上海晨之科信息技术有限公司
2017 年 1-5 月 、 2016 年 度 、 2015 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-11
— 母公司所有者权益变动表 12-14
— 财务报表附注 15-71
信 永 中和 会 计 师 事 务 所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门北 大 街 联 系 电话 : +86(010l65s02288
8号 富 华 大 厦 A座 9层 telephone∶ +86(010)65542288
9/F,BloCk A,Fu Hua Mansion,
男hF久 。勿 F抑 夕 shin0、、1ng
Ce吐 iⅡ ed pub"C accountants
No8,Chaoyangmen Beidajie,
DOngCheng District,Be刂 ing, 卡拿谑L∶ +86(010)65547190
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审计 报 告
XYZH/2017SHA20209
上海 晨之科信息技术有限公司 :
我们审计 了后 附的上海 晨之科信 息技术有限公司 (以 下简称 上海 晨之科公司 )财 务
报表 ,包 括 ⒛ 17年 5月 31日 、⒛ 16年 12月 31日 、⒛ 15年 12月 31日 的合并及母公司
资产负债表 ,⒛ 17年 ⒈5月 、⒛ 16年 度 、⒛ 15年 度 的合并及母公司利润表 、合并及母公
司现金流量表 、合并及母公司所有者权益变动表 以及财务报表 附注 。
一 、管 理层对财务报表 的责任
编制和公允列报财务报表是 上海晨之科公司管理层的责任 ,这 种责任包括 :(1)按 照
企业会计准则的规定编制财务报表 ,并 使其实现公允反映 ;(2)设 计 、执行和维护必要 的
内部控制 ,以 使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报 。
‘
二、注册会计师的责任
我们 的责任是在执行审计工 作 的基础上对财务报表发表审计意见 。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行 了审计 工作 。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职 业道德
守则 ,计 划和执行审计 工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 。
审计 工作涉及实施审计程序 ,以 获取有关财务报表金额和披露的审计 证据 。选择 的审
计程序取决于注册会计师的判断 ,包 括对 由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的
评估 。在进行风险评估时 ,注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制 ,
以设计恰 当的审计程序 ,但 目的并非对 内部控制的有效性发表意见 。审计 工作 还包括评价
管理层选用会计政策 的恰 当性和作 出会计估计 的合理性 , 以及评价财务报表 的总体列报 。
我们相信 ,我 们获取 的审计证据是充分 、适 当的 ,为 发表审计意见提供 了基础 。
三、 审计意见
我们认为 ,上 海晨之科公司财务报表在所有 重大方面按照企业 会计准则的规定编制 ,
公 允反 映 了上 海 晨 之 科 公 司 ⒛ 17年 5月 31日 、 zO16年 12月 31日 、 zO15年 12月 31日
的合并及母公司财务状况以及 zO17年 ⒈5月 、⒛ 16年 度 、⒛ 15年 度的合并及母公司经营
成果和现金流量 。
信永 中
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中国 北厉芪 二 ○一七 年 丿 七 日
`月
上海晨之科信息技术有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
上海晨之科信息技术有限公司（以下简称 本公司）于 2013 年 9 月 25 日取得经上海
市工商行政管理局核发的编号为‘310112001309453’的企业法人营业执照。本公司注册
资本为 100 万元，其中：朱明出资 54.60 万元（占注册资本 54.60%）、陈文琦出资
32.90 万元（占注册资本 32.90%）、上海晖翌创业投资中心（有限合伙）出资 10 万元
（占注册资本 10%）、上海镭厉科技创业投资中心（有限合伙）出资 2.50 万元（占注册
资本 2.50%）；本次出资，业经上海百川会计师事务所有限公司审验并出具‘百川沪验
资字（2013）第 00129 号’验资报告验证。
2013 年 12 月 24 日，根据本公司股东会决议：‘本公司注册资本由 100 万元增至
114.2857 万元，增资 14.2857 万元，由新股东上海上池企业管理事务所（普通合伙）以
1,000 万元进行增资’。本次增资后，本公司注册资本 114.2857 万元，其中：朱明出资
54.60 万元（占注册资本 47.77%）、陈文琦出资 32.90 万元（占注册资本 28.79%）、上
海晖翌创业投资中心（有限合伙）出资 10 万元（占注册资本 8.75%）、上海镭厉科技创
业投资中心（有限合伙）出资 2.5 万元（占注册资本 2.19%）、上海上池企业管理事务
所（普通合伙）出资 14.2857 万元（占注册资本 12.50%）；本次增资业经上海百川会计
师事务所有限公司审验并出具‘百川沪验资字（2013）第 00165 号’验资报告验证。
2014 年 1 月 15 日，根据本公司股东会决议：‘本公司注册资本由 114.2857 万元增
至 1,000 万元；实收资本由 114.2857 万元增至 1,000 万元，增资 885.7143 万元，全部
由资本公积转增资本’。
2014 年 2 月 14 日，根据本公司股东会决议：‘同意原股东上海上池企业管理事务
所（普通合伙）将其持有本公司 12.50%股权转让予上海海通数媒创业投资管理中心’。
本次变更后，本公司注册资本 1,000 万元，其中：朱明出资 477.75 万元（占注册资本
47.77%）、陈文琦出资 287.875 万元（占注册资本 28.79%）、上海晖翌创业投资中心
（有限合伙）出资 87.50 万元（占注册资本 8.75%）、上海镭厉科技创业投资中心（有
限合伙）出资 21.875 万元（占注册资本 2.19%）、上海海通数媒创业投资管理中心出资
125 万元（占注册资本 12.50%）。
2014 年 4 月 24 日，根据本公司股东会决议：‘本公司注册资本由 1,000 万元增至
1,034.4792 万元，增资 34.4792 万元，由新股东王小川以 500 万元进行增资’。本次增
资后，本公司注册资本 1,034.4792 万元，其中：朱明出资 477.75 万元（占注册资本
46.18%）、陈文琦出资 287.875 万元（占注册资本 27.83%）、上海晖翌创业投资中心
（有限合伙）出资 87.50 万元（占注册资本 8.46%）、上海镭厉科技创业投资中心（有
限合伙）出资 21.875 万元（占注册资本 2.11%）、上海海通数媒创业投资管理中心出资
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上海晨之科信息技术有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
125 万元（占注册资本 12.09%）、王小川出资 34.4792 万元（占注册资本 3.33%）；本
次增资业经上海百川会计师事务所审验并出具‘百川沪验字（2014）第 00033 号’验资
报告验证。
2014 年 8 月 27 日，根据本公司股东会决议：‘同意股东朱明受让原股东上海晖翌
创业投资中心（有限合伙）持有本公司 8.4583%的股权、受让原股东上海镭厉科技创业
投资中心（有限合伙）持有本公司 2.1146%的股权’。本次变更后，本公司注册资本
1,034.4792 万元，其中：朱明出资 587.125 万元（占注册资本 56.76%）、陈文琦出资
287.875 万元（占注册资本 27.83%）、上海海通数媒创业投资管理中心出资 125 万元
（占注册资本 12.08%）、王小川出资 34.4792 万元（占注册资本 3.33%）。
2014 年 11 月 6 日，根据本公司股东会决议：‘同意股东朱明受让原股东陈文琦持
有的本公司 22.3280%的股权’。本次变更后，本公司注册资本 1,034.4792 万元，其
中：朱明出资 823.2761 万元（占注册资本 79.09%）、陈文琦出资 51.7239 万元（占注
册 资 本 5.50% ） 、 上 海 海 通 数 媒 创 业 投 资 管 理 中 心 出 资 125 万 元 （ 占 注 册 资 本
12.08%）、王小川出资 34.4792 万元（占注册资本 3.33%）。
2015 年 7 月 24 日，根据本公司股东会决议：‘本公司注册资本由 1,034.4792 万元
增至 1,088.9255 万元，增资 54.4463 万元，其中由新股东上海优美缔股权投资基金合伙
企业（有限合伙）以 600 万元进行增资、由新股东孙宝娟以 400 万元进行增资’。本次
增资后，本公司注册资本 1,088.9255 万元，其中：朱明出资 823.2761 万元（占注册资
本 75.60%）、陈文琦出资 51.7239 万元（占注册资本 4.75%）、上海海通数媒创业投资
管理中心出资 125 万元（占注册资本 11.48%）、王小川出资 34.4792 万元（占注册资本
3.17%）、上海优美缔股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资 32.6678 万元（占注册资
本 3.00%）、孙宝娟出资 21.7785 万元（占注册资本 2.00%）。
2015 年 7 月 24 日，根据本公司股东会决议：‘同意股东上海优美缔股权投资基金
合伙企业（有限合伙）受让股东朱明持有本公司 2.00%的股权；2015 年 7 月 24 日，根据
本公司股东会决议：同意股东朱明受让原股东陈文琦持有本公司 4.75%的股权’。本次
变更后，本公司注册资本 1,088.9255 万元，其中：朱明出资 853.2215 万元（占注册资
本 78.35%）、上海海通数媒创业投资管理中心出资 125 万元（占注册资本 11.48%）、王
小川出资 34.4792 万元（占注册资本 3.17%）、上海优美缔股权投资基金合伙企业（有
限合伙）出资 54.4463 万元（占注册资本 5.00%）、孙宝娟出资 21.7785 万元（占注册
资本 2.00%）。
2016 年 8 月，根据本公司股东会决议：‘本公司注册资本由 1,088.9255 万元增至
1,241.3755 万元，增资 152.45 万元，其中由新股东上海贝琛网森创业投资合伙企业
（有限合伙）以 3,000 万元进行增资、由新股东上海国鸿智臻投资合伙企业（有限合
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上海晨之科信息技术有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
伙）以 500 万元进行增资’。本次增资后，本公司注册资本 1,241.3755 万元，其中：朱
明出资 853.2215 万元（占注册资本 68.7319%）、上海海通数媒创业投资管理中心出资
125 万 元 （ 占 注 册 资 本 10.0695% ） 、 王 小 川 出 资 34.4792 万 元 （ 占 注 册 资 本
2.7775%）、上海优美缔股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资 54.4463 万元（占注册
资本 4.3860%）、孙宝娟出资 21.7785 万元（占注册资本 1.7544%）、上海贝琛网森创业
投资合伙企业（有限合伙）130.6715 万元（占注册资本 10.5263%）、上海国鸿智臻投资
合伙企业（有限合伙）出资 21.7785 万元（占注册资本 1.7544%）。本次增资业经上海
鼎邦会计师事务所审验并出具‘沪邦验字[2016]第 10036 号’验资报告验证。
2016 年 12 月 26 日，根据本公司股东会决议：‘本公司注册资本由 1,241.3755 万
元增至 1,373.2030 万元，增资 131.8275 万元，全部由新股东中文在线数字出版社集团
股份有限公司以 12,000.00 万元进行增资；同意新股东中文在线数字出版社集团股份有
限公司以 13,000.00 元受让股东朱明持有本公司 10.4%股权，其他股东放弃优先购买
权’。本次增资后，本公司注册资本 1,373.2030 万元，其中：朱明出资 710.4084 万元
（占注册资本 51.73%）、中文在线数字出版社集团股份有限公司出资 274.6406 万元
（占注册资本 20.00%）、上海贝琛网森创业投资合伙企业（有限合伙）出资 130.6715
万元（占注册资本 9.52%）、上海海通数媒创业投资管理中心出资 125.0000 万元（占注
册资本 9.10%）、上海优美缔股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资 54.4463 万元
（占注册资本 3.96%）、王小川出资 34.4792 万元（占注册资本 2.51%）、孙宝娟出资
21.7785 万元（占注册资本 1.59%）、上海国鸿智臻投资合伙企业（有限合伙）出资
21.7785 万元（占注册资本 1.59%）。
2016 年 11 月 29 日，本公司、本公股东朱明与深圳朗泽稳健一号产学研投资合伙企
业（有限合伙）签订《上海晨之科信息技术有限公司股权转让协议》：‘各方一致同
意，深圳朗泽稳健一号产学研投资合伙企业（有限合伙）以 6,250 万元受让股东朱明持
有本公司 5%股权’。2017 年 2 月 14 日，根据本公司股东会决议：‘本公司全体股东一
致同意深圳朗泽稳健一号产学研投资合伙企业（有限合伙）为公司股东，同意其受让股
东朱明 5%股权，其他股东放弃优先认购权’。
截止 2017 年 5 月 31 日，本公司出资及股权结构情况如下：
所有者名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%）
朱明 641.7482 46.73
中文在线数字出版社集团股份有限公司 274.6406 20.00
上海贝琛网森创业投资合伙企业（有限
130.6715 9.52
合伙）
上海海通数媒创业投资管理中心 125.0000 9.10
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
所有者名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%）
深圳朗泽稳健一号产学研投资合伙企业
68.6602 5.00
（有限合伙）
上海优美缔股权投资基金合伙企业（有
54.4463 3.96
限合伙）
王小川 34.4792 2.51
孙宝娟 21.7785 1.59
上海国鸿智臻投资合伙企业（有限合
21.7785 1.59
伙）
合计 1373.2030 100.00
本公司属于互联网行业。经营范围：从事信息技术、网络技术、软件科技领域内技
术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，市场营销策划，电子产品、数码产品、通信
设备及相关产品、计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）的销
售，从事货物及技术的进出口业务【依法须经批准的项目，各相关部门批准后方可开展
经营活动】。
本公司法定代表人：朱明；本公司注册地址：上海市宝山区逸仙路 2816 号 1 幢 9 层
H903 室；本公司统一社会信用代码：913101120781934391。
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括上海乐纷数码科技有限公司、上海晨郡信息技术有限
公司等 2 家公司。
本公司于 2015 年 9 月收购北京魔谷互动科技有限公司（以下简称 北京魔谷公
司），并已于 2016 年 7 月将其注销；因本公司未实质控制北京魔谷公司，故未将其纳入
合并财务报表范围。
本公司持有上海长维展览工程有限公司（以下简称 上海长维公司）90%股权，该股
权系本公司于 2014 年 7 月与相关方签订《股权转让协议》，约定本公司‘无偿受让相关
方股权’。根据本公司与上海长维公司原签订《股权转让协议》的相关方股东签订的
《股权代持确认函》，相关方及本公司确认该股权为本公司代相关方持有。由于本公司
未实际出资上海长维公司，原无偿受让原因仅系代相关方持有该股权，因此本公司未将
上海长维公司纳入合并财务报表范围。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
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三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起 12 个月内具有持续
经营能力，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括：应收款项坏账
准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确
认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
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发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
5. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报
表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并
方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产
在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重
复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被
合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
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进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
7. 外币业务
本公司外币交易按交易发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折合为人民币
记账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，
所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
8. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
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1) 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理
人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的
现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含
需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混
合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计
入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，
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原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期
间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关
的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①、收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②、该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；③、该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的
未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
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（2）金融负债
1) 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2) 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
9. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 5 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回
的可能性不大。
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对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据
将单项金额超过 50 万元的应收款项视为重大应收款项
或金额标准
单项金额重大并单项计提 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提
坏账准备的计提方法 坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
款项性质组合 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合
与交易对象关系组合 以应收款项的与交易对象关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
款项性质组合 保证金、备用金等不计提坏账准备
与交易对象关系组合 关联方不计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 2 2
1-2 年 15 15
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险
单项计提坏账准备的理由
特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
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10. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司投资、对联营企业投资和对合营企业投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽
子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于
一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一
揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
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协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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11. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括运输设备和办公及其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折
旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率（%）
1 运输设备 4 5 24.88
2 办公及其他设备 3 5 33.17
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
12. 无形资产
本公司无形资产包括软件、软件著作权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入
的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资
产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本。
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足‘①、完成
该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②、具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；③、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；⑤、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量’条件
的，确认为无形资产。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前
期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
13. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产
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等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括游戏版权金等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如
果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
15. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、医疗保险、工伤保险、生育保险、住
房公积金、职工福利费、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将
实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间
提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职
工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议所产生，如果本公司已经制定正式的解除劳动关
系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计
划或裁减建议的，确认因辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过
一年予以支付的补偿款，按折现率折现后计入当期损益。
16. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
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账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
17. 收入确认原则和计量方法
（1）收入确认一般原则
① 销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生
或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
② 提供劳务收入
在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额
结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
③ 让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资 产使用
权收入。
（2）收入确认具体原则
本公司营业收入主要分为游戏收入、网络广告收入以及网络直播收入。
① 游戏收入
游戏收入主要包括游戏代理收入、游戏渠道收入和游戏授权收入。
游戏代理收入：本公司作为游戏代理商获得游戏产品经营权后，利用自有的游戏平
台或其他一个或多个第三方平台运营游戏产品。公司负责游戏的运营、推广和维护，提
供平台游戏上线的广告投放、在线客服及充值收款的统一管理。本公司在此模式下构成
主要责任方，收入确认原则如下：本公司游戏中的道具及升级功能使用游戏币购买，被
视为增值服务并于道具生命周期或玩家生命期间（即平均玩家游戏停留期间）提供。所
有道具均通过虚拟货币兑换取得，一旦玩家购买虚拟货币，所得款项即予以递延，对于
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消耗型道具，于游戏道具消耗时确认为收益，对于耐久型道具，在游戏预定的道具使用
周期内或玩家的生命周期内按比例确认收入。
游戏渠道收入：本公司作为游戏渠道平台所获游戏收入，由于在此模式下不构成主
要责任方，故本公司在与游戏运营商定期核对数据无误后确认营业收入。
游戏授权收入：本公司通过自研或代理取得游戏授权后，许可第三方在境内外运营
游戏，根据协议，在初始许可运营时，收取一次性的初始款项，并在后续运营期间，公
司持续提供后续服务，同时按游戏运营总收入的一定比例收取分成款。本公司在与交易
相关的未来经济利益很可能流入公司和收入能够可靠计量时确认收入。一次性的初始款
项在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。合同或协议规定分期收取使用费的，应
按合同或协议规定的收款时间和金额或规定的收费方法计算确定的金额分期确认收入。
② 网络广告收入
网络广告收入：网络广告资源位出租收入，由广告公司承揽资源位向第三方租赁，
本公司按照同广告公司签订的不同类型广告分别确认收入：即期间服务广告按照合同期
限分期确认收入、计量服务广告按照广告公司开具的结算单按月确认收入。
③ 网络直播收入
网络直播收入：做为内容提供方为经纪公司打造二次元主播并在第三方平台上进行
直播取得的打赏收入，本公司在与合作的第三方直播平台定期核对数据无误后确认营业
收入，并按照合同约定的比例将经纪公司应分得部分确认为营业成本。
18. 政府补助
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
19. 递延所得税资产和递延所得税负债
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本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延
所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
20. 租赁
本公司的租赁主要为经营租赁。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
21. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
无。
（2）重要会计估计变更
无。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%
城市维护建设税 应纳增值税额 5%、1%
教育费附加 应纳增值税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
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不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
本公司 0.00% 0.00% 15.00%
上海乐纷数码科技有限公司 25.00% 25.00% 25.00%
上海掌略网络科技有限公司 25.00% 25.00% 25.00%
2. 税收优惠
（1）企业所得税
本公司于 2015 年 10 月 28 日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市
国家税务局、上海市地方税务局核发的‘高新技术企业证书（证书编号
GR201531000992）’，被认定为高新技术企业，依据《中华人民共和国企业所得税
法》，2015 年度适用企业所得税税率为 15%。
本公司于 2016 年 11 月 25 日取得由上海市软件行业协会核发的‘软件企业证书（证
书编号 沪 RQ-2016-0604）’，被认定为软件企业。依据《财政部、国家税务总局、发
展改革委、工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通
知》（财税〔2016〕49 号），符合条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日
前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照
25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本公司于 2016 年度已经认定
为我国境内软件生产企业，于 2017 年 8 月重新申报 2016 年度所得税后确定开始获利年
度为 2016 年度，故 2016 年度、2017 年 1-5 月免征企业所得税。
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上海晨之科信息技术有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
现金 56,693.85 338,754.09
银行存款 188,124,403.39 228,577,398.63
合计 188,181,097.24 228,916,152.72
注：货币资金 2016 年 12 月 31 日较 2015 年 12 月 31 日大幅增加，主要系本公司
2016 年度收到股东新增投资款所致。
2. 应收账款
（1） 应收账款分类
2017 年 5 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 62,679,106.45 100,00 1,253,582.13 2.00 61,425,524.32
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 62,679,106.45 100,00 1,253,582.13 2.00 61,425,524.32
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
2016 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 57,132,372.26 100,00 1,142,647.45 2.00 55,989,724.81
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 57,132,372.26 100,00 1,142,647.45 2.00 55,989,724.81
注：应收账款余额 2017 年 5 月 31 日较 2016 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日较
2015 年 12 月 31 日增长，主要系本公司业务规模增长所致。
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017 年 5 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 62,679,106.45 1,253,582.13 2.00
合计 62,679,106.45 1,253,582.13 2.00
（续）
2016 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 57,132,372.26 1,142,647.45 2.00
合计 57,132,372.26 1,142,647.45 2.00
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 按欠款方归集的 2017 年 5 月 31 日余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备
单位名称 金额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例(%)
深圳市微讯移通信
20,391,894.51 1 年以内 32.53 407,837.89
息技术有限公司
广州睿搜信息科技
16,854,000.00 1 年以内 26.89 337,080.00
有限公司
上海掌颐网络科技
13,766,154.66 1 年以内 21.96 275,323.09
有限公司
北京世界星辉科技
5,522,831.67 1 年以内 8.81 110,456.63
有限责任公司
广州水煮信息科技
1,644,311.00 1 年以内 2.62 32,886.22
有限公司
合计 58,179,191.84 92.81 1,163,583.83
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 24,084,097.64 89.90 2,537,660.45 67.81
1-2 年 1,761,396.06 6.58 1,204,580.20 32.19
2-3 年 943,396.20 3.52
合计 26,788,889.90 100.00 3,742,240.65 100.00
注：预付账款余额 2017 年 5 月 31 日较 2016 年 12 月 31 日大幅增长，主要系本公司
预付相关公司 IP 意向金所致。
（2） 按预付对象归集的 2017 年 5 月 31 日余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 金额 账龄
额合计数的比例(%)
上海怡翼网络科技有限公司 16,000,000.00 1 年以内 59.73
成都黑马互娱科技有限公司 5,898,058.26 1 年以内 22.02
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占预付款项年末余
单位名称 金额 账龄
额合计数的比例(%)
华族星文化传媒（北京）有 500,000.00 1-2 年
5.39
限公司 943,396.20 2-3 年
上海紫钥信息技术有限公司 943,396.20 1-2 年 3.52
上海游吟网络科技有限公司 566,037.72 1 年以内 2.11
合计 24,850,888.38 92.77
4. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
2017 年 5 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
2,217,175.22 100.00 2,217,175.22
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 2,217,175.22 100.00 2,217,175.22
（续）
2016 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
2,335,459.12 100.00 2,335,459.12
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 2,335,459.12 100.00 2,335,459.12
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2017 年 5 月 31 日
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
款项性质组合
其中：备用金 474,100.22
押金保证金 1,743,075.00
合计 2,217,175.22
（续）
2016 年 12 月 31 日
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
款项性质组合
其中：备用金 564,599.12
押金保证金 1,770,860.00
合计 2,335,459.12
（2） 实际核销的其他应收款
年度 应收款性质 核销金额 核销原因
2016 年度 垫付款 305,000.00 无法收回
（3） 按欠款方归集的 2017 年 5 月 31 日余额前五名的其他应收款情况
2017 年 占其他应收款年末 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
5 月 31 日 余额合计数的比例 年末余额
上海普天科创电子有限公司 业务押金 1,138,956.00 1 年以内 51.37
员工备用金 备用金 378,091.82 1 年以内 17.05
北京吉狮互动网络营销技术有
业务押金 230,000.00 1 年以内 10.37
限公司
上海泓毅实业有限公司 业务押金 212,079.00 2-3 年 9.57
谢王寿鸰 业务押金 160,000.00 1 年以内 7.22
合计 2,119,126.82 95.58
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 其他流动资产
项目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一年内到期的投资 50,000,000.00
待抵扣进项税 44,099.10 8,423.42
合计 50,044,099.10 8,423.42
注：2017 年 5 月 31 日一年内到期的投资系，本公司购买的由华设资产管理（上
海）有限公司发行的契约型，封闭式私募投资基金，认购金额为 5,005 万元，其中 5 万
元为认购费用。私募基金的存续期限：‘自该基金成立之日起 9 个月。经基金管理人自
主决定可以提前终止或展期 2 个月。基金存续期限需要超过 2 个月的，须经基金管理人
和基金托管人及全体基金委托人书面协商一致后方可进行’。该基金封闭运作，一次性
募集，在募集期结束之后，将不接受任何申购、赎回（包括违约赎回）和转让。
6. 可供出售金融资产
2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按成本计量的
合计
注：2016 年 10 月 21 日，本公司与自然人任力签订股权转让协议，约定以 2016 年 5
月 31 日为产权交易基准日，将本公司持有上海望乘信息科技有限公司的全部股权转让予
任力，转让价款为 66 万人民币。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
按权益法核算的长期股权投资成本 4,433,300.00
应占收购后亏损及其他全面开支（扣除已收取股息） -256,512.74
长期股权投资合计 4,176,787.26
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 4,176,787.26
（2）权益法核算公司
2016 年 本年增减变动 减值准
2017 年
被投资单位 12 月 31 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 备年末
初始/追加投资 5 月 31 日
日 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他 余额
本公司持有
北京爆炸兔科技有限
4,433,300.00 -256,512.74 4,176,787.26
公司
上海饼喵文化传播有
限公司
小计 4,433,300.00 -256,512.74 4,176,787.26
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 1：2017 年 2 月 24 日，本公司同北京爆炸兔科技有限公司股东签订增资协议：本
公司以人民币 743.33 万元认购北京爆炸兔科技有限公司 20%的新增注册资本（北京爆炸
兔科技有限公司对应的投资后的估值为人民币 3,716.65 万元），第一期出资 443.33 万
元、第二期出资 300 万元。
注 2：截止 2017 年 5 月 31 日，本公司对上海饼喵公司未实际出资。
8. 固定资产
项目 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值
1. 2016年12月31日余额 2,748,316.59 984,407.51 3,732,724.10
2. 本期增加金额 4,191,973.06 1,525,877.55 5,717,850.61
（1）购置 4,191,973.06 1,525,877.55 5,717,850.61
3. 本期减少金额 451,057.66 451,057.66
4. 2017年5月31日余额 6,940,289.65 2,059,227.40 8,999,517.05
二、累计折旧
1. 2016年12月31日余额 476,242.03 333,438.34 809,680.37
2. 本期增加金额 341,309.27 77,701.98 419,011.25
（1）计提 341,309.27 77,701.98 419,011.25
3. 本期减少金额
4. 2017年5月31日余额 817,551.30 411,140.32 1,228,691.62
三、减值准备
1. 2016年12月31日余额
2. 本期增加金额
3. 本期减少金额
4. 2017年5月31日余额
四、账面价值
1.2016年12月31日账面价值 2,272,074.56 650,969.17 2,923,043.73
2.2017年5月31日账面价值 6,122,738.35 1,648,087.08 7,770,825.43
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：固定资产账面原值 2017 年 5 月 31 日较 2016 年 12 月 31 日大幅增长，主要系本
公司于 2017 年度新购置运营车辆、新承租办公场地后购置办公设备所致。
9. 无形资产
项目 软件 合计
一、账面原值
1.2016 年 12 月 31 日 62,538.46 62,538.46
2.本年增加金额 41,880.35 41,880.35
（1）购置 41,880.35 41,880.35
3.本年减少金额
4.2017 年 5 月 31 日 104,418.81 104,418.81
二、累计摊销
1.2016 年 12 月 31 日 7,538.53 7,538.53
2.本年增加金额 47,589.91 47,589.91
（1）计提 47,589.91 47,589.91
3.本年减少金额
4. 2017 年 5 月 31 日 55,128.44 55,128.44
三、减值准备
1.2016 年 12 月 31 日
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.2017 年 5 月 31 日
四、账面价值
1. 2016 年 12 月 31 日 54,999.93 54,999.93
2. 2017 年 5 月 31 日 49,290.37 49,290.37
10. 长期待摊费用
2016 年 2017 年
项目 本年增加 本年摊销
12 月 31 日 5 月 31 日
游戏版权金 3,614,762.02 826,552.96 2,788,209.06
办公室装修费 438,929.86 3,582,446.87 213,524.43 3,807,852.30
合计 4,053,691.88 3,582,446.87 1,040,077.39 6,596,061.36
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：办公室装修费 2017 年增加，主要系本公司新承租办公场地后装修所致。
11. 递延所得税资产
2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂 递延所得
时性差异 税资产 时性差异 税资产
资产减值准备 1,253,582.13 188,037.32 1,142,647.45 171,397.12
合计 1,253,582.13 188,037.32 1,142,647.45 171,397.12
12. 其他非流动资产
项目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
预付版权金 1,000,000.00
预付长期资产款项 147,983.00 513,582.80
合计 1,147,983.00 513,582.80
13. 应付账款
（1）应付账款
项目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
合计 26,030,618.94 25,063,564.98
其中：一年以上 6,565,402.79 375,724.71
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
GUMI 5,279,098.86 尚未结算
上海赟杰公关策划有限公司 500,000.00 尚未结算
合计 5,779,098.86
14. 预收款项
项目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
合计 2,505,602.89 3,571,797.99
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 2016年12月31日 本年增加 本年减少 2017年5月31日
短期薪酬 1,926,308.71 11,832,461.87 11,677,072.64 2,081,697.94
离职后福利-
1,299,963.59 1,064,903.39 235,060.20
设定提存计划
合计 1,926,308.71 13,132,425.46 12,741,976.03 2,316,758.14
（2） 短期薪酬
项目 2016年12月31日 本年增加 本年减少 2017年5月31日
工资、奖金、津贴和
1,926,308.71 10,707,960.06 10,755,420.93 1,878,847.84
补贴
社会保险费 691,062.81 568,372.71 122,690.10
其中：医疗保险费 616,025.00 507,094.66 108,930.34
工伤保险费 12,381.84 10,245.06 2,136.78
生育保险费 62,655.97 51,032.99 11,622.98
住房公积金 433,439.00 353,279.00 80,160.00
合计 1,926,308.71 11,832,461.87 11,677,072.64 2,081,697.94
（3） 设定提存计划
项目 2016年12月31日 本年增加 本年减少 2017年5月31日
基本养老保险 1,243,527.36 1,014,200.39 229,326.97
失业保险费 56,436.23 50,703.00 5,733.23
合计 1,299,963.59 1,064,903.39 235,060.20
16. 应交税费
项 目 2017 年 5 月 31 日 2016年12月31日
增值税 9,851,480.53 8,464,951.69
个人所得税 3,506,888.61 2,740,740.82
城市维护建设税 532,521.70 417,805.19
教育费附加 336,441.02 261,748.35
地方教育费附加 224,293.96 174,498.90
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 2017 年 5 月 31 日 2016年12月31日
河道工程管理费 112,147.00 87,249.42
印花税 91,587.40 61,940.46
合 计 14,655,360.22 12,208,934.83
注 1：增值税 2017 年 5 月 31 日、2016 年 12 月 31 日余额较大，主要系本公司官网
取得收入尚未申报缴纳，截至本财务报告报出日本公司已申请缴纳。
注 2：个人所得税 2017 年 5 月 31 日、2016 年 12 月 31 日余额较大，主要系本公司
部分装机业务服务费委托个人进行，本公司于业务发生时未履行代缴义务。
17. 其他应付款
款项性质 2017 年 5 月 31 日 2016年12月31日
业务往来款 1,094,083.39 1,597,508.60
合计 1,094,083.39 1,597,508.60
18. 其他流动负债
项目 2017 年 05 月 31 日 2016年12月31日
递延收益——一年内到期的
6,042,615.76 3,379,864.52
预收游戏分成款
合计 6,042,615.76 3,379,864.52
19. 实收资本
股东名称 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2017 年 5 月 31 日
朱明 7,104,084.00 686,602.00 6,417,482.00
中文在线数字出版社集
2,746,406.00 2,746,406.00
团股份有限公司
上海贝琛网森创业投资
1,306,715.00 1,306,715.00
合伙企业（有限合伙）
上海海通数媒创业投资
1,250,000.00 1,250,000.00
管理中心
深圳朗泽稳健一号产学
研投资合伙企业（有限 686,602.00 686,602.00
合伙）
45
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股东名称 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2017 年 5 月 31 日
王小川 344,792.00 344,792.00
上海优美缔股权投资基
金合伙企业（有限合 544,463.00 544,463.00
伙）
孙宝娟 217,785.00 217,785.00
上海国泓智臻投资合伙
217,785.00 217,785.00
企业(有限合伙）
合计 13,732,030.00 686,602.00 686,602.00 13,732,030.00
（续）
股东名称 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
朱明 8,532,215.00 1,428,131.00 7,104,084.00
中文在线数字出版社集
2,746,406.00 2,746,406.00
团股份有限公司
上海贝琛网森创业投资
1,306,715.00 1,306,715.00
合伙企业（有限合伙）
上海海通数媒创业投资
1,250,000.00 1,250,000.00
管理中心
王小川 344,792.00 344,792.00
上海优美缔股权投资基
金合伙企业（有限合 544,463.00 544,463.00
伙）
孙宝娟 217,785.00 217,785.00
上海国泓智臻投资合伙
217,785.00 217,785.00
企业(有限合伙）
合计 10,889,255.00 4,270,906.00 1,428,131.00 13,732,030.00
（续）
股东名称 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
朱明 8,532,215.00 8,532,215.00
上海海通数媒创业投资管
1,250,000.00 1,250,000.00
理中心
王小川 344,792.00 344,792.00
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上海晨之科信息技术有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股东名称 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
上海优美缔股权投资基金
544,463.00 544,463.00
合伙企业（有限合伙）
孙宝娟 217,785.00 217,785.00
合计 10,344,792.00 544,463.00 10,889,255.00
20. 资本公积
项目 2017年1月1日 本期增加 本期减少 2017年5月31日
资本溢价 167,267,970.00 167,267,970.00
合计 167,267,970.00 167,267,970.00
（续）
项目 2016年1月1日 本期增加 本期减少 2016年12月31日
资本溢价 15,110,745.00 152,157,225.00 167,267,970.00
合计 15,110,745.00 152,157,225.00 167,267,970.00
注：资本溢价增加系本公司新增股东增资投入所致。
（续）
项目 2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
资本溢价 5,655,208.00 9,455,537.00 15,110,745.00
合计 5,655,208.00 9,455,537.00 15,110,745.00
21. 盈余公积
项目 2017年1月31日 本期增加 本期减少 2017年5月31日
法定盈余公积 7,139,444.17 4,496,210.96 11,635,655.13
合计 7,139,444.17 4,496,210.96 11,635,655.13
（续）
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2016年1月1日 本期增加 本期减少 2016年12月31日
法定盈余公积 7,139,444.17 7,139,444.17
合计 7,139,444.17 7,139,444.17
22. 未分配利润
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
期初未分配利润 62,821,292.38 -27,151,564.67 -9,524,842.81
本期增加额 44,979,994.63 97,112,301.22 -17,626,721.86
其中：本年净利润转入 44,979,994.63 97,112,301.22 -17,626,721.86
减：提取法定盈余公积 4,496,210.96 7,139,444.17
期末未分配利润 103,305,076.05 62,821,292.38 -27,151,564.67
23. 营业收入、营业成本
（1）营业收入成本分类
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 98,823,140.16 34,378,154.21 193,434,169.15 56,183,007.26 20,325,233.97 17,387,182.71
合计 98,823,140.16 34,378,154.21 193,434,169.15 56,183,007.26 20,325,233.97 17,387,182.71
注：主营业务 2016 年度较 2015 年度大幅增长，主要系本公司代理游戏运营状况较
好及投入多款自营游戏运营，加之本公司 G 站广告经营、联运经营、网络直播业务运营
状况大幅提升所致。
（2）主营业务收入成本
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
游戏收入 70,748,927.77 31,714,242.06 134,107,025.88 51,432,385.05 20,325,233.97 17,387,182.71
网络直播
17,574,212.55 2,527,946.90 39,187,862.54 4,481,615.46
收入
广告收入 10,499,999.84 135,965.25 20,139,280.73 269,006.75
合计 98,823,140.16 34,378,154.21 193,434,169.15 56,183,007.26 20,325,233.97 17,387,182.71
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24. 税金及附加
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
城市维护建设税 194,635.85 459,553.70 53,642.93
教育费附加 122,644.27 287,152.58 36,810.83
地方教育费附加 81,762.81 191,435.06 24,502.59
河道工程管理费 37,592.58 95,717.50 12,265.80
印花税 29,646.94 58,026.92 5,587.04
合计 466,282.45 1,091,885.76 132,809.19
注：2016 年 12 月 3 日，财政部颁布了《增值税会计处理规定》（财会（2016）22
号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关业务，对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期
间发生的交易和 2016 年财务报表中可比期间的财务报表不予追溯调整。
25. 销售费用
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
合计 6,333,283.12 19,979,018.67 10,246,536.62
其中：推广费用 3,805,109.16 15,486,238.54 8,258,392.83
职工薪酬 1,267,223.40 2,926,907.08 1,319,156.05
房租费用 366,335.26 251,628.76 150,841.93
差旅费用 328,696.59 321,354.89 27,191.00
公关费用 232,883.29 461,038.88 389,453.95
业务招待费 97,746.82 111,458.93 28,921.00
周边制作费 112,382.18 321,071.38 33,970.47
其他 122,906.42 99,320.21 38,609.39
注 1：推广费用 2017 年 1-5 月较 2016 年度大幅减少主要系本公司旧款游戏前期投
入较大，2017 年 1-5 月份游戏收入增长较为平稳，新款游戏尚未上线运营推广所致；推
广费用 2016 年度较 2015 年度大幅增长，主要系本公司对代理游戏及投入多款自营游戏
运营加大推广所致。
注 2:职工薪酬 2017 年 1-5 月、2016 年度较 2015 年度大幅增长，主要系本公司业务
增长、员工人数增加以及上调员工工资所致。
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26. 管理费用
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
合计 12,901,819.53 23,014,223.81 10,052,109.57
其中：研发费用 6,039,689.44 11,331,359.79 1,573,365.86
职工薪酬 3,668,907.18 5,534,096.63 4,965,937.86
租赁费用 327,085.05 233,655.27 134,625.30
差旅费用 451,168.52 1,050,066.05 616,158.42
折旧摊销 692,010.56 945,211.78 541,932.94
业务招待费 401,611.22 495,705.79 103,214.22
办公费用 441,634.43 768,142.33 596,247.71
公关费用 273,853.93 199,306.74 547,871.21
培训费用 50,135.08 83,190.00
咨询费用 317,701.36 1,477,173.99 255,293.27
服务费用 210,217.79 856,562.74 685,152.54
其他 27,804.97 39,752.70 32,310.24
注 1：研发费用 2017 年 1-5 月较 2016 年度、2016 年度较 2015 年度大幅增长，主要
系本公司增加研发投入所致。
注 2：差旅费 2016 年度较 2015 年度增长，主要系本公司 2016 年拓展日本市场业务
发生的差旅费用较多所致。
注 3：咨询费用 2016 年度较 2015 年度增长，主要系本公司 2016 年融资业务所发生
的评估费用、律师咨询、审计服务费用增加较多所致。
27. 财务费用
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
利息支出 122,128.81
减：利息收入 776,884.32 673,565.21 36,706.82
加：汇兑损失 153,707.78 -274,436.41 2,240.23
加：其他支出 3,823.87 30,307.05 10,188.51
合计 -619,352.67 -795,565.76 -24,278.08
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28. 资产减值损失
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
坏账损失 110,934.68 1,331,631.28 116,016.17
合计 110,934.68 1,331,631.28 116,016.17
29. 投资收益
产生投资收益的来源 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
采用权益法核算的长期股
-256,512.74
权投资产生的投资收益
处置长期股权投资产生的
488,964.70 -4.00
投资收益
合计 -256,512.74 488,964.70 -4.00
30. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
政府补助 3,802,400.00 6,400.00
其他 2,443.55 7,932.43 3,854.19
合计 2,443.55 3,810,332.43 10,254.19
（2） 政府补助明细
来源和 与资产相关/
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
依据 与收益相关
上海市服务业发
1,800,000.00 注1 与收益相关
展引导补贴
上海市促进文化
创意产业发展财 1,820,000.00 注2 与收益相关
政扶持
税收返还 180,000.00 注3 与收益相关
软件著作权补贴 2,400.00 6,400.00 注4 与收益相关
合计 3,802,400.00 6,400.00
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 1：依据上海市发展和改革委员会、上海市财政局《关于下达 2016 年第一批上海
市服务业发展引导资金计划的通知》，本公司收到财政补贴款 900,000.00 元，以及市级
服务业引导专项扶持区配套的财政补贴 900,000.00 元。
注 2：依据上海市文化创意产业推进领导小组办公室《2016 年上海市促进文化创意
产业发展财政扶持资金拟支持项目公示》，本公司收到财政扶持款 1,820,000.00 元。
注 3：依据上海紫竹高新技术产业开发区管理委员会根据本公司的申请批复，本公
司收到税收返还 180,000 元。
注 4：软件著作权补贴为本公司完成《咕噜咕噜安卓 ios》、《水镜迷踪》等软件著
作权的申请后，由上海市版权代理公司发放的软件著作权补贴款。
31. 营业外支出
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
非流动资产处置损失 4,595.22
其中：固定资产处置损失 4,595.22
行政罚款 30,000.00 40,591.00
合计 34,595.22 40,591.00
32. 所得税费用
项 目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
当年所得税 -11,354.84 11,354.84
递延所得税 -16,640.20 -171,397.12
合 计 -16,640.20 -182,751.96 11,354.84
33. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
52
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
政府补助 3,802,400.00 6,400.00
单位往来款 3,832,094.01
存款利息 776,884.32 286,841.43 36,706.82
营业外收入 2,443.55 7,932.43 3,854.19
合计 779,327.87 4,097,173.86 3,879,055.02
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
销售费用付现 4,803,307.41 16,963,964.10 8,679,425.15
管理费用付现 2,892,464.96 5,581,878.57 3,425,476.42
财务费用付现 3,823.87 30,307.05 10,188.51
营业外支出 30,000.00
单位往来款 1,219,008.41 3,300,672.89
合计 8,948,604.65 25,876,822.61 12,115,090.08
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
对外借款 46,454,021.18
往来款利息 209,173.36
合计 46,663,194.54
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
对外借款 46,454,021.18
购买理财产品 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 46,454,021.18
53
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
收到第三方借款 6,500,000.00 4,500,000.00
合计 6,500,000.00 4,500,000.00
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
归还第三方借款 6,622,128.81 4,500,000.00
合计 6,622,128.81 4,500,000.00
（2）合并现金流量表补充资料
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 44,979,994.63 97,112,017.22 -17,626,837.86
加：资产减值准备 110,934.68 1,331,631.28 116,016.17
固定资产折旧 419,011.25 594,989.80 187,524.83
无形资产摊销 47,589.91 7,538.23
长期待摊费用摊销 1,040,077.39 1,419,228.65 290,549.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 153,707.78 -574,382.98 2,240.23
投资损失（收益以“-”填列） 256,512.74 -488,964.70 4.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -16,640.20 -171,397.12
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -27,116,899.12 -53,538,601.72 -5,351,721.46
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 4,026,360.92 29,066,053.01 15,820,528.33
其他
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
经营活动产生的现金流量净额 23,900,649.98 74,758,111.67 -6,561,696.01
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 188,181,097.24 228,916,152.72 3,839,030.17
减：现金的年初余额 228,916,152.72 3,839,030.17 4,100,087.72
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -40,735,055.48 225,077,122.55 -261,057.55
（3）现金和现金等价物
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
现金 188,181,097.24 228,916,152.72 3,839,030.17
其中：库存现金 56,693.85 338,754.09 54,457.75
可随时用于支付的银行
188,124,403.39 228,577,398.63 3,784,572.42
存款
可随时用于支付的其他
货币资金
年末现金和现金等价物余额 188,181,097.24 228,916,152.72 3,839,030.17
34. 外币货币性项目
2017年5月31日 2017年5月31日
项目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额
应收账款 218,871.07 6.8633 1,502,177.81
其中：美元 218,871.07 6.8633 1,502,177.81
预收账款 129,837.08 6.8633 891,110.80
其中：美元 129,837.08 6.8633 891,110.80
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 合并范围的变化
1. 未纳入合并范围子公司情况
（1）本公司于 2015 年 9 月收购北京魔谷互动科技有限公司（以下简称 北京魔谷公
司），并已于 2016 年 7 月将其注销，因本公司未实质控制北京魔谷公司，故未将其纳入
合并财务报表范围。
（2）本公司持有上海长维展览工程有限公司（以下简称 上海长维公司）90%股权，
该股权系本公司于 2014 年 7 月与相关方签订《股权转让协议》，约定本公司‘无偿受让
相关方股权’。根据本公司与上海长维公司原签订《股权转让协议》的相关方股东签订
的《股权代持确认函》，相关方及本公司确认该股权为本公司代相关方持有。由于本公
司未实际出资上海长维公司，原无偿受让原因仅系代相关方持有该股权，因此本公司未
将上海长维公司纳入合并财务报表范围。
2. 非同一控制下企业合并
（1）报告期发生的非同一控制下企业合并
股权 股权取 股权 购买日至年 购买日至年
被购买方 股权取
取得 得比例 取得 购买日 购买日的确定依据 末被购买方 末被购买方
名称 得时点
成本 （%） 方式 的收入 的净利润
双方已签订股权转让协
北京魔谷 2015 年 2015 年
议；本公司已支付股权
互动科技 11 月 3 4.00 100% 购买 11 月 3 900,000.00 -92,473.38
转让款；被购买方已完
有限公司 日 日
成工商登记变更手续。
（2）合并成本及商誉
项目 北京魔谷互动科技有限公司
现金 4.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
合并成本合计 4.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -8,114,888.26
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
8,114,892.26
份额的金额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京魔谷互动科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产 230,017.76 230,017.76
货币资金 36,607.65 36,607.65
应收款项 28,299.89 28,299.89
负债 8,344,906.02 8,344,906.02
应付款项 5,715,609.00 5,715,609.00
净资产 -8,114,888.26 -8,114,888.26
减：少数股东权益
取得的净资产 -8,114,888.26 -8,114,888.26
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 报告期处置子公司
处置价款与处 丧失控 丧失控 按照公允 与原子公司
丧失控 丧失控制权
置投资对应的 制权之 制权之 价值重新 股权投资相
股权处 股权 制权之 之日剩余股
子 公 司 股权处 丧失控制 丧失控制权时 合并财务报表 日剩余 日剩余 计量剩余 关的其他综
置比例 处置 日剩余 权公允价值
名称 置价款 权的时点 点的确定依据 层面享有该子 股权的 股权的 股权产生 合收益转入
（%） 方式 股权的 的确定方法
公司净资产份 账面价 公允价 的利得或 投资损益的
比例 及主要假设
额的差额 值 值 损失 金额
双方已签订《股权转让协
上 海 掌 议》；
2016 年
略 网 络 本次股权转让业经本公司
60.00 转让 11 月 18
科 技 有 股东会审议通过；
日
限公司 被转让公司股东工商变更
手续已完成。
注：2016 年 11 月 18 日，本公司股东会审议通过了转让上海掌略网络科技有限公司股权的方案，本公司决定转让所持有的上海掌略网络科技
有限公司 60%股权。本公司于 2016 年将持有的上海掌略网络科技有限公司 60%股权转让予蒋钰，并于 2016 年 12 月 12 日已办妥相关工商变更手
续。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 其他原因的合并范围变动
（1）新设上海晨郡信息技术有限公司
2016 年 6 月，本公司决定成立上海晨郡信息技术有限公司（以下简称 上海晨郡公
司），本公司持有上海晨郡公司 66.67%的股权。
2016 年 6 月 8 日，上海晨郡公司取得上海市奉贤区市场监督管理局颁发的营业执
照，注册号 91310120MA1HL1U10H，法定代表人朱明，注册资本人民币 10 万元，经营范
围‘从事计算机信息科技、网络科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服
务，市场营销策划，电子产品、数码产品、通讯设备（除卫星电视广播地面接收设
施）、计算机、软件及辅助设备的批发、零售，设计、制作、代理、发布各类广告，网
页设计，动漫设计，企业管理咨询，从事货物及技术的进出口业务。 【依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
2017 年 2 月 17, 上海晨郡公司完成注销手续。本公司未对上海晨郡公司实际出资。
（2）注销子公司北京魔谷互动科技有限公司
2015 年 12 月，本公司股东会决议：注销子公司北京魔谷互动科技有限公司。
2016 年 2 月 23 日，北京魔谷互动科技公司股东会决议：同意成立清算小组，对公
司进行清算。2016 年 7 月 1 日，北京魔谷互动科技公司股东会决议：同意公司注销。北
京魔谷互动科技有限公司于 2016 年 7 月 19 日经北京市工商行政管理局东城分局核准予
以注销。
八、 在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
上海乐纷数码
上海市 上海市 研发 100.00 设立
科技有限公司
九、 关联方及关联交易
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（一） 关联方关系
1. 控股股东
本公司控股股东为自然人朱明，截止 2017 年 5 月 31 日其对本公司的持股比例为
46.73%。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
上海羽翼数字出版科技有限公司 本公司实质控制人朱明曾控制并担任高管的企业
上海佰看文化传播有限公司 本公司实质控制人朱明曾控制并担任高管的企业
上海旌灏投资管理有限公司 本公司实质控制人朱明控制的其他企业
北京爆炸兔科技有限公司 本公司参股企业
上海饼喵文化传播有限公司 本公司参股企业
上海望乘信息技术有限公司 本公司参股企业
上海亿嘉轮网络科技有限公司 本公司实质控制人朱明曾任职高管公司
蒋钰 本公司高管
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
上海亿嘉轮网络
固定资产 860,000.00
科技有限公司
宁波亿嘉轮网络
固定资产 3,630,000.00
科技有限公司
北京魔谷互动科
采购商品 900,000.00
技有限公司
合计 3,630,000.00 1,760,000.00
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2. 关联方资金拆借
资金实际 2016 年度 2015 年度
资金提供方
占用方 偿还金额 借款金额 偿还金额 借款金额
上海饼喵文
本公司 化传播有限 15,789,149.07 15,789,149.07
公司
上海旌灏投
本公司 资管理有限 701,846.68 677,239.68 24,607.00
公司
上海亿嘉伦
网 络 科 技 有 本公司 2,000,000.00 2,000,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
限公司
注 1：本公司对外借款， 2016 年度收取资金利息 386,723.78 元。
注 2：本公司取得对外借款， 2016 年度支付资金利息 122,128.81 元。
注 3：本公司 2016 年度借予上海饼喵文化传播有限公司款项其主要用于对外借款，
上海饼喵公司对外借款中：其中 7,467,500.00 元，系通过该公司借予本公司客户广州聚
好玩信息科技有限公司；其中 5,832,500.00 元，系通过该公司转借上海聿岚信息技术有
限公司；其中 3,000,000.00 元转予本公司员工陈虹。
3. 代收代付情况
关联方 关联交易内容 2017年1-5月 2016年度 2015年度
朱明 代收代付 2,654,000.00 1,500,000.00
4. 关联担保情况
2015 年 9 月 14 日，本公司股东朱明同谢王寿鸰签订‘永福路 147 弄 38 号整栋房屋
房屋租赁合同’，租赁期为 3 年：2015 年 9 月 15 日至 2018 年 9 月 24 日，月租金为 8
万人民币。本公司对该项租赁进行担保，提供全额无条件不可撤销连带责任担保，若本
公司股东朱明未按时支付租金，则由本公司代付租金并履行合同义务及承担合同相应责
任，保证期间为债务履行期届满之日起两年。
2017 年 3 月 15 日，谢王寿鸰同本公司以及本公司股东朱明签订补充协议书，房屋
承租人变为本公司，本公司承担原租赁合同的权利义务，本公司股东朱明成为该项租赁
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的担保人，承担连带责任。
5. 转让股权
2016 年 11 月 18 日，本公司股东会审议通过了转让上海掌略网络科技有限公司股权
的方案，本公司决定转让所持有的上海掌略网络科技有限公司 60%股权。本公司于 2016
年将持有的上海掌略网络科技有限公司 60%股权转让予蒋钰，并于 2016 年 12 月 12 日已
办妥相关工商变更手续。
6. 关键管理人员监事薪酬
项目名称 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
薪酬合计 525,149.40 1,158,333.40 840,492.28
（一） 关联方往来余额
1. 应收项目
2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
朱明 2,208,291.72
其他应收款 上海旌灏投资
24,607.00
管理有限公司
2. 应付项目
项目名称 关联方 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
其他应付 上海羽翼出版科技有限公司 240,595.33 240,595.33 206,890.05
款 上海佰看文化传播有限公司 76,964.30 76,964.30 265,644.70
十、 或有事项
截至 2017 年 5 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。
十一、 承诺事项
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截至 2017 年 5 月 31，本公司无其他重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
1、2017 年 6 月 1 日本公司同 gumi 签订《再授权协议之补充协议 5 号及终止协议》
约定：上海晨之科公司应当按照调整后的授权使用费向 gumi 支付。截至本财务报告对外
报出日，尚未按照合同执行付款。
2、截至本财务报告对外报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事
项。
十三、 其他重要事项
1.股权代持
本公司持有上海长维展览工程有限公司（以下简称 上海长维公司）90%股权，该股
权系本公司于 2014 年 7 月与相关方签订《股权转让协议》，约定本公司‘无偿受让相关
方股权’。根据本公司与上海长维公司原签订《股权转让协议》的相关方股东签订的
《股权代持确认函》，相关方及本公司确认该股权为本公司代相关方持有。由于本公司
未实际出资上海长维公司，原无偿受让原因仅系代相关方持有该股权，因此本公司未将
上海长维公司纳入合并财务报表范围。
2. 对外提供借款
本公司 2016 年度提供予关联公司上海饼喵文化传播有限公司 15,823,937.46 元、
提供予本公司员工持有股权公司上海聿岚信息科技有限公司 26,933,500.00 元。
上海饼喵文化传播有限公司取得本公司借款后其资金主要用于对外借款，上海饼喵
公司对外借款中：提供予本公司游戏渠道客户广州聚好玩信息科技有限公司
7,467,500.00 元（取得利息收入 721,878.34 元）；转借上海聿岚信息技术有限公司
5,832,500.00 元；提供予本公司员工陈虹 3,000,000.00 元，陈虹借款系转借予本公司
游戏渠道客户广州聚好玩信息科技有限公司 3,000,000.00 元。
上海聿岚信息科技有限公司取得本公司借款用途为：提供予本公司游戏渠道客户广
州聚好玩信息科技有限公司 9,882,500.00 元、提供予本公司员工陈虹 4,550,000.00
元、提供予赵晓芸 13,100,000.00 元。陈虹借款用途为：提供予本公司游戏渠道客户广
州聚好玩信息科技有限公司 1,000,000.00 元，其余均为第三方个人借款。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 本公司股东朱明回购股份
2017 年 3 月 16 日，本公司股东会决议：‘同意本公司股东朱明受让上海贝琛网森
创业投资合伙企业（有限合伙）持有的本公司 3.17%的股权，其他股东放弃优先购买
权；同意本公司股东朱明受让上海国鸿智臻投资合伙企业（有限合伙）持有的本公司
0.53%的股权，其他股东放弃优先购买权’。本次变更已于 2017 年 7 月 6 日完成工商变
更。
4、截至 2017 年 5 月 31 日，除上述事项外本公司无其他需要说明的重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
62,679,106.45 100.00 1,253,582.13 2.00 61,425,524.32 57,132,372.26 100.00 1,142,647.45 2.00 55,989,724.81
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单项计提
坏账准备的应
收账款
合计 62,679,106.45 100.00 1,253,582.13 2.00 61,425,524.32 57,132,372.26 100.00 1,142,647.45 2.00 55,989,724.81
注：应收账款余额 2017 年 5 月 31 日较 2016 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日较 2015 年 12 月 31 日增长，主要系本公司业务规模增长所
致。
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017 年 5 月 31 日余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 62,679,106.45 1,253,582.13 2.00
合计 62,679,106.45 1,253,582.13
（2） 按欠款方归集的 2017 年 5 月 31 日余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
额合计数的比例 期末余额
深圳市微讯移
通信息技术有 20,391,894.51 1 年以内 32.53 407,837.89
限公司
广州睿搜信息
16,854,000.00 1 年以内 26.89 337,080.00
科技有限公司
上海掌颐网络
13,766,154.66 1 年以内 21.96 275,323.09
科技有限公司
北京世界星辉
科技有限责任 5,522,831.67 1 年以内 8.81 110,456.63
公司
广州水煮信息
1,644,311.00 1 年以内 2.62 32,886.22
科技有限公司
合计 58,179,191.84 92.81 1,163,583.83
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
2,594,785.89 100.00 2,594,785.89 3,515,978.35 100.00 3,515,978.35
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单项计提
坏账准备的应
收账款
合计 2,594,785.89 100.00 2,594,785.89 3,515,978.35 100.00 3,515,978.35
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2017 年 5 月 31 日
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
款项性质组合
其中：关联方组合 379,278.07
员工备用金 472,432.82
押金保证金 1,743,075.00
合计 2,594,785.89
（2） 按欠款方归集的 2017 年 5 月 31 日余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准
款项
单位名称 期末余额 账龄 年末余额合计 备期末
性质
数的比例（%） 余额
上海普天科创
业务押金 1,138,956.90 1 年以内 43.89
电子有限公司
上海乐纷数码
往来款 379,278.07 1 年以内 14.62
科技有限公司
员工备用金 备用金 378,091.82 1 年以内 14.57
北京吉狮互动
网络营销技术 业务押金 230,000.00 1 年以内 8.86
有限公司
上海泓毅实业
业务押金 212,079.00 1-3 年 8.17
有限公司
合计 2,338,405.79 90.11
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
2017 年 05 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
620,803.96 620,803.96 620,803.96 620,803.96
投资
对联营企
4,176,787.26 4,176,787.26
业投资
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上海晨之科信息技术有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2017 年 05 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合计 4,797,591.22 4,797,591.22 620,803.96 620,803.96
（2） 对子公司投资
2016 年 本期 本期 2017 年 本期计提 减值准备
被投资单位
12 月 31 日 增加 减少 5 月 31 日 减值准备 期末余额
上海乐纷数码科
620,803.96 620,803.96
技有限公司
上海晨郡信息技
术有限公司
合计 620,803.96 620,803.96
注：截止 2017 年 5 月 31 日，本公司对上海晨郡公司未实际出资。
（3） 对联营企业投资
2016 年 本期 2017 年 本期计提 减值准备
被投资单位 本期增加
12 月 31 日 减少 5 月 31 日 减值准备 期末余额
北京爆炸兔科
4,176,787.26 4,176,787.26
技有限公司
上海饼喵文化
传播有限公司
合计 4,176,787.26 4,176,787.26
注：截止 2017 年 5 月 31 日，本公司对上海饼喵公司未实际出资。
4. 营业收入和营业成本
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营
98,823,140.16 35,394,783.95 193,423,067.00 58,373,321.53 18,623,462.64 17,267,961.70
业务
合计 98,823,140.16 35,394,783.95 193,423,067.00 58,373,321.53 18,623,462.64 17,267,961.70
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上海晨之科信息技术有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益如下：
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
非流动资产处置损益 -4,595.22
计入当期损益的政府补助 3,810,332.43 6,400.00
除上述各项之外的其他营
-27,556.45 -36,736.81
业外收入和支出
处置长期股权投资产生的
488,964.70 -4.00
投资收益
其他符合非经常性损益定
264,594.97
义的损益项目
小计 -32,151.67 4,563,892.10 -30,340.81
减：所得税影响额（所得
税费用减少以“-”表示）
非经常性净损益合计 -32,151.67 4,563,892.10 -30,340.81
其中：归属于母公司股东 -32,151.67 4,563,892.10 -30,340.81
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