中文在线数字出版集团股份有限公司
2021 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来的
专项说明
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专项说明
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1
信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(010)6554 2288
8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288
9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
No. 8, Chaoyangm en Beidaj ie,
ShineWing D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190
certified public accountants 100027, P. R. China facsimile: +86(010)6554 7190
关于中文在线数字出版集团股份有限公司
2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/【XYZH/2022BJAA10933】
中文在线数字出版集团股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了中文在线数字出版集团股份有限公司（以下
简称“中文在线”）2021 年度财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表、2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东
权益变动表以及财务报表附注，并于 2022 年 4 月 22 日出具了 XYZH/【XYZH/2022BJAA10932】
号无保留意见的审计报告。
根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（中
国证券监督管理委员会公告[2022]26 号），以及深圳证券交易所相关披露的要求，中文在
线编制了本专项说明所附的中文在线 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来汇
总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是
中文在线的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计中文在线 2021 年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一
致。
除对中文在线 2021 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项
目金额与我们审计中文在线 2021 年度财务报表时中文在线提供的会计资料和经审计的财
务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。
为了更好地理解中文在线 2021 年度控股股东及其他关联人资金占用情况，汇总表应
当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供中文在线为 2021 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同
意，不得用于其他任何目的。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○二二年四月二十二日
附件一
2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：中文在线数字出版集团股份有限公司 单位：万元
上市公司核
占用方与上市公司 2 0 2 1 年期初占用 2 0 2 1 年度占用累计发 2 0 2 1 年度占用资 2 0 2 1 年度偿还累计发 2 0 2 1 年期末占用
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 占用形成原因 占用性质
的关联关系 资金余额 生金额（不含利息） 金的利息( 如有） 生金额 资金余额
目
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
上市公司核 2 0 2 1 年度往来资
往来方与上市公司 2 0 2 1 年期初往来 2 0 2 1 年度往来累计发 2 0 2 1 年度偿还累计发 2 0 2 1 年期末往来
其它关联资金往来 资金往来方名称 算的会计科 金的利息（如 往来形成原因 往来性质
的关联关系 资金余额 生金额（不含利息） 生金额 资金余额
目 有）
大股东及其附属企业
小计
北京中文在线文化传媒有限公司 全资二级子公司 其他应收款 - 9,342.22 9,342.22 - 资金拆借 非经营性往来
广州市四月天信息科技有限公司 全资二级子公司 其他应收款 40.00 39.00 79.00 资金拆借 非经营性往来
北京汤圆和它的小伙伴们网络科技有限公司 全资三级子公司 其他应收款 2,116.21 952.50 315.01 2,753.70 资金拆借 非经营性往来
中文在线集团有限公司 全资二级子公司 其他应收款 9,586.25 9,586.25 资金拆借 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企 上海中文在线文化发展有限公司 全资二级子公司 其他应收款 1,914.31 1,624.00 943.00 2,595.31 资金拆借 非经营性往来
业 杭州中文在线信息科技有限公司 全资二级子公司 其他应收款 46.00 46.00 - 资金拆借 非经营性往来
杭州四月天网络科技有限公司 全资二级子公司 其他应收款 281.97 281.97 - 资金拆借 非经营性往来
天津中文光之影文化传媒有限公司 全资三级子公司 其他应收款 1,513.00 3,420.00 720.85 4,212.15 资金拆借 非经营性往来
广州市迈步信息科技有限公司 全资二级子公司 其他应收款 449.35 3,442.63 3,891.98 - 资金拆借 非经营性往来
北京中文在线教育科技发展有限公司 全资二级子公司 其他应收款 32.00 32.00 资金拆借 非经营性往来
小计 15,947.09 18,852.35 15,541.03 19,258.41
关联自然人及其控制的法人
小计
其他关联方及其附属企业
小计 - - - -
总计 15,947.09 18,852.35 15,541.03 19,258.41
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：