中文在线:2016年12月31日内部控制鉴证报告2017-04-13
中文在线数字出版集团股份有限公司
2016 年 12 月 31 日
内部控制鉴证报告
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内部控制鉴证报告 1-2
内部控制自我评价报告 1-6
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内部控制鉴证报告
XYZH/2017BJA10492
中文在线数字出版集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,对后附的中文在线数字出版集团股份有限公司(以下简称中文在线)
按照《内部会计控制规范-基本规范(试行)》及相关规定对2016年12月31日与财务报告
相关的内部控制有效性的自我评价报告执行了鉴证工作。
中文在线管理层的责任是按照《内部会计控制规范-基本规范(试行)》及相关规定
建立健全内部控制并保持其有效性,以及保证自我评估报告真实、准确、完整地反映与财
务报表相关的内部控制。我们的责任是对中文在线与财务报告相关的内部控制有效性发表
鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作,以对与财务报告相关的内部控制度有效性是否不
存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中,我们实施了包括了解、测试和评
价内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我
们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制鉴证
结果推测未来内部控制有效性具有一定风险。
我们认为,中文在线按照《内部会计控制规范-基本规范(试行)》及相关规定于2016
年12月31日在所有重大方面保持了与财务报告相关的有效的内部控制。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
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中国 北京 二○一七年四月十二日