上海安硕信息技术股份
有限公司
审 计 报 告
大信审字[2017]第 4-00190 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2017]第 4-00190 号
上海安硕信息技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海安硕信息技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，
包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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财务报表附注
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财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
上海安硕信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2011 年 3 月由上
海安硕信息技术有限公司（以下简称“安硕有限”）整体改制设立的股份有限公司。统一社
会信用代码 913100007294735903；注册地址为上海市杨浦区国泰路 11 号 2308 室；法人代表
为高鸣；注册资本为人民币 13,744.00 万元。
本公司主营业务为计算机软件的开发、设计、制作；销售自产产品及提供售后服务，相
关技术咨询，技术服务；网络技术的开发与设计。
本财务报告由董事会于 2017 年 4 月 25 日批准报出。
本公司报告期内合并范围包括母公司上海安硕信息技术股份有限公司，子公司上海安硕
软件有限公司、上海安硕计算机系统集成有限公司、苏州安硕软科软件有限公司、北京安硕
信息技术有限公司、北京宏远贵德科技有限公司、上海安硕企业征信服务有限公司、上海安
硕金融信息服务有限公司、上海安硕畅达信息管理咨询有限公司、西昌安硕易民互联网金融
服务股份有限公司、上海腾华软件技术有限公司等。详见本附注“六、合并范围的变更”、
“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016
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年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
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子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
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合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
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确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
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终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按照该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值准
备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
损失
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
1、单项金额重大并经单独测试后未减值的非关联方应收款项
账龄组合
2、单项金额非重大并不需单项计提坏账准备的非关联方应收款项
关联往来组合 对关联方的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联往来组合 经单独测试后计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 上述两种情况以外但有客观证据表明应收款项发生减值的单项应收款
坏账准备的计提方法 账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失
(十二) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括低值易耗品、在产品、库存商
品等。
在产品是履行劳务合同过程中尚未达到收入确认时点的相关支出。库存商品是系统集成
业务中持有以备出售的硬件商品和软件商品
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
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准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
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(十四) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平
均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，
本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
电子设备 3-5 年 5 19～31.67
运输设备 5 5 19
其他设备 5 5 19
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十六) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
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产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
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应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(十九) 资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(二十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十二) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
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出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二十四) 收入
（1）系统集成
本公司系统集成业务主要系销售外部采购 IT 产品，在产品交付并经客户验收合格后确认
收入。
（2）软件开发及服务
本公司软件开发及服务业务主要有软件开发、技术服务和咨询业务，其收入的具体确认
原则：
1）软件开发：是指本公司在自主研发的软件功能模块或技术的基础上，按照客户的个性
化需求开发应用软件。具体包括定制开发、定期开发、定量开发。
①定制开发是指合同签订时有明确开发需求。在软件主要功能通过测试时点并经客户确
认后，开始按照完工百分比法确认收入，完工进度按已经发生的成本占预计总成本的比例确
定。
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②定期开发是指合同签订时无明确开发需求但有明确开发期间。本公司按照合同约定期
间，在提供劳务后，分期确认收入。
③定量开发是指合同约定按照开发工作量结算。在提供相应工作量的开发劳务并经客户
确认后，确认对应工作量劳务的收入。
2）技术服务：是指本公司为客户提供的后续技术支持或维护等服务。具体包括定期维护
服务和结果导向的服务。
①定期维护服务是指按期提供劳务并计价收费的技术服务。本公司在按照合同约定内容
提供了劳务后，分期确认收入。
②结果导向的服务是指按次提供劳务量并计价收费的技术服务。本公司在劳务已经提供，
并取得客户的服务确认单据后确认收入。
3）咨询业务：是指本公司为客户提供咨询方案，以咨询成果作为交付标的物，不需进行
软件开发。
咨询业务收入在劳务已经提供,标的已经交付时,确认对应合同收入。
(二十五) 政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
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1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入、现代服务业收入 3%、6%、17%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
10%、12.5%、15%、
企业所得税 应纳税所得额
20%、25% 注 1
注 1：2016 年度母公司上海安硕信息技术股份有限公司适用 15%的所得税税率；苏州安硕
软科软件有限公司适用 12.5%的所得税税率；上海安硕金融信息服务有限公司适用 20%的所得
税税率；上海安硕计算机系统集成有限公司、上海安硕软件有限公司、北京宏远贵德科技有
限公司、北京安硕信息技术有限公司、上海安硕企业征信服务有限公司、西昌安硕易民互联
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网金融服务股份有限公司、上海安硕益盛商务咨询有限公司、贵州安硕金融大数据服务有限
公司、上海腾华软件技术有限公司适用 25%的所得税税率。
(二)重要税收优惠及批文
(1) 2014 年 10 月公司获得高新技术企业证书（证书编号：GR201431001514），有效期为
三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，
在高新技术企业有效期内，公司享受国家规定的 15%企业所得税税率的优惠政策，2016 年度，
公司在高新技术企业证书有效期内企业所得税税率为 15%。
（2）苏州安硕软科软件有限公司：2013 年 12 月 23 日苏州安硕软科软件有限公司获得江
苏省经济和信息化委员会颁发《软件企业认定证书》（证书编号：苏 R‐2013‐E0154），苏州
安硕软科软件有限公司被认定为软件企业；根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓
励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）、国家税务总
局《国家税务总局关于软件企业和高新技术企业所得税优惠政策有关规定执行口径等问题的
通知》（国税发[2003]82 号）的相关规定，软件企业自开始获利年度起，第一年和第二年可
免征企业所得税，第三年至第五年可减半征收企业所得税的优惠政策。 根据 2014 年 3 月 13
日苏州高新技术产业开发区国家税务局出具企业所得税优惠项目备案报告，苏州安硕软科软
件有限公司 2016 年度企业所得税为 12.5%。
（3）北京宏远贵德科技有限公司：2014 年 5 月 12 日北京宏远贵德科技有限公司获得北京
市经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》（证书编号：京 R-2014-0301）,北京宏
远贵德科技有限公司被认定为软件企业；根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励
软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）、国家税务总局
《国家税务总局关于软件企业和高新技术企业所得税优惠政策有关规定执行口径等问题的通
知》（国税发[2003]82 号）的相关规定，软件企业自开始获利年度起，第一年和第二年可免
征企业所得税，第三年至第五年可减半征收企业所得税的优惠政策。
（4）上海安硕金融信息服务有限公司:依据《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》
财税[2015]34 号文及《中华人民共和国企业所得税法》，上海安硕金融信息服务有限公司属于
小型微利企业，2016 年度上海安硕金融信息服务有限公司所得税纳税所得额减按 50%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（5）2016 年 7 月，公司经相关部门审核后被认定为“2015 年度国家规划布局内重点软
件企业”（杨税 03T2[2016]18 号）。 根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企
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业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）关于“国家规划布局内的重点软件企业和集成电
路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按 10%的税率征收企业所得税”的规定，公司
2015 年度暂减按 10%的优惠税率缴纳企业所得税。
(三)其他需说明事项
根据 2011 年 11 月 16 日财政部、国家税务总局《关于印发<营业税改征增值税试点方案>
的通知》（财税[2011]110 号）和《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改
征增值税试点的通知》（财税[2011]111 号）、2012 年 7 月 31 日财政部、国家税务总局《关于
在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》财税[2012]
71 号）、2013 年 5 月 24 日财政部、国家税务总局《交通运输业和部分现代服务业营业税改征
增值税试点实施办法》（财税〔2013〕37 号），公司作为试点地区内的试点行业，自 2012 年 1
月 1 日起营业税改征增值税，适用 6%的增值税率，2016 年 3 月财政部、国家税务总局《关于
全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)中<附件中 3：营业税改征增值
税试点过渡政策的规定>明确规定：纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、
技术服务，免征增值税，目前，公司业务中与技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服
务业务收入在营业税改征增值税后享受免征增值税的优惠政策。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
1、货币资金分类
类 别 期末余额 期初余额
现金 146,235.81 126,169.14
银行存款 268,564,133.59 287,337,810.32
其他货币资金 174,000.00 3,914,000.00
合 计 268,884,369.40 291,377,979.46
2、其他货币资金明细
项 目 期末余额 期初余额
履约保函保证金 174,000.00 914,000.00
票据保证金 3,000,000.00
合 计 174,000.00 3,914,000.00
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(二) 应收账款
1、应收账款分类
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 133,147,809.86 100.00 10,952,055.35 8.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 133,147,809.86 100.00 10,952,055.35 8.23
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 99,775,729.16 100.00 7,474,201.48 7.49
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 99,775,729.16 100.00 7,474,201.48 7.49
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 109,133,815.59 5 5,456,690.77 88,286,856.04 5 4,414,342.80
1至2年 17,098,487.87 10 1,709,848.79 7,447,066.30 10 744,706.63
2至3年 3,561,199.58 30 1,068,359.87 1,385,631.81 30 415,689.54
3至4年 698,131.81 50 349,065.91 1,440,425.00 50 720,212.50
4至5年 1,440,425.00 80 1,152,340.00 182,500.00 80 146,000.00
5 年以上 1,215,750.01 100 1,215,750.01 1,033,250.01 100 1,033,250.01
合 计 133,147,809.86 — 10,952,055.35 99,775,729.16 — 7,474,201.48
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 3,477,853.87 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
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3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总
单位名称 期末余额 坏账准备余额
额的比例(%)
平安银行股份有限公司 6,665,798.54 5.01 333,289.93
中国光大银行股份有限公司 5,777,050.00 4.34 288,852.50
天津银行股份有限公司 5,073,778.16 3.81 253,688.91
中原银行股份有限公司 4,311,733.48 3.24 215,586.67
东莞农村商业银行股份有限公司 3,994,145.00 3.00 199,707.25
合 计 25,822,505.18 19.4 1,291,125.26
(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 332,189.80 100.00 75,135.60 100.00
合 计 332,189.80 100.00 75,135.60 100.00
2、预付款项单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
中咨鑫顺北京管理咨询公司 4,000.00 1.20
考拉征信服务有限公司 10,651.50 3.21
北京卓正志远软件有限公司 26,940.00 8.11
星环信息科技（上海）有限公司 290,598.30 87.48
合 计 332,189.80 100.00
(四)其他应收款
1、其他应收款
期末数
账面余额 坏账准备
类 别
计提比
比例
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 6,986,487.72 100.00 463,858.26 6.64
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 6,986,487.72 100.00 463,858.26 6.64
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期初数
账面余额 坏账准备
类 别
计提比
比例
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 7,588,018.94 100.00 383,279.40 5.05
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 7,588,018.94 100.00 383,279.40 5.05
按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 6,248,923.63 5 312,446.18 4,582,531.26 5 229,126.57
1至2年 349,285.76 10 34,928.58 1,280,278.33 10 128,027.83
2至3年 388,278.33 30 116,483.50 73,750.00 30 22,125.00
3至4年
4至5年 80 5,000.00 80 4,000.00
合 计 6,986,487.72 — 463,858.26 5,941,559.59 — 383,279.40
②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
关联往来组合 1,646,459.35
合 计 1,646,459.35
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 80,578.86 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 1,728,138.27 1,768,081.96
保证金 2,147,291.94 3,453,477.63
履约保证金 3,072,485.51 720,000.00
关联方往来款 1,646,459.35
其他 38,572.00
合计 6,986,487.72 7,588,018.94
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 期末余额合计
名称 性质 余额
数的比例(%)
重庆银行股份有
履约保证金 793,000.00 1 年以内 11.35 39,650.00
限公司
中招国际招标有
履约保证金 460,000.00 1 年以内 6.58 23,000.00
限公司
天津滨海农村商
业银行股份有限 履约保证金 390,000.00 1 年以内 5.58 19,500.00
公司
上海复旦科技园
房租押金 349,290.56 2至3年 5.00 104,787.17
股份有限公司
赵孟全 备用金 234,916.40 1 年以内 3.36 11,745.82
合 计 — 2,227,206.96 — 31.88 198,682.99
(五)存货
1、存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 103,784,003.11 3,024,497.27 100,759,505.84 67,684,169.71 67,684,169.71
库存商品 432,874.35 432,874.35 769,311.96 769,311.96
合 计 104,216,877.46 3,024,497.27 101,192,380.19 68,453,481.67 68,453,481.67
注：在产品主要包括技术开发合同执行过程中尚未达到收入确认时点的人工成本和项目组人员的差旅费。
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
在产品 3,024,497.27 3,024,497.27
合 计 3,024,497.27 3,024,497.27
确定可变现净值的依据：期末按单个业务项目经济利益未来可流入并尚未确认收入的金额确定
其可变现净值，该项目存货与其可变现净值对比测算存货跌价准备金额。
(六)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预交税费 1,820,373.95 710,099.67
预付房租 186,140.16 81,900.56
待抵扣进项税 44,063.26 16,197.20
待认证进项税 26,458.11 2,918,719.99
合计 2,077,035.48 3,726,917.42
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(七)可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 25,750,000.00 25,750,000.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 25,750,000.00 25,750,000.00
合 计 25,750,000.00 25,750,000.00
2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
账面余额 跌价准备
在被投资 本期
本 本
被投资单位 期 本期 期 期 单位持股 现金
本期增加 期末 期初 期末
初 减少 增 减 比例(%) 红利
加 少
安徽省征信股
25,000,000.00 25,000,000.00 10.00
份有限公司
上海安硕首道
信息服务有限 750,000.00 750,000.00 15.00
公司
合 计 25,750,000.00 25,750,000.00 —
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(八)长期股权投资
本期增减变动 减值
其他综 宣告发放 计提 准备
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他权益变 其 期末余额
追加投资 合收益 现金股利 减值 期末
投资 的投资损益 动 他
调整 或利润 准备 余额
一、合营企业
上海助居信息技术有限公司 200,657.87 -84.31 200,573.56
小计 200,657.87 -84.31 200,573.56
二、联营企业
上海恺域信息科技有限公司 9,429,400.27 -339,339.02 9,090,061.25
上海综安金融信息服务有限公司 932,790.11 -148,737.40 784,052.71
上海安硕织信网络信息科技有限公司 817,000.00 -292,606.65 -492,189.97 32,203.38
上海复之硕投资管理合伙企业（有限合伙） 985,034.48 12,242.84 997,277.32
上海复之硕创业投资合伙企业（有限合伙） 7,261,013.17 10,920,000.00 -411,780.98 17,769,232.19
江西联合互联网金融信息服务有限公司 3,000,000.00 -23,710.33 2,976,289.67
江苏兀峰信息科技有限公司 2,600,000.00 -154,269.18 2,445,730.82
广西安融金融服务外包有限公司 600,000.00 -894.73 599,105.27
小计 18,608,238.03 17,937,000.00 -1,359,095.45 -492,189.97 34,693,952.61
合计 18,808,895.90 17,937,000.00 -1,359,179.76 -492,189.97 34,894,526.17
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(九)固定资产
固定资产情况
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 31,186,525.17 13,953,452.48 4,412,541.77 485,589.29 50,038,108.71
2.本期增加金额 4,458,077.16 346,741.24 111,391.33 4,916,209.73
（1）购置 4,368,773.37 346,741.24 111,391.33 4,826,905.94
（2）企业合并增加 89,303.79 89,303.79
3.本期减少金额 1,193,558.52 343,515.00 1,537,073.52
处置或报废 1,193,558.52 343,515.00 1,537,073.52
4.期末余额 31,186,525.17 17,217,971.12 4,415,768.01 596,980.62 53,417,244.92
二、累计折旧
1.期初余额 9,254,904.41 7,092,550.88 2,136,570.44 317,743.58 18,801,769.31
2.本期增加金额 1,487,635.56 3,726,645.70 803,518.04 49,537.86 6,067,337.16
计提 1,487,635.56 3,726,645.70 803,518.04 49,537.86 6,067,337.16
3.本期减少金额 1,132,683.09 326,339.25 1,459,022.34
处置或报废 1,132,683.09 326,339.25 1,459,022.34
4.期末余额 10,742,539.97 9,686,513.49 2,613,749.23 367,281.44 23,410,084.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 20,443,985.20 7,531,457.63 1,802,018.78 229,699.18 30,007,160.79
2.期初账面价值 21,931,620.76 6,860,901.60 2,275,971.33 167,845.71 31,236,339.40
期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为人民币 7,659,035.66 元。
(十)在建工程
在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
办公用房装修 1,333,040.97 1,333,040.97
合 计 1,333,040.97 1,333,040.97
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(十一) 无形资产
项目 财务软件 工具软件 软件著作权 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,000.00 2,121,018.80 3,140,000.00 5,279,018.80
2.本期增加金额 282,653.84 282,653.84
购置 282,653.84 282,653.84
3.本期减少金额
4.期末余额 18,000.00 2,403,672.64 3,140,000.00 5,561,672.64
二、累计摊销
1.期初余额 17,400.00 1,096,004.74 628,000.00 1,741,404.74
2.本期增加金额 600.00 470,439.33 628,000.00 1,099,039.33
计提 600.00 470,439.33 628,000.00 1,099,039.33
3.本期减少金额
4.期末余额 18,000.00 1,566,444.07 1,256,000.00 2,840,444.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 837,228.57 1,884,000.00 2,721,228.57
2.期初账面价值 600.00 1,025,014.06 2,512,000.00 3,537,614.06
(十二) 商誉
1、商誉账面原值
本期增加额 本期减少额
项 目 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
北京宏远贵德科技有限公司 13,712,456.20 13,712,456.20
上海腾华软件技术有限公司 4,229,093.98 4,229,093.98
合 计 13,712,456.20 4,229,093.98 17,941,550.18
2、商誉减值准备
本期增加额 本期减少额
项 目 期初余额 期末余额
计提 处置
北京宏远贵德科技有限公司 13,712,456.20 13,712,456.20
披露商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司于 2014 年 12 月 22 日收购北京宏远贵德科技有限公司时，投资成本 24,000,000.00
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元，超过被收购方账面可辨认净资产公允价值 10,287,543.80 元的部分，合并时确认为商誉。
北京宏远贵德科技有限公司主营业务为针对银行软件系统的技术开发、技术转让、技术
咨询、技术服务、技术推广。由于市场竞争激烈，北京宏远贵德科技有限公司自被收购后已
连年亏损，鉴于上述原因公司无法准确预估可预见未来每年收益情况，且在可预见的将来并
无出售北京宏远贵德科技有限公司的计划，故在 2016 年 12 月 31 日对商誉进行减值测试时出
于谨慎性考虑对非同一控制合并北京宏远贵德科技有限公司形成的商誉 13,712,456.20 元全
额计提减值准备。
(十三) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
房屋装修和改良支出 867,936.65 3,554,684.50 606,198.05 3,816,423.10
合 计 867,936.65 3,554,684.50 606,198.05 3,816,423.10
注：本期增加金额人民币 3,554,684.50 元，其中 91,883.93 系非同一控制下合并上海腾华软
件技术有限公司增加金额。
(十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性
递延所得税资产
异 资产 差异
递延所得税资产：
资产减值准备 2,215,936.98 14,212,717.59 1,244,190.79 7,857,480.88
未支付的职工薪酬 1,575,000.00 10,500,000.00
小 计 2,215,936.98 14,212,717.59 2,819,190.79 18,357,480.88
2、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 33,765,892.62 19,641,126.41
合 计 33,765,892.62 19,641,126.41
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年 度 期末余额 期初余额 备 注
2016 年度 651,955.38
2017 年度 1,573,663.42 1,828,579.60
2018 年度 5,596,139.36 5,946,216.13
2019 年度 479,427.28 507,771.34
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年 度 期末余额 期初余额 备 注
2020 年度 8,526,183.44 10,706,603.96
2021 年度 17,590,479.12
合 计 33,765,892.62 19,641,126.41
(十五) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付房屋装修费 713,844.74
(十六) 短期借款
短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
信用借款 49,980,000.00
合 计 49,980,000.00
(十七) 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 3,034,009.66 2,965,882.97
1 年以上 1,139,792.52 832,317.05
合 计 4,173,802.18 3,798,200.02
账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
北大方正物产集团有限公司 799,102.05 暂未结算
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
214,075.47 暂未结算
上海分所
厦门市融荣科技开发有限公司 93,400.00 暂未结算
合 计 1,106,577.52 ——
(十八) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 64,045,598.48 42,262,071.56
1 年以上 4,708,828.39 920,918.93
合 计 68,754,426.87 43,182,990.49
账龄超过 1 年的大额预收账款
债权单位名称 期末余额 未结转原因
上海农村商业银行股份有限公司 2,069,814.72 合同尚未到达收入确认条件时点
潍坊银行股份有限公司 246,226.42 合同尚未到达收入确认条件时点
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债权单位名称 期末余额 未结转原因
东营莱商村镇银行股份有限公司 522,169.81 合同尚未到达收入确认条件时点
北京郁达教育科技有限公司 250,943.40 合同尚未到达收入确认条件时点
济宁农村商业银行股份有限公司 246,226.42 合同尚未到达收入确认条件时点
兰州农村商业银行股份有限公司 237,735.00 合同尚未到达收入确认条件时点
贵阳农村商业银行股份有限公司 200,000.00 合同尚未到达收入确认条件时点
中国信达资产管理股份有限公司 150,943.40 合同尚未到达收入确认条件时点
焦作市商业银行股份有限公司 165,094.34 合同尚未到达收入确认条件时点
成都市农村信用合作联社股份有限公司 153,773.58 合同尚未到达收入确认条件时点
合 计 4,242,927.09 ——
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 34,694,027.20 324,936,479.78 309,448,964.01 50,181,542.97
二、离职后福利-设定提存计划 1,722,943.28 37,337,775.62 36,679,768.92 2,380,949.98
合 计 36,416,970.48 362,274,255.40 346,128,732.93 52,562,492.95
2、 短期职工薪酬情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 33,847,584.30 287,994,602.24 273,107,574.99 48,734,611.55
2.职工福利费 1,414,201.65 1,414,201.65
3.社会保险费 827,666.92 19,725,611.26 19,152,432.01 1,400,846.17
其中： 医疗保险费 733,008.21 17,670,936.79 17,274,122.55 1,129,822.45
工伤保险费 38,326.94 600,444.47 473,487.72 165,283.69
生育保险费 56,331.77 1,454,230.00 1,404,821.74 105,740.03
4.住房公积金 18,775.98 15,748,599.63 15,721,290.36 46,085.25
5.工会经费和职工教育经费 53,465.00 53,465.00
合 计 34,694,027.20 324,936,479.78 309,448,964.01 50,181,542.97
3、 设定提存计划情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,628,552.25 35,677,273.41 35,049,559.79 2,256,265.87
2、失业保险费 94,391.03 1,660,502.21 1,630,209.13 124,684.11
合 计 1,722,943.28 37,337,775.62 36,679,768.92 2,380,949.98
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(二十) 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 1,472,013.27 3,116,951.19
企业所得税 48,899.34 46,747.80
城市维护建设税 115,181.88 223,493.78
个人所得税 1,404,589.54 860,398.80
教育费附加 85,124.22 159,638.41
其他税费 28,356.60 830.29
合 计 3,154,164.85 4,408,060.27
(二十一) 应付利息
类 别 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 66,431.75
(二十二) 其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
代扣代缴个调税手续费 777,843.31 524,789.00
应付报销款 855,256.61 245,335.48
其他款项 1,240.00 420,160.80
合 计 1,634,339.92 1,190,285.28
账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
代扣代缴个调税手续费 266,627.68 尚未支付
合 计 266,627.68 ——
(二十三) 其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
已确认收入尚未开票对应销项税 3,269,125.76
合 计 3,269,125.76
(二十四) 股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总数 137,440,000.00 137,440,000.00
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(二十五) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 142,428,039.24 142,428,039.24
二、其他资本公积 713,585.03 713,585.03
合 计 143,141,624.27 143,141,624.27
(二十六) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 20,433,917.06 188,719.52 20,622,636.58
合 计 20,433,917.06 188,719.52 20,622,636.58
注：本期增加额系按母公司税后净利润 10%计提的法定盈余公积金。
(二十七) 未分配利润
期末余额
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 123,382,928.98
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 123,382,928.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -19,492,612.18
减：提取法定盈余公积 188,719.52 10.00%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 13,744,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 89,957,597.28
(二十八) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务
信贷管理类系统 279,762,491.89 180,504,226.96 198,838,928.56 108,270,769.68
风险管理类系统 51,279,854.61 40,397,068.99 46,198,126.16 29,698,238.66
数据仓库和商业智能类系统 9,630,207.50 4,329,342.46 18,332,767.97 10,236,588.33
互联网服务 1,318,342.97 354,201.08 2,574,425.13 1,008,697.26
非银行金融机构及其他系统 47,967,157.97 29,425,855.21 22,522,205.66 13,400,536.18
数据服务 4,030,882.42 1,675,429.16 1,447,036.79 527,407.85
系统集成产品 16,066,196.24 12,709,191.88 13,338,380.90 11,774,217.86
合 计 410,055,133.60 269,395,315.74 303,251,871.17 174,916,455.82
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(二十九) 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 408.43
城市维护建设税 1,247,113.19 742,521.89
教育费附加 894,869.11 530,372.78
房产税 309,430.10
土地使用税 4,082.34
印花税 122,326.30
河道管理费 139,162.75 51,440.37
合 计 2,716,983.79 1,324,743.47
(三十) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资福利费 10,151,418.79 6,375,557.22
社会保险费 1,693,052.84 1,420,316.18
业务招待费 2,867,480.08 2,639,737.07
差旅费 2,964,919.94 2,703,478.19
会务咨询费 1,670,795.91 1,063,003.75
质保期维护费 3,629,722.08 2,683,143.75
其他 1,384,165.71 1,778,640.80
合 计 24,361,555.35 18,663,876.96
(三十一) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
研发支出 67,735,479.04 64,327,298.02
工资福利费 19,240,394.38 13,013,219.70
社会保险费 3,357,947.91 2,073,411.71
差旅费 2,819,442.57 2,120,251.27
折旧摊销 3,877,605.76 3,044,354.50
办公费 5,708,669.66 4,086,695.16
物业管理费 955,266.25 956,737.16
车辆使用费 211,705.58 201,460.70
业务招待费 429,364.31 91,397.50
审计咨询费 3,905,617.48 1,757,476.39
其他 6,820,877.58 4,684,888.21
合 计 115,062,370.52 96,357,190.32
(三十二) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 868,377.11
减：利息收入 2,555,544.46 4,214,002.36
手续费支出 47,970.17 116,235.82
合 计 -1,639,197.18 -4,097,766.54
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(三十三) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,550,543.58 1,023,487.27
存货跌价损失 3,024,497.27
商誉减值损失 13,712,456.20
合 计 20,287,497.05 1,023,487.27
(三十四) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,359,179.76 -1,178,119.80
理财产品 1,690,021.90
合 计 -1,359,179.76 511,902.10
(三十五) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
8,518.82 8,518.82
计
其中：固定资产处置利得 8,518.82 8,518.82
政府补助 906,088.87 6,178,522.22 906,088.87
其他 16,385.41 59,668.55 16,385.41
合 计 930,993.10 6,238,190.77 930,993.10
2、计入当期损益的政府补助
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
张江高科技园区支持企业改
3,000,000.00
制上市资助资金
上海市杨浦区产业发展引导
1,399,000.00
资金
科技小巨人资助资金 500,000.00
上海市杨浦区企业扶持资金 469,000.00
上海张江国家自主创新示范
159,222.22
区专项发展资金
火炬计划资助资金 210,000.00 与收益相关 注 1
外冈镇扶持资金 104,000.00 与收益相关 注 2
软件产品增值税退税 528,888.87 与收益相关 注 3
2015 年度软件和集成电路产
45,000.00 450,000.00 与收益相关 注 4
业发展专项资金
其 他 18,200.00 201,300.00
合 计 906,088.87 6,178,522.22
注 1：根据《关于开展 2015 年国家火炬计划重点项目验收工作的通知》（国科火字[2015]85 号）获得的火炬计划资助
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资金。
注 2：系收到上海市嘉定区外冈镇扶持资金。
注 3：根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100 号）获得的增值税退税金额。
注 4：根据上海市人民政府《关于本市进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（沪府发[2012]26 号）获
得 2016 年度软件和集成电路产业发展专项资金。
(三十六) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 3,157.54
其中：固定资产处置损失 3,157.54
对外捐赠 210,000.00 570,000.00
其他 668,333.96
合 计 878,333.96 573,157.54
注：营业外支出其他金额，其中人民币 600,000.00 元，系支付的中国证监会行政处罚罚款。
(三十七) 所得税费用
1、所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 -22,488.11 950,924.27
递延所得税费用 605,226.10 -350,673.24
合 计 582,737.99 600,251.03
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 -21,435,912.29
按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,215,386.84
适用不同税率的影响 816,353.31
调整以前期间所得税的影响 -76,402.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,333,177.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -86,927.57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
2,977,883.43
扣亏损的影响
权益法核算投资收益影响 194,941.68
研发费用加计扣除的影响 -2,360,900.67
所得税费用 582,737.99
(三十八) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
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项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 13,742,805.75 14,134,747.30
其中：利息收入 2,555,544.46 4,214,002.36
收回投标保证金 2,608,356.00 1,806,208.44
收到政府补助款 906,088.87 6,178,522.22
收回履约保函保证金和票据保证金 6,914,000.00 697,000.00
其他暂收\暂付款 758,816.42 1,239,014.28
支付其他与经营活动有关的现金 47,083,867.88 47,081,916.10
其中：差旅费 18,001,460.38 19,018,807.12
办公费 4,395,442.39 4,171,626.32
房屋租赁相关费用 6,484,177.61 5,387,899.51
通信费 905,176.54 481,214.14
人事管理费 508,054.62 539,311.39
业务招待费 3,303,350.39 2,731,134.57
审计咨询费 3,959,646.86 3,001,492.79
车辆交通费 395,722.91 331,738.82
会务费 2,492,181.78 2,123,363.36
手续费 47,337.62 116,235.82
保证金 5,146,783.00 6,327,356.00
其他暂收\暂付款 1,444,533.78 2,851,736.26
(三十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -22,018,650.28 20,640,568.17
加：资产减值准备 20,287,497.05 1,023,487.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,067,337.16 4,647,378.02
无形资产摊销 1,099,039.33 1,019,567.72
长期待摊费用摊销 606,198.05 136,603.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-8,518.82 3,157.54
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 868,377.11
投资损失（收益以“－”号填列） 1,359,179.76 -511,902.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 605,226.10 -350,673.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,429,345.23 -17,920,952.26
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项 目 本期发生额 上期发生额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,080,912.00 -20,077,334.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 32,036,108.81 38,021,520.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 -9,608,462.96 26,631,420.02
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 268,884,369.40 287,563,979.46
减：现金的期初余额 287,563,979.46 282,039,707.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -18,679,610.06 5,524,272.45
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 6,230,320.00
其中：上海腾华软件技术有限公司 6,230,320.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 5,306,221.56
其中：上海腾华软件技术有限公司 5,306,221.56
取得子公司支付的现金净额 924,098.44
3、 现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 268,884,369.40 287,563,979.46
其中：库存现金 146,235.81 126,169.14
可随时用于支付的银行存款 268,564,133.59 287,337,810.32
可随时用于支付的其他货币资金 174,000.00 100,000.00
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 268,884,369.40 287,563,979.46
注：不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
项 目 期末余额 年初余额
履约保函保证金 814,000.00
票据保证金 3,000,000.00
合 计 3,814,000.00
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六、 合并范围的变更
(一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况
1、 合并交易基本情况
股权取得 购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得 购买日的
比例（%） 购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 方式 确定依据
的收入 的净利润
上海腾华软
非同一控 实现控制
件技术有限 2016-7-31 6,230,320.00 51.35 制下企业 2016-7-31 权转移时 5,271,139.88 54,728.32
公司 合并取得 点
注公司对上海腾华软件技术有限公司分步实现企业合并且在本期取得控制权的交易，分步情况
为：2016 年 4 月，货币出资人民币 550,000.00 元，取得股权比例 35.48%；2016 年 7 月，货币出
资人民币 5,680,320.00 元，通过股权转让受让股权及认缴注册资本新增股权，合计取得股权比例
15.87%。截止 2016 年 7 月底，公累计出资人民币 6,230,320.00 元，取得上海腾华软件技术有限
公司 51.35%的股权比例。
2、 合并成本及商誉
合并成本 上海腾华软件技术有限公司
现金 6,230,320.00
合并成本合计 6,230,320.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,001,226.02
商誉 4,229,093.98
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海腾华软件技术有限公司
公司名称 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产： 6,330,378.25 6,330,378.25
货币资金 5,306,221.56 5,306,221.56
应收款项 286,200.00 286,200.00
其他应收款 149,893.81 149,893.81
存货 334,050.56 334,050.56
其他流动资产 70,852.31 70,852.31
固定资产 89,303.79 89,303.79
长期待摊费用 91,883.93 91,883.93
递延所得税资产 1,972.29 1,972.29
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负债： 2,433,151.34 2,433,151.34
预收款项 1,734,450.00 1,734,450.00
应交税费 22,157.34 22,157.34
其他应付款 676,544.00 676,544.00
净资产： 3,897,226.91 3,897,226.91
减：少数股东权益 1,896,000.89 1,896,000.89
取得的归属于收购方份额 2,001,226.02 2,001,226.02
(二) 合并范围发生变化的其他原因
除上海腾华软件技术有限公司系本期非同一控制下合并纳入合并范围外，本期合并范围
的其他变化，均系公司前期已设立公司，本期实际出资到位；设立时间及公司名称分别为：
2015 年 1 月 21 日设立上海安硕畅达信息管理咨询有限公司、2015 年 11 月 17 日设立上海安
硕益盛商务咨询有限公司。
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海安硕计
算机系统集 上海市 上海市 系统集成 100% 设立
成有限公司
上海安硕软
上海市 上海市 软件开发 50% 50% 设立
件有限公司
苏州安硕软
科软件有限 苏州市 苏州市 软件开发 100% 设立
公司
北京宏远贵
德科技有限 北京市 北京市 软件开发 60% 收购
公司
北京安硕信
息技术有限 北京市 北京市 软件开发 100% 设立
公司
上海安硕企
企业征信服
业征信服务 上海市 上海市 100% 设立
务
有限公司
西昌安硕易
金融类软件
民互联网金
西昌市 西昌市 及产品服务 51% 设立
融服务股份
等
有限公司
上海安硕金
金融业务服
融信息服务 上海市 上海市 51% 设立
务等
有限公司
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子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式
贵州安硕金
金融数据及
融大数据服 贵阳市 贵阳市 51% 设立
信息服务等
务有限公司
苏州安硕数
数据收集、整
科数据技术 苏州市 苏州市 51% 设立
理与运用等
有限公司
上海安硕畅
达信息管理
上海市 上海市 咨询服务 100% 设立
咨询有限公
司
上海安硕益
盛商务咨询 上海市 上海市 咨询服务 51% 设立
有限公司
上海腾华软
件技术有限 上海市 上海市 软件开发 51.35% 收购
公司
注：苏州安硕数科数据技术有限公司成立于 2014 年 9 月 19 日，注册资本 100 万元，截止 2017 年 4 月
25 日，公司尚未实际出资，由于该公司 2014 年度、2015 年度、2016 年度无任何经营活动，因此未纳入合并
报表范围。
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1、合营企业和联营企业基本情况
持股比例（%） 投资的会计处理
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方法
上海恺域信息科技
上海市 上海市 软件开发 20.00 权益法
有限公司
上海综安金融信息 金融数据及
上海市 上海市 20.00 权益法
服务有限公司 信息服务等
上海安硕织信网络 技术咨询及
上海市 上海市 21.11 权益法
信息科技有限公司 开发
上海复之硕投资管
投资管理与
理合伙企业（有限 上海市 上海市 49.50 权益法
咨询
合伙）
上海复之硕创业投
资合伙企业（有限 上海市 上海市 创业投资 30.00 权益法
合伙）
上海助居信息技术 技术咨询及
上海市 上海市 50.00 权益法
有限公司 开发
江西联合互联网金
金融数据及
融信息服务有限公 江西省 江西省 30.00 权益法
信息服务等
司
广西安融金融服务 金融数据及
南宁市 南宁市 30.00 权益法
外包有限公司 信息服务等
江苏兀峰信息科技
南京市 南京市 软件开发 20.00 权益法
有限公司
黑龙江安丰信息科
哈尔滨市 哈尔滨市 软件开发 50.00 权益法
技有限公司
2、不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
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财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
项 目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
一、合营企业
投资账面价值合计 200,573.56 200,657.87
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润 -84.31 657.87
其他综合收益
综合收益总额 -84.31 657.87
二、联营企业
投资账面价值合计 34,693,952.61 18,608,238.03
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润 -1,359,095.45 -686,587.70
其他综合收益
综合收益总额 -1,359,095.45 -686,587.70
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本
附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管
理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限
定的范围之内。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。管理层已
审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一
客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公
司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
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缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现
金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
上海安硕科技 电子、光电、数码
上海市 领域的技术开发
800 万元 31.41 31.41
发展有限公司
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的合营和联营企业情况
本企业的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
高鸣 共同控制人
高勇 共同控制人
上海易一代网络信息技术有限公司 受同一控制
上海易助融投资管理有限公司 受同一控制
上海复数爱申商务咨询有限公司 受同一控制
安徽省征信股份有限公司 公司持股企业
曹丰 公司前财务总监、董秘
王和忠 财务总监、董秘
翟涛 股东、董事、副总经理
祝若川 股东、董事、副总经理
侯小东 股东、董事、技术总监
陆衍 股东
张怀 股东、监事会主席
赵孟全 监事、子公司北京宏远贵德科技有限公司执行董事
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(五)关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方名称 关联交易内容 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
类型 金额 金额
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
上海恺域信息
接受劳务 软件开发服务 协议定价 33,300.00 0.01
科技有限公司
上海综安金融
信息服务有限 接受劳务 软件开发服务 协议定价 403,301.89 0.15
公司
江西联合互联
网金融信息服 提供劳务 软件开发服务 协议定价 1,871,350.94 0.46
务有限公司
江苏兀峰信息
提供劳务 软件开发服务 协议定价 572,946.06 0.14
科技有限公司
安徽省征信股
提供劳务 软件开发服务 协议定价 2,301,379.25 0.56
份有限公司
2、 关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合计 369.22 368.14
注：人民币单位为万元
(六)关联方应收应付款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预收款项 安徽省征信股份有限公司 269,898.00
应收账款 江苏兀峰信息科技有限公司 207,322.82
其他应收款 赵孟全 234,916.40 11,745.82
上海安硕织信网络信息科技
其他应收款 1,646,459.35
有限公司
合 计 --- 712,137.22 11,745.82 1,646,459.35
十、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
本公司无需要披露的重大或有事项。
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十一、 资产负债表日后事项
其他资产负债表日后事项说明
（1）股票期权
2017 年 2 月 27 日经公司第二届董事会第二十一次会议决议审议通过《关于<上海安硕信
息技术股份有限公司 2017 年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》，计划拟授予激励
对象 1370 万份股票期权，公司将通过向激励对象定向发行人民币普通股（A 股）股票作为
本激励计划涉及标的的股票来源。每份股票期权拥有在可行权日以预先确定的行权价格和行
权条件购买 1 股本公司人民币普通股的权利，涉及标的股票数量为 1370 万股。其中预留 227
万份期权，对应标的股票数量为 227 万股。计划股票期权的行权价为 34.99 元。激励计划有
效期自授予股票期权的授权日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销之日止不超过 4
年。
具体激励对象名单、授予数量、行权条件及行权比例等事项，公司已于中国证监会创业
板指定信息披露网站进行了相关公告。
经公司 2017 年 3 月 17 日召开的 2017 年第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于<
上海安硕信息技术股份有限公司 2017 年股票期权激励计划 （草案）>及其摘要的议案》。
（2）重大诉讼
2017 年 3 月 17 日公司收到上海市第二中级人民法院送达的民事起诉状及（2017）沪 02 民
初字第 24 至 43 号、47 至 69 号应诉通知书、传票等诉讼材料。2017 年 4 月 21 日收到上海
市第二中级人民法院送达的（2017）沪 02 民初 154、159、164 和 165 号应诉通知书，（2017）
沪 02 民初 155 至 158 号、160 至 163 号民事裁定书以及传票等诉讼材料。钟新凤、毛腾、葛
云辉、李秀荣等 54 名诉讼当事人认为公司的信息披露违法行为致使其在证券交易中遭受经济
损失，故公司及相关责任人应予以赔偿。截至报告日，上述诉讼尚未开庭审理。
（3）其他事项
2017 年 4 月 20 日，深证证券交易所纪律处分委员会经审议，根据深圳证券交易所《创业
板股票上市规则 （2014 年修订）》第 16.2 条、第 16.3 条规定，对公司作出给予公开谴责
的处分，并计入上市公司诚信档案同时并向社会公开。
十二、 其他重要事项
分部报告
公司主营业务系向银行为主的金融机构提供信贷资产管理及风险管理领域的一体化 IT 解
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决方案，包括软件开发、实施、维护、业务咨询和相关服务，公司业务经营模式单一；客户
遍布全国各个省份，公司根据人员只能划分为部门进行管理，尚未实施区域化管理模式。所
以不适用分部报告。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、 应收账款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 128,781,101.57 100.00 9,928,592.72 7.71
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 128,781,101.57 100.00 9,928,592.72 7.71
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 97,813,403.15 100.00 6,642,497.67 6.79
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 97,813,403.15 100.00 6,642,497.67 6.79
按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 105,129,563.09 5 5,256,478.15 87,307,780.04 5 4,365,389.00
1至2年 17,098,487.87 10 1,709,848.79 7,327,066.30 10 732,706.63
2至3年 3,561,199.58 30 1,068,359.87 1,305,631.81 30 391,689.54
3至4年 618,131.81 50 309,065.91 1,440,425.00 50 720,212.50
4至5年 1,440,425.00 80 1,152,340.00 80
5 年以上 432,500.00 100 432,500.00 432,500.00 100 432,500.00
合 计 128,280,307.35 — 9,928,592.72 97,813,403.15 — 6,642,497.67
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②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
期末数 期初数
组合名称 账面 计提比例 账面 计提比例 坏账
坏账准备
余额 % 余额 % 准备
关联往来组合 500,794.22
合 计 500,794.22
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 期末余额 坏账准备余额
(%)
平安银行股份有限公司 6,665,798.54 5.18 333,289.93
中国光大银行股份有限
5,777,050.00 4.49 288,852.50
公司
天津银行股份有限公司 5,073,778.16 3.94 253,688.91
中原银行股份有限公司 4,311,733.48 3.35 215,586.67
东莞农村商业银行股份
3,994,145.00 3.10 199,707.25
有限公司
合 计 25,822,505.18 20.06 1,291,125.26
(二)其他应收款
1、其他应收款
期末数
账面余额 坏账准备
类 别 计提比
比例
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 6,923,085.26 100.00 400,761.62 5.79
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 6,923,085.26 100.00 400,761.62 5.79
期初数
账面余额 坏账准备
类 别
计提比
比例
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 7,939,100.64 100.00 356,380.59 4.49
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 7,939,100.64 100.00 356,380.59 4.49
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按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)%
1 年以内 5,119,820.38 5. 255,991.02 4,156,670.73 5. 207,833.54
1至2年 331,044.32 10 33,104.43 1,264,220.56 10 126,422.05
2至3年 372,220.56 30 111,666.17 73,750.00 30 22,125.00
合 计 5,823,085.26 — 400,761.62 5,494,641.29 — 356,380.59
②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
关联往来组合 1,100,000.00 2,444,459.35
合 计 1,100,000.00 — 2,444,459.35 —
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 44,381.03 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
履约保证金 2,801,280.00 2,596,970.00
备用金 1,152,396.28 1,352,443.29
保证金 1,869,408.98 1,545,228.00
关联方往来 1,100,000.00 2,444,459.35
合计 6,923,085.26 7,939,100.64
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 期末余额合计
名称 性质 余额
数的比例(%)
重庆银行股份有限
履约保证金 793,000.00 1 年以内 11.45 39,650.00
公司
中招国际招标有限
履约保证金 460,000.00 1 年以内 6.64 23,000.00
公司
天津滨海农村商业
履约保证金 390,000.00 1 年以内 5.63 19,500.00
银行股份有限公司
上海复旦科技园股
房租押金 349,290.56 2至3年 5.05 104,787.17
份有限公司
上海安硕计算机系
关联方往来 1,100,000.00 3 年以内 15.89
统集成有限公司
合 计 —— 3,092,290.56 —— 44.66 186,937.17
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(三)长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对子公司投资 76,587,420.00 76,587,420.00 56,845,100.00 56,845,100.00
对联营、合营企
28,672,826.85 28,672,826.85 18,608,238.03 18,608,238.03
业投资
合计 105,260,246.85 105,260,246.85 75,453,338.03 75,453,338.03
1、对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
上海安硕计算机
系统集成有限公 2,000,000.00 2,000,000.00
司
上海安硕软件有
1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
苏州安硕软科软
2,000,000.00 2,000,000.00
件有限公司
北京宏远贵德科
24,000,000.00 24,000,000.00
技有限公司
北京安硕信息技
10,000,000.00 10,000,000.00
术有限公司
上海安硕企业征
500,000.00 4,500,000.00 5,000,000.00
信服务有限公司
上海安硕金融信
2,045,100.00 3,162,000.00 5,207,100.00
息服务有限公司
西昌安硕易民互
联网金融服务股 15,300,000.00 15,300,000.00
份有限公司
上海安硕畅达信
息管理咨询有限 5,850,000.00 5,850,000.00
公司
上海腾华软件技
6,230,320.00 6,230,320.00
术有限公司
合 计 56,845,100.00 19,742,320.00 76,587,420.00
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
投资单位 期初余额 宣告发放 计提 期末余额 备期末
权益法下确认的 其他综合 其他权益 其
追加投资 减少投资 现金股利 减值 余额
投资损益 收益调整 变动 他
或利润 准备
联营企业
上海恺域信息科技有
9,429,400.27 -339,339.02 9,090,061.25
限公司
上海综安金融信息服
932,790.11 -148,737.40 784,052.71
务有限公司
上海安硕织信网络信
817,000.00 -292,606.65 -492,189.97 32,203.38
息科技有限公司
上海复之硕投资管理
985,034.48 12,242.84 997,277.32
合伙企业（有限合伙）
上海复之硕创业投资
7,261,013.17 10,920,000.00 -411,780.98 17,769,232.19
合伙企业（有限合伙）
合 计 18,608,238.03 11,737,000.00 -1,180,221.21 -492,189.97 28,672,826.85
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(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 393,080,771.10 300,875,626.07 292,774,719.64 190,712,472.76
信贷管理类系统 267,710,392.89 202,641,493.26 188,361,777.03 116,809,585.85
风险管理类系统 51,279,854.61 45,351,416.53 46,198,126.16 33,626,073.78
数据仓库和商业智能类系统 9,630,207.50 4,860,298.50 18,332,767.97 11,590,460.91
互联网服务 1,318,342.97 397,640.75 2,574,425.13 1,142,105.73
非银行金融机构及其他系统 45,882,438.55 33,034,679.24 22,522,205.66 15,242,620.78
数据服务 3,000,107.57 1,880,905.91 1,447,036.79 527,407.85
系统集成产品 14,259,427.01 12,709,191.88 13,338,380.90 11,774,217.86
二、其他业务小计 3,275,693.52 3,284,655.73
其他服务 3,275,693.52 3,284,655.73
合 计 396,356,464.62 304,160,281.80 292,774,719.64 190,712,472.76
(五)投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,180,221.21 -1,178,777.67
理财产品 1,537,479.44
合 计 -1,180,221.21 358,701.77
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 8,518.82
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
906,088.87
或定量享受的政府补助除外）
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -861,948.55
4．所得税影响额 32,631.78
合 计 85,290.92
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(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
收益率
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
（%）
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 -4.78 5.10 -0.14 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-4.80 3.95 -0.14 0.12
净利润
上海安硕信息技术股份有限公司
二○一七年四月二十五日
第 15 页至第 63 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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