北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
北京恒华伟业科技股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人方文、主管会计工作负责人孟令军及会计机构负责人(会计主管
人员)孟令军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、释义 ................................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介 ............................................................................................................... 5
第三节 董事会报告............................................................................................................................ 9
第四节 重要事项.............................................................................................................................. 19
第五节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 30
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 33
第七节 财务报告.............................................................................................................................. 35
第八节 备查文件目录 ................................................................................................................... 106
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 北京恒华伟业科技股份有限公司
恒华有限 指 北京恒华伟业科技发展有限公司
上海恒桦 指 上海恒桦可力科技发展有限公司，本公司全资子公司
云南电顾 指 云南电顾电力工程技术有限公司，本公司全资子公司
成都分公司 指 北京恒华伟业科技股份有限公司成都分公司
山东分公司 指 北京恒华伟业科技股份有限公司山东分公司
智汇创投 指 北京智汇创业投资有限公司，本公司股东
报告期 指 2014 年 1-6 月
上期、上年同期 指 2013 年 1-6 月
元、万元 指 人民币元、人民币万元
公司章程 指 北京恒华伟业科技股份有限公司章程
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 恒华科技 股票代码 300365
公司的中文名称 北京恒华伟业科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 恒华科技
公司的外文名称（如有） BEIJING FOREVER TECHNOLOGY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） FOREVER TECHNOLOGY
公司的法定代表人 方文
注册地址 北京市西城区德胜门东滨河路 11 号 4 号楼 3 层
注册地址的邮政编码 100120
办公地址 北京市东城区安定门外大街 138 号皇城国际中心 A 座 12 层
办公地址的邮政编码 100011
公司国际互联网网址 www.ieforever.com
电子信箱 irm@ieforever.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈显龙 丰丹
北京市东城区安定门外大街 138 号皇城 北京市东城区安定门外大街 138 号皇城
联系地址
国际中心 A 座 12 层 国际中心 A 座 12 层
电话 010-62078588 010-62078588
传真 010-62032013 010-62032013
电子信箱 irm@ieforever.com irm@ieforever.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
公司半年度报告备置地点 北京恒华伟业科技股份有限公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 72,556,678.58 58,863,454.58 23.26%
归属于上市公司普通股股东的净利润
14,696,987.54 13,437,756.26 9.37%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
10,479,388.79 12,638,490.37 -17.08%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -17,900,743.78 -31,798,339.89 -43.71%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.3705 -0.7571 -51.07%
股）
基本每股收益（元/股） 0.31 0.32 -3.13%
稀释每股收益（元/股） 0.31 0.32 -3.13%
加权平均净资产收益率 4.08% 7.28% -3.20%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
2.91% 6.85% -3.94%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 515,119,022.50 290,982,462.36 77.03%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
483,908,162.30 237,410,674.76 103.83%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
10.0147 5.6526 77.17%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,687,400.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
减：所得税影响额 469,801.25
合计 4,217,598.75 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
（一）依赖电网行业的风险
本公司专注于智能电网信息化领域，客户主要是国内主要电网公司及电网相关企业，对电网行业存在
较大的依赖性。如果今后我国宏观经济形势出现较大波动，导致电力需求下降，电网行业经营状况不景气
或者智能电网建设速度放缓、投资下降、产品新应用领域拓展达不到预期效果，可能会对本公司的业务发
展产生不利影响。
本公司通过不断的市场开拓，目前已能够持续获得电网系统之外的客户订单。未来，公司将继续完善
全国的市场营销网络，引进优秀的市场营销人员，在巩固现有市场客户资源的同时加大新客户资源的开拓
力度。
（二）技术创新风险
电网行业的信息化建设水平不断提高，电网信息技术的发展和创新不断深化，电网企业对软件产品的
需求也快速变化和不断提升。如果本公司未来不能准确地把握行业技术的发展趋势，在技术开发方向的决
策上发生失误或不能及时将新技术运用于产品开发和升级，将可能使公司丧失技术和市场的领先地位，面
临技术与产品开发落后于市场发展的风险。
本公司积极做好前期技术研发储备，加强核心技术创新，不断推出更加契合市场需求的产品。2014上
半年，本公司推出了―电缆计算软件V1.0、基建移动应用产品V1.0、配网线路设计软件V3.1、电网三维设计
资源管理平台V1.0、隧道监测数据处理软件V1.0‖等一系列的软件产品，其中―电缆计算软件V1.0‖通过中国
电力规划设计协会的测试并得到行业专家的认可，技术处于国内行业领先水平。
（三）税收政策变动的风险
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公司享有所得税和增值税优惠政策。如果国家关于软件企业和高新技术企业的所得税和增值税优惠政
策发生变化，本公司没有继续被认定为国家规划布局内重点软件企业，或本公司子公司没有继续被认定高
新技术企业，将对公司的业绩产生较大影响。
目前，本公司已将高新技术企业和国家规划布局内重点软件企业的重新认定作为重点工作之一，管理
层将持续关注并积极推进落实。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司管理团队围绕董事会制定的年度经营目标，继续专注于运用信息技术、物联网技术和
理念，为智能电网提供全生命周期的一体化、专业化信息服务，深化内部控制管理体系的建设，稳步改进
各项目实施环节，优化业务结构，拓展行业领域以及销售渠道，持续提升公司业务的核心竞争力。公司主
营业务持续增长。
2014 年上半年，公司业绩保持了稳定增长的态势，实现主营业务收入 72,556,678.58 元，较上年同期
增加 13,693,224.00元，增长23.26%；净利润14,696,987.54 元，较上年同期增加1,259,231.28元，增长9.37%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 72,556,678.58 58,863,454.58 23.26%
营业成本 38,188,184.55 30,286,511.04 26.09%
主要系报告期内加大市
场推广投入，特别是加
销售费用 3,949,203.84 2,684,341.15 47.12% 大了交通等行业市场开
拓力度及业务增长相关
费用增加所致
主要系统报告期内加大
管理费用 16,284,286.62 8,235,753.82 97.73% 研发投入及新股发行相
关费用的影响所致
主要系新股发行募集资
财务费用 -550,484.00 710,583.84 -177.47% 金利息收入增加影响所
致
所得税费用 2,021,783.98 2,220,004.62 -8.93%
主要系募集资金到账相
研发投入 10,043,146.40 6,140,671.11 63.55% 关研发项目全面开展所
致
主要系报告期内相关银
经营活动产生的现金流
-17,900,743.78 -31,798,339.89 -43.71% 行承兑汇票到期贴现及
量净额
接受劳务等支付的现金
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较上期增加所致
投资活动产生的现金流
-4,895,777.86 -5,911,184.06 -17.18%
量净额
筹资活动产生的现金流 主要系本期公司上市融
213,122,061.03 1,973,816.66 10,697.46%
量净额 资吸收投资所到致
现金及现金等价物净增 主要系新股发行募集资
190,325,539.39 -35,735,707.29 -632.59%
加额 金到账所致
主要系 2014 年上半年收
到上市企业奖励及北京
营业外收入 4,787,035.10 1,443,881.72 231.54%
市高新技术成果转化项
目补贴所致
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司实现主营业务收入72,556,678.58元，较上年同期增加13,693,224.00元，增长23.26%；
主要原因是：2014年国家配电网建设投资加大，公司充分利用现有的资质、人才和技术优势，抓住机遇积
极介入配网设计、新能源汽车充换电站和充电桩的设计以及电缆设计服务市场，促使报告期内实现技术服
务收入24,355,729.37元，较上年同期9,209,993.73元增长164.49%。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司是一家专注于面向智能电网的信息化服务供应商，致力于运用信息技术、物联网技术和理念，为
智能电网提供全生命周期的一体化、专业化信息服务的软件企业。公司专注于智能电网信息化领域，属于
国家重点支持的智能电网行业和软件行业。
2014年上半年，公司业绩保持了稳定增长的态势，实现主营业务收入72,556,678.58元，较上年同期增
加13,693,224.00元，增长23.26%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
□ 适用 √ 不适用
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4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五大供应商的采购情况
序号 本期 序号 去年同期
第一名 5.02% 第一名 5.36%
第二名 3.23% 第二名 3.93%
第三名 3.15% 第三名 3.71%
第四名 2.76% 第四名 2.47%
第五名 2.15% 第五名 2.38%
合计 16.31% 合计 17.84%
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五大客户销售情况表
序号 本期 序号 去年同期
第一名 9.71% 第一名 19.52%
第二名 7.79% 第二名 6.90%
第三名 5.51% 第三名 4.85%
第四名 4.18% 第四名 3.83%
第五名 3.67% 第五名 3.46%
合计 30.86% 合计 38.56%
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无参股公司。
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7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
《智能电网“十二五”专项规划》指出，“十二五”期间的重点任务是要发展大规模间歇式新能源并
网技术，要突破大规模间歇式新能源电源并网与储能、智能配用电、大电网智能调度与控制、智能装备等
智能电网核心关键技术。根据规划，“十二五”期间，我国将建成20~30项智能电网技术专项示范工程和
3~5项智能电网综合示范工程，建设5~10个智能电网示范城市和50个智能电网示范园区。
根据国家电网公司发布的《关于加快推进坚强智能电网建设的意见》，2011~2015年为智能电网的全
面建设阶段，此阶段电网投资约2万亿元；2016~2020年为智能电网基本建成阶段，此阶段电网投资为1.7
万亿元。
无论是从政策扶持力度还是电网企业投资力度来看，“十二五”期间智能电网建设都将进入全面提速
阶段，而作为电网建设中至关重要的变配电环节，也将迎来全面发展。从国家电网的实际投资规划来看，
在全面建设阶段的2011~2015年，能够落实到智能化方面的投资总额约在2860亿元左右，主要分布在骨干
网建设、用电信息采集、配电自动化及调控等方面。
根据国家电网2014年工作会议上的数据显示，其今年计划完成固定资产投资4035亿元，同比增11.92%。
其中，电网投资3815亿元，同比增加436亿元，增长12.9%。高于上年增速10.64%。南方电网2014年计划完
成固定资产投资约846亿元，较2013年同期增长12.8%。2013年南方电网公司完成电网建设投资约632亿元。
近5000亿元的投资规模无疑将给众多产业带来机会，智能电网、充电桩、电气设备、电器仪表等板块都将
从中获益。
在2014年全国能源工作会议上，国家能源局明确提出：积极研究拟订《关于进一步深化电力体制改革
的若干意见》及其配套文件。积极推进电能直接交易，制订落实民间投资政策工作方案，加大能源领域向
民间资本开放力度。推动大用户直供电、电价改革以及开放民间资本进入电源建设和运营领域是电力改革
的重点。无论是推进电力直接交易，还是引入民间资本进入售电侧，其最终目的都是打破垄断，实现电力
交易市场化，逐步形成发电和售电价格由市场决定、输配电价由政府制定的价格机制。
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2014年初，国务院办公厅印发了关于促进地理信息产业发展的意见，7月18日国家发展改革委和国家
测绘地信局又联合印发《国家地理信息产业发展规划（2014-2020年）》，规划指出，到2020年，政策法规
体系基本建立，结构优化、布局合理、特色鲜明、竞争有序的产业发展格局初步形成。科技创新能力显著
增强，核心关键技术研发应用取得重大突破，形成一批具有较强国际竞争力的龙头企业和较好成长性的创
新型中小企业，拥有一批具有国际影响力的自主知名品牌。产业保持年均20%以上的增长速度，2020年总
产值超过8000亿元，成为国民经济发展新的增长点。规划涵盖的重点领域包括测绘遥感数据服务、测绘地
理信息装备制造、地理信息软件、地理信息与导航定位融合服务、地理信息应用服务和地图出版与服务。
本公司依托多年的技术及市场积累，充分理解我国电网信息化需求，通过不断的研发与技术创新，形
成了完善成熟的电网信息化应用系列软件，获得了电网企业的深刻认同。本公司软件产品在国家电网和南
方电网各级规划设计单位、工程建设单位、调度运行单位等得到广泛应用。本公司规划与设计软件产品、
电网基建工程管理系列软件产品以及电网运行管理系列软件产品具有领先的市场占有率。2014年，公司在
保持优势软件产品市场份额的同时，在电网营销领域取得重大的市场突破；公司充分利用现有的资质、人
才和技术优势，抓住机遇积极介入配网设计、新能源汽车充换电站和充电桩的设计以及电缆设计服务市场；
面对电力体制改革的市场机遇，公司积极进行前沿技术储备，为新的市场开拓做好技术和人才布局；根据
国家地理信息产业发展规划的政策指引，公司不断加强地理信息技术的创新，并将地理信息技术运用到智
能电网的信息化建设中，实现技术的融合创新。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司按照2014年度经营计划有序推进各项工作，经营业绩取得了持续稳定的增长，实现主
营业务收入72,556,678.58 元，较上年同期增加13,693,224.00元，增长23.26%；净利润14,696,987.54元，较
上年同期增加1,259,231.28元，增长9.37%。具体情况如下：
（1）在加快核心技术升级及研发方面
2014上半年，本公司持续加大研发投入，其中募集资金建设项目：基建管控标准化管理系统开发项目、
智能电网移动应用系统开发项目和软件平台升级项目取得阶段性研发成果，并开始进行电网信息一体化平
台的总体设计；同时，公司启动研发中心项目建设，云平台及移动应用等前瞻性技术的研发顺利开展。
（2）在引进和培养人才方面
公司成立以来一直坚持以人为本，注重人才的引进和培养。2014年上半年，公司在积极培养现有人员
的基础上，持续引进各类人才，重点扩充高级研发技术人员和既懂技术又具有市场经验的复合型市场销售
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人员；同时加强新员工入职培训和在职人员的后续培训，构建完善的公司人才体系。
（3）在市场开发方面
公司在稳固电网规划设计软件、基建工程管理软件及电网运行管理软件产品的市场领先优势前提下，
适时推出―电缆计算软件V1.0、基建移动应用产品V1.0、配网线路设计软件V3.1、电网三维设计资源管理平
台V1.0、隧道监测数据处理软件V1.0‖等一系列的软件产品，深入细分市场，加大一体化服务的深度。公司
充分利用现有的资质、人才和技术优势，抓住机遇积极介入配网设计、新能源汽车充换电站和充电桩的设
计以及电缆设计服务市场。成立新的事业部，积极开拓交通、环保、节能等非电市场。
（4）在开展适度的收购兼并方面
公司目前尚未签署任何与并购相关的实质性协议。
（5）在完善公司治理环境方面
2014年上半年，公司继续加强内控体系的构建，明确岗位、权责清晰，充分发挥董事会各专门委员会、
独立董事、内审部门的重要作用，在重大事项的审议过程中，积极听取董事会各专业委员会的建议，独立
董事对重大事项发表独立意见；内审部门积极发挥其内部的监督作用，定期对公司的财务和内控体系建设
状况进行检查。
（6）在加强投资者关系管理方面
公司严格按照中国证监会和深圳证券交易所相关法律法规的要求履行信息披露义务，逐步建立起投资
者沟通平台，积极运用―互动易‖平台与投资者进行沟通，及时回复投资者关心的问题。上半年公司共组织4
次投资者调研活动，加强公司与投资者和潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，建立
公司与投资者之间长期、稳定的良好关系，从而提升公司的美誉度、核心竞争能力和持续发展能力，以实
现公司价值和股东权益的双赢。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
请参照本报告“第二节 公司基本情况简介”之“七、重大风险提示”的相关内容。
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二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 23,180.05
报告期投入募集资金总额 2,273.83
已累计投入募集资金总额 11,310.67
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、募集资金到位情况
北京恒华伟业科技股份有限公司（以下简称―本公司‖）根据中国证券监督管理委员会证监许可[2014]4 号文《关于核准
北京恒华伟业科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，于 2014 年 1 月 21 日在深圳证券交易所上网
发行人民币普通股，发行数量 632.00 万股，发行价为每股 43.21 元，扣除发行费用后，募集资金净额为 23,180.05 万元。
截至 2014 年 1 月 21 日止，募集资金 23,180.05 万元已全部存入本公司在招商银行股份有限公司北京亚运村支行开立
的账号为 110906994110703 账户内。上述资金到位情况业经北京兴华会计师事务所出具的（2014）京会兴验字第 04040001
号验资报告予以验证。
2、募集资资金的总体使用情况
报告期内投入募集资金总额为 2,273.83 万元，已累计投入的募集资金总额为 11,310.67 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2015 年
基建管控标准化管
否 9,690.51 9,690.51 1,390.45 8,082.24 83.40% 12 月 31 253.52 3,866.94 是 否
理系统开发项目
日
智能电网移动应用 2015 年
否 3,320.06 3,320.06 411.08 1,466.06 44.16% 0 0否 否
系统开发项目 12 月 31
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日
2015 年
软件平台升级项目 否 5,364.83 5,364.83 304.2 1,594.27 29.72% 12 月 31 0 0否 否
日
2015 年
研发中心建设项目 否 4,808.33 4,804.65 168.1 168.1 3.50% 12 月 31 0 0否 否
日
23,183.7 23,180.0 11,310.6
承诺投资项目小计 -- 2,273.83 -- -- 253.52 3,866.94 -- --
3 5 7
超募资金投向
23,183.7 23,180.0 11,310.6
合计 -- 2,273.83 -- -- 253.52 3,866.94 -- --
3 5 7
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
项目可行性未发生重大变化
大变化的情况说明
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目资金的议
案》，同意公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 9,565.49 万元。
公司第二届监事会第四次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目资金的议案》，
同意公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 9,565.49 万元。
公司独立董事在审议相关材料后出具了《北京恒华伟业科技股份有限公司独立董事关于以募集资
募集资金投资项目
金置换预先投入募投项目资金的独立意见》，同意公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目
先期投入及置换情
的自筹资金 9,565.49 万元。
况
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进
行了专项审计，出具―（2014）京会兴鉴字第 04040001 号‖《关于北京恒华伟业科技股份有限公司募
集资金置换情况的鉴证报告》。
公司保荐机构中银国际证券有限责任公司经核查后出具了《中银国际证券有限责任公司关于北京
恒华伟业科技股份有限公司以募集资金置换已投入募集资金投资项目自筹资金的核查意见》，同意公
司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金事项。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
16
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
三、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
四、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2014年6月13日，公司召开2013年年度股东大会审议通过了2013年度权益分配方案为：以截至2014年
4月4日公司总股本4,832万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.13元（含税），每10股派发
红股4.5股（含税），合计派发现金红利人民币546.0万元（含税），合计派发红股2,174.4万股（含税）；
同时，以资本公积转增股本，每10股转增3.5股，合计转增股本1,691.2万股；送、转后公司总股本变更为8,697.6
万股。
公司于2014年7月1日对截止2014年6月30日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东实施了分红方案。本次送股于2014年7月1日直接记入股东证
券账户；公司委托中国结算深圳分公司代派的现金红利于2014年7月1日通过股东托管证券公司（或其他托
管机构）直接划入其资金账户，首发前个人类限售股、首发前机构类限售股的现金红利由公司自行派发。
公司2013年度权益分配方案符合公司章程的规定和股东大会决议的要求，分红标准和比例明确、清晰，
相关决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东的合法权益得到充分维护。
17
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
六、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
18
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
2012年8月27日，本公司与中国致公党中央机关服务中心签署《写字楼租赁合同》，租赁其位于北京
市西城区德胜门东滨河路11号4号楼3层的房产，租赁期限自2012年9月1日至2014年12月31日。
2012年10月24日，本公司与北京东方雍和国际版权交易中心有限公司签署《房屋租赁合同》，租赁其
位于北京市东城区安定门外大街138号―皇城国际写字楼‖中部地上三层C、D户型面积901平方米的房产，租
赁期限自2012年11月1日至2017年12月31日。
2013年4月3日，本公司与自然人张恒凤签署《房屋租赁合同》，租赁其位于北京市东城区安定门外大
街138号―皇城国际写字楼‖A座地上五层501、508号366.31平方米的房产，租赁期限自2013年4月7日至2015
年3月31日。
2014年2月，上海恒桦与上海天地软件创业园有限公司签订《房屋租赁合同》，租用其位于上海市中
江路879弄21号楼3楼698平方米的房产，租赁期限自2014年2月1日起至2016年3月31日。
2013年8月，云南电顾与昆明国家高新技术产业开发区国有资产经营有限公司签署房屋出租协议，租
赁其位于云南省昆明市二环西路398号的高新科技广场办公室一间，租赁期为2013年8月20日至2014年8月
19
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
19日。
2013年11月，云南电顾与昆明天和斗特实业（集团）有限公司物业管理部签订《租赁合同》，租用其
位于昆明市环城北路62号天和大厦264平方米的房产，租赁期限自2013年11月11日起至2014年11月10日。
2012年12月，成都分公司与欧阳光晟签署《房屋租赁合同》，租用欧阳光晟与刘芳、张继东、唐协燕
共同所有的位于成都市锦江区静沙南路18号沙河中心3幢9层01-04号359平方米的房产，租赁期限自2012年
12月3日起至2017年12月2日。
2013年9月15日，本公司与山东金龙地产有限公司签订《房屋租赁合同》，租用其位于济南市泺源大
街229号金龙中心裙楼六层1-619室98.16平方米的房产，租赁期限自2013年9月16日起至2014年9月15日。
2013年11月15日，山东分公司与刘春香签订《房屋租赁契约》，租用其位于济南市市中区顺河东街66
号银座晶都国际广场1-1507室84.50平方米的房产，租赁期限自2013年11月25日起至2014年11月24日。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
二、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
自公司股票在深圳
证券交易所上市交 截止本公告出
本公司控股股
易之日起 36 个月 自公司股票上 具日，上述承诺
东、实际控制人 2013 年 12
首次公开发行或再融资时所作承诺 内，不转让或委托他 市之日起不少 人严格遵守承
江春华、方文、 月 20 日
人管理本人本次发 于三十六个月 诺，未发生违反
罗新伟、陈显龙
行前已持有的公司 承诺的情况。
股份，也不由公司回
20
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
购该部分股份。
自公司股票在深圳
证券交易所上市交
截止本公告出
易之日起 12 个月内
自公司股票上 具日，上述承诺
持股 5%以上股 不转让或委托他人 2013 年 12
市之日起不少 人严格遵守承
东：智汇创投 管理本公司本次发 月 20 日
于十二个月 诺，未发生违反
行前已持有的公司
承诺的情况。
股份，也不由公司回
购该部分股份。
上述锁定期届满后，
其或其关联方任职
期间每年转让的股
份不超过其持有公
司股份总数的 25%；
担任本公司董 其或其关联方离职
事、监事、高级 后半年内，不转让其
管理人员的股 持有的公司股份；其
东江春华、方 或其关联方本次发 截止本公告出
文、罗新伟、陈 行上市之日起 6 个 具日，上述承诺
2013 年 12
显龙、胡宝良、 月内申报离职的，自 特定期限 人严格遵守承
月 20 日
杨志鹏及本公 申报离职之日起 18 诺，未发生违反
司董事吴章华 个月内不转让其持 承诺的情况。
的关联方智汇 有的公司股份；其或
创投、吴爽、伍 其关联方本次发行
建勇 上市之日起第 7 个
月至第 12 个月之间
申报离职的，自申报
离职之日起 12 个月
内不转让其持有的
公司股份。
所持股票在锁定期
满后两年内减持的，
其减持价格不低于
本公司控股股 发行价；公司上市之
东及担任本公 日起 6 个月内如公 截止本公告出
司董事、高级管 司股票连续 20 个交 具日，上述承诺
2013 年 12
理人员的股东 易日的收盘价均低 特定期限 人严格遵守承
月 20 日
江春华、方文、 于首次公开发行股 诺，未发生违反
罗新伟、陈显 票价格，或者上市后 承诺的情况。
龙、杨志鹏 6 个月期末收盘价低
于首次公开发行价
格，其持有公司股票
的锁定期限在原有
21
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
锁定期限基础上自
动延长 6 个月。自公
司股票上市至其减
持期间，公司如有派
息、送股、资本公积
金转增股本、配股、
增发等除权除息事
项，上述减持价格及
收盘价等将相应进
行调整（下同）。如
其未能履行关于股
份锁定期的所有承
诺，则违规减持公司
股票的收入将归公
司所有。如其未将违
规减持公司股票收
入在减持之日起 10
个交易日内交付公
司，则公司将与上述
所得相等金额的应
付股东现金分红予
以截留，直至其将违
规减持公司股票收
入交付公司。上述相
关方不因职务变更、
离职等原因而放弃
履行承诺。
公司 A 股股票上市
后 3 年内，其收盘价
（除权除息后，下
同）连续 20 个交易
日（本公司股票全天
本公司及本公
停牌的交易日除外，
司控股股东、实
下同）低于最近一期 截止本公告出
际控制人、董
经审计的每股净资 自公司股票上 具日，上述承诺
事、高级管理人 2013 年 12
产，且公司情况同时 市之日起不少 人严格遵守承
员：江春华、方 月 20 日
满足监管机构对于 于三十六个月 诺，未发生违反
文、罗新伟、陈
回购、增持等股本变 承诺的情况。
显龙、吴章华、
动行为的规定，则触
杨志鹏、孟令军
发控股股东、董事
（不含独立董事，下
同）及高级管理人员
增持及回购的相关
义务。未来新聘的董
22
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
事及高级管理人员，
也应履行本承诺规
定的增持及回购的
相关义务.（1）控股
股东拟采取的措施:
控股股东在触发增
持义务后的 10 个交
易日内，应就其增持
公司 A 股股票的具
体计划书面通知公
司并由公司进行公
告，增持金额不少于
500 万元，各控股股
东增持金额按照触
发增持义务前最后
一次公告的持股比
例分摊。如设定增持
价格上限，则单笔增
持价格上限不得低
于最近一期经审计
每股净资产的
110%。（2）董事会
拟采取的措施:公司
董事会在首次触发
增持义务后的第 20
个交易日内公告具
体股份回购计划，回
购金额不少于 500
万元。该股份回购计
划须由出席股东大
会的股东所持有表
决权股份总数的三
分之二以上同意通
过，且控股股东承诺
投赞成票.（3）全体
董事、高级管理人员
拟采取的措施:如因
各种原因导致前述
股份回购计划未能
通过股东大会的，全
体董事、高级管理人
员应在首次触发增
持义务后的第 30 个
交易日内（如期间存
23
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
在 N 个交易日限制
董事、高级管理人员
买卖股票，则全体董
事、高级管理人员应
在首次触发增持义
务后的 30+N 个交易
日内）或前述股份回
购计划未能通过股
东大会后的 10 个交
易日内，无条件增持
A 股股票，并且各自
累计增持金额不低
于其上年度薪酬总
额的 20%。（4）增持
或回购义务的解除
及再次触发:在履行
完毕前述三项增持
或回购措施后的 120
个交易日内，控股股
东、公司、全体董事
及高级管理人员的
增持或回购义务自
动解除。从履行完毕
前述三项增持措施
后的第 121 个交易
日开始，如果公司 A
股股票收盘价连续
20 个交易日仍低于
每股净资产，则控股
股东、公司、全体董
事及高级管理人员
的增持或回购义务
将按照前述 1、2、3
的顺序自动产生。控
股股东、全体董事及
高级管理人员在履
行其增持或回购义
务时，应按照公司股
票上市地上市规则
及其他适用的监管
规定履行相应的信
息披露义务，公告具
体实施方案。
持股 5%以上股 锁定期满后，持股 2013 年 12 锁定期满后两 截止本公告出
24
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
东：江春华、方 5%以上股东可以通 月 20 日 年内 具日，上述承诺
文、罗新伟、陈 过法律法规允许的 人严格遵守承
显龙、智汇创投 方式进行减持，其 诺，未发生违反
中，锁定期届满后两 承诺的情况。
年内每年转让的股
份不超过其持有公
司股份总数的 25%，
同时锁定期届满后
两年内减持价格应
不低于发行价格。上
述减持行为将由公
司提前 3 个交易日
予以公告，并在相关
信息披露文件中披
露大股东减持原因、
拟减持数量、未来持
股意向、减持行为对
公司治理结构、股权
结构及持续经营的
影响。如公司大股东
违反本承诺进行减
持的，自愿将减持所
得收益上缴公司。
本公司招股说明书
有虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，
对判断本公司是否
符合法律规定的发
行条件构成重大、实
质影响的，将依法回
购首次公开发行的
全部新股，且江春 截止本公告出
本公司及本公
华、方文、罗新伟、 具日，上述承诺
司控股股东江 2013 年 12
陈显龙将购回首次 长期有效 人严格遵守承
春华、方文、罗 月 20 日
公开发行股票时发 诺，未发生违反
新伟、陈显龙
行人控股股东公开 承诺的情况。
发售的股份。股份回
购和购回义务触发
后的 10 个交易日
内，公司应就回购和
购回计划进行公告，
包括回购和购回股
份数量、价格区间、
完成时间等信息，涉
25
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
及公司回购和购回
本公司股份的还应
经公司股东大会批
准。股份回购和购回
价格为股份回购和
购回义务触发当日
本公司股票二级市
场价格。
本公司招股说明书
有虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，
致使投资者在证券
本公司及本公
交易中遭受损失的，
司控股股东、实
将依法赔偿投资者
际控制人、董
损失。赔偿措施如
事、监事、高级
下：本公司将按照相 截止本公告出
管理人员江春
应的赔偿金额冻结 具日，上述承诺
华、方文、罗新 2013 年 12
自有资金，本公司控 长期有效 人严格遵守承
伟、陈显龙、吴 月 20 日
股股东、实际控制 诺，未发生违反
章华、刘泉军、
人、董事、监事、高 承诺的情况。
许贤泽、胡晓
级管理人员将以上
光、胡宝良、牛
市当年全年各自从
仁义、戚红、杨
公司所领取全部薪
志鹏、孟令军
金，为本公司需根据
法律法规和监管要
求赔偿的投资者的
损失提供保障。
本公司及本公司控
股股东等承诺责任
主体未能履行上述
本公司、本公司
承诺及其他涉及首
持股 5%以上股
次公开发行有关承
东、董事、监事、
诺，则其应按有关法
高级管理人员
律、法规的规定及监 截止本公告出
江春华、方文、
管部门的要求承担 具日，上述承诺
罗新伟、陈显 2013 年 12
相应的责任。其中： 长期有效 人严格遵守承
龙、吴章华、刘 月 20 日
股东未履行承诺使 诺，未发生违反
泉军、许贤泽、
公司或投资者遭受 承诺的情况。
胡晓光、胡宝
损失的，应将违规操
良、牛仁义、戚
作收益全部上缴公
红、杨志鹏、孟
司，并赔偿相应金
令军、智汇创投
额。同时，上述股东
应申请冻结所持有
全部本公司股票，自
26
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
冻结之日起十二个
月内不进行买卖。本
公司董事、监事、高
级管理人员未履行
承诺使公司或投资
者遭受损失的，应将
违规操作收益全部
上缴公司，并赔偿相
应金额。同时，公司
按照《公司章程》规
定的程序解聘相关
董事、监事、高级管
理人员。
向公司出具了《避免
同业竞争承诺函》，
承诺如下：1、截至
本承诺函出具之日，
本人未以任何方式
直接或间接从事与
恒华科技相竞争的
业务，未拥有与恒华
科技存在同业竞争
企业的股份、股权或
截止本公告出
公司实际控制 任何其他权益；2、
具日，上述承诺
人江春华、方 本人承诺不会以任 2011 年 08
长期有效 人严格遵守承
文、罗新伟、陈 何形式从事对恒华 月 31 日
诺，未发生违反
显龙 科技的生产经营构
承诺的情况。
成或可能构成同业
竞争的业务和经营
活动，也不会以任何
方式为恒华科技的
竞争企业提供资金、
业务及技术等方面
的帮助；3、如违反
上述承诺，本人将承
担由此给恒华科技
造成的全部损失。
向公司出具了《减少
和避免关联交易的 截止本公告出
公司控股股东、
声明与承诺函》，承 具日，上述承诺
实际控制人江 2011 年 08
诺："本人及本人所 长期有效 人严格遵守承
春华、方文、罗 月 31 日
控制的其他任何类 诺，未发生违反
新伟、陈显龙
型的企业与恒华科 承诺的情况。
技或其前身北京恒
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华伟业科技发展有
限公司在报告期内
发生的关联交易是
按照正常商业行为
准则进行的，价格是
公允的。本人保证将
逐步减少和避免与
恒华科技发生关联
交易。在进行确有必
要且无法规避的关
联交易时，保证按市
场化原则和公允价
格进行公平操作，并
按相关法律法规以
及规范性文件的规
定履行交易程序及
信息披露义务。
向公司出具《承诺
函》：若任何有权机
构、员工个人要求发
行人补缴全部或部
分应缴未缴的社会
保险费、住房公积金
和/或因此受到任何 截止本公告出
实际控制人江 处罚或损失，江春 具日，上述承诺
2012 年 02
春华、方文、罗 华、方文、罗新伟、 长期有效 人严格遵守承
月 28 日
新伟、陈显龙 陈显龙将以连带责 诺，未发生违反
任的方式承担全部 承诺的情况。
费用，保证发行人不
会因该等欠缴员工
社会保险及住房公
积金事宜造成额外
支出及遭受任何损
失。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
未出现未完成履行承诺的情形。
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
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三、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 42,000,000 100.00% -5,760,000 -5,760,000 36,240,000 75.00%
3、其他内资持股 42,000,000 100.00% -5,760,000 -5,760,000 36,240,000 75.00%
其中：境内法人持股 7,500,000 17.86% -1,028,000 -1,028,000 6,472,000 13.39%
境内自然人持股 34,500,000 82.14% -4,732,000 -4,732,000 29,768,000 61.61%
二、无限售条件股份 12,080,000 12,080,000 12,080,000 25.00%
1、人民币普通股 12,080,000 12,080,000 12,080,000 25.00%
三、股份总数 42,000,000 100.00% 6,320,000 6,320,000 48,320,000 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]4号文《关于核准北京恒华伟业科技股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司公开发行人民币普通股（A股）1,208.00万股，其
中：新股发行632.00万股，老股转让576.00万股。新股发行后，公司股本总额由4,200.00万股变更为4,832.00
万股，新股发行引起公司股份总数及股东结构变动、公司资产和负债结构的变动。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，股份变动的原因是公司公开发行人民币普通股（A股）1,208.00万股，其中：新股发行632.00
万股，老股转让576.00万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]4号文《关于核准北京恒华伟业科技股份有限公司首次公开
发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）1,208.00万股，其
中：新股发行632.00万股，老股转让576.00万股，并于2014年1月23日在深圳证券交易所创业板上市。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票1,208.00万股，持有人新增股份已全部在中国
30
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份登记手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司于2014年1月23日发行新股，总股本由4,200.00万股增加至4,832.00万股。本次股份变
动，对公司最近一期的基本每股收益、稀释每股收益及归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的
影响情况如下：报告期公司基本每股收益、稀释每股收益为0.31元/股，比去年同期减少3.13 %，归属于公
司普通股股东的每股净资产为10.0147元/股，比去年同期增长77.17%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 6,577
持股 5%以上的股东持股情况
持有无 质押或冻结情况
持有有限
报告期末持 报告期内增 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的
股数量 减变动情况 件的股 股份状态 数量
股份数量
份数量
江春华 境内自然人 17.55% 8,481,000 0 8,481,000 0
北京智汇创业投
境内非国有法人 13.39% 6,472,000 -1,028,000 6,472,000 0
资有限公司
方文 境内自然人 11.76% 5,684,000 0 5,684,000 0
罗新伟 境内自然人 11.76% 5,684,000 0 5,684,000 0
陈显龙 境内自然人 9.15% 4,421,000 0 4,421,000 0
胡宝良 境内自然人 3.67% 1,774,500 -1,383,500 1,774,500 0
陈晓龙 境内自然人 3.67% 1,774,500 -1,383,500 1,774,500 0
杨志鹏 境内自然人 1.51% 729,000 -568,000 729,000 0
郑国基 境外自然人 1.46% 707,676 707,676 0 707,676
吕剑锋 境内自然人 0.77% 370,000 370,000 0 370,000
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说
江春华、方文、罗新伟、陈显龙为公司实际控制人。
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
31
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
郑国基 707,676 人民币普通股 707,676
吕剑锋 370,000 人民币普通股 370,000
肖行昌 168,850 人民币普通股 168,850
甘殿成 116,810 人民币普通股 116,810
徐桂珍 102,100 人民币普通股 102,100
高万祥 101,691 人民币普通股 101,691
孙发香 83,240 人民币普通股 83,240
吴应杰 60,000 人民币普通股 60,000
盛铭 58,825 人民币普通股 58,825
欧佳颖 54,836 人民币普通股 54,836
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人；
名股东之间关联关系或一致行动的 前 10 名股东中江春华、方文、罗新伟、陈显龙为公司实际控制人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明 公司股东孙发香通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有本公司
（如有）（参见注 4） 83,240 股，通过普通证券账户持有本公司 0 股，合计持有 83,240 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
32
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
江春华 董事长 现任 8,481,000 0 0 8,481,000 0 0 0 0
董事、总经
方文 现任 5,684,000 0 0 5,684,000 0 0 0 0
理
董事、副总
罗新伟 现任 5,684,000 0 0 5,684,000 0 0 0 0
经理
董事、副总
陈显龙 经理、董事 现任 4,421,000 0 0 4,421,000 0 0 0 0
会秘书
吴章华 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
刘泉军 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
许贤泽 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
胡晓光 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
胡宝良 席、总经理 现任 3,158,000 0 1,383,500 1,774,500 0 0 0 0
助理
监事、总工
牛仁义 现任 1,266,000 0 1,266,000 0 0 0 0 0
程师
戚红 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
杨志鹏 副总经理 现任 1,297,000 0 568,000 729,000 0 0 0 0
财务负责
孟令军 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
人
合计 -- -- 29,991,000 0 3,217,500 26,773,500 0 0 0 0
33
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
34
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京恒华伟业科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 228,480,779.24 38,155,239.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 22,028,617.15
应收账款 127,907,224.60 118,430,280.90
预付款项 1,920,397.12 3,209,000.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 11,096,623.23 5,494,476.33
买入返售金融资产
存货 81,299,397.12 40,397,534.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,413,090.63 1,657,364.05
流动资产合计 452,117,511.94 229,372,512.42
35
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 58,686,392.07 57,142,318.23
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,693,107.72 3,104,102.68
开发支出
商誉 247,292.84 247,292.84
长期待摊费用
递延所得税资产 1,374,717.93 1,116,236.19
其他非流动资产
非流动资产合计 63,001,510.56 61,609,949.94
资产总计 515,119,022.50 290,982,462.36
流动负债：
短期借款 17,100,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,070,000.00
应付账款 2,457,885.60 4,466,372.00
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,600,657.73 4,923,431.16
应交税费 7,346,232.77 12,744,217.17
36
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 1,736,084.10 1,337,767.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 21,210,860.20 42,571,787.60
非流动负债：
长期借款 10,000,000.00 11,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,000,000.00 11,000,000.00
负债合计 31,210,860.20 53,571,787.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 48,320,000.00 42,000,000.00
资本公积 242,970,953.44 17,490,453.44
减：库存股
专项储备
盈余公积 17,211,960.47 17,211,960.47
一般风险准备
未分配利润 175,405,248.39 160,708,260.85
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 483,908,162.30 237,410,674.76
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 483,908,162.30 237,410,674.76
负债和所有者权益（或股东权益）总
515,119,022.50 290,982,462.36
计
37
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：方文 主管会计工作负责人：孟令军 会计机构负责人：孟令军
2、母公司资产负债表
编制单位：北京恒华伟业科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 227,786,628.86 33,663,143.33
交易性金融资产
应收票据 22,028,617.15
应收账款 122,953,516.15 115,432,279.65
预付款项 1,920,397.12 3,209,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 10,224,413.64 5,004,018.26
存货 77,960,977.09 38,551,656.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,364,514.63 1,613,618.35
流动资产合计 442,210,447.49 219,502,332.88
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00
投资性房地产
固定资产 57,083,997.55 55,471,433.14
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,693,107.72 3,104,102.68
开发支出
商誉
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北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 1,252,315.36 1,010,384.87
其他非流动资产
非流动资产合计 63,029,420.63 61,585,920.69
资产总计 505,239,868.12 281,088,253.57
流动负债：
短期借款 17,100,000.00
交易性金融负债
应付票据 2,070,000.00
应付账款 4,874,866.60 8,966,372.00
预收款项
应付职工薪酬 5,110,100.53 4,143,543.87
应交税费 7,115,254.80 11,820,166.23
应付利息
应付股利
其他应付款 1,549,730.95 328,113.31
一年内到期的非流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 22,719,952.88 44,358,195.41
非流动负债：
长期借款 10,000,000.00 11,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,000,000.00 11,000,000.00
负债合计 32,719,952.88 55,358,195.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 48,320,000.00 42,000,000.00
资本公积 242,970,953.44 17,490,453.44
减：库存股
专项储备
39
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盈余公积 17,211,960.47 17,211,960.47
一般风险准备
未分配利润 164,017,001.33 149,027,644.25
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 472,519,915.24 225,730,058.16
负债和所有者权益（或股东权益）总
505,239,868.12 281,088,253.57
计
法定代表人：方文 主管会计工作负责人：孟令军 会计机构负责人：孟令军
3、合并利润表
编制单位：北京恒华伟业科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 72,556,678.58 58,863,454.58
其中：营业收入 72,556,678.58 58,863,454.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 60,624,942.16 44,625,452.81
其中：营业成本 38,188,184.55 30,286,511.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 217,545.20 275,221.36
销售费用 3,949,203.84 2,684,341.15
管理费用 16,284,286.62 8,235,753.82
财务费用 -550,484.00 710,583.84
资产减值损失 2,536,205.95 2,433,041.60
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
40
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以―－‖号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填
列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 11,931,736.42 14,238,001.77
加：营业外收入 4,787,035.10 1,443,881.72
减：营业外支出 24,122.61
其中：非流动资产处置损
24,122.61
失
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填
16,718,771.52 15,657,760.88
列）
减：所得税费用 2,021,783.98 2,220,004.62
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 14,696,987.54 13,437,756.26
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 14,696,987.54 13,437,756.26
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.31 0.32
（二）稀释每股收益 0.31 0.32
七、其他综合收益
八、综合收益总额 14,696,987.54 13,437,756.26
归属于母公司所有者的综合收益
14,696,987.54 13,437,756.26
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：方文 主管会计工作负责人：孟令军 会计机构负责人：孟令军
4、母公司利润表
编制单位：北京恒华伟业科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 67,900,160.01 54,150,709.82
减：营业成本 35,858,718.51 27,751,223.50
41
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营业税金及附加 183,706.85 235,243.67
销售费用 3,634,493.93 2,434,839.10
管理费用 14,027,266.86 6,778,160.24
财务费用 -550,683.63 709,292.37
资产减值损失 2,419,304.85 2,430,177.05
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 12,327,352.64 13,811,773.89
加：营业外收入 4,765,285.10 1,413,881.72
减：营业外支出 24,122.61
其中：非流动资产处置损失 24,122.61
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填
17,092,637.74 15,201,533.00
列）
减：所得税费用 2,103,280.66 2,160,634.83
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 14,989,357.08 13,040,898.17
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 14,989,357.08 13,040,898.17
法定代表人：方文 主管会计工作负责人：孟令军 会计机构负责人：孟令军
5、合并现金流量表
编制单位：北京恒华伟业科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 88,425,318.88 40,325,835.61
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
42
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 99,635.10 476,071.72
收到其他与经营活动有关的现金 6,461,913.73 2,429,717.08
经营活动现金流入小计 94,986,867.71 43,231,624.41
购买商品、接受劳务支付的现金 32,874,224.05 21,073,342.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
42,669,285.14 30,477,370.21
金
支付的各项税费 11,700,093.28 12,044,592.59
支付其他与经营活动有关的现金 25,644,009.02 11,434,658.86
经营活动现金流出小计 112,887,611.49 75,029,964.30
经营活动产生的现金流量净额 -17,900,743.78 -31,798,339.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
9,853.72
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,853.72
购建固定资产、无形资产和其他
4,895,777.86 5,921,037.78
长期资产支付的现金
43
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投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,895,777.86 5,921,037.78
投资活动产生的现金流量净额 -4,895,777.86 -5,911,184.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 231,800,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 13,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 250,136,300.00
筹资活动现金流入小计 481,936,800.00 13,000,000.00
偿还债务支付的现金 18,100,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
578,458.75 726,183.34
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 250,136,280.22 300,000.00
筹资活动现金流出小计 268,814,738.97 11,026,183.34
筹资活动产生的现金流量净额 213,122,061.03 1,973,816.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 190,325,539.39 -35,735,707.29
加：期初现金及现金等价物余额 38,155,239.85 43,647,534.25
六、期末现金及现金等价物余额 228,480,779.24 7,911,826.96
法定代表人：方文 主管会计工作负责人：孟令军 会计机构负责人：孟令军
6、母公司现金流量表
编制单位：北京恒华伟业科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
44
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 86,415,729.66 35,136,441.04
收到的税费返还 99,635.10 476,071.72
收到其他与经营活动有关的现金 6,371,600.84 2,360,320.04
经营活动现金流入小计 92,886,965.60 37,972,832.80
购买商品、接受劳务支付的现金 33,970,288.66 19,430,273.03
支付给职工以及为职工支付的现
39,283,449.78 27,889,704.08
金
支付的各项税费 10,723,679.15 11,512,490.37
支付其他与经营活动有关的现金 23,253,779.97 10,151,988.04
经营活动现金流出小计 107,231,197.56 68,984,455.52
经营活动产生的现金流量净额 -14,344,231.96 -31,011,622.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
9,853.72
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,853.72
购建固定资产、无形资产和其他
4,654,343.54 5,844,480.02
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,654,343.54 5,844,480.02
投资活动产生的现金流量净额 -4,654,343.54 -5,834,626.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 231,800,500.00
取得借款收到的现金 13,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 250,136,300.00
筹资活动现金流入小计 481,936,800.00 13,000,000.00
偿还债务支付的现金 18,100,000.00 10,000,000.00
45
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
578,458.75 726,183.34
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 250,136,280.22 300,000.00
筹资活动现金流出小计 268,814,738.97 11,026,183.34
筹资活动产生的现金流量净额 213,122,061.03 1,973,816.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 194,123,485.53 -34,872,432.36
加：期初现金及现金等价物余额 33,663,143.33 41,843,076.94
六、期末现金及现金等价物余额 227,786,628.86 6,970,644.58
法定代表人：方文 主管会计工作负责人：孟令军 会计机构负责人：孟令军
7、合并所有者权益变动表
编制单位：北京恒华伟业科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
42,000, 17,490,4 17,211,9 160,708, 237,410,67
一、上年年末余额
000.00 53.44 60.47 260.85 4.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
42,000, 17,490,4 17,211,9 160,708, 237,410,67
二、本年年初余额
000.00 53.44 60.47 260.85 4.76
三、本期增减变动金额（减少 6,320,0 225,480, 14,696,9 246,497,48
以―－‖号填列） 00.00 500.00 87.54 7.54
14,696,9 14,696,987
（一）净利润
87.54 .54
（二）其他综合收益
14,696,9 14,696,987
上述（一）和（二）小计
87.54 .54
46
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6,320,0 225,480, 231,800,50
（三）所有者投入和减少资本
00.00 500.00 0.00
6,320,0 225,480, 231,800,50
1．所有者投入资本
00.00 500.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
48,320, 242,970, 17,211,9 175,405, 483,908,16
四、本期期末余额
000.00 953.44 60.47 248.39 2.30
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
42,000, 17,490,4 11,565,6 106,858, 177,915,10
一、上年年末余额
000.00 53.44 85.11 969.00 7.55
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
47
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
42,000, 17,490,4 11,565,6 106,858, 177,915,10
二、本年年初余额
000.00 53.44 85.11 969.00 7.55
三、本期增减变动金额（减少 5,646,2 53,849,2 59,495,567
以―－‖号填列） 75.36 91.85 .21
59,495,5 59,495,567
（一）净利润
67.21 .21
（二）其他综合收益
59,495,5 59,495,567
上述（一）和（二）小计
67.21 .21
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
5,646,2 -5,646,2
（四）利润分配
75.36 75.36
5,646,2 -5,646,2
1．提取盈余公积
75.36 75.36
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
48
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
42,000, 17,490,4 17,211,9 160,708, 237,410,67
四、本期期末余额
000.00 53.44 60.47 260.85 4.76
法定代表人：方文 主管会计工作负责人：孟令军 会计机构负责人：孟令军
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：北京恒华伟业科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
42,000,000 17,490,453 17,211,960 149,027,64 225,730,05
一、上年年末余额
.00 .44 .47 4.25 8.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
42,000,000 17,490,453 17,211,960 149,027,64 225,730,05
二、本年年初余额
.00 .44 .47 4.25 8.16
三、本期增减变动金额（减少 6,320,000. 225,480,50 14,989,357 246,789,85
以―－‖号填列） 00 0.00 .08 7.08
14,989,357 14,989,357
（一）净利润
.08 .08
（二）其他综合收益
14,989,357 14,989,357
上述（一）和（二）小计
.08 .08
6,320,000. 225,480,50 231,800,50
（三）所有者投入和减少资本
00 0.00 0.00
6,320,000. 225,480,50 231,800,50
1．所有者投入资本
00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
49
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
48,320,000 242,970,95 17,211,960 164,017,00 472,519,91
四、本期期末余额
.00 3.44 .47 1.33 5.24
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
42,000,000 17,490,453 11,565,685 98,211,166 169,267,30
一、上年年末余额
.00 .44 .11 .02 4.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
42,000,000 17,490,453 11,565,685 98,211,166 169,267,30
二、本年年初余额
.00 .44 .11 .02 4.57
三、本期增减变动金额（减少以 5,646,275. 50,816,478 56,462,753
―－‖号填列） 36 .23 .59
56,462,753 56,462,753
（一）净利润
.59 .59
（二）其他综合收益
56,462,753 56,462,753
上述（一）和（二）小计
.59 .59
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
50
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5,646,275. -5,646,275.
（四）利润分配
36 36
5,646,275. -5,646,275.
1．提取盈余公积
36 36
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
42,000,000 17,490,453 17,211,960 149,027,64 225,730,05
四、本期期末余额
.00 .44 .47 4.25 8.16
法定代表人：方文 主管会计工作负责人：孟令军 会计机构负责人：孟令军
三、公司基本情况
北京恒华伟业科技股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖或―恒华科技‖）系由北京恒华伟业科技
发展有限公司（以下简称―恒华有限‖）整体变更设立的股份公司。于2000年11月23日经北京市工商行政管
理局西城分局批准设立，企业法人营业执照注册号为110102001773517，恒华科技经中国证券监督管理委
员会《关于核准北京恒华伟业科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》(证监许可[2014]
4号)核准，向社会公众发行不超过1,270.35万股人民币普通股，2014年1月在深圳证券交易所挂牌交易。注
册资本人民币4,832万元，实收资本4,832万元。
公司主要业务情况：公司主要业务为软件开发和技术服务，收入来源分为软件服务收入、技术服务收
入、软硬件销售收入。
公司法定代表人：方文；注册地址：北京市西城区德胜门东滨河路11号4号楼3层。
51
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
（1）本公司以持续经营为基础编制财务报表。
（2）自2009年1月1日起，本公司全面执行中华人民共和国财政部于2006年2月15 日颁布的《企业会
计准则—基本准则》和38项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以
及其他相关规定（以下简称―企业会计准则‖）。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的合并财务状况和财务
状况、合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合证监会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。本公司编制财务报表采用的货币为人民币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价(或资
本溢价)；资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被
合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。企业
52
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等
在购买日的公允价值，不包含相关直接费用。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。
购买方在购买日取得被购买方可辨认资产和负债，根据企业会计准则的规定，结合购买日存在的合同
条款、经营政策、并购政策等相关因素进行分类或指定。
在企业合并中，购买日取得的被购买方在以前期间发生的未弥补亏损等可抵扣暂时性差异，按照税法
规定可以用于抵减以后年度应纳税所得额，但在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如果取得新的或进一步的信息表明相关情况在购买日已经存在，预期被购买方在购买
日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，购买方应当确认相关的递延所得税资产，同时减少由该
企业合并所产生的商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益（所得税费用）。除上述情况以外（比
如，购买日后超过12个月、或在购买日不存在相关情况但购买日以后开始出现的情况导致可抵扣暂时性差
异带来的经济利益预期能够实现），如果符合了递延所得税资产的确认条件，确认与企业合并相关的递延
所得税资产，计入当期损益（所得税费用），不调整商誉金额。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与
结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资
53
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的
长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股
权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成
本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣
除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报
表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一
项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经
营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。受控制子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起
至控制结束日止包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公
司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进
54
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被
合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果及现金
流量纳入本公司合并利润表。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可
辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负
债、经营成果及现金流量纳入本公司财务报表中。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润
项目下单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政
策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵
销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
（1）―一揽子交易‖的判断原则
公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
（2）―一揽子交易‖的会计处理方法
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与
结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的
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长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股
权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成
本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）非―一揽子交易‖的会计处理方法
公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报
表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
8、现金及现金等价物的确定标准
编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实
际采用的汇率折算为人民币金额。
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（2）外币财务报表的折算
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购
建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量；(2) 在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
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的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
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（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减
值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未
来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损
失一并转出计入减值损失。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
无
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原
实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款
项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，
不对其预计未来现金流量进行折现。
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：余额大于等于 100.00 万元。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
应收外部款项 账龄分析法
应收子公司、押金、保证金及内
其他方法 单独分析可回收性确定坏账金额
部职工代垫款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
0-6 个月 0.00% 0.00%
7-12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 25.00% 25.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
单独分析可回收性确定坏账金额，对于单项金额非重大的应收款项，与
经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，
应收子公司、押金、保证金及内部职工代垫款 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款
组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准
备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
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12、存货
（1）存货的分类
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品及提供劳务过程中所耗用的劳
务成本等。公司存货主要为项目的劳务成本，以及在定制软件开发过程为满足客户需要购置的硬件设备成
本。本公司的劳务成本主要为人工费及差旅费。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：先进先出法
存货取得时按实际成本计价；发出时按先进先出法计价。对于不能替代使用的存货、为特定目的专门
购入或制造的存货以及提供的劳务，采用个别计价法确定发出存货的成本。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制
下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
存货核算方法：
存货类设库存商品、软件服务成本、技术服务成本等一级科目，成本每月发生额在该存货类科目中归
集。
公司根据项目取得的可能性进行论证，计划经营部依据合同或客户的委托函下发任务书，财务立项核
算入存货类科目；待取得项目合同，以及客户确认的完工进度，按照完工进度结转至主营业务成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原
因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司开发项目劳务成本按
照单个存货项目计提存货跌价准备。
库存商品因与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其
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他项目分开计量的，合并计提存货跌价准备；其他库存商品由于数量繁多、单价较低，按照存货类别计提
存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，
同一项目存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对
应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金
额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投
资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的权益性投资。
（2）后续计量及损益确认
①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投
资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
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或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投
资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，考虑长期股
权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面
价值的份额等情况时，对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减
值准备。
②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资。长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企
业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定，相关披露见附注二、5。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按
照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为
基础，计算确认投资收益：
A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应
当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第
8号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按
相应比例转入当期损益。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个
合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同
意等。
②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同
控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%
（含）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营
决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下
的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有
重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B.参与被投资单位的政策制定过程；
C.与被投资单位之间发生重要交易；
D.向被投资单位派出管理人员；
E.向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的规定计提相应的减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 5.00% 2.38%
运输设备 5 5.00% 19.00%
办公设备及其他 3-5 5.00% 19.00%-31.67%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程按实际成本计价,在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到
预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
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①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才
能确认无形资产：
①符合无形资产的定义；
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；
③该资产的成本能够可靠计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
摊销年限按以下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较
短者；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
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的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。
以前期间已经费用化的支出不再调整。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项
费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事
项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范
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围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下,最佳估计数按如下方
法确定：
①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
20、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
以权益结算的股份支付、以现金结算的股份支付
（2）权益工具公允价值的确定方法
1）以权益结算的股份支付
①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权益工具
的公允价值计量。
②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按权益工
具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入实收
资本或股本。
2）以现金结算的股份支付
①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。
②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,
相应增加负债。
③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每
个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入
成本或费用和负债。
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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整;在可行权
日,调整至实际可行权水平。
B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量、其变动计
入当期损益。
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
收入主要分为定制软件收入、技术服务收入、软件销售收入及硬件销售收入
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
自行开发研制的软件产品销售收入的确认原则及方法：
自行开发研制的软件产品是指拥有自主知识产权，无差异化、可批量复制的软件产品。 其收入确认
原则及方法为：批量生产的软件技能有偿出售给买方，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与
销售该软件产品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。
硬件销售收入的确认原则及方法：
硬件销售收入是指公司为客户实施定制软件项目时，应客户要求外购硬件产品并安装集成所获得的收
入。
（3）确认提供劳务收入的依据
1）定制软件收入的确认原则及方法：
定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据
用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。其收入确认原则及方法
为：
①软件项目在同一会计年度内开始并完成的，视为当年全部完工，在软件成果的使用权已经提供，客
户最终验收确认，并收到价款或取得收取款项的证据时，确认收入。
②软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成程度能够可靠地确定，
与项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完成该项软件将要发生的成本能够可靠地计量时，在资产
负债表日按项目完工进度确认软件收入。
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完工进度的确认方法：采用委托方认可的完工进度作为完工百分比的确定依据；项目完全完工后，以
取得客户的最终验收报告作为收入全部结转的依据。
③对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的定制软件项目，如果已经发生的成本预计不能全部
得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已
经发生的成本的差额，确认为损失；如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已发
生的成本确认为费用。
2）技术服务收入的确认原则及方法：
技术服务是指公司为客户提供数据采集及加工等技术服务实现的收入。
①技术服务项目在同一会计年度内开始并完成的，视为当年全部完工，在技术服务成果已经提供，客
户最终验收确认，并收到价款或取得收取款项的证据时，确认收入。
②技术服务项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成程度能够可靠地
确定，与项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完成该项软件将要发生的成本能够可靠地计量时，
在资产负债表日按项目完工进度确认服务收入。
完工进度的确认方法：采用委托方认可的完工进度作为完工百分比的确定依据；项目完全完工后，以
取得客户的最终验收报告作为收入全部结转的依据。
③对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的技术服务项目，如果已经发生的成本预计不能全部
得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已
经发生的成本的差额，确认为损失；如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已发
生的成本确认为费用。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
1）本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费
用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际发生的合同成本
占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：
①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本
能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：
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①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期
确认为合同费用；
②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
3）确定合同完工进度的方法：
①累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。计算公式：合同完工进度＝累计实际发生的合
同成本÷合同预计总成本×100％
②已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。计算公式：合同完工进度＝已经完成的合同工
作量÷合同预计总工作量×100％
③专业人员现场用科学的方法实际测定的完工进度。
22、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助
（2）会计政策
1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但
是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补
偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用
于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费。
25、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
不适用。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
26、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
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五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
一般纳税人税率为 17%、营改增试点
增值税 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
税率为 6%
应交增值税；选用一般纳税人简易征
收，依照 6%征收率计算缴纳增值税
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 7%
计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
2、税收优惠及批文
2014年，根据国发[2011]4号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的
通知》，经北京市西城区国家税务局《软件产品审核确认清单》审核确认及西国税通贷[2012]5号、21号、
398号、西国税通贷[2013]147号税务事项通知书批复，本公司销售自行开发生产的软件产品，增值税实际
税负超过3%的部分享受即征即退的税收优惠政策，享受上述软件产品增值税优惠政策。
本公司经国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局联合审核，确定
为2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业，于2013年12月取得―国家规划布局内重点软件企业证书‖，
2013至2014年度享受10%的税率优惠。
子公司上海恒桦根据《中华人民共和国企业所得税法》及《实施细则》，经上海市科学技术委员会、
上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（GR201231000424），
有效期为三年，上海恒桦2014年度享受高新技术企业15%税率优惠。
子公司云南电顾，根据昆明市工业和信息化委员会2010年12月17日颁发的《软件企业认定证书》（滇
R-2010-0023），认定为软件企业；根据财税[2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优
惠政策的通知》，云南电顾作为新办软件生产企业，经认定后，自获利年度起，第一年、第二年免征企业
所得税，云南电顾2010年开始获利，2014年减按12.5%征收企业所得税。
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六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
计算机
领域内
的技术
开发、
技术咨
询、技
术转让
上海恒 （除经
桦可力 纪）、技
全资子 软件服 1,000,0 100.00 100.00
科技发 上海 术服 100.00 否
公司 务业 00.00 % %
展有限 务、工
公司 程技术
咨询与
服务；
计算机
系统集
成、销
售计算
机软硬
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件、数
码影像
信息化
设备、
测绘仪
器和配
件
电力工
程设计
技术服
务、技
术咨
云南电
询、工
顾电力
全资子 软件服 1,000,0 程勘 100.00 100.00
工程技 云南 100.00
公司 务业 00.00 察；电 % %
术有限
力软件
公司
的开发
与应
用；仪
器仪表
的销售
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 114,700.39 -- -- 83,914.93
人民币 -- -- 114,700.39 -- -- 83,914.93
银行存款： -- -- 228,366,078.85 -- -- 38,071,324.92
人民币 -- -- 228,366,078.85 -- -- 38,071,324.92
合计 -- -- 228,480,779.24 -- -- 38,155,239.85
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
截至2014年6月30日本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、或存放在境外或潜在回收风
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险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 0.00 22,028,617.15
合计 22,028,617.15
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
136,470,65 8,563,433.9 124,457,5
账龄分析法 100.00% 6.27% 100.00% 6,027,228.02 4.84%
8.57 7 08.92
136,470,65 8,563,433.9 124,457,5
组合小计 100.00% 6.27% 100.00% 6,027,228.02 4.84%
8.57 7 08.92
136,470,65 8,563,433.9 124,457,5
合计 -- -- -- 6,027,228.02 --
8.57 7 08.92
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
0-6 个月 53,870,579.19 39.47% 80,426,774.09 64.62%
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7-12 个月 53,138,304.77 38.94% 2,656,915.25 18,493,515.92 14.86% 924,675.80
1至2年 23,671,289.33 17.35% 3,550,693.40 21,267,815.11 17.09% 3,190,172.27
2至3年 2,157,669.28 1.58% 539,417.32 889,287.80 0.71% 222,321.95
3至4年 3,632,816.00 2.66% 1,816,408.00 3,380,116.00 2.72% 1,690,058.00
合计 136,470,658.57 -- 8,563,433.97 124,457,508.92 -- 6,027,228.02
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 第三方 11,721,955.11 7-12 月 8.59%
第二名 第三方 10,032,300.00 0-6 月、7-12 月、1-2 年 7.35%
第三名 第三方 7,856,100.00 0-6 月、7-12 月、1-2 年 5.76%
第四名 第三方 4,240,000.00 0-6 个月、1-2 年 3.11%
第五名 第三方 3,640,000.00 7-12 月 2.67%
合计 -- 37,490,355.11 -- 27.48%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
11,096,623.2
账龄分析法 100.00% 5,494,476.33 100.00%
3
11,096,623.2
组合小计 100.00% 5,494,476.33 100.00%
3
11,096,623.2
合计 -- -- 5,494,476.33 -- --
3
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其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
0-6 个月 9,263,898.65 83.48% 3,167,950.42 57.66%
7-12 个月 753,627.58 6.79% 1,873,961.91 34.11%
1至2年 844,447.00 7.61% 257,414.00 4.68%
2至3年 39,500.00 0.36% 95,000.00 1.73%
3 年以上 95,000.00 0.86% 100,000.00 1.82%
3至4年 100,000.00 0.90% 150.00
4至5年 150.00 0.00%
合计 11,096,623.23 -- 5,494,476.33 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
国网物资有限公司 第三方 2,290,000.00 0-6 个月 20.64%
赵传祥 职员 465,895.63 0-6 个，7-12 月 4.20%
北京市城市照明管理中
第三方 302,525.00 1-2 年 2.73%
心
国网四川招标有限公司 第三方 300,000.00 0-6 个月 2.70%
中招国际招标有限公司 第三方 300,000.00 0-6 个月 2.70%
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合计 -- 3,658,420.63 -- 32.97%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,920,397.12 100.00% 500,000.00 15.58%
1至2年 375,000.00 11.69%
2至3年 300,000.00 9.35%
3 年以上 2,034,000.00 63.38%
合计 1,920,397.12 -- 3,209,000.00 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中国证券登记结算有限 预付证券结算机构代派
第三方 1,407,791.20 1 年以内
公司深圳分公司 现金股利及相关手续
山西省桑干河杨林丰产
第三方 512,606.00 1 年以内 合同正在执行
林实验局
合计 -- 1,920,397.20 -- --
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 703,108.92 703,108.92 295,261.28 295,261.28
软件服务成本 76,256,939.03 76,256,939.03 34,769,219.90 34,769,219.90
技术服务成本 4,339,349.17 4,339,349.17 5,333,052.96 5,333,052.96
合计 81,299,397.12 81,299,397.12 40,397,534.14 40,397,534.14
81
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7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
办公室装修费 167,899.93 127,912.53
房屋租金 1,158,804.33 1,293,785.70
其他 86,386.37 235,665.82
合计 1,413,090.63 1,657,364.05
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 71,044,007.19 4,023,892.48 75,067,899.67
其中：房屋及建筑物 49,474,970.53 49,474,970.53
机器设备 3,216,474.90 687,306.61 3,903,781.51
运输工具 18,352,561.76 3,336,585.87 21,689,147.63
办公设备及其他
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 13,901,688.96 2,479,818.64 16,381,507.60
其中：房屋及建筑物 3,415,242.60 587,516.22 4,002,758.82
运输工具 1,791,092.70 228,484.86 2,019,577.56
办公设备及其他 8,695,353.66 1,663,817.56 10,359,171.22
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 57,142,318.23 -- 58,686,392.07
其中：房屋及建筑物 46,059,727.93 -- 45,472,211.71
运输工具 1,425,382.20 -- 1,884,203.95
办公设备及其他 9,657,208.10 -- 11,329,976.41
办公设备及其他 --
五、固定资产账面价值合计 57,142,318.23 -- 58,686,392.07
其中：房屋及建筑物 46,059,727.93 -- 45,472,211.71
运输工具 1,425,382.20 -- 1,884,203.95
办公设备及其他 9,657,208.10 -- 11,329,976.41
本期折旧额 2,479,818.64 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
82
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9、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 8,243,300.00 1,200.00 8,244,500.00
软件 8,243,300.00 1,200.00 8,244,500.00
其中：电厂综合管网三维仿
8,200,800.00 8,200,800.00
真系统
软件著作权 42,500.00 1,200.00 43,700.00
二、累计摊销合计 5,139,197.32 412,194.96 5,551,392.28
软件 5,139,197.32 412,194.96 5,551,392.28
其中：电厂综合管网三维仿
5,125,499.99 410,040.00 5,535,539.99
真系统
软件著作权 13,697.33 2,154.96 15,852.29
三、无形资产账面净值合计 3,104,102.68 -410,994.96 2,693,107.72
软件 3,104,102.68 2,693,107.72
其中：电厂综合管网三维仿
3,075,300.01 2,665,260.01
真系统
软件著作权 28,802.67 27,847.71
软件
其中：电厂综合管网三维仿
真系统
软件著作权
无形资产账面价值合计 3,104,102.68 -410,994.96 2,693,107.72
软件 3,104,102.68 2,693,107.72
其中：电厂综合管网三维仿
3,075,300.01 2,665,260.01
真系统
软件著作权 28,802.67 27,847.71
本期摊销额 412,194.96 元。
10、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
83
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上海恒桦可力科技发展有限公
247,292.84 247,292.84
司
合计 247,292.84 247,292.84
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
（1）2009 年 12 月 15 日，本公司通过股东会决议，同意以 100 万元人民币的价格收购江春华、胡宝良、
肖成、朱鹤持有的上海恒桦可力科技发展有限公司 100%的股权，购买价高于应享有的净资产份额之差额
部分在编制合并财务报表时列报为商誉；
（2）本报告期内商誉未发生减值情形，故未计提减值准备。
11、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 862,877.63 604,395.89
应付职工薪酬 511,840.30 511,840.30
小计 1,374,717.93 1,116,236.19
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 0.00 0.00
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 8,563,433.97 6,027,228.02
应付职工薪酬 4,923,431.16 4,923,431.16
小计 13,486,865.13 10,950,659.18
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
84
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 1,374,717.93 1,374,717.93 1,116,236.19 1,116,236.19
12、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 6,027,228.02 2,536,205.95 8,563,433.97
合计 6,027,228.02 2,536,205.95 8,563,433.97
13、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 5,100,000.00
信用借款 12,000,000.00
合计 17,100,000.00
14、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 2,070,000.00
合计 2,070,000.00
下一会计期间将到期的金额 2,070,000.00 元。
15、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付账款 2,457,885.60 4,466,372.00
85
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 2,457,885.60 4,466,372.00
16、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
4,447,381.87 35,211,984.97 34,605,728.08 5,053,638.76
贴和补贴
二、职工福利费 196,036.13 196,036.13
三、社会保险费 286,174.29 5,183,176.22 5,136,812.74 332,537.77
四、住房公积金 189,875.00 2,373,819.59 2,349,213.39 214,481.20
合计 4,923,431.16 42,965,016.91 42,287,790.34 5,600,657.73
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 0.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬余额系计提的 2014 年 6 月应付的职工薪资，上述薪酬已于 2014 年 7 月 10 日发放完毕。
17、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 5,195,948.77 7,602,995.04
营业税 -8,093.25 -8,093.25
企业所得税 1,649,016.07 4,463,858.38
个人所得税 443,230.04 217,292.43
城市维护建设税 35,873.02 267,330.91
教育费附加 16,322.07 114,570.39
地方教育费附加 10,796.70 76,552.77
其他税费 3,139.35 9,710.50
合计 7,346,232.77 12,744,217.17
18、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
86
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项目 期末数 期初数
职工报销差旅费 1,736,084.10 1,337,767.27
合计 1,736,084.10 1,337,767.27
19、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
招商银行北
2014 年 06 月 2015 年 06 月
京分行亚运 人民币元 6.10% 2,000,000.00 2,000,000.00
30 日 29 日
村支行
合计 -- -- -- -- -- 2,000,000.00 -- 2,000,000.00
20、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 10,000,000.00 11,000,000.00
合计 10,000,000.00 11,000,000.00
长期借款分类的说明
87
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截至2014年6月30日抵押借款明细如下：
借款人 贷款单位 2014年06月30日 抵押、质押物 抵押、质押物所有权人
抵押北京市东城区安定门
招商银行股份有
北京恒华伟业科技股 外大街2#地北京地坛体育
限公司北京亚运 10,000,000.00 北京恒华伟业科技股份有限公司
份有限公司 大厦12层A1205-A1208（建
村支行
筑面积2075.69平方米）
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
招商银行北
2010 年 06 月 2020 年 06 月 10,000,000.0 11,000,000.0
京分行亚运 人民币元 6.10%
19 日 20 日 0 0
村支行
10,000,000.0 11,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
21、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 42,000,000.00 6,320,000.00 6,320,000.00 48,320,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
公司的前身为成立于2000年11月的北京恒华伟业科技发展有限公司。2010年1月，经恒华有限股东会
决议通过，公司以经审计的2009年12月31日净资产2,732.02万元按约1:0.9993比例折合为2,730万股，由原有
限公司整体变更设立股份公司。北京兴华会计师事务所对此次变更进行了验资并出具了―（2010）京会兴
验字第4-003号‖《验资报告》。
报告期内，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]4号文《关于核准北京恒华伟业科技股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司公开发行人民币普通股（A股）1,208.00万股，其
中：新股发行632.00万股，老股转让576.00万股。此次公开发行新股增加注册资本人民币632.00万元，变更
后的注册资本为人民币4,832.00万元、累计股本人民币4,832.00万元，资金到位情况业经北京兴华会计师事
务所出具的（2014）京会兴验字第04040001号验资报告予以验证。
88
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22、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 17,490,453.44 225,480,500.00 242,970,953.44
合计 17,490,453.44 225,480,500.00 242,970,953.44
23、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 17,211,960.47 17,211,960.47
合计 17,211,960.47 17,211,960.47
24、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 160,708,260.85 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,696,987.54 --
期末未分配利润 175,405,248.39 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
根据公司2011年2月10日召开的2011年第二次临时股东会议审议通过的《关于申请首次公开发行股票
前滚存利润分配方案的议案》及2012年2月6日召开的2012年第一次临时股东大会、2013年1月20日召开的
2013年第一次临时股东大会审议通过的上述议案延期议案，若公司本次公开发行股票（A股）并上市方案
经中国证监会核准并得以实施，首次公开发行股票前滚存的未分配利润在公司首次公开发行股票并上市后
由新老股东共同享有。
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25、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 72,556,678.58 58,863,454.58
营业成本 38,188,184.55 30,286,511.04
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 72,556,678.58 38,188,184.55 58,863,454.58 30,286,511.04
合计 72,556,678.58 38,188,184.55 58,863,454.58 30,286,511.04
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件服务收入 45,743,441.49 22,786,559.78 48,069,310.40 24,970,444.64
技术服务收入 24,355,729.37 14,443,217.10 9,209,993.73 5,021,467.43
软件销售收入 1,272,649.60 42,777.77 1,169,401.74 3,487.20
硬件销售收入 1,184,858.12 915,629.90 414,748.71 291,111.77
合计 72,556,678.58 38,188,184.55 58,863,454.58 30,286,511.04
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 46,885,623.68 24,357,024.87 28,097,083.63 15,186,707.75
华中地区 30,000.00 15,020.40 771,623.96 2,256.44
华东地区 11,627,289.96 5,737,071.36 11,762,964.45 6,277,779.45
西南地区 10,193,307.88 5,819,967.19 17,806,310.84 8,626,394.76
西北地区 3,130,979.56 1,967,764.18 425,471.70 193,372.64
90
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
东北 地区 689,477.50 291,336.55
合计 72,556,678.58 38,188,184.55 58,863,454.58 30,286,511.04
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 7,047,322.61 9.71%
第二名 5,655,660.36 7.79%
第三名 3,999,795.26 5.51%
第四名 3,032,452.82 4.18%
第五名 2,665,169.80 3.67%
合计 22,400,400.85 30.86%
营业收入的说明
26、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 138,316.84
城市维护建设税 124,056.66 76,019.62
教育费附加 54,115.05 36,643.65
其他税费 39,373.49 24,241.25
合计 217,545.20 275,221.36 --
营业税金及附加的说明
27、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,043,082.76 1,218,750.70
办公差旅招待费 1,116,063.46 1,267,360.48
广告费 620,230.00 124,707.75
折旧费 132,873.11 53,869.27
其他 36,954.51 19,652.95
合计 3,949,203.84 2,684,341.15
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28、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,917,010.74 3,132,854.40
办公会议差旅及招待费 926,565.91 871,623.39
折旧租赁及修理运输费 501,354.73 678,782.85
研发费用 10,043,146.40 2,934,967.03
四小税金 492,719.09 381,149.80
其他 403,489.75 236,376.35
合计 16,284,286.62 8,235,753.82
29、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 578,458.75 726,183.34
减：利息收入 1,141,721.32 -24,416.12
手续费 12,778.57 8,816.62
合计 -550,484.00 710,583.84
30、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,536,205.95 2,433,041.60
合计 2,536,205.95 2,433,041.60
31、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 4,787,035.10 1,443,881.72 4,687,400.00
合计 4,787,035.10 1,443,881.72 4,687,400.00
营业外收入说明
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（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
技术创新能力建设专项
2,900.00 与收益相关 是
奖金
德胜科技园关于科研项
1,140,000.00 与收益相关 是
目专项配套资金支持
德胜科技园关于联合实
100,000.00 与收益相关 是
验室奖励支持
德胜科技园关于企业自
建研发机构项目专项配 375,000.00 与收益相关 是
套资金
德胜科技园关于知识产
11,000.00 与收益相关 是
权补贴资金
德胜科技园关于中介服
36,750.00 与收益相关 是
务费用补贴资金
高新技术成果转化项目
1,000,000.00 与收益相关 是
资金
上市企业奖励资金 2,000,000.00 与收益相关 是
职工职业培训补贴 20,700.00 与收益相关 是
增值税抵免 1,050.00 与收益相关 是
合计 4,687,400.00 -- --
32、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,280,265.72 2,584,889.25
递延所得税调整 -258,481.74 -364,884.63
合计 2,021,783.98 2,220,004.62
33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发
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行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股
数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期
末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释
每股收益达到最小值。
34、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
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项目 金额
政府补助款 4,686,350.00
利息收入 1,141,721.32
资金往来 633,842.41
合计 6,461,913.73
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用 1,891,230.49
管理费用 4,244,107.81
资金往来 17,475,737.83
银行手续费 12,778.57
其他流动资产 2,020,154.32
合计 25,644,009.02
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
老股转让款募集、及新股相关发行费用 250,136,300.00
合计 250,136,300.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
老股转让款募集、及新股发行相关的信息披露费及中介机构费 250,136,280.22
合计 250,136,280.22
35、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
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净利润 14,696,987.54 13,437,756.26
加：资产减值准备 2,536,205.95 2,433,041.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,479,818.64 1,951,136.06
无形资产摊销 412,194.96 411,945.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
24,122.61
以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 578,458.75 726,183.34
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -258,481.74 -364,884.63
存货的减少（增加以―－‖号填列） -40,901,862.98 -26,766,375.34
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 4,889,648.25 -22,648,621.43
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -2,333,713.15 -1,002,644.14
经营活动产生的现金流量净额 -17,900,743.78 -31,798,339.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 228,480,779.24 7,911,826.96
减：现金的期初余额 38,155,239.85 43,647,534.25
现金及现金等价物净增加额 190,325,539.39 -35,735,707.29
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 228,480,779.24 38,155,239.85
其中：库存现金 114,700.39 83,914.93
可随时用于支付的银行存款 228,366,078.85 38,071,324.92
三、期末现金及现金等价物余额 228,480,779.24 38,155,239.85
八、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
上海恒桦可
有限责任公 有限责任公 1,000,000.0
力科技发展 控股子公司 上海 肖成 100.00% 100.00% 78240112-3
司 司 0
有限公司
云南电顾电 控股子公司 有限责任公 云南 江志勇 有限责任公 1,000,000.0 100.00% 100.00% 69307220-9
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力工程技术 司 司 0
有限公司
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
江春华 股东
方文 股东
罗新伟 股东
陈显龙 股东
胡宝良 股东
陈晓龙 股东
龚本顺 间接持有本公司 5%以上股份的股东
北京智汇创业投资有限公司 股东 67170133-4
本企业的其他关联方情况的说明
3、关联方交易
（1）其他关联交易
2014年上半年，本公司向董事、监事及高级管理人员支付的薪酬总额为99.31万元。除此之外，未与关
联方发生其他经常性关联交易。
九、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 5,460,160.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 5,460,160.00
2、其他资产负债表日后事项说明
2014年6月13日，公司2013年度股东大会审议通过了《关于公司2013年度利润分配的议》以截至2014
年4月4日公司总股本4,832万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.13元（含税），每10股派
发红股4.5股（含税），合计派发现金红利人民币546.0万元（含税），合计派发红股2,174.4万股（含税）；
同时，以资本公积转增股本，每10股转增3.5股，合计转增股本1,691.2万股；送、转后公司总股本变更为8,697.6
万股。上述权益分派方案已于2014年7月1 日实施完毕。
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十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
100.0 100.00
账龄分析法 131,333,125.77 8,379,609.62 6.38% 121,392,584.42 5,960,304.77 4.91%
0% %
100.0 100.00
组合小计 131,333,125.77 8,379,609.62 6.38% 121,392,584.42 5,960,304.77 4.91%
0% %
合计 131,333,125.77 -- 8,379,609.62 -- 121,392,584.42 -- 5,960,304.77 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
0-6 个月 50,861,533.19 38.73% 77,808,004.59 64.10%
7-12 个月 51,181,817.97 38.97% 2,559,090.90 18,493,515.92 15.23% 924,675.80
1至2年 23,671,289.33 18.02% 3,550,693.40 20,821,660.11 17.15% 3,123,249.02
2至3年 2,157,669.28 1.64% 539,417.32 889,287.80 0.73% 222,321.95
3至4年 3,460,816.00 2.64% 1,730,408.00 3,380,116.00 2.78% 1,690,058.00
合计 131,333,125.77 -- 8,379,609.62 121,392,584.42 -- 5,960,304.77
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 第三方 11,721,955.11 7-12 月 8.93%
第二名 第三方 10,032,300.00 0-6 月、7-12 月、1-2 年 7.64%
第三名 第三方 7,856,100.00 0-6 月、7-12 月、1-2 年 5.98%
第四名 第三方 4,240,000.00 0-6 个月、1-2 年 3.23%
第五名 第三方 3,640,000.00 7-12 月 2.77%
合计 -- 37,490,355.11 -- 28.55%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
100.0 100.0
账龄分析法 10,224,413.64 5,004,018.26
0% 0%
100.0 100.0
组合小计 10,224,413.64 5,004,018.26
0% 0%
合计 10,224,413.64 -- -- 5,004,018.26 -- --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
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0-6 个 8,519,588.56 83.33% 2,742,642.35 54.81%
7-12 个月 625,878.08 6.12% 1,808,961.91 36.15%
1至2年 844,447.00 8.26% 257,414.00 5.14%
2至3年 39,500.00 0.39% 95,000.00 1.90%
3至4年 95,000.00 0.93% 100,000.00 2.00%
4至5年 100,000.00 0.98%
合计 10,224,413.64 -- 5,004,018.26 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
国网物资有限公司 第三方 2,290,000.00 0-6 个月 22.40%
赵传祥 职员 465,895.63 0-6 个，7-12 月 4.56%
北京市城市照明管理中
第三方 302,525.00 1-2 年 2.96%
心
国网四川招标有限公司 第三方 300,000.00 0-6 个月 2.93%
中招国际招标有限公司 第三方 300,000.00 0-6 个月 2.93%
合计 -- 3,658,420.63 -- 35.78%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
上海恒桦
1,000,000 1,000,000 1,000,000
可力科技 成本法 100.00% 100.00%
.00 .00 .00
发展有限
100
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司
云南电顾
电力工程 1,000,000 1,000,000 1,000,000
成本法 100.00% 100.00%
技术有限 .00 .00 .00
公司
2,000,000 2,000,000 2,000,000
合计 -- -- -- --
.00 .00 .00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 67,900,160.01 54,150,709.82
合计 67,900,160.01 54,150,709.82
营业成本 35,858,718.51 27,751,223.50
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力行业 67,900,160.01 35,858,718.51 54,150,709.82 27,751,223.50
合计 67,900,160.01 35,858,718.51 54,150,709.82 27,751,223.50
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件服务收入 45,666,075.71 22,721,629.30 45,128,848.61 23,228,548.86
技术服务收入 19,776,576.58 12,178,681.54 7,437,710.76 4,228,075.67
软件销售收入 1,272,649.60 42,777.77 1,169,401.74 3,487.20
硬件销售收入 1,184,858.12 915,629.90 414,748.71 291,111.77
合计 67,900,160.01 35,858,718.51 54,150,709.82 27,751,223.50
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（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 46,885,623.68 24,357,024.87 28,097,083.63 15,186,707.75
华中地区 30,000.00 15,020.40 771,623.96 2,256.44
华东地区 7,048,137.17 3,472,535.80 8,345,294.69 4,308,980.41
西南地区 10,115,942.10 5,755,036.71 16,511,235.84 8,059,906.26
西北地区 3,130,979.56 1,967,764.18 425,471.70 193,372.64
东北地区 689,477.50 291,336.55
合计 67,900,160.01 35,858,718.51 54,150,709.82 27,751,223.50
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
第一名 7,047,322.61 10.38%
第二名 5,655,660.36 8.33%
第三名 3,032,452.82 4.47%
第四名 2,665,169.80 3.93%
第五名 2,560,129.04 3.77%
合计 20,960,734.63 30.88%
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 14,989,357.08 13,040,898.17
加：资产减值准备 2,419,304.85 2,430,177.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,171,693.75 1,633,762.56
无形资产摊销 412,194.96 411,945.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
24,122.61
填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 578,458.75 726,183.34
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北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -241,930.49 -364,526.56
存货的减少（增加以―－‖号填列） -39,409,320.95 -26,002,102.36
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 5,047,038.37 -22,518,236.62
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -311,028.28 -393,846.69
经营活动产生的现金流量净额 -14,344,231.96 -31,011,622.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 227,786,628.86 6,970,644.58
减：现金的期初余额 33,663,143.33 41,843,076.94
现金及现金等价物净增加额 194,123,485.53 -34,872,432.36
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,687,400.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
减：所得税影响额 469,801.25
合计 4,217,598.75 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 14,696,987.54 13,437,756.26 483,908,162.30 237,410,674.76
按国际会计准则调整的项目及金额
不适用
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
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北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 14,696,987.54 13,437,756.26 483,908,162.30 237,410,674.76
按境外会计准则调整的项目及金额
不适用
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.08% 0.31 0.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.91% 0.22 0.22
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 本报告期末数 上期末数 波动幅度 波动原因
主要系报告期内发行新股募集资金到账所
货币资金 228,480,779.24 38,155,239.85 498.82%
致
主要系报告期内相关银行承兑汇票到期贴
应收票据 0.00 22,028,617.15 -100.00%
现所致
主要系报告期内冲减预付中介机构费用所
预付款项 1,920,397.12 3,209,000.00 -40.16%
致
主要系报告期内投标保证金增加及项目大
其他应收款 11,096,623.23 5,494,476.33 101.96%
量开展员工差旅费借款增加所致
短期借款 0.00 17,100,000.00 -100.00% 主要系报告期内归还了流动资金借款所致
主要系报告期内相关项目的技术服务费采
应付票据 2,070,000.00 0.00 100.00%
用银行承兑汇票结算所致
应付账款 2,457,885.60 4,466,372.00 -44.97% 主要系报告期内支付相关的应付款所致
主要系报告期内公司被认定为国家规划布
应交税费 7,346,232.77 12,744,217.17 -42.36%
局内重点软件企业，享受10%税率优惠所致
资本公积 242,970,953.44 17,490,453.44 1289.16% 主要系报告期内发行新股溢价所致
利润表项目 本报告期末数 上期末数 波动幅度 波动原因
主要系报告期内加大市场推广投入，特别是
销售费用 3,949,203.84 2,684,341.15 47.12% 加大了交通等行业市场开拓力度及业务增
长相关费用增加所致
主要系统报告期内加大研发投入及新股发
管理费用 16,284,286.62 8,235,753.82 97.73%
行相关费用的影响所致
财务费用 -550,484.00 710,583.84 -177.47% 主要系新股发行募集资金利息收入增加影
104
北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
响所致
主要系2014年上半年收到上市企业奖励及
营业外收入 4,787,035.10 1,443,881.72 231.54%
北京市高新技术成果转化项目补贴所致
现金流量表项目 本报告期末数 上期末数 波动幅度 波动原因
销售商品、提供劳务收到 主要系报告期内相关银行承兑汇票到期贴
88,425,318.88 40,325,835.61 119.28%
的现金 现所致
主要系报告期内即征即退软件产品的办理
收到的税费返还 99,635.10 476,071.72 -79.07%
审批进度影响所致
收到其他与经营活动有 主要系报告期收到大额政府补助及利息收
6,461,913.73 2,429,717.08 165.95%
关的现金 入增加所致
购买商品、接受劳务支付 主要系报告期业务大量开展相关成本增加
32,874,224.05 21,073,342.64 56.00%
的现金 所致
支付给职工以及为职工
42,669,285.14 30,477,370.21 40.00% 主要系报告期员工人数、薪酬增长所致
支付的现金
支付其他与经营活动有 主要系报告期内日常活动支付费用及研发
25,644,009.02 11,434,658.86 124.27%
关的现金 支出增加所致
主要系报告期内相关银行承兑汇票到期贴
经营活动产生的现金流
-17,900,743.78 -31,798,339.89 -43.71% 现及接受劳务等支付的现金较上期增加所
量净额
致
筹资活动产生的现金流
213,122,061.03 1,973,816.66 10,697.46% 主要系本期公司上市融资吸收投资所到致
量净额
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北京恒华伟业科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的2014年半年报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上备查文件的备置地点： 公司董事会办公室。
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