证券代码:300367 简称:东方网力 公告编号:2020-136 东方网力科技股份有限公司 关于前期会计差错更正公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 东方网力科技股份有限公司(以下简称“公司”)于 2020 年 7 月 3 日召开了 第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十次会议,审议通过了《关于前期 会计差错更正的议案》,根据公司 2019 年度审计机构的审计确认结果,按照《企 业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》 的相关规定和要求,同意对公司 2019 年半年度报告和 2019 年第三季度报告的前 期会计差错进行更正,本次会计差错更正的具体事项详情如下: 一、 前期会计差错更正的原因及说明 根据公司 2019 年度审计机构的审计确认结果,按照《企业会计准则第 28 号 —会计政策、会计估计变更和差错更正》和《企业会计准则第 14 号—收入》的 规定和要求,公司对 2019 年半年度报告、2019 年第三季度报告中的部分收入确 认以及已计提但未发生的售后维护费用及奖金进行调整,因此对相关财务报表进 行会计差错更正。 二、 会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响 根据相关规定,经公司 2019 年度审计机构的审计确认,公司对 2019 年半 年度、2019 年三季度合并及母公司财务报表进行了会计差错更正,对合并及母 公司财务报表相关科目的影响具体如下: (一)对 2019 年半年度合并及母公司财务报表项目及金额具体影响 1. 对 2019 年 6 月 30 日合并资产负债表项目的影响 单位:元 报表项目 2019 年 6 月 30 日 调整前金额 累积影响金额 调整后金额 应收账款 2,804,257,982.61 -244,782,331.76 2,559,475,650.85 预付款项 454,397,753.51 1,060,472.24 455,458,225.75 存货 177,848,873.97 35,389,690.85 213,238,564.82 一年内到期的非流动资产 82,488,908.92 -3,785,917.64 78,702,991.28 其他流动资产 588,478,989.60 4,618,133.70 593,097,123.30 流动资产合计 5,073,530,931.29 -207,499,952.61 4,866,030,978.68 长期应收款 299,449,122.15 -15,546,876.28 283,902,245.87 非流动资产合计 2,294,422,509.90 -15,546,876.28 2,278,875,633.62 资产总计 7,367,953,441.19 -223,046,828.89 7,144,906,612.30 应付账款 546,465,497.17 -29,799,320.36 516,666,176.81 预收款项 4,085,425.58 3,606,613.37 7,692,038.95 应交税费 415,716,263.00 -51,027,017.32 364,689,245.68 流动负债合计 3,101,456,496.43 -77,219,724.31 3,024,236,772.12 负债合计 3,335,749,765.33 -77,219,724.31 3,258,530,041.02 未分配利润 1,388,398,146.87 -145,827,104.58 1,242,571,042.29 所有者权益合计 4,032,203,675.86 -145,827,104.58 3,886,376,571.28 负债及所有者权益合计 7,367,953,441.19 -223,046,828.89 7,144,906,612.30 2. 对 2019 年 6 月 30 日母公司资产负债表项目的影响 单位:元 2019 年 6 月 30 日 报表项目 调整前金额 累积影响金额 调整后金额 应收账款 2,308,396,443.87 -228,634,030.41 2,079,762,413.46 预付款项 370,036,173.10 1,060,472.24 371,096,645.34 存货 159,346,929.14 37,014,173.02 196,361,102.16 一年内到期的非流动资产 82,488,908.92 -3,785,917.64 78,702,991.28 其他流动资产 393,444.48 4,618,133.70 5,011,578.18 流动资产合计 3,492,470,854.11 -189,727,169.09 3,302,743,685.02 长期应收款 299,449,122.15 -15,546,876.28 283,902,245.87 非流动资产合计 3,948,820,810.45 -15,546,876.28 3,933,273,934.17 资产总计 7,441,291,664.56 -205,274,045.37 7,236,017,619.19 应付账款 553,912,112.35 -33,644,453.44 520,267,658.91 预收款项 2,509,422.00 3,606,613.37 6,116,035.37 应交税费 350,872,491.62 -46,589,153.08 304,283,338.54 流动负债合计 2,943,934,023.12 -76,626,993.15 2,867,307,029.97 负债合计 3,177,445,745.02 -76,626,993.15 3,100,818,751.87 未分配利润 1,431,722,333.91 -128,647,052.22 1,303,075,281.69 所有者权益合计 4,263,845,919.54 -128,647,052.22 4,135,198,867.32 3. 对 2019 年 1-6 月合并利润表项目的影响 单位:元 2019 年 1-6 月 报表项目 调整前金额 累积影响金额 调整后金额 营业收入 607,990,262.61 -250,297,704.90 357,692,557.71 营业成本 220,267,591.27 -86,986,841.59 133,280,749.68 税金及附加 9,364,763.67 -2,719,041.74 6,645,721.93 信用减值损失 -102,388,579.09 423,540.07 -101,965,039.02 所得税费用 46,874,703.11 -14,341,176.92 32,533,526.19 净利润 31,837,074.69 -145,827,104.58 -113,990,029.89 归属于母公司所有者的净利润 33,307,211.60 -145,827,104.58 -112,519,892.98 基本每股收益 0.0279 -0.1224 -0.0945 稀释每股收益 0.0278 -0.1223 -0.0945 4. 对 2019 年 1-6 月母公司利润表项目的影响 单位:元 2019 年 1-6 月 报表项目 调整前金额 累积影响金额 调整后金额 营业收入 537,313,459.94 -238,542,959.89 298,770,500.05 营业成本 210,077,061.89 -92,573,331.45 117,503,730.44 税金及附加 7,641,711.49 -2,557,859.23 5,083,852.26 信用减值损失 -79,621,521.38 423,540.07 -79,197,981.31 所得税费用 44,671,371.12 -14,341,176.92 30,330,194.20 净利润 351,155,321.66 -128,647,052.22 222,508,269.44 (二)对 2019 年前三季度合并及母公司财务报表项目及金额具体影响 1. 对 2019 年 9 月 30 日合并资产负债表项目的影响 单位:元 2019 年 9 月 30 日 报表项目 调整前金额 累积影响金额 调整后金额 应收账款 2,565,673,250.12 -156,756,938.07 2,408,916,312.05 预付款项 181,456,990.93 -9,068,606.03 172,388,384.90 其他应收款 385,070,641.96 12,300,841.60 397,371,483.56 存货 169,598,503.98 17,970,790.94 187,569,294.92 一年内到期的非流动资产 82,273,578.90 -3,785,917.64 78,487,661.26 其他流动资产 594,061,078.64 15,115,338.68 609,176,417.32 流动资产合计 4,636,652,856.45 -124,224,490.52 4,512,428,365.93 长期应收款 294,209,216.39 -15,713,019.52 278,496,196.87 2019 年 9 月 30 日 报表项目 调整前金额 累积影响金额 调整后金额 其他非流动资产 112,290,477.85 9,624,984.48 121,915,462.33 非流动资产合计 2,343,406,918.68 -6,088,035.04 2,337,318,883.64 资产总计 6,980,059,775.13 -130,312,525.56 6,849,747,249.57 应付账款 548,193,378.26 -20,725,155.45 527,468,222.81 预收款项 9,269,804.07 6,161,220.10 15,431,024.17 应付职工薪酬 10,365,986.75 -8,000,000.00 2,365,986.75 应交税费 389,847,962.35 -35,797,829.88 354,050,132.47 流动负债合计 3,017,429,335.14 -58,361,765.23 2,959,067,569.91 预计负债 10,714,952.67 -8,282,980.63 2,431,972.04 非流动负债合计 230,651,686.40 -8,282,980.63 222,368,705.77 负债合计 3,248,081,021.54 -66,644,745.86 3,181,436,275.68 未分配利润 1,088,107,746.19 -63,667,779.70 1,024,439,966.49 归属于母公司所有者权益 3,712,254,029.49 -63,667,779.70 3,648,586,249.79 合计 所有者权益合计 3,731,978,753.59 -63,667,779.70 3,668,310,973.89 负债及所有者权益合计 6,980,059,775.13 -130,312,525.56 6,849,747,249.57 2. 对 2019 年 9 月 30 日母公司资产负债表项目的影响 单位:元 2019 年 9 月 30 日 报表项目 调整前金额 累积影响金额 调整后金额 应收账款 2,079,407,288.89 -138,852,377.40 1,940,554,911.49 预付款项 147,926,572.71 -9,068,606.03 138,857,966.68 其他应收款 323,243,137.94 12,300,841.60 335,543,979.54 存货 162,050,820.34 18,175,789.78 180,226,610.12 一年内到期的非流动资产 82,273,578.90 -3,785,917.64 78,487,661.26 其他流动资产 1,080,949.45 15,115,338.68 16,196,288.13 流动资产合计 3,104,686,530.35 -106,114,931.01 2,998,571,599.34 长期应收款 294,209,216.39 -15,713,019.52 278,496,196.87 其他非流动资产 45,035,243.27 9,624,984.48 54,660,227.75 非流动资产合计 3,950,422,748.86 -6,088,035.04 3,944,334,713.82 资产总计 7,055,109,279.21 -112,202,966.05 6,942,906,313.16 应付账款 498,128,927.96 -24,570,288.53 473,558,639.43 预收款项 4,854,159.12 6,161,220.10 11,015,379.22 应付职工薪酬 8,605,108.48 -8,000,000.00 605,108.48 应交税费 330,139,176.20 -31,279,691.38 298,859,484.82 流动负债合计 2,795,556,283.54 -57,688,759.81 2,737,867,523.73 预计负债 10,503,113.16 -8,282,980.63 2,220,132.53 2019 年 9 月 30 日 报表项目 调整前金额 累积影响金额 调整后金额 非流动负债合计 230,128,860.15 -8,282,980.63 221,845,879.52 负债合计 3,025,685,143.69 -65,971,740.44 2,959,713,403.25 未分配利润 1,196,871,948.02 -46,231,225.61 1,150,640,722.41 所有者权益合计 4,029,424,135.52 -46,231,225.61 3,983,192,909.91 负债及所有者权益合计 7,055,109,279.21 -112,202,966.05 6,942,906,313.16 3. 对 2019 年 1-9 月合并利润表项目的影响 单位:元 2019 年 1-9 月 报表项目 调整前金额 累积影响金额 调整后金额 营业总收入 647,445,315.04 -192,942,798.19 454,502,516.85 营业成本 247,880,104.55 -47,363,087.42 200,517,017.13 税金及附加 10,083,798.86 -1,906,332.55 8,177,466.31 销售费用 106,549,386.51 -13,282,980.63 93,266,405.88 管理费用 94,772,726.72 -3,000,000.00 91,772,726.72 财务费用 142,094,983.59 -12,134,698.36 129,960,285.23 信用减值损失 -233,271,313.93 29,591,429.57 -203,679,884.36 所得税费用 46,768,113.88 -21,996,489.96 24,771,623.92 净利润 -267,423,181.20 -63,667,779.70 -331,090,960.90 归属于母公司所有者的净利润 -267,009,416.43 -63,667,779.70 -330,677,196.13 基本每股收益 -0.2240 -0.0534 -0.2774 稀释每股收益 -0.2232 -0.0542 -0.2774 注:前三季度收入调整金额小半度调整金额,主要是原前三季度报表中已对部分二季度已确 认收入但不符合收入确认条件合同进行调减处理。 4. 对 2019 年 1-9 月母公司利润表项目的影响 单位:元 2019 年 1-9 月 报表项目 调整前金额 累积影响金额 调整后金额 营业收入 552,198,708.77 -180,999,373.92 371,199,334.85 营业成本 219,565,538.23 -53,689,686.16 165,875,852.07 税金及附加 7,885,107.17 -1,745,150.03 6,139,957.14 销售费用 71,317,145.29 -13,282,980.63 58,034,164.66 管理费用 56,414,542.52 -3,000,000.00 53,414,542.52 财务费用 136,180,066.65 -12,134,698.36 124,045,368.29 信用减值损失 -198,905,588.80 28,919,143.17 -169,986,445.63 2019 年 1-9 月 报表项目 调整前金额 累积影响金额 调整后金额 所得税费用 44,612,727.09 -21,996,489.96 22,616,237.13 净利润 116,278,708.42 -46,231,225.61 70,047,482.81 根据本次会计差错更正,公司对 2019 年半年度报告、2019 年第三季度报告 的相关财务数据进行了更正,对相关定期报告进行了更新。除上述更正内容外, 相关定期报告中其它内容不变。 三、董事会意见 董事会认为,本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、 会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号 ——财务信息的更正及相关披露》的有关规定,是对公司实际经营状况的客观反 映,更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况,有 利于提高公司财务信息质量。因此,董事会同意本次会计差错更正事项。 四、独立董事意见 公司独立董事对本次会计差错更正事项进行了认真核查后,认为:公司本次 对前期会计差错进行更正符合公司实际经营和财务状况,董事会关于本次会计差 错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的有关规定。 公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变 更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信 息的更正及相关披露》的有关规定,更正后的财务数据及财务报表能更加客观、 公允地反映公司财务状况,本次会计差错更正未损害公司及全体股东的合法权益, 我们同意本次会计差错更正事项。 五、监事会意见 监事会认为,公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计 政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定,更正后的财务数据及财务 报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况,董事会关于本次会计差错更正事 项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的有关规定,不存在损 害公司及全体股东利益的情形。因此,监事会同意本次会计差错更正事项。 六、备查文件 1、《第四届董事会第十六次会议决议》; 2、《第四届监事会第十次会议决议》; 3、《独立董事关于第四届董事会第十六次会议相关事项的独立意见》。 特此公告。 东方网力科技股份有限公司董事会 2020 年 7 月 6 日