中文在线数字出版集团股份有限公司
2016 年度
控股股东及其他关联人资金占用情况的
专项说明
索引 页码
专项说明 1-2
控股股东及其他关联人资金占用情况汇总表 1
信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 联系电话: +86(010)6554 2288
街 telephone: +86(010)6554 2288
8 号富华大厦 A 座 9 层
9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
ShineWing N o. 8, Chao yang men Bei daj ie ,
D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190
certified public accountants 100027, P.R.C hina facsimile: +86(010)6554 7190
关于中文在线数字出版集团股份有限公司
2016 年 度 控 股 股 东 及 其 他 关 联 人 资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
XYZH/2017BJA10489
中文在线数字出版集团股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了中文在线数字出版集团股份有限公司（以下
简称中文在线）2016 年度财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、
2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变
动表以及财务报表附注，并于 2017 年 4 月 12 日出具了 XYZH/2017BJA10488 号无保留意见
的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文），以及
深圳证券交易所相关披露的要求，中文在线编制了本专项说明所附的中文在线 2016 年度
控股股东及其他关联人资金占用情况汇总表（以下简称汇总表）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是中文在线的责任。我们
对汇总表所载资料与我们审计中文在线 2016 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计
的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对中文在线 2016 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项
目金额与我们审计中文在线 2016 年度财务报表时中文在线提供的会计资料和经审计的财
务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。
为了更好地理解中文在线 2016 年度控股股东及其他关联人资金占用情况，汇总表应
当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供中文在线为 2016 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，
不得用于其他任何目的。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一七年四月十二日
附件一
2016年度控股股东及其他关联人资金占用情况汇总表
上市公司名称：中文在线数字出版集团股份有限公司 单位：元
占用方与上市公司 上市公司核算 2 0 1 6 年期初占用资金 2 0 1 6 年度占用累计发生金 2 0 1 6 年度偿还累计发 2 0 1 6 年期末占用资金
资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
的关联关系 的会计科目 余额 额 生金额 余额
控股股东、实际
控制人及其附属
企业
小计
关联自然人及其
控制的法人
小计
广州市迈步信息科技有限公司 联营公司 应收账款 1,926,418.76 1,456,490.47 3,382,909.23 版权使用费 经营性
其他关联人及其
附属企业
小计 1,926,418.76 1,456,490.47 3,382,909.23
北京中文在线文化传媒有限公司 全资二级子公司 其他应收款 9,884,334.70 9,884,334.70 资金拆借 非经营性占用
北京中文在线教育科技有限公司 全资二级子公司 其他应收款 9,768,988.92 40,650,262.00 50,416,586.32 2,664.60 资金拆借 非经营性占用
杭州中文在线信息科技有限公司 全资二级子公司 其他应收款 830,000.00 830,000.00 资金拆借 非经营性占用
广州四月天信息技术有限公司 全资二级子公司 其他应收款 1,900,000.00 1,500,000.00 3,400,000.00 资金拆借 非经营性占用
上市公司的子公
北京鸿达以太文化发展有限公司 全资三级子公司 其他应收款 6,009,004.24 6,009,004.24 资金拆借 非经营性占用
司及其附属企业
湖北中文在线数字出版有限公司 全资三级子公司 其他应收款 33,106,200.00 33,106,200.00 资金拆借 非经营性占用
中文在线教育集团有限公司 全资二级子公司 其他应收款 7,361,157.34 66,063,000.00 73,424,157.34 资金拆借 非经营性占用
北京汤圆和它的小伙伴们网络科技有限公司 控股三级子公司 其他应收款 7,921,775.00 7,000,000.00 14,921,775.00 资金拆借 非经营性占用
中文在线（天津）文化发展有限公司 全资二级子公司 其他应收款 89,668,862.02 6,500,000.00 83,168,862.02 股权转让款 非经营性占用
小计 26,951,921.26 254,711,662.96 109,174,561.32 172,489,022.90
合计 28,878,340.02 256,168,153.43 109,174,561.32 175,871,932.13
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：