中文在线数字出版集团股份有限公司

                          2016 年 12 月 31 日

                           内部控制鉴证报告




索引                                                  页码

内部控制鉴证报告                                      1-2

内部控制自我评价报告                                  1-6
                   信永中和会计师事务所           北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 联系电话:                       +86(010)6554 2288
                                                  街                               telephone:                      +86(010)6554 2288

                                                  8号 富 华 大 厦 A座 9层
                                                  9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
                   ShineWing                      N o. 8, Chao yang men Bei dajie ,
                                                  D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真:        +86(010)6554 7190
                   certified public accountants   100027, P.R.C hina                                  facsimile:   +86(010)6554 7190




                               内部控制鉴证报告

                                                                                         XYZH/2017BJA10492


中文在线数字出版集团股份有限公司全体股东：


    我们接受委托，对后附的中文在线数字出版集团股份有限公司（以下简称中文在线）
按照《内部会计控制规范-基本规范（试行）》及相关规定对2016年12月31日与财务报告
相关的内部控制有效性的自我评价报告执行了鉴证工作。


    中文在线管理层的责任是按照《内部会计控制规范-基本规范（试行）》及相关规定
建立健全内部控制并保持其有效性，以及保证自我评估报告真实、准确、完整地反映与财
务报表相关的内部控制。我们的责任是对中文在线与财务报告相关的内部控制有效性发表
鉴证意见。


    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对与财务报告相关的内部控制度有效性是否不
存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了包括了解、测试和评
价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我
们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。


    内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制鉴证
结果推测未来内部控制有效性具有一定风险。
    我们认为，中文在线按照《内部会计控制规范-基本规范（试行）》及相关规定于2016
年12月31日在所有重大方面保持了与财务报告相关的有效的内部控制。




信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）      中国注册会计师：




                                          中国注册会计师：




           中国    北京                   二○一七年四月十二日