市迈步信息科技有限公司 合作运营 1,817,376.18 2,729,186.99
天翼阅读文化传播有限公司 无线互联网阅读 15,981,512.20
合计 17,954,638.41 3,201,663.79
3. 关联方承租情况
租赁资产种 本年确认的 上年确认的租
出租方名称 承租方名称
类 租赁费 赁费
启迪 控股 股 份有 北京中文在线教育
房屋 74,000.10 74,000.10
限公司 科技发展有限公司
4. 关联方担保情况
2015年12月22日，本公司与江苏银行股份有限公司北京中关村支行签订流动资金借
款合同，借款金额为10,000.00万元，借款期限为2015年12月22日至2016年12月22日，由
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司之股东童之磊提供保证担保。
5. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 3,247,920.09 3,169,355.30
（三）关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州市迈步信息
应收账款 1,926,418.76 872,070.35
科技有限公司
启迪控股股份有
预付账款 70,756.26 74,000.10
限公司
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 北京鸿达以太文化发展有限公司 506,332.08
十一、 或有事项
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无重大或有事项。
十二、 承诺事项
本公司之子公司湖北中文在线于 2014 年 11 月 28 日与华人汇和科技园建设有限公司
签署商品房买卖合同，购买第 B4 幢 1-7 层建筑面积共计 5274.61 平米，单价每平米 6600
元，总金额 34,812,400.00 元，在合同签署后 5 个工作日内支付总房款 50%即
17,406,200.00 元、在 2015 年 3 月 31 日前支付 45%即 15,665,580.00 元，在房产管理部
门办理登记备案 5 日内付 5%及 1,740,620.00 元，湖北中文在线于 2014 年 12 月 4 日支付
17,406,200.00 元，在 2015 年 3 月 30 日支付 15,665,580.00 元，并计入预付账款。同时
房屋买卖合同补充协议约定，湖北中文在线承诺 2015 年 3 月 28 日之前完成 B4 幢余下 4
层 3323.12 平米的物业招商销售工作，承诺销售价格为 6600 元每平米，如不能在 2015 年
3 月 28 日之前完成，将按照承诺价格自行购买相应物业，届时将另行签署商品房买卖合
同；截止本财务报告报出日，该事项尚处于协商中。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十三、 资产负债表日后事项
1. 非公开发行股票
中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发行审核委员会于2016年2月1日
对中文在线数字出版集团股份有限公司（以下简称“公司”）非公开发行股票的申请进行了
审核。根据审核结果，公司本次非公开发行股票的申请获得通过。目前，公司尚未收到中
国证监会的书面核准文件。
2. 利润分配情况
2016 年 4 月 25 日，公司召开第二届董事会第二十八次会议及第二届监事会第十八会
议。会议审议通过了公司 2015 年度利润分配预案，拟定为：以总股本 120,000,000 股为
基数，向现有全体股东每 10 股派发 0.20 元人民币（含税），共计派发现金红利 240 万元
（含税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，方案实施后，公司股本由
120,000,000 股增至 240,000,000 股。本次分配预案尚需公司 2015 年度股东大会审议通
过。
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事
项。
十四、 其他重要事项
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款风险分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
账龄组合 100,592,662.82 94.78 3,978,845.04 3.96 96,613,817.78
与交易对象关系
5,539,422.38 5.22 5,539,422.38
组合
组合小计 106,132,085.20 100.00 3,978,845.04 3.75 102,153,240.16
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大
但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 106,132,085.20 100.00 3,978,845.04 3.75 102,153,240.16
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
账龄组合 46,302,620.72 61.11 1,723,865.13 3.72 44,578,755.59
与交易对象关系组合 29,464,898.08 38.89 29,464,898.08
组合小计 75,767,518.80 100.00 1,723,865.13 2.28 74,043,653.67
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的应
收账款
合计 75,767,518.80 100.00 1,723,865.13 2.28 74,043,653.67
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 93,076,748.10 1,861,534.98 2.00
1-2 年 5,748,385.17 862,257.78 15.00
2-3 年 1,024,954.55 512,477.28 50.00
3 年以上 742,575.00 742,575.00 100.00
合计 100,592,662.82 3,978,845.04
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
与交易对象关系组合 5,539,422.38
（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提坏账准备金额 2,254,979.91 元；本年无收回或转回坏账准备。
（3）本年度实际核销的应收账款
本年度无实际核销的应收账款
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例 余额
(%)
中国移动通信集团浙江有限公司 49,064,200.00 1 年以内 46.23 1,461,615.05
北京新浪阅读信息技术有限公司 21,000,000.00 1 年以内 19.79 420,000.00
苏州美生元信息科技有限公司 8,500,000.00 1 年以内 8.01 170,000.00
百视通网络电视技术发展有限责任
7,000,000.00 1 年以内 6.60 140,000.00
公司
上海克顿文化传媒有限公司 1,800,000.00 1 年以内 1.70 36,000.00
合计 87,364,200.00 82.32 2,227,615.05
2. 其他应收款
（1）其他应收款风险分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
账龄组合 4,025,819.67 13.00 179,428.29 4.46 3,846,391.38
与交易对象关系组合 26,951,921.26 87.00 26,951,921.26
款项性质组合
组合小计 30,977,740.93 100.00 179,428.29 0.58 30,798,312.64
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的其他应
收款
合计 30,977,740.93 100.00 179,428.29 0.58 30,798,312.64
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 1,614,492.05 2.84 103,555.73 6.41 1,510,936.32
与交易对象关系组合 48,893,907.25 86.00 48,893,907.25
款项性质组合 6,344,765.77 11.16 6,344,765.77
组合小计 56,853,165.07 100.00 103,555.73 0.18 56,749,609.34
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
合计 56,853,165.07 100.00 103,555.73 0.18 56,749,609.34
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,855,002.20 77,100.05 2.00
1-2 年 73,258.55 10,988.78 15.00
2-3 年 12,438.92 6,219.46 50.00
3 年以上 85,120.00 85,120.00 100.00
合计 4,025,819.67 179,428.29
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
与交易对象关系组合 26,951,921.26
款项性质组合(注)
（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 75,872.56 元；本年无收回或转回坏账准备。
（3）本年度实际核销的其他应收款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年度无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
增发费用 471,698.10 6,344,765.77
职工借款及备用金 668,534.10 735,043.42
保证金及押金 2,804,148.00 879,448.63
往来款 27,033,360.73 48,893,907.25
合计 30,977,740.93 56,853,165.07
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计
末余额
数的比例(%)
北京中文在线教育科技有限公司 9,768,988.92 1 年以内 31.54
北京汤圆和它的小伙伴们网络科技有限
7,921,775.00 1 年以内 25.57
公司
中文在线教育集团有限公司 7,361,157.34 1-2 年 23.76
广州四月天信息技术有限公司 1,900,000.00 1 年以内 6.13
新闻出版总署 1,467,530.00 1 年以内 4.74 29,350.60
合计 28,419,451.26 91.74 29,350.60
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3. 长期股权投资
（1）长期股权投资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 122,894,616.66 122,894,616.66 71,053,934.99 71,053,934.99
对联营企业投资 34,414,628.71 34,414,628.71
合计 122,894,616.66 122,894,616.66 105,468,563.70 105,468,563.70
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
北京中文在线文化传媒有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
上海中文在线文化发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
杭州中文在线信息科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
北京中文在线教育科技发展公司 20,449,035.32 2,277,600.00 1,000,000.00 21,726,635.32
广州市四月天信息科技有限公司 2,796,989.67 2,796,989.67
湖北中文在线数字出版有限公司 19,800,000.00 19,800,000.00
北京汤圆和它的小伙伴们网络科技
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
中文在线教育集团有限公司 7,910.00 7,910.00
北京中文万维科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
北京鸿达以太文化发展有限公司 73,363,081.67 73,363,081.67
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被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
合计 71,053,934.99 82,640,681.67 30,800,000.00 122,894,616.66
（3）对联营企业投资
本年增减变动
减值准
权益法下确 宣告发放 年末余
被投资单位 年初余额 其他综合收益 其他权 计提减 备年末
追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 其他减少 额
调整 益变动 值准备 余额
益 或利润
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科技有限公司
合计
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4. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 185,625,365.74 94,189,984.01 176,240,104.57 82,766,518.64
数字阅读产品 77,080,123.27 47,272,626.11 71,403,588.86 34,651,759.23
数字出版运营服务 70,646,191.72 34,402,957.17 81,605,645.94 40,291,152.60
数字内容增值服务 37,899,050.75 12,514,400.73 23,230,869.77 7,823,606.81
合计 185,625,365.74 94,189,984.01 176,240,104.57 82,766,518.64
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 7,943,930.94 22,714,007.52
权益法核算的长期股权投资收益 3,295,252.96 2,731,289.17
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
合计 11,239,183.90 25,445,296.69
十六、 财务报告批准
本财务报告于2015年4月25日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1. 非经常性损益表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号―非经常性损益
（2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 2,460,598.41
计入当期损益的政府补助 14,174,999.92
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -202,159.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 16,433,438.36
所得税影响额 2,272,174.94
少数股东权益影响额（税后） 79,108.59
合计 14,082,154.83
注 1：计入当期损益的政府补助详见本附注六、30 所述。
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中文在线数字出版集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每
股收益的计算及披露》（2010修订）的要求，本公司净资产收益率及每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利
6.57 0.2660 0.2655
润
扣除非经常性损益后归属
3.61 0.1461 0.1458
于母公司股东的净利润
中文在线数字出版集团股份有限公司
2016 年 4 月 25 日
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