中文在线数字出版集团股份有限公司 2020 年度财务决算报告 本公司 2020 年度财务报表按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反 映了公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。公司 2020 年度财务报表已经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了标准 无保留意见的《审计报告》。2020 年度合并财务报表的主要数据报告如下: 一、财务状况 单位:人民币元 序号 项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 变动率 一、资产 1 总资产 1,980,089,115.36 1,802,583,811.25 9.85% 2 流动资产 1,284,353,152.59 918,027,081.74 39.90% 3 货币资金 429,924,720.62 611,981,186.02 -29.75% 以公允价值计量且其变动计入当 4 469,029,442.31 100.00% 期损益的金融资产 5 应收账款 171,977,716.88 144,602,945.94 18.93% 6 预付账款 83,407,958.00 76,002,256.62 9.74% 7 存货 5,658,795.32 12,641,435.25 -55.24% 8 合同资产 4,260,465.29 1,815,620.95 134.66% 9 长期股权投资 157,113,562.55 146,992,427.88 6.89% 10 投资性房地产 88,031,033.70 87,403,677.01 0.72% 11 固定资产 37,530,293.03 46,227,675.49 -18.81% 12 无形资产 223,365,007.22 336,994,884.80 -33.72% 13 开发支出 122,047,588.81 101,247,301.70 20.54% 14 商誉 16,097,735.35 16,097,735.35 - 15 长期待摊费用 6,895,679.71 15,204,167.54 -54.65% 二、负债 1 负债合计 518,988,777.08 384,460,128.52 34.99% 2 流动负债 497,859,224.99 363,308,377.73 37.03% 3 短期借款 126,874,786.12 31,380,000.00 304.32% 4 应付账款 127,923,996.97 132,917,029.97 -3.76% 5 预收账款 1,145,244.25 29,820,932.78 -96.16% 序号 项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 变动率 6 合同负债 149,595,477.11 72,980,032.88 104.98% 7 应付职工薪酬 72,578,486.67 47,743,332.43 52.02% 三、所有者权益 1 所有者权益合计 1,461,100,338.28 1,418,123,682.73 3.03% 2 股本 727,295,310.00 727,295,310.00 - 3 资本公积 2,481,851,204.55 2,473,629,138.07 0.33% 4 其他综合收益 -19,432,786.06 -12,305.28 -157,822.34% 5 盈余公积 30,930,203.91 30,930,203.91 - 6 未分配利润 -1,767,070,912.74 -1,815,994,012.48 2.69% 7 少数股东权益 7,527,318.62 2,275,348.51 230.82% 主要变动项目分析: 1. 总资产较年初增加 9.85%,主要系本年经营积累所致; 2. 流动资产较年初增加 39.90%,主要系本年经营积累增加及一年内到期的其他非 流动资产增加所致; 3. 货币资金较年初减少 29.75%,主要系新增理财产品等金融资产投资所致; 4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较年初增加 100%,主要系新 增理财产品等金融资产投资所致; 5. 应收账款较年初增加 18.93%,主要系本年文学业务收入规模增加,年末应收账 款金额增加所致; 6. 存货较年初减少 55.24%,主要系本年末教育阅读业务库存商品减少所致; 7. 合同资产较年初增加 134.66%,主要系本年末文学业务附条件收取合同对价权利 金额增加所致; 8. 固定资产较年初减少 18.81%,主要本年度办公楼部分出租转入投资性房地产所 致; 9. 无形资产较年初减少 33.72%,主要系本年买断版权资产摊销所致; 10.开发支出较年初增加 20.54%,主要系本年基础教育阅读平台项目开发支出增加 所致; 11.长期待摊费用较年初减少 54.65%,主要系本年处置晨之科股权后,晨之科不再 纳入合并范围所致; 12.负债金额较年初增加 34.99%,主要系本年度银行借款金额增加所致; 13.流动负债较年初增加 37.03%,主要系本年度银行借款金额增加所致; 14.短期借款较年初增加 304.32%,主要系本年度银行借款金额增加所致; 15.预收账款较年初减少 96.16%,主要系持有待售资产完成处置,预收股权转让款 较年初减少所致; 16.合同负债较年初增加 104.98%,主要系海外业务规模增加,平台充值金额增加所 致; 17.应付职工薪酬较年初增加 52.02%,主要系本年文学业务收入规模增加,销售人 员销售提成金额增加所致; 18.其他综合收益较年初减少 157,822.34%,主要系美元汇率波动外币报表折算损失 金额增加所致; 19.少数股东权益较年初增加 230.82%,主要系本年度控股子公司盈利所致。 二、经营情况 单位:人民币元 序号 项目 2020 年 2019 年 变动率 1 营业收入 975,901,260.74 705,377,023.73 38.35% 2 营业成本 364,172,945.12 394,210,764.95 -7.62% 3 销售费用 428,104,424.62 383,674,130.16 11.58% 4 管理费用 143,585,694.02 130,873,807.27 9.71% 5 研发费用 69,225,363.47 69,216,654.34 0.01% 6 财务费用 -357,636.94 -9,830,370.02 96.36% 7 其他收益 7,805,257.97 15,007,101.20 -47.99% 8 投资收益 79,699,063.50 8,117,545.35 881.81% 9 公允价值变动收益 369,442.31 22,055,864.54 -98.32% 10 信用减值损失 2,825,983.17 -46,731,734.56 -106.05% 11 资产减值损失 -80,657.15 -313,523,462.45 -99.97% 12 利润总额 61,371,048.38 -586,275,871.68 110.47% 13 所得税费用 3,175,195.44 12,758,029.01 -75.11% 14 归属于上市公司股东的净利润 48,923,099.74 -603,290,627.06 108.11% 序号 项目 2020 年 2019 年 变动率 归属于上市公司股东的扣除非经常 15 -46,407,455.58 -645,089,041.26 92.81% 损益的净利润 16 基本每股收益 0.0673 -0.7853 108.57% 主要变动项目分析: 1. 营业收入较上年同期增加 38.35%,主要系本年文学业务收入规模增加所致; 2. 销售费用较上年同期增加 11.58%,主要系本年对海外业务营销推广费用增加所 致; 3. 财务费用较上年同期增加 96.36%,主要系本年汇兑收益金额减少及银行存款利 息收入金额减少所致; 4. 其他收益较上年同期减少 47.99%,主要系本年政府补助金额减少所致; 5. 投资收益较上年同期增加 881.81%,主要系持有待售资产完成处置及晨之科股 权完成处置形成投资收益所致; 6. 公允价值变动收益较上年同期减少 98.32%,主要系本年度无类似上年度的晨之 科业绩承诺事项; 7. 信用减值损失较上年同期减少 106.05%,主要系上年受行业影响晨之科及影视 游戏业务资产计提减值准备,因上年完成游戏和影视等业务的重组致本年度无 类似事项; 8. 资产减值损失较上年同期减少 99.97%,主要系上年受行业影响晨之科及影视游 戏业务资产计提减值准备,因上年完成游戏和影视等业务的重组致本年度无类 似事项; 9. 利润总额较上年同期增加 110.47%,主要系(1)本年度文学业务收入规模较上 年同期增加;(2)本年度因持有待售资产完成处置及晨之科股权完成处置形成 投资收益;(3)上年受行业影响晨之科及影视游戏业务资产计提减值准备,本 年度无类似事项; 10. 所得税费用较上年同期减少 75.11%,主要系以前年度形成的递延所得税资产上 年转回即上年递延所得税费用增加,本年度无类似事项; 11. 归属于上市公司股东的净利润较上年同期增加 108.11%,主要系(1)本年度文 学业务收入规模较上年同期增加;(2)本年度因持有待售资产完成处置及晨之 科股权完成处置形成投资收益;(3)上年受行业影响晨之科及影视游戏业务资 产计提减值准备,本年度无类似事项; 12. 归属于上市公司股东的扣除非经常损益的净利润较上年同期增加 92.81%,主要 系(1)本年度文学业务收入规模较上年同期增加;(2)本年度因持有待售资产 完成处置及晨之科股权完成处置形成投资收益;(3)上年受行业影响晨之科及 影视游戏业务资产计提减值准备,本年度无类似事项; 13. 基本每股收益较上年同期增加 108.57%,主要系(1)本年度文学业务收入规模 较上年同期增加;(2)本年度因持有待售资产完成处置及晨之科股权完成处置 形成投资收益; 3)上年受行业影响晨之科及影视游戏业务资产计提减值准备, 本年度无类似事项。 三、现金流量情况 单位:人民币元 序 项目 2020 年 2019 年 变动率 号 1 经营活动现金流入小计 1,074,590,483.03 858,179,082.11 25.22% 2 经营活动现金流出小计 875,695,984.49 823,960,485.58 6.28% 3 经营活动产生的现金流量净额 198,894,498.54 34,218,596.53 481.25% 4 投资活动现金流入小计 1,970,992,875.07 270,583,370.89 628.42% 5 投资活动现金流出小计 2,421,268,244.43 122,489,332.53 1,876.72% 6 投资活动产生的现金流量净额 -450,275,369.36 148,094,038.36 -404.05% 7 筹资活动现金流入小计 129,467,317.04 105,280,747.07 22.97% 8 筹资活动现金流出小计 90,073,717.80 178,047,480.91 -49.41% 9 筹资活动产生的现金流量净额 39,393,599.24 -72,766,733.84 154.14% 10 现金及现金等价物净增加额 -228,470,402.53 109,545,901.05 -308.56% 主要变动项目分析: 1. 经营活动现金流入金额较上年同期增加 25.22%,主要系本年度主营业务收入规 模整体增加所致; 2. 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 481.25%,主要系本年度主营业 务收入规模整体增加所致; 3. 投资活动现金流入金额较上年同期增加 628.42%,主要系本年度理财产品投资 收回规模较上年同期增加所致; 4. 投资活动现金流出金额较上年同期增加 1,876.72%,主要系本年度理财产品投 资投出规模较上年同期增加所致; 5. 投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 404.05%,主要系本年度尚未到 期收回的理财产品规模增加所致; 6. 筹资活动现金流入金额较上年同期增加 22.97%,主要系本年度银行借款金额增 加所致; 7. 筹资活动现金流出金额较上年同期减少 49.41%,主要系本年度到期归还银行借 款金额减少所致; 8. 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 154.14%,主要系本年度银行借 款金额净增加所致; 9. 现金及现金等价物净增加额较上年同期减少 308.56%,主要系本年度理财产品 投资规模增加,投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少所致。 中文在线数字出版集团股份有限公司 2021 年 4 月 22 日