上海安硕信息技术股份有限公司
证券代码：300380 证券简称：安硕信息 公告编号：2023-033
上海安硕信息技术股份有限公司
关于2022年度计提信用减值准备、资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
上海安硕信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“安硕信息”）于
2023 年 4 月 21 日召开了第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，
审议通过了《关于 2022 年度计提信用减值准备、资产减值准备及核销资产的议
案》。现将具体情况公告如下：
一、本期计提信用减值准备、资产减值准备及核销资产的概述
1、本次计提信用减值准备、资产减值准备及核销资产的原因
公司本次计提信用减值准备、资产减值准备，是依照《企业会计准则》及公
司会计政策的相关规定进行的。公司及下属子公司对 2022 年末各类存货、应收
款项、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产进行了全面清查，对各类存
货的可变现净值，应收款项回收的可能性，固定资产、在建工程及无形资产等的
可变现性，商誉减值迹象进行了充分的评估和分析，认为上述资产中部分资产存
在一定的减值迹象。本着谨慎性原则，公司需对可能发生信用减值损失及资产减
值损失的相关资产进行计提减值准备。
公司本次核销坏账，是为进一步加强公司的资产管理，防范财务风险，公允
地反映公司财务状况及经营成果，根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，公司对
经营过程中长期挂账、经多种渠道催收或客户破产清算等，已确认无法收回的应
收账款进行清理。本次核销的应收账款不涉及关联方。
2、本次计提信用减值准备、资产减值准备及核销资产的范围和总金额
公司及下属子公司对 2022 年度末存在可能发生减值迹象的资产（范围包括
应收账款、其他应收款、合同资产、存货、固定资产、无形资产、长期股权投资、
商誉）进行全面清查和资产减值测试后，计提 2022 年度各项减值准备
29,629,871.49 元（其中计提商誉减值准备 4,229,093.98 元），详情如下表：
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（单位：元）
本期减少额
类别 项 目 年初余额 本期发生额 年末余额
转回或转销 核销
应收账款
预期信用 26,042,983.73 6,351,955.95 64,274.89 5,515,570.05 26,815,094.74
信用 损失准备
减值 其他应收
准备 款预期信
1,815,012.07 928,710.71 12,860.06 2,730,862.72
用损失准
备
合同资产
1,230,159.84 233,692.44 1,463,852.28
减值准备
合同履约
15,070,159.83 17,287,158.24 15,030,647.25 17,326,670.82
资产 成本
减值 长期股权
准备 投资减值 0.00 599,260.17 599,260.17
准备
商誉减值
13,712,456.20 4,229,093.98 17,941,550.18
准备
合 计 57,870,771.67 29,629,871.49 15,107,782.20 5,515,570.05 66,877,290.91
应收账款核销明细:
单位名称 核销金额 已计提坏账金额 计提比例 核销原因
北京**投资管理有
1,680,000.00 1,680,000.00 100% 已注销
限公司
北京**信息技术有
1,498,000.00 1,498,000.00 100% 预期无法收回
限公司
杭州**信息技术有
780,000.00 780,000.00 100% 预期无法收回
限公司
其他 1,557,570.05 1,557,570.05 100% 预期无法收回
合计 5,515,570.05 5,515,570.05
二、本期计提信用减值准备、资产减值准备及核销资产对公司的影响
因计提信用减值准备、资产减值准备将减少公司 2022 年度利润总额
14,522,089.29 元，已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
本次核销的应收账款已计提相应的减值准备，故不会对公司 2022 年度的损
益产生影响。
三、本期计提信用减值准备、资产减值准备的确认标准及计提方法
1、应收款项预期信用减值准备的确认标准及计提方法为：
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本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
① 不包含重大融资成分的应收款项。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资
成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量
损失准备。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合。对
于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未
来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。本公司确定的预期信用损失率如下：
应收账款组合 1：银行类客 应收账款组合 2：非银行
账龄
户 类客户
1 年以内（含 1 年） 3% 10%
1至2年 10% 20%
2至3年 30% 30%
3至4年 50% 50%
4至5年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
本公司根据款项性质将其他应收款划分为备用金、押金、保证金及往来款项
组合，在组合基础上计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应
收款项、和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照
一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
2、存货跌价准备的确认标准及计提方法为：
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计
提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备。
经测试期末存货中共有多个项目计提跌价准备 17,287,158.24 元。
3、商誉减值准备的确认标准及计提方法为：
商誉减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊
至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
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誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
报告期内，受宏观和行业风险等因素影响，公司子公司上海腾华软件技术有
限公司所在的资产组的经营发展受到不同程度的影响，业绩普遍下滑。
根据企业会计准则要求，因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，
每年都应当进行减值测试，而对于商誉减值部分将计入当期损益。本公司对 2022
年 12 月 31 日资产组未来五年预计产生的现金流量现值进行估算，确定依据是预
算期间之前的历史情况、对市场发展的预测及对应的折现率。经减值测试，该资
产组预计未来现金流现的现值为负数，因此全部计提减值准备 4,229,093.98 元。
四、本期计提信用减值准备、资产减值准备及核销资产的审批程序
本期信用减值准备、资产减值准备及核销资产事项，已经公司第五届董事会
第二次会议和第五届监事会第二次会议审议通过。
本期信用减值准备、资产减值准备及核销资产事项，已经大信会计师事务所
（特殊普通合伙）审计确认。
五、董事会意见
公司董事会认为：公司计提信用减值准备、资产减值准备及核销资产事项符
合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分，体现了会计谨慎性
原则，符合公司实际情况。本次计提信用减值准备、资产减值准备及核销资产后
能公允的反映截至 2022 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值及经营成果，使
公司的会计信息更具有合理性。
六、监事会意见
公司监事会认为：公司本次计提信用减值准备、资产减值准备及核销资产事
项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分，体现了会计谨
慎性原则，符合公司实际情况，本次计提信用减值准备、资产减值准备及核销资
产后能公允的反映截止 2022 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值及经营成果，
使公司的会计信息更具有合理性，同意公司本次事项。
七、独立董事独立意见
经核查，公司本次计提信用减值准备、资产减值准备及核销资产事项符合《企
业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分，体现了会计谨慎性原则，
符合公司实际情况，本次计提信用减值准备、资产减值准备及核销资产后能公允
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的反映截止 2022 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的
会计信息更具有合理性，同意公司本次事项。
八、备查文件
1、第五届董事会第二次会议决议；
2、第五届监事会第二次会议决议；
3、独立董事关于第五届董事会第二次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
上海安硕信息技术股份有限公司董事会
2023 年 4 月 21 日
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