无锡雪浪环境科技股份有限公司
2018 年度
审 计 报 告
CAC 证审字[2019]0098 号
审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
目 录 页 码
一、审计报告 1-5
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 6-7
2、合并利润表 8
3、合并现金流量表 9
4、合并所有者权益变动表 10-11
5、资产负债表 12-13
6、利润表 14
7、现金流量表 15
8、所有者权益变动表 16-18
9、财务报表附注 19-87
三、附件
1、审计机构营业执照及执业许可证复印件
2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件
*机密*
审 计 报 告
CAC 证审字[2019]0098 号
无锡雪浪环境科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的无锡雪浪环境科技股份有限公司（以下简称“雪浪环境公
司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年
度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动
表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了雪浪环境公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018
年度合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于雪浪环境公司，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
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见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
（一） 收入的确认
1、事件描述
如雪浪环境公司财务报表附注五、（三十四）所述，2018年度，公司主营业务
收入953,773,162.46元，主要是烟气净化系统设备和灰渣处理设备销售收入，收入
确认的会计政策在财务报表附注三、（二十六）收入已描述，主营业务收入是公
司利润的主要来源，收入确认的准确和完整对雪浪环境公司利润的影响较为重
大，因此，我们将收入的确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入的确认这一关键审计事项，我们在审计中实施的主要审计程序包
括：
（1） 了解、评价和测试与收入相关的内部控制制度设计和运行的有效性；
（2） 了解、评价公司收入确认的会计政策，是否符合企业会计准则的相关规定；
（3） 根据公司本年度会计记录，选取适当的交易样本，检查销售合同、核对存
货收发记录、客户验收凭证、银行收款记录、公司报税记录等资料，同时，
对部分单项金额重大的销售客户，前往客户单位进行现场访谈和察看，判
断收入确认的真实性；
（4） 结合应收账款审计，函证本年度重要客户销售额，以评价销售收入的真实
性和完整性；
（5） 对资产负债表日前后的销售交易进行截止测试，评价销售收入是否记录在
适当的会计期间；
2
（二）应收账款坏账准备的计提
1、事项描述
如雪浪环境公司财务报表附注五、（二）所述，截至2018年12月31日，应收账
款期末余额564,752,264.14元，计提坏账准备76,153,616.40元，净值488,598,647.74元，
占公司资产总额的18.47%。由于雪浪环境公司管理层（以下简称“管理层”）在确
定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且若应收账款不能
按期收回或无法收回而发生的坏账损失对财务报表影响较为重大，我们将应收账
款坏账准备的计提识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款坏账准备计提这一关键审计事项，我们在审计中实施的主要审
计程序包括：
（1）了解对雪浪环境公司信用政策及应收账款坏账准备管理内部控制制度，
对其设计及运行有效性进行了评估和测试；
（2）了解和评估管理层对应收账款坏账准备的会计政策及测算过程，结合历
年应收账款实际发生坏账损失的比率，评估坏账准备计提的合理性及充分性；
（3）对单项金额较大的应收账款客户，通过问询及查询工商登记等公开信息，
了解公司背景、历年信用情况、是否拖欠货款等情况，确认是否需要单独计提坏
账准备；
（4）对应收账款账龄划分进行复核，分析按组合计提的坏账准备是否正确；
（5）根据公司本年度会计记录，选取适当的函证样本，对部分应收账款余额
实施函证程序，以评价公司应收账款的真实性和坏账准备计提的充分性；
（6）检查应收账款坏账准备是否在报表中恰当披露；
四、其他信息
雪浪环境公司管理层对其他信息负责。其他信息包括雪浪环境公司 2018 年
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
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任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
雪浪环境公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定
编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估雪浪环境公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算雪浪环境公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督雪浪环境公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
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未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错
报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表审计意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对雪浪环境公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致雪浪环境公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6）就雪浪环境公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
中审华会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国 天津 二〇一九年四月九日
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合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资产 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 227,448,517.16 200,300,800.30
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 五、（二） 512,065,110.38 523,652,516.25
其中：应收票据 23,466,462.64 25,376,671.62
应收账款 488,598,647.74 498,275,844.63
预付款项 五、（三） 123,849,170.03 150,004,892.36
其他应收款 五、（四） 52,989,624.24 21,621,875.46
其中：应收利息 659,326.55 413,818.50
应收股利 26,520,000.00
存货 五、（五） 438,927,996.61 311,616,627.56
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（六） 390,141,248.88 255,687,909.55
流动资产合计 1,745,421,667.30 1,462,884,621.48
非流动资产：
可供出售金融资产 五、（七） 7,493,000.00 7,493,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、（八） 514,287,089.73 63,019,283.53
投资性房地产
固定资产 五、（九） 270,335,527.89 417,440,159.44
在建工程 五、（十） 1,506,372.22 3,794,005.97
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（十一） 63,776,817.37 80,176,606.27
开发支出 五、（十二）
商誉 五、（十三） 129,666,128.13
长期待摊费用 五、（十四） 9,831,481.11 12,002,753.42
递延所得税资产 五、（十五） 22,191,299.09 16,980,433.43
其他非流动资产 五、（十六） 10,240,766.00 811,940.00
非流动资产合计 899,662,353.41 731,384,310.19
资产总计 2,645,084,020.71 2,194,268,931.67
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合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
负债和股东权益 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、（十七） 366,891,949.66 361,533,242.64
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 五、（十八） 344,237,430.57 274,475,259.34
预收款项 五、（十九） 310,136,969.39 300,986,207.09
应付职工薪酬 五、（二十） 25,267,479.74 16,512,958.89
应交税费 五、（二十一） 9,801,160.87 21,749,496.63
其他应付款 五、（二十二） 7,100,629.05 5,548,301.91
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、（二十三） 1,000,000.00
其他流动负债 五、（二十四） 522,351.22 1,250,989.67
流动负债合计 1,064,957,970.50 982,056,456.17
非流动负债：
长期借款 五、（二十五） 18,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 五、（二十六） 26,440,265.19 95,380.00
递延收益 五、（二十七） 6,306,650.13 9,407,578.85
递延所得税负债 五、（十五） 221,406.40 8,298,480.85
其他非流动负债 五、（二十八） 282,625,508.62 6,365,752.44
非流动负债合计 334,093,830.34 24,167,192.14
负债合计 1,399,051,800.84 1,006,223,648.31
股东权益：
股本 五、（二十九） 130,135,130.00 130,135,130.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（三十） 590,633,258.08 590,633,258.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五、（三十一）
盈余公积 五、（三十二） 55,136,832.37 43,959,717.58
未分配利润 五、（三十三） 362,669,918.01 339,636,134.76
归属于母公司股东权益合计 1,138,575,138.46 1,104,364,240.42
少数股东权益 107,457,081.41 83,681,042.94
股东权益合计 1,246,032,219.87 1,188,045,283.36
负债和股东权益总计 2,645,084,020.71 2,194,268,931.67
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2018 年度
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 959,725,568.12 818,035,386.30
其中：营业收入 五、（三十四） 959,725,568.12 818,035,386.30
二、营业总成本 909,899,224.91 730,715,396.74
其中：营业成本 五、（三十四） 723,033,491.62 573,438,988.21
税金及附加 五、（三十五） 7,489,045.14 8,871,302.95
销售费用 五、（三十六） 27,040,250.89 25,266,688.00
管理费用 五、（三十七） 78,876,769.12 64,000,939.76
研发费用 五、（三十八） 34,293,169.77 26,387,480.19
财务费用 五、（三十九） 30,897,370.55 14,912,078.63
其中：利息费用 31,504,309.03 14,805,453.48
利息收入 1,124,761.89 990,658.09
资产减值损失 五、（四十） 8,269,127.82 17,837,919.00
加：其他收益 五、（四十一） 37,388,316.37 10,919,421.60
投资收益(损失以"－"号填列) 五、（四十二） -7,457,585.25 -666,897.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -15,598,962.40 -1,080,716.47
公允价值变动收益(损失以"－"号填列)
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（四十三） -42,788.15 -79,621.07
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 79,714,286.18 97,492,892.12
加：营业外收入 五、（四十四） 20,971.65
减：营业外支出 五、（四十五） 30,793,228.27 813,781.47
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 48,921,057.91 96,700,082.30
减：所得税费用 五、（四十六） 10,807,461.03 20,647,467.67
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 38,113,596.88 76,052,614.63
(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润(净亏损以“－”号填列) 38,113,596.88 76,052,614.63
2.终止经营净利润(净亏损以“－”号填列)
(二)按所有权归属分类： 38,113,596.88 76,052,614.63
1.归属于母公司股东的净利润 43,320,357.14 60,342,452.32
2.少数股东损益 -5,206,760.26 15,710,162.31
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 38,113,596.88 76,052,614.63
归属于母公司股东的综合收益总额 43,320,357.14 60,342,452.32
归属于少数股东的综合收益总额 -5,206,760.26 15,710,162.31
八、每股收益
(一)基本每股收益 0.3329 0.4993
(二)稀释每股收益 0.3329 0.4993
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2018 年度
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,151,809,278.94 1,052,913,554.79
收到的税费返还 27,441,062.23 8,800,918.89
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十七） 10,009,420.64 12,089,209.87
经营活动现金流入小计 1,189,259,761.81 1,073,803,683.55
购买商品、接受劳务支付的现金 840,035,273.76 815,973,774.55
支付给职工以及为职工支付的现金 77,668,910.22 66,371,160.34
支付的各项税费 73,195,799.03 82,154,833.68
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十七） 80,714,752.75 69,145,771.39
经营活动现金流出小计 1,071,614,735.76 1,033,645,539.96
经营活动产生的现金流量净额 117,645,026.05 40,158,143.59
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 9,505,802.17 269,347.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 70,858.12 32,719.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
净额 160,648,333.50
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 170,224,993.79 302,066.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 29,232,050.01 61,320,066.66
投资支付的现金 614,090,000.00 304,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 643,322,050.01 365,320,066.66
投资活动产生的现金流量净额 -473,097,056.22 -365,018,000.17
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 110,000,000.00 283,839,348.91
取得借款收到的现金 518,098,566.85 434,834,277.37
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十七） 282,000,000.00
筹资活动现金流入小计 910,098,566.85 718,673,626.28
偿还债务支付的现金 493,239,859.83 325,312,364.90
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,043,170.85 28,158,309.48
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 549,283,030.68 353,470,674.38
筹资活动产生的现金流量净额 360,815,536.17 365,202,951.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 161,729.98 -286,601.79
五、现金及现金等价物净增加额 5,525,235.98 40,056,493.53
加：期初现金及现金等价物余额 160,174,745.82 120,118,252.29
六、期末现金及现金等价物余额 165,699,981.80 160,174,745.82
公司法定代表人： 主管会计工作负责： 会计机构负责人：
10
合并股东权益变动表
2018 年度
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额： 130,135,130.00 590,633,258.08 43,959,717.58 339,636,134.76 1,104,364,240.42 83,681,042.94 1,188,045,283.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 130,135,130.00 590,633,258.08 43,959,717.58 339,636,134.76 1,104,364,240.42 83,681,042.94 1,188,045,283.36
三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) 34,210,898.04 34,210,898.04 23,776,038.47 57,986,936.51
(一)综合收益总额 43,320,357.14 43,320,357.14 -5,206,760.26 38,113,596.88
(二)股东投入和减少资本 28,982,798.73 28,982,798.73
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 28,982,798.73 28,982,798.73
(三)利润分配 -9,109,459.10 -9,109,459.10 -9,109,459.10
1、提取盈余公积 -
2、对股东的分配 -9,109,459.10 -9,109,459.10 -9,109,459.10
3、其他 -
（四）股东权益内部结转 -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 -
5、其他 -
（五）专项储备 -
1、本期提取 2,226,596.31 2,226,596.31 2,226,596.31
2、本期使用 2,226,596.31 2,226,596.31 2,226,596.31
（六）其他 - -
四、本年期末余额 130,135,130.00 590,633,258.08 43,959,717.58 373,847,032.80 1,138,575,138.46 107,457,081.41 1,246,032,219.87
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
合并股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
项目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先 永续 其他
一、上年期末余额： 120,000,000.00 316,929,039.17 39,286,588.69 298,966,811.33 775,182,439.19 67,970,880.63 843,153,319.82
股 债
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 316,929,039.17 39,286,588.69 298,966,811.33 775,182,439.19 67,970,880.63 843,153,319.82
三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) 10,135,130.00 273,704,218.91 4,673,128.89 40,669,323.43 329,181,801.23 15,710,162.31 344,891,963.54
(一)综合收益总额 60,342,452.32 60,342,452.32 15,710,162.31 76,052,614.63
(二)股东投入和减少资本 10,135,130.00 273,704,218.91 283,839,348.91 283,839,348.91
1、股东投入的普通股 10,135,130.00 273,704,218.91 283,839,348.91 283,839,348.91
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
(三)利润分配 4,673,128.89 -19,673,128.89 -15,000,000.00 -15,000,000.00
1、提取盈余公积 4,673,128.89 -4,673,128.89
2、对股东的分配 -15,000,000.00 -15,000,000.00 -15,000,000.00
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取 2,345,834.97 2,345,834.97 2,345,834.97
2、本期使用 2,345,834.97 2,345,834.97 2,345,834.97
（六）其他
四、本年期末余额 130,135,130.00 590,633,258.08 43,959,717.58 339,636,134.76 1,104,364,240.42 83,681,042.94 1,188,045,283.36
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资产 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 217,853,091.43 169,603,551.72
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十四、（一） 527,792,066.12 522,497,934.00
其中：应收票据 21,255,779.10 23,276,671.62
应收账款 506,536,287.02 499,221,262.38
预付款项 129,620,483.47 154,997,584.17
其他应收款 十四、（二） 52,622,297.14 20,593,994.44
其中：应收利息 659,326.55 413,818.50
应收股利 26,520,000.00
存货 429,689,659.31 296,858,102.95
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 385,995,837.42 240,021,913.08
流动资产合计 1,743,573,434.89 1,404,573,080.36
非流动资产：
可供出售金融资产 7,493,000.00 7,493,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、（三） 246,030,444.93 317,419,283.53
投资性房地产
固定资产 178,286,921.80 190,564,766.24
在建工程 1,506,372.22 921,211.09
生产性生物资产
油气资产
无形资产 40,687,750.15 42,067,702.63
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,831,481.11 10,299,453.82
递延所得税资产 17,231,693.97 11,973,851.84
其他非流动资产 10,240,766.00 1,300,000.00
非流动资产合计 511,308,430.18 582,039,269.15
资产总计 2,254,881,865.07 1,986,612,349.51
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
母公司资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
负债和股东权益 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 366,391,949.66 348,533,242.64
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
应付票据及应付账款 336,152,305.13 257,829,744.85
预收款项 309,947,225.56 292,975,281.65
应付职工薪酬 22,994,806.22 14,007,841.89
应交税费 8,056,178.33 7,492,478.64
其他应付款 6,119,281.35 4,154,232.26
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,000,000.00
其他流动负债 521,586.95 1,233,325.50
流动负债合计 1,051,183,333.20 926,226,147.43
非流动负债：
长期借款 18,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 26,440,265.19 95,380.00
递延收益 6,306,650.13 6,920,078.85
递延所得税负债
其他非流动负债 3,580,815.44
非流动负债合计 51,246,915.32 10,596,274.29
负债合计 1,102,430,248.52 936,822,421.72
股东权益：
股本 130,135,130.00 130,135,130.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 590,517,321.57 590,517,321.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 55,136,832.37 43,959,717.58
未分配利润 376,662,332.61 285,177,758.64
股东权益合计 1,152,451,616.55 1,049,789,927.79
负债和股东权益总计 2,254,881,865.07 1,986,612,349.51
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
母公司利润表
2018 年度
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十四、（四） 902,564,007.15 731,583,678.71
减：营业成本 十四、（四） 685,401,676.31 546,028,692.60
税金及附加 5,063,215.51 6,228,550.63
销售费用 23,937,214.36 22,775,546.81
管理费用 53,562,277.12 48,972,863.21
研发费用 34,293,169.77 26,387,480.19
财务费用 16,558,274.47 14,498,649.17
其中：利息费用 16,575,538.21 14,023,597.43
利息收入 514,373.77 606,725.93
资产减值损失 8,666,665.15 17,121,593.10
加：其他收益 30,329,267.59 5,601,569.87
投资收益(损失以"－"号填列) 十四、（五） 45,649,233.57 -306,897.97
其中：对联营企业和合营企业的投资 -6,338,838.60 -1,080,716.47
收益
列) -44,873.36 -78,989.57
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 151,015,142.26 54,785,985.33
加：营业外收入
减：营业外支出 27,695,471.42 754,880.24
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 123,319,670.84 54,031,105.09
减：所得税费用 11,548,522.98 7,299,816.18
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 111,771,147.86 46,731,288.91
（一）持续经营净利润(净亏 111,771,147.86 46,731,288.91
损以“－”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综合
收益
2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
出售金融资产损益
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 111,771,147.86 46,731,288.91
七、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
母公司现金流量表
2018 年度
单位：元 币种：
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司
人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,066,412,224.77 961,386,978.59
收到的税费返还 22,381,274.87 4,173,067.16
收到其他与经营活动有关的现金 7,848,937.77 11,767,071.55
经营活动现金流入小计 1,096,642,437.41 977,327,117.30
购买商品、接受劳务支付的现金 817,187,877.16 803,445,042.91
支付给职工以及为职工支付的现金 57,473,223.88 43,868,628.82
支付的各项税费 46,485,326.22 53,038,728.38
支付其他与经营活动有关的现金 79,141,293.10 75,215,103.72
经营活动现金流出小计 1,000,287,720.36 975,567,503.83
经营活动产生的现金流量净额 96,354,717.05 1,759,613.47
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 25,168,072.17 360,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 51,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 168,300,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 193,519,272.17 360,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,820,631.53 37,417,182.32
投资支付的现金 256,550,000.00 295,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 275,370,631.53 332,717,182.32
投资活动产生的现金流量净额 -81,851,359.36 -332,357,182.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 512,098,566.85 283,839,348.91
发行债券收到的现金 414,465,708.35
收到其他与筹资活动有关的现金 1,590,630.81
筹资活动现金流入小计 512,098,566.85 699,895,688.07
偿还债务支付的现金 474,739,859.83 303,312,364.90
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,396,735.86 28,655,028.41
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 501,136,595.69 331,967,393.31
筹资活动产生的现金流量净额 10,961,971.16 367,928,294.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 161,729.98
五、现金及现金等价物净增加额 25,627,058.83 37,330,725.91
加：期初现金及现金等价物余额 130,477,497.24 93,146,771.33
六、期末现金及现金等价物余额 156,104,556.07 130,477,497.24
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
母公司股东权益变动表
2018 年度
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续 其他
一、上年期末余额： 130,135,130.00 债
590,517,321.57 43,959,717.58 285,177,758.64 1,049,789,927.79
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 130,135,130.00 590,517,321.57 43,959,717.58 285,177,758.64 1,049,789,927.79
三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) 102,661,688.76 102,661,688.76
（一）综合收益总额 111,771,147.86 111,771,147.86
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
(三)利润分配 -9,109,459.10 -9,109,459.10
1、提取盈余公积
2、对股东的分配 -9,109,459.10 -9,109,459.10
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 130,135,130.00 590,517,321.57 43,959,717.58 387,839,447.40 1,152,451,616.55
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
母公司股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额： 120,000,000.00 316,813,102.66 39,286,588.69 258,119,598.62 734,219,289.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 316,813,102.66 39,286,588.69 258,119,598.62 734,219,289.97
三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) 10,135,130.00 273,704,218.91 4,673,128.89 27,058,160.02 315,570,637.82
（一）综合收益总额 46,731,288.91 46,731,288.91
（二）股东投入和减少资本 10,135,130.00 273,704,218.91 283,839,348.91
1．股东投入的普通股 10,135,130.00 273,704,218.91 283,839,348.91
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
(三)利润分配 4,673,128.89 -19,673,128.89 -15,000,000.00
1、提取盈余公积 4,673,128.89 -4,673,128.89
2、对股东的分配 -15,000,000.00 -15,000,000.00
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 130,135,130.00 590,517,321.57 43,959,717.58 285,177,758.64 1,049,789,927.79
公司法定代表人： 主管会计工作负责： 会计机构负责人：
18
无锡雪浪环境科技股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
一、 公司基本情况
(一) 公司简介
公司名称：无锡雪浪环境科技股份有限公司
注册地址：江苏省无锡市滨湖区蠡湖大道2020号
总部地址：江苏省无锡市滨湖区蠡湖大道2020号
股 本：人民币 13013.5130万元
法定代表人：杨建平
(二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：专用设备制造业
公司经营范围：固废、废气、废水处理设备、输送机械、灰渣处理设备、非标金属结构件的研发设计、
制造、系统集成、销售、技术开发、技术转让、技术服务；道路普通货物运输；建筑安装服务；自营和代
理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
主要产品：烟气净化与灰渣处理系统设备。
(三) 公司历史沿革
无锡雪浪环境科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由无锡雪浪输送机械有限公司（以下
简称“雪浪输送”）整体变更设立的股份有限公司。
雪浪输送前身为无锡卓越机械有限公司（以下简称“卓越机械”）, 成立于 2001 年 2 月 12 日，初始
注册资本为 800 万元，其中：杨建平出资 680 万元，占注册资本的 85%，杨建林出资 120 万元，占注册资
本的 15%；2001 年 5 月 21 日，公司名称变更为无锡雪浪输送机械有限公司。 2003 年 3 月，公司注册资本
由原来的 800 万元减资到 380 万元，减资后原股东的出资比例未发生变化，其中杨建平出资 323 万元，杨
建林出资 57 万元。
2006 年 7 月，根据公司股东会决议同意杨建林将其持有的本公司 15%股权转让给杨建平，同时公司注
册资本增加至 1000 万元，增资 620 万元，其中：新股东许惠芬，以现金 150 万元增资，杨建平以现金 470
万元增资。变更后的注册资本为人民币 1000 万元，其中杨建平出资 850 万元，占注册资本的 85%，许惠芬
出资 150 万元，占注册资本的 15%。
2010 年 8 月，杨建平将其持有的 12.5%的股权转让给无锡惠智投资发展有限公司，同时，经公司股东
会决议，公司注册资本增加至 1183.432 万元，增资 183.432 万元，其中：江苏金茂经信创业投资有限公司增
资 47.337 万元，无锡金茂经信创业投资有限公司增资 65.089 万元，博信一期（天津）股权投资基金合伙企
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业（有限合伙）（原名为天津博信一期投资中心）增资 71.006 万元；2010 年 12 月，本公司注册资本增加至
1293. 368 万元，增资 109.936 万元，其中：杨建林增资 58.64 万元，杨珂增资 36.642 万元，杨婷钰增资 14.654
万元。
2011 年 2 月，经本公司股东会决议，由杨建平、许惠芬、无锡惠智投资发展有限公司、江苏金茂经信
创业投资有限公司、无锡金茂经信创业投资有限公司、博信一期（天津）股权投资基金合伙企业（有限合
伙）、杨建林、杨柯、杨婷钰共同作为发起人，以 2010 年 12 月 31 日为审计基准日，将雪浪输送经审计的
净资产 145,707,702.66 元，按 2.6019:1 的比例，折成 5,600 万股股份，每股面值 1 元，整体变更为股份有限
公司，并将公司名称变更为无锡雪浪环境科技股份有限公司。
2011 年 3 月，经本公司 2011 年第二次临时股东大会决议，同意公司股本由 5,600 万元增至 6,000 万元，
新增股本 400 万元全部由向松祚、许颙良和卓群（北京）环保科技有限责任公司以现金认购,其中：向松祚
以 1,650 万元现金认购 200 万股，许颙良以 825 万元现金认购 100 万股，卓群（北京）环保科技有限责任公
司以 825 万元现金认购 100 万股,每股的认购价格为 8.25 元。
2014 年 6 月 9 日，本公司收到中国证券监督管理委员会下发的《关于核准无锡雪浪环境科技股份有
限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2014】570 号），本公司申请首次公开发行 2000 万普通股（A
股）获得中国证监会的核准。2014 年 6 月 18 日，本公司采用网下向投资者询价配售和网上向社会公众投
资者定价发行相结合的方式，公开发行 2000 万股人民币普通股，发行价 14.73 元/股，扣去发行费用，募集
资金净额 25810.54 万元，2014 年 6 月 26 日，公司股票在深圳证券交易所上市。
根据本公司第二届董事会第十四次会议及 2014 年年度股东大会审议通过的《关于 2014 年度利润分配
和资本公积金转增股本预案的议案》，公司以 2014 年 12 月 31 日股本 8,000 万股为基数，用资本公积金向全
体股东每 10 股转增 5 股，转增后总股本为 12,000 万股，于 2015 年 7 月 17 日完成注册资本变更工商登记
手续。
2017 年 10 月 30 日经中国证监会《关于核准无锡雪浪环境科技股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可【2017】1933 号）核准，公司于 2017 年 11 月 27 日，非公开发行股票 1,013.513 万股，每股
发行价 29.6 元，募集资金 282,869,718.95 元，本次发行后的股本变更为 13,013.513 万股,于 2017 年 12 月 20
日完成注册资本变更工商登记手续。
(四) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会 2019 年 4 月 9 日批准报出。
(五) 合并财务报表范围
本公司本期合并财务报表的子公司如下：
子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%）
无锡市康威输送机械有限公司 100 100
无锡市工业废物安全处置有限公司 51 51
20
无锡市惠山固废处置有限公司 51 51
无锡雪浪康威环保科技有限公司 65 65
江苏汇丰天佑环境发展有限公司 51 51
无锡雪浪输送机械有限公司 100 100
南京雪浪金盈环保产业投资合伙企业（有限合伙） 21.6 78
(六) 合并财务报表范围变化情况
本期新纳入合并范围的子公司包括：南京雪浪金盈环保产业投资合伙企业（有限合伙），于本年度 3
月设立；
本期不再纳入合并范围的子公司包括：本年度 11 月，本公司已出售无锡市工业废物安全处置有限公
司及其子公司无锡市惠山固废处置有限公司全部股权，自本年度 12 月 1 日起，该公司财务报表不再纳
入本公司合并。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》和中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年
修订）及其他相关规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊
销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见：三、重要会计政策及会计估计
（十）、（十五）、(十九)、（二十六）。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
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以人民币作为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权
益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计
入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买
日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商
誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面描述及本节
之“（十三）长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，按照权益法核
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算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额除外。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资
单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子
公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子
公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数
额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍冲减少数股东权益。
4、当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子
公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该
子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之
前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动
的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设
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定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排的分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(九) 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产和金融负债的分类
（1）金融资产在初始确认时划分为以下四类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易
于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市
场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
3、金融资产的确认和计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）贷款和应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
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交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金
额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5、金融资产减值
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值
事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影
响进行可靠计量的事项。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项
以摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，
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计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下
降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计
损失一并转出，确认减值损失。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
6、金融负债的确认和计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
初始确认时采用允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益。公允价值变动形成的利得或损失以及
该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。与在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其
他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
7、金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司与债权人之
间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，终止确认现存金融负债，并同进确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
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性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
(十) 应收款项
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，
或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单笔余额 200 万元（含 200 万元）以上的应收款项，确认为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生
减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至5年 50 50
5 年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争议或涉
单项计提坏账准备的理由
及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备的计提方法
坏账准备。
(十一) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差
额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资
本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
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即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的
财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报
表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据
调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境
外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。
(十二) 存货
1、存货的分类
本公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、自制半成品和在产品等种
类。
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品、产成品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品和包
装物采用一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账
29
前处理完毕。
(十三) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三(九)。
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净
资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并中形成的长期股权投资
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控
制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按
照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处
理。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或
承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同
一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
30
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核
算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面
价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
3、后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资
的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有
待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，
作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面
价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前
持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按
成本法核算时转入当期损益。
31
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位
除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算
应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资
前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业
在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因
素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净
利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益
变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
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投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入
其他综合收益的部分进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后
续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使
用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久
退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、
报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十五) 固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资
产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠
计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2、固定资产分类及折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或
折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
构筑物 10 5 9.5
机器设备 10 5 9.5
办公及电子设备 3-5 5 19--31.67
运输设备 4-5 5 19--23.75
3、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入
33
当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
(十六) 在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折
旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整
体完工时停止借款费用资本化。
34
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的
资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，
计入当期损益。
(十八) 生物资产
本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按
平均年限法计提折旧。
(十九) 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用
寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 按土地使用权证规定年限 权证
35
软件 3
3、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情
形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
4、内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
36
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
(二十一) 长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用按实际成本计价。
2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两
者孰短的期限内平均摊销。
(二十二) 职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
37
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其
确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规
定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能
够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
38
(二十四) 股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1） 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2） 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
39
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1） 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之
外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2） 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为
权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该
股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
1、永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融
资产或金融负债的合同义务；
（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包
括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的
金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在
负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
2、永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎
回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司
作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
(二十六) 收入
1、销售商品收入
（1）确认和计量原则：
40
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）具体收入确认时点及计量方法
本公司产品主要是非标专用设备，产品价值大、生产周期较长，结合产品生产特点及销售模式，本
公司针对各类销售合同约定的条款确定产品销售收入的确认条件及时点，具体如下：
ⅰ、合同条款规定公司不承担安装义务的，在购货方收到发出商品并验收签字后，公司按合同金额
确认产品销售收入；
ⅱ、合同条款规定需由公司安装、调试的，在购货方收到商品，并安装、调试结束，购货方验收合
格后，公司人按合同金额确认产品销售收入；
ⅲ、对于备品备件销售，一般价值相对较小，在产品发出，购货方收到并签收后，确认产品销售收
入；
ⅳ、对于出口商品，在出口产品通关手续完毕，公司取得海关出具的货运回单后确认产品销售收
入。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供
劳务占应提供劳务总量的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按照相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
4、工业废弃物处置收入
按工业废弃物的实际处置量确认收入。
(二十七) 政府补助的会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入
的资本。
41
1、确认和计量
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够
收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关
的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益[或冲减相关成本费用]。与公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接
拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计
算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的
递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负
债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳
42
税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予
以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不
予确认。
(二十九) 经营租赁、融资租赁
1、经营租赁的会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除
后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入
当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除
后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理
（1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作
为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财
务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 安全生产费
本公司按照 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提
取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）提取安全生产费，计入当期损益和专项储备。使用提取的安全生产
费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”
科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资
产成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 终止经营及持有待售
43
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财
务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售非流动
资产：
（1）该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯常条
款即可立即出售；
（2）本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；
（3）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资
产。
3、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能
够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，
原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资
产、保险合同中产生的合同权利。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司停止
将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情
况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
(三十二) 公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相
等。
44
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括
市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技
术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入
值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢
价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允
价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。
(三十三) 重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
① 变更的内容及原因
财政部于 2018 年 6 月 15 日颁布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》财会[2018]15
号）。
本公司自 2018 年 1 月 1 日起按上述《通知》规定制定。
② 财务报表列报
本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整
法对比较财务报表的列报进行了调整。该事项对本集团财务状况和经营成果未产生影响。
相关列报调整影响如下：
2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目：
调整数
合并资产负债表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
[应收票据] 25,376,671.62 -25,376,671.62
[应收账款] 498,275,844.63 -498,275,844.63
[应收票据及应收账款] 523,652,516.25 523,652,516.25
[应收利息] 413,818.50 -413,818.50
[应收股利]
[其他应收款] 21,208,056.96 413,818.50 21,621,875.46
资产总计 2,194,268,931.67 2,194,268,931.67
[应付票据] 93,147,500.00 -93,147,500.00
[应付账款] 181,327,759.34 -181,327,759.34
[应付票据及应付账款] 274,475,259.34 274,475,259.34
45
负债和股东权益总计 2,194,268,931.67 2,194,268,931.67
2017 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目：
调整数
母公司资产负债表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
[应收票据] 23,276,671.62 -23,276,671.62
[应收账款] 499,221,262.38 -499,221,262.38
[应收票据及应收账款] 522,497,934.00 522,497,934.00
[应收利息] 413,818.50 -413,818.50
[应收股利]
[其他应收款] 20,180,175.94 413,818.50 20,593,994.44
资产总计 1,986,612,349.51 1,986,612,349.51
[应付票据] 92,147,500.00 -92,147,500.00
[应付账款] 165,682,244.85 -165,682,244.85
[应付票据及应付账款] 257,829,744.85 257,829,744.85
负债和股东权益总计 1,986,612,349.51 1,986,612,349.51
2017 年度受影响的合并利润表项目：
调整数
合并利润表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
[管理费用] 90,388,419.95 -26,387,480.19 64,000,939.76
[研发费用] 26,387,480.19 26,387,480.19
合计 90,388,419.95 90,388,419.95
2017 年度受影响的母公司利润表项目：
调整数
母公司利润表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
[管理费用] 75,360,343.40 -26,387,480.19 48,972,863.21
[研发费用] 26,387,480.19 26,387,480.19
合计 75,360,343.40 75,360,343.40
（2）其他会计政策变更
无
2、重要会计估计变更
无
四、 税项
1、主要税种及税率
税 项 计税基础 税 率
增值税 销售商品、让售原材料收入、提供劳务、运输货物 6%、10%、11%、16%、17%
城市维护建设税 应交增值税额 5%、7%
46
税 项 计税基础 税 率
教育费附加 应交增值税额 4%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
其他税项 按国家和地方税务部门规定计缴
2、存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
无锡雪浪环境科技股份有限公司 15%
无锡市康威输送机械有限公司 25%
无锡市工业废物安全处置有限公司 25%
无锡市惠山固废处置有限公司 25%
无锡雪浪康威环保科技有限公司 25%
江苏汇丰天佑环境发展有限公司 25%
无锡雪浪输送机械有限公司 25%
3、税收优惠及批文
2017年11月17日，根据《关于公示江苏省2017年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司母
公司通过高新技术企业认定并取得编号为GR201732000484的高新技术企业证书，发证日期为2017年11月17
日，有效期为三年。本公司母公司继续按15%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部国家税务总局财税[2015]78号《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，规定纳
税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。本公司子公司
无锡市工业废物安全处置有限公司的“工业废渣处置等业务”属于资源综合利用劳务，经主管税务机关同
意，子公司无锡工废从2016年5月1日起按上述文件规定，工业废渣处置业务征收的增值税享受70%的即征即
退政策。
本公司及所属子公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人。根据财政部国家税务总局
财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》，规定增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件
产品，征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司母公司销售自主自行
开发生产的软件产品，征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退。
五、 合并财务报表项目附注
提示：本附注期末指 2018 年 12 月 31 日，期初指 2018 年 1 月 1 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年
度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。
（一） 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 613,943.29 162,973.59
银行存款 180,086,038.51 174,914,762.23
47
其他货币资金 46,748,535.36 25,223,064.48
合 计 227,448,517.16 200,300,800.30
其中：存放在境外的款项总额
（二） 应收票据及应收账款
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 23,466,462.64 25,376,671.62
应收账款 488,598,647.74 498,275,844.63
合 计 512,065,110.38 523,652,516.25
1、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 20,358,693.56 21,305,168.46
商业承兑汇票 3,107,769.08 4,071,503.16
合 计 23,466,462.64 25,376,671.62
（2）本期应收票据中无已经质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 116,929,281.22
商业承兑汇票 4,206,856.54
合 计 121,136,137.76
（4）本期因出票人未履约而将票据转为应收账款的票据金额为 1,800,000.00 元；（上期 0 元）。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
8,935,000.00 1.58 8,935,000.00 100.00
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
555,817,264.14 98.42 67,218,616.40 12.09 488,598,647.74
的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合 计 564,752,264.14 100.00 76,153,616.40 13.48 488,598,647.74
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
48
单项金额重大并单独计提坏账准备
14,675,000.00 2.57 14,675,000.00 100.00
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
555,512,260.87 97.43 57,236,416.24 10.30 498,275,844.63
的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合 计 570,187,260.87 100.00 71,911,416.24 12.61 498,275,844.63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
因合同纠纷，款项
估计难以收回。见
新冶高科技集团有限公司 8,935,000.00 8,935,000.00 100.00
附注十一（二）或
有事项
合 计 8,935,000.00 8,935,000.00 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 367,548,958.84 18,381,473.29 5.00
1至2年 100,511,067.68 10,051,106.68 10.00
2至3年 40,672,235.30 8,134,447.06 20.00
3至4年 18,496,829.84 9,248,414.92 50.00
4至5年 14,369,996.24 7,184,998.21 50.00
5 年以上 14,218,176.24 14,218,176.24 100.00
合计 555,817,264.14 67,218,616.40 12.09
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,694,427.14 元；
（3）本期无实际核销的应收账款情况；
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备
第一名 44,740,000.00 7.92 2,237,000.00
第二名 28,009,964.72 4.96 1,400,498.24
第三名 20,678,268.28 3.66 1,033,913.41
第四名 14,360,000.00 2.54 718,000.00
第五名 14,153,795.00 2.51 707,689.75
合 计 121,942,028.00 21.59 6,097,101.40
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）应收账款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况见附注九、（六）。
（7）本公司报告期以应收账款为标的进行证券化的情况：无。
49
（三） 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 113,388,045.86 91.55 128,839,987.90 85.89
1至2年 8,408,102.85 6.79 12,036,573.18 8.02
2至3年 2,053,021.32 1.66 9,128,331.28 6.09
合 计 123,849,170.03 100.00 150,004,892.36 100.00
无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 金额 占预付款项总额比例（%）
第一名 10,939,864.40 8.83
第二名 8,795,114.12 7.10
第三名 7,066,581.85 5.71
第四名 6,633,547.70 5.36
第五名 6,588,249.46 5.32
合 计 40,023,357.53 32.32
3、预付款项中无预付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项。
（四） 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 659,326.55 413,818.50
应收股利 26,520,000.00
其他应收款 25,810,297.69 21,208,056.96
合 计 52,989,624.24 21,621,875.46
1、应收利息
（1）应收利息分类：
项 目 期末余额 期初余额
短期理财利息 659,326.55 413,818.50
合 计 659,326.55 413,818.50
（2）本公司不存在逾期应收利息。
2、应收股利
（1）应收股利明细列示如下：
被投资单位 期末余额 期初余额
无锡市工业废物安全处置有限公司 26,520,000.00
合 计 26,520,000.00
50
（2）本公司不存在账龄超过 1 年的应收股利。
3、其他应收款
（1）分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
34,712,401.17 100.00 8,902,103.48 25.65 25,810,297.69
的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 34,712,401.17 100.00 8,902,103.48 25.65 25,810,297.69
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
26,921,649.68 100.00 5,713,592.72 21.22 21,208,056.96
的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 26,921,649.68 100.00 5,713,592.72 21.22 21,208,056.96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 无
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 17,275,163.63 863,758.19 5.00
1至2年 3,251,813.79 325,181.38 10.00
2至3年 1,819,643.70 363,928.74 20.00
3至4年 6,203,954.12 3,101,977.06 50.00
4至5年 3,829,135.63 1,914,567.82 50.00
5 年以上 2,332,690.30 2,332,690.29 100.00
合计 34,712,401.17 8,902,103.48 25.65
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,574,700.68 元；
（3）本期实际核销的其他应收款情况：
51
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 54,649.50
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 16,655,282.00 10,646,441.60
员工备用金 4,545,057.70 10,121,676.14
往来及其他 13,512,061.47 6,153,531.94
合 计 34,712,401.17 26,921,649.68
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 末余额
1,230,000.00 1 年以内 61,500.00
第一名 保证金及押金 600,000.00 1 年至 2 年 7.68 60,000.00
834,250.20 2至3年 166,850.04
第二名 往来及其他 1,664,300.00 3至4年 4.79 832,150.00
保证金及押
第三名 1,200,000.00 1 年以内 3.46 60,000.00
金
739,000.00 1 年以内 36,950.00
第四名 保证金及押金 270,000.00 1 年至 2 年 3.45 27,000.00
190,000.00 2至3年 38,000.00
第五名 往来及其他 899,283.86 4-5 年 2.59 449,641.93
合 计 7,626,834.06 21.97 1,732,091.97
（6）涉及政府补助的其他应收款：无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 无。
（8）其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款。
（五） 存货
1、存货分类：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 63,658,672.90 63,658,672.90 55,419,492.34 55,419,492.34
在产品 334,409,472.84 334,409,472.84 226,586,180.47 226,586,180.47
库存商品 40,859,850.87 40,859,850.87 29,610,954.75 29,610,954.75
合 计 438,927,996.61 438,927,996.61 311,616,627.56 311,616,627.56
2、存货跌价准备：
本公司报告期内不存在存货成本高于可变现净值的情况，故未计提存货跌价准备。
3、存货期末余额中无借款费用资本化金额。
52
（六） 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
未抵扣进项税 1,641,248.88 10,396,240.55
律师顾问费 100,000.00
青龙山租赁费 291,669.00
理财产品 388,500,000.00 244,900,000.00
合 计 390,141,248.88 255,687,909.55
（七） 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量的
按成本计量的 7,493,000.00 7,493,000.00 7,493,000.00 7,493,000.00
合计 7,493,000.00 7,493,000.00 7,493,000.00 7,493,000.00
2、期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
上海国冶工程技术有限公司 2,493,000.00 2,493,000.00
无锡滨湖兴福村镇银行有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 7,493,000.00 7,493,000.00
（八） 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权益
追加投资
资 的投资损益 收益调整 变动
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海长盈环保服务有限公司 60,919,283.53 -6,338,838.60
宜宾能投光大环保治理有限公司 2,100,000.00
南京卓越环保科技有限公司 470,400,000.00 -12,793,355.20
小 计 63,019,283.53 470,400,000.00 -19,132,193.80
合 计 63,019,283.53 470,400,000.00 -19,132,193.80
续表
53
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金 期末余额 减值准备期末余额
计提减值准备 其他
股利或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海长盈环保服务有限公司 54,580,444.93
宜宾能投光大环保治理有限公司 2,100,000.00
南京卓越环保科技有限公司 457,606,644.80
小 计 514,287,089.73
合 计 514,287,089.73
（九） 固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 270,335,527.89 417,440,159.44
固定资产清理
合计 270,335,527.89 417,440,159.44
1、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 355,389,789.21 187,027,586.26 19,245,843.96 14,892,086.46 576,555,305.89
2.本期增加金额 2,760,442.63 15,509,006.92 1,353,291.35 1,421,687.79 21,044,428.69
（1）购置 844,827.59 13,103,067.86 1,353,291.35 1,421,687.79 16,722,874.59
（2）在建工程转入 1,915,615.04 2,405,939.06 4,321,554.10
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 92,433,487.99 131,538,003.79 8,299,280.77 3,824,648.23 236,095,420.78
（1）处置或报废 1,232,561.00 7,672,149.48 2,127,160.20 435,373.50 11,467,244.18
（2）因处置企业而减少 91,200,926.99 123,865,854.31 6,172,120.57 3,389,274.73 224,628,176.60
4.期末余额 265,716,743.85 70,998,589.39 12,299,854.54 12,489,126.02 361,504,313.80
二、累计折旧
1.期初余额 60,663,984.65 74,460,621.37 16,148,791.74 7,841,748.69 159,115,146.45
2.本期增加金额 17,022,736.32 15,695,804.10 783,646.06 2,405,446.74 35,907,633.22
（1）计提 17,022,736.32 15,695,804.10 783,646.06 2,405,446.74 35,907,633.22
54
3.本期减少金额 30,992,800.33 62,194,912.58 7,576,844.69 3,089,436.16 103,853,993.76
（1）处置或报废 1,019,440.02 4,805,013.94 2,020,802.19 413,922.72 8,259,178.87
（2）因处置企业而减少 29,973,360.31 57,389,898.64 5,556,042.50 2,675,513.44 95,594,814.89
4.期末余额 46,693,920.64 27,961,512.89 9,355,593.11 7,157,759.27 91,168,785.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 219,022,823.21 43,037,076.50 2,944,261.43 5,331,366.75 270,335,527.89
2.期初账面价值 294,725,804.56 112,566,964.89 3,097,052.22 7,050,337.77 417,440,159.44
（2）暂时闲置的固定资产情况：无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况： 无。
（4）本公司期末固定资产用于抵押借款的账面净值为 8,413,420.82 元。
（5）通过经营租赁租出的固定资产：
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 19,579,262.85
（6）未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
胡埭厂区 122,533,668.26 正在办理中
（十） 在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,506,372.22 3,794,005.97
工程物资
合计 1,506,372.22 3,794,005.97
1、在建工程
（1）在建工程情况：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
机器设备安装 2,174,681.68 2,174,681.68
55
胡埭厂房建设项目 1,506,372.22 1,506,372.22 921,211.09 921,211.09
桃花山厂 698,113.20 698,113.20
合 计 1,506,372.22 1,506,372.22 3,794,005.97 3,794,005.97
（2）本期末在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。
（十一） 无形资产
1、无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 88,028,910.53 3,240,083.77 91,268,994.30
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 15,016,735.78 1,540,490.14 16,557,225.92
(1)处置
（2）因处置企业而减少 15,016,735.78 1,540,490.14 16,557,225.92
4.期末余额 73,012,174.75 1,699,593.63 74,711,768.38
二、累计摊销
1.期初余额 9,983,601.41 1,108,786.62 11,092,388.03
2.本期增加金额 2,218,860.78 424,081.08 2,642,941.86
（1）计提 2,218,860.78 424,081.08 2,642,941.86
3.本期减少金额 2,497,012.70 303,366.18 2,800,378.88
(1)处置
（2）因处置企业而减少 2,497,012.70 303,366.18 2,800,378.88
4.期末余额 9,705,449.49 1,229,501.52 10,934,951.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
56
1.期末账面价值 63,306,725.26 470,092.11 63,776,817.37
2.期初账面价值 78,045,309.12 2,131,297.15 80,176,606.27
2、本公司无形资产权证均已办妥。
3、本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为 38,102,409.29 元。
4、本期公司无内部研发形成的无形资产。
（十二） 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 确认为无形 期末余额
内部开发支出 其他 转入当期损益 其他
资产
生活垃圾焚烧烟气湿法净
5,255,028.81 5,255,028.81
化工艺节能配套设备研究
危废焚烧新型进料系统 5,414,518.64 5,414,518.64
垃圾焚烧低温脱硝催化剂
7,370,347.42 7,370,347.42
的研究
低温尿素 SCR 脱硝配套设
8,474,110.62 8,474,110.62
备-尿素热解炉的研究
垃圾焚烧湿法塔用丝网除
4,308,841.16 4,308,841.16
雾器
一种危废焚烧干式出渣系
3,470,323.12 3,470,323.12
统
合 计 34,293,169.77 34,293,169.77
（十三） 商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
无锡市工业废物安全处置有限公司 129,666,128.13 129,666,128.13
（十四） 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费摊销 11,129,676.50 3,585,904.11 2,918,303.61 2,637,126.57 9,160,150.43
服务费 450,076.92 190,357.86 43,333.34 216,385.72
租赁费 423,000.00 1,155,260.00 1,021,234.04 102,081.00 454,944.96
合 计 12,002,753.42 4,741,164.11 4,129,895.51 2,782,540.91 9,831,481.11
（十五） 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 85,024,010.92 12,862,233.28 77,623,248.96 11,873,244.36
合同纠纷损失 30,940,265.19 4,641,039.78 4,500,000.00 675,000.00
非同一控制企业合并资产评估
447,295.40 111,823.85
减值
57
未弥补亏损 31,253,506.87 4,688,026.03 21,061,706.34 4,320,365.22
合 计 147,217,782.98 22,191,299.09 103,632,250.70 16,980,433.43
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 885,625.60 221,406.40 33,193,923.40 8,298,480.85
合 计 885,625.60 221,406.40 33,193,923.40 8,298,480.85
（十六） 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付基建款 10,240,766.00 811,940.00
合 计 10,240,766.00 811,940.00
（十七） 短期借款
1、短期借款分类：
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 46,991,949.66 44,533,242.64
信用借款 319,900,000.00 305,000,000.00
保证借款 12,000,000.00
合 计 366,891,949.66 361,533,242.64
2、期末余额中已逾期未偿还的短期借款情况：无。
（十八） 应付票据及应付账款
种 类 期末余额 期初余额
应付票据 131,544,700.28 93,147,500.00
应付账款 212,692,730.29 181,327,759.34
合 计 344,237,430.57 274,475,259.34
1、应付票据
（1）应付票据分类
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 131,544,700.28 93,100,000.00
信用证 47,500.00
合 计 131,544,700.28 93,147,500.00
（2）本期末无已到期未支付的应付票据。
2、应付账款
（1）应付账款列示：
项 目 期末余额 期初余额
58
材料款 212,692,730.29 181,327,759.34
合 计 212,692,730.29 181,327,759.34
（2）无账龄超过 1 年的重要应付账款 。
（3）应付账款中无应付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项。
（十九） 预收款项
1、预收款项列示：
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 310,136,969.39 300,986,207.09
合 计 310,136,969.39 300,986,207.09
2、无账龄超过 1 年的重要预收款项。
3、预收款项中预收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项详见附注九、六。
（二十） 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、短期薪酬 16,512,958.89 83,163,558.40 74,409,037.55 25,267,479.74
二、离职后福利-设定提存计划 4,210,800.56 4,210,800.56
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 16,512,958.89 87,374,358.96 78,619,838.11 25,267,479.74
2、短期薪酬列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 16,512,958.89 73,210,571.42 64,456,050.57 25,267,479.74
2、职工福利费 5,682,683.51 5,682,683.51
3、社会保险费 2,073,895.26 2,073,895.26
其中： 医疗保险费 1,642,749.20 1,642,749.20
工伤保险费 272,558.34 272,558.34
生育保险费 158,587.72 158,587.72
4、住房公积金 1,364,538.00 1,364,538.00
5、工会经费和职工教育经费 831,870.21 831,870.21
6、非货币性福利
7、短期带薪缺勤
8、短期利润分享计划
9、其他短期薪酬
其中：以现金结算的股份支付
合 计 16,512,958.89 83,163,558.40 74,409,037.55 25,267,479.74
59
3、设定提存计划列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,067,331.76 4,067,331.76
2、失业保险费 143,468.80 143,468.80
3、企业年金缴费
合 计 4,210,800.56 4,210,800.56
（二十一） 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,678,661.76 7,431,046.00
房产税 725,197.32 738,037.98
教育费附加 88,309.64 644,526.61
城市维护建设税 107,066.63 888,103.80
企业所得税 6,911,579.96 11,447,090.81
个人所得税 42,029.09 188,943.09
土地使用税 187,532.60 228,758.64
印花税 26,742.60 182,989.70
环境保护税 34,041.27
合 计 9,801,160.87 21,749,496.63
（二十二） 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 7,100,629.05 5,548,301.91
合计 7,100,629.05 5,548,301.91
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示其他应付款项
项 目 期末余额 期初余额
押金及保证金 971,200.00 1,063,000.00
往来 1,619,531.30 1,600,000.01
其他 4,509,897.75 2,885,301.90
合 计 7,100,629.05 5,548,301.91
（2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
（3）其他应付款项中无应付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项。
（二十三） 一年内到期的非流动负债
1、分类列示
60
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,000,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合 计 1,000,000.00
2、金额前五名的一年内到期的非流动负债：
债权单位 债务起始日 债务到期日 利率（%） 金 额
民生银行北塘支行 2018/6/21 2019/6/21 5.700 500,000.00
民生银行北塘支行 2018/6/21 2019/12/21 5.700 500,000.00
合 计 1,000,000.00
（二十四） 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
预提借款利息 522,351.22 1,250,989.67
合 计 522,351.22 1,250,989.67
（二十五） 长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 18,500,000.00
合计 18,500,000.00
2、金额前五名的长期借款
借款 期末数
贷款单位 借款到期日 币种 利率（%）
起始日 原币金额 本币金额
民生银行北塘支行 2018/6/21 2020/6/21 RMB 5.700 18,500,000.00 18,500,000.00
合计 18,500,000.00 18,500,000.00
（二十六） 预计负债
项 目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保
因诉讼案件计提的相关赔偿
未决诉讼 26,440,265.19 95,380.00
等损失
合 计 26,440,265.19 95,380.00
注：其中重要预计负债-大丰港项目，详见附注十一、（二）或有事项。
（二十七） 递延收益
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,407,578.85 3,100,928.72 6,306,650.13 收到财政拨款
合 计 9,407,578.85 3,100,928.72 6,306,650.13
61
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入其他 与资产相关/与
补助项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收益金额 收益相关
专项引导资金设备
1,554,508.54 286,163.76 1,268,344.78 与资产相关
补助款
配套费返还款 5,365,570.31 327,264.96 5,038,305.35 与资产相关
工业和信息产业转
700,000.00 91,666.67 -608,333.33 与资产相关
型升级专项资金
污泥资源化工程专
1,787,500.00 357,500.00 -1,430,000.00 与资产相关
项资金
合 计 9,407,578.85 1,062,595.39 -2,038,333.33 6,306,650.13
注 1：根据中共无锡市滨湖区委员会文件锡滨委发【2014】66 号《关于进一步加强无锡经济开发区入
驻工业项目建设管理的若干意见》及《关于入驻无锡经济开发区工业项目履约保证金及市政公用基础设施
配套费用的操作细则》，公司投入项目达到规定要求，可以返还市政公用基础设施配套费 5,723,275.00 元。
2016 年度，胡埭项目已转固达到使用条件，按照资产受益期分摊，2018 年度转其他收益 286,163.75 元；
注 2：根据无锡市科学技术局以及无锡市财政局下发的锡科计【2011】212 号、锡财工贸【2011】139
号关于转发省科技厅、省财政厅 2011 年第十批科技创新与成果转化（重大科技成果转化）专项引导资金的
通知，本公司与江苏省科学技术厅签订科技成果转化专项资金项目合同，专项列明省科技成果转化专项资
金拨款资助部分中 370 万元为设备费，该设备已于 2012 年 9 月投入使用，按设备受益期分摊，2018 年度转
其他收益 327,264.96 元；
注 3：根据江苏省经济和信息化委苏经信综合【2015】174 号 2015 年度省工业和信息产业转型升级专
项资金项目申报的通知，子公司无锡市工业废物安全处置有限公司的工业废弃物资源综合利用改造项目属
于绿色发展推进类、节能和工业循环利用的绿色制造项目，获得江苏省财政厅拨付的专项资金 1,000,000.00
元，按改造项目设备收益期分摊，2018 年 1-11 月转其他收益 91,666.67 元，本期 11 月处置工废全部股权，
剩余金额 608,333.33 元减少；
注 4：根据江苏省发展和改革委员会苏发改区域发【2012】887 号《关于下达太湖治理第五期第二批省
级专项资金项目计划安排的通知》，子公司无锡市惠山固废处置有限公司收到无锡市惠山区财政局拨付的
太湖流域水环境治理第五期省级专项资金 3,900,000.00 元，按照污泥资源化利用工程项目可使用期限分摊收
益，2018 年 1-11 月转其他收益 357,500.00 元，本期 11 月处置固废全部股权，剩余金额 1,430,000.00 元减少；
（二十八） 其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
应付基建款 625,508.62 6,365,752.44
优先级合伙人投入 282,000,000.00
合 计 282,625,508.62 6,365,752.44
注：其中优先级合伙人投入系本期新设立的南京雪浪金盈环保产业投资合伙企业（有限合伙），其优
先级合伙人鑫沅资产管理有限公司投入 282,000,000.00 元，其享受固定年收益报酬，列报为其他非流动负债；
62
（二十九） 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 130,135,130.00 130,135,130.00
（三十） 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 590,633,258.08 590,633,258.08
其他资本公积
合 计 590,633,258.08 590,633,258.08
（三十一） 专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,226,596.31 2,226,596.31
合 计 2,226,596.31 2,226,596.31
（三十二） 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,413,747.62 11,177,114.79 47,590,862.41
任意盈余公积 7,545,969.96 7,545,969.96
合 计 43,959,717.58 11,177,114.79 55,136,832.37
（三十三） 未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 339,636,134.76 298,966,811.33
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 339,636,134.76 298,966,811.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,320,357.14 60,342,452.32
减：提取法定盈余公积 11,177,114.79 4,673,128.89
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,109,459.10 15,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 362,669,918.01 339,636,134.76
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
63
（5）其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
（三十四） 营业收入及营业成本
1、按类别列示
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 953,773,162.46 716,159,457.29 806,643,624.40 565,473,719.56
其他业务 5,952,405.66 6,874,034.33 11,391,761.90 7,965,268.65
合 计 959,725,568.12 723,033,491.62 818,035,386.30 573,438,988.21
2、主营业务按产品（业务类型）分类列示
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
环保设备 887,292,166.43 662,648,892.18 711,889,142.58 521,677,275.85
固废处置 66,480,996.03 53,510,565.11 94,754,481.82 43,796,443.71
合 计 953,773,162.46 716,159,457.29 806,643,624.40 565,473,719.56
3、本期营业收入前五名客户情况
单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 120,331,274.37 12.54
第二名 66,155,172.40 6.89
第三名 56,361,061.22 5.87
第四名 49,358,532.28 5.14
第五名 39,598,657.85 4.13
合 计 331,804,698.12 34.57
（三十五） 税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 2,348,564.24 3,276,966.97
教育费附加 1,726,595.22 2,398,781.00
印花税 366,081.00 388,215.20
房产税 2,218,828.86 2,212,193.82
车船税 22,194.00 26,218.50
土地使用税 627,179.17 568,927.46
环境保护税 179,340.88
其他 261.77
合 计 7,489,045.14 8,871,302.95
（三十六） 销售费用
项 目 本期金额 上期金额
64
业务宣传费 194,112.88 78,945.44
工资及福利等 10,337,592.43 8,476,803.24
差旅费 1,665,898.04 1,858,511.18
运输费 9,501,685.53 9,342,972.92
业务招待费 3,408,108.59 3,085,461.48
投标费用 1,213,962.62 1,996,467.38
其他 718,890.80 427,526.36
合 计 27,040,250.89 25,266,688.00
（三十七） 管理费用
项 目 本期金额 上期金额
保险费 421,568.71 369,397.37
折旧费 5,467,381.19 6,799,485.33
无形资产摊销 2,512,075.86 2,234,503.74
差旅费 4,175,633.19 3,332,304.72
工资及福利等 38,109,231.55 23,203,664.86
办公费 4,953,816.84 3,907,732.41
修理费 948,529.26 1,278,404.08
电话费 449,837.68 318,263.25
业务招待费 9,533,493.21 9,558,161.48
会务费 60,025.31
汽车费用 1,179,062.50 1,368,213.26
业务宣传费 576,429.32 1,404,431.20
中介机构费 6,133,113.98 4,429,347.95
其他 4,356,570.52 5,797,030.11
合 计 78,876,769.12 64,000,939.76
（三十八） 研发费用
项 目 本期金额 上期金额
折旧费 1,962,574.32 1,913,006.95
薪酬 9,146,484.32 8,367,778.94
材料 16,705,635.93 10,479,717.76
其他 6,478,475.20 5,626,976.54
合 计 34,293,169.77 26,387,480.19
（三十九） 财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 31,504,309.03 14,805,453.48
减：利息收入 1,124,761.89 990,658.09
65
汇兑损失（减：收益） -161,729.98 286,601.79
手续费 679,553.39 810,681.45
合 计 30,897,370.55 14,912,078.63
（四十） 资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 8,269,127.82 17,837,919.00
合 计 8,269,127.82 17,837,919.00
（四十一） 其他收益
项目 本期金额 上期金额
与资产相关的政府补助确认的其他收益
1、递延收益-专项引导资金设备补助款转入 327,264.96 327,264.96
2、递延收益-配套费奖励 286,163.76 286,163.75
3、递延收益-专项补贴收入 449,166.67 390,000.00
与收益相关的政府补助确认的其他收益
1、增值税即征即退 27,441,062.23 8,800,918.89
2、稳岗补贴 82,124.00 93,074.00
3、经济发展先进单位 200,000.00
4、滨湖区优秀企业科协建设 20,000.00
5、科学技术奖 140,740.00 2,000.00
6、科技成果产业化奖励 500,000.00 500,000.00
7、关于兑现 2015 年度滨湖区工业发展资金的通知 300,000.00
8、2017 年无锡市科技发展资金第五批科技发展项目资助
400,000.00
经费
9、个税返还 6,002.75
10、重大产业项目综合奖补资金 4,424,812.00
11、产业发展专项基金 336,000.00
12、技术改造引导资金 310,000.00
13、高技能人才培养专项资金 5,980.00
14、2017 年滨湖区现代产业发展政策资金 1,179,000.00
15、环保局清洁生产补贴资金 350,000.00
16、工业发展项目扶持资金 1,150,000.00
合 计 37,388,316.37 10,919,421.60
（四十二） 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -15,598,962.40 -1,080,716.47
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,364,425.02
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
66
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
理财产品收益 9,505,802.17 413,818.50
合 计 -7,457,585.25 -666,897.97
（四十三） 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额
处置划分为持有待售的非流动资产或处置组利得
处置固定资产利得 -42,788.15 -79,621.07
处置在建工程利得
处置生产性生物资产利得
处置无形资产利得
债务重组中处置非流动资产利得
非货币性资产交换产生的利得
合 计 -42,788.15 -79,621.07
（四十四） 营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 20,971.65
合 计 20,971.65
（四十五） 营业外支出
项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损毁合计 3,101,707.30 25,824.36 3,101,707.30
其中：固定资产处置报废损毁 3,101,707.30 25,824.36 3,101,707.30
对外捐赠 106,000.00
预计负债、赔偿 27,681,071.09 27,681,071.09
其他 10,449.88 681,957.11 10,449.88
合 计 30,793,228.27 813,781.47 30,793,228.27
（四十六） 所得税费用
1、所得税费用表
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 20,831,352.15 24,413,377.57
递延所得税费用 -10,023,891.12 -3,765,909.90
合 计 10,807,461.03 20,647,467.67
67
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期金额
利润总额 48,921,057.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,338,158.69
子公司适用不同税率的影响 690,815.61
调整以前期间所得税的影响 608,467.42
非应税收入的影响 950,825.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,873,090.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -18,855.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 712,823.19
加计扣除费用的影响 -3,347,865.16
所得税费用 10,807,461.03
（四十七） 现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 1,124,761.89 721,311.00
政府补助 8,884,658.75 1,626,823.00
往来及其他 9,741,075.87
合 计 10,009,420.64 12,089,209.87
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
用于经营活动费用的现金支出 52,578,186.41 54,145,771.39
因诉讼冻结的资金 15,000,000.00
往来及其他 28,136,566.34
合 计 80,714,752.75 69,145,771.39
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
优先级合伙人投入 282,000,000.00
合 计 282,000,000.00
（四十八） 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 38,113,596.88 76,052,614.63
加：资产减值准备 8,269,127.82 17,837,919.00
68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,907,633.22 36,994,106.17
无形资产摊销 2,642,941.86 2,365,369.74
长期待摊费用摊销 4,129,895.51 2,637,007.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 42,788.15 105,445.43
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,101,707.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 31,504,309.03 14,408,889.68
投资损失（收益以“－”号填列） 7,457,585.25 666,897.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,210,865.66 -2,570,663.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -8,077,074.45 -1,195,246.13
存货的减少（增加以“－”号填列） -127,311,369.05 -123,261,195.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,024,650.50 -117,436,257.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 97,767,809.89 133,121,092.99
其他 25,282,289.80 432,163.75
经营活动产生的现金流量净额 117,645,026.05 40,158,143.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 165,699,981.80 160,174,745.82
减：现金的期初余额 160,174,745.82 120,118,252.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,525,235.98 40,056,493.53
2、本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：无锡市工业废物安全处置有限公司 168,300,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：无锡市工业废物安全处置有限公司 7,651,666.50
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：无锡市工业废物安全处置有限公司
处置子公司收到的现金净额 160,648,333.50
69
4、现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 165,699,981.80 160,174,745.82
其中：库存现金 613,943.29 162,973.59
可随时用于支付的银行存款 165,086,038.51 160,011,772.23
可随时用于支付的其他货币资金
[可用于支付的存放中央银行款项]
[存放同业款项]
[拆放同业款项]
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 165,699,981.80 160,174,745.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十九） 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 46,748,535.36 保证金
货币资金 15,000,000.00 因诉讼冻结
固定资产 8,413,420.82 抵押借款
无形资产 38,102,409.29 抵押借款
合 计 108,264,365.47 --
六、 合并范围的变更
（一） 非同一控制下企业合并
本报告期内无非同一控制下的企业合并
（二） 同一控制下企业合并
本报告期内无同一控制下的企业合并
（三） 反向购买
本报告期内无 反向购买
（四） 吸收合并
本报告期内 无吸收合并
（五） 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投
丧失控制
资对应的合并财务
股权处置 股权处 丧失控制 丧失控制权时 权之日剩
子公司名称 股权处置价款 报表层面享有该子
比例（%） 置方式 权的时点 点的确定依据 余股权的
公司净资产份额的
比例
差额
70
无锡市工业废物安
168,300,000.00 51.00 转让 2018/11/21 工商变更 -1,364,425.02 0
全处置有限公司
（六） 其他原因的合并范围变动
本年度新设立控股子公司情况如下：子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%）
南京雪浪金盈环保产业投资合伙企业（有限合伙） 21.60 78.00
七、 在其他主体中的权益
（一） 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例（%）表决权比
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接 例（%）
无锡市康威输送机 输送设备及配件、机械设
无锡市 无锡市 100.00 100.00 非同一控制下的企业合并取得
械有限公司 备、金属结构件加工等
工业废物安全焚烧处理、
无锡市工业废物安
无锡市 无锡市 医疗固体废弃物安全处 51.00 51.00 非同一控制下的企业合并取得
全处置有限公司
置等。
从事污泥处理及配套项
无锡市惠山固废处
无锡市 无锡市 目的开发建设、经营和管 51.00 51.00 非同一控制下的企业合并取得
置有限公司
理等
环保技术的研发、技术咨
无锡雪浪康威环保
无锡市 无锡市 询；环保工程的设计、施 65.00 65.00 投资设立
科技有限公司
工等
危险废弃物收集、储存、
江苏汇丰天佑环境
南京市 南京市 处置；环境工程咨询、设 51.00 51.00 投资设立
发展有限公司
计、施工等；
无锡雪浪输送机械 环保技术的研发、技术服
无锡市 无锡市 100.00 100.00 非同一控制下的企业合并取得
有限公司 务等；
南京雪浪金盈环保
产业投资合伙企业 南京市 南京市 环保产业投资 21.60 78.00 投资设立
（有限合伙）
说明 1：本年度 11 月，本公司已出售无锡市工业废物安全处置有限公司及其子公司无锡市惠山固废处
置有限公司全部股权，自本年度 12 月 1 日起，该公司财务报表不再纳入本公司合并。
2、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
3、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
（二） 在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经营 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 地 直接 间接 投资的会计处理方法
71
环保科技研发、技术咨询、技术转
南京卓越环保科 让；环境保护专用设备销售；固体
江苏南京 江苏南京 49.00 权益法
技有限公司 废物治理；危险废物收集、贮存、
处置；环保工程技术咨询。
上海长盈环保服 工业废弃物的收集、综合利用，焚
上海 上海 20.00 权益法
务有限公司 烧处理残渣
危险废物收集和运输、危险废物处
置和填埋、污水和污泥处理、生活
垃圾和餐厨垃圾处理、医疗废物处
宜宾能投光大环 理、土壤修复、河道整治、环卫一
四川宜宾 四川宜宾 35.00 权益法
保治理有限公司 体化（不含危险化学品及易制毒
品）；环保处理过程中产生的燃料
油、生物质油、残渣销售业务；烟
气净化处理、除尘输灰、飞灰处理。
2、重要联营企业的主要财务信息
项 目 期末余额 / 本期金额 期初余额 / 上期金额
上海长盈环保服务有限公 上海长盈环保服务有限
南京卓越环保科技有限公司
司 公司
流动资产 184,459,525.98 16,994,516.58 57,241,522.57
其中：现金和现金等价物 768,537.97 1,053,224.78 9,675,395.93
非流动资产 356,912,325.66 128,864,502.57 7,933,461.37
资产合计 541,371,851.64 145,859,019.15 65,174,983.94
流动负债 1,311,421.05 26,107,474.62 1,342,978.60
非流动负债 180,106,208.62 72,516,100.47 6,600,000.00
负债合计 181,417,629.67 98,623,575.09 7,942,978.60
少数股东权益
归属于母公司股东权益 359,954,221.97 47,235,444.06 57,232,005.34
按持股比例计算的净资产份额 176,377,568.77 9,447,088.81 11,446,401.07
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润 3,533,231.40
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 457,606,644.80 54,580,444.93 60,919,283.53
72
存在公开报价的联营企业权益投资的公允
价值
营业收入 96,234.65 -2,282,024.64
财务费用 8,564,892.51 -19,471.69 -98,533.06
所得税费用
净利润 -41,990,957.80 -14,028,035.96 -20,595,994.03
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -41,990,957.80 -14,028,035.96 -20,595,994.03
本年度收到的来自联营企业的股利
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额 / 本期金额 期初余额 / 上期金额
联营企业： 宜宾能投光大环保治理有限公司 宜宾能投光大环保治理有限公司
投资账面价值合计 2,100,000.00 2,100,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
4、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。
5、合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
6、与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
7、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
（三） 重要的共同经营
无
八、 与金融工具相关的风险
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险、市场风险及资本风险。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式
73
进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大
坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布较多的合作方及客户，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司应收账款
21.59% (2017 年 12 月 31 日：25.09%)源于前五大客户，相对上年趋于分散，本公司信用集中风险降低。
2. 其他应收款
本公司的其他应收款主要包括保证金、员工备用金、单位临时往来款以及应收股利等，本公司对各类
应收款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公
允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生
预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、发行股票及再融资等多种融
资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资
金需求和资本开支。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司流动负债 1,064,957,970.50 元，其中：银行借款 366,891,949.66 元，应付
票据及应付账款 344,237,430.57 元，长期负债 334,093,830.34 元（2017 年 12 月 31 日，流动负债 982,056,456.17
元，其中：银行借款 361,533,242.64 元，应付票据及应付账款 274,475,259.34 元，长期负债 24,167,192.14 元）。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要系利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至 2018
年 12 月 31 日，本公司的银行借款系以固定利率计息，利率发生的合理变动将不会对本公司的利润总额和
股东权益产生重大的影响。
(四) 资本风险
本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益，同
时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司采用资产负债率监督资本风险。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 52.89%（2017
年 12 月 31 日：45.86%）。
九、 关联方及关联交易
（一） 本公司的母公司情况
名称 注册地 与本公司的关系 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
杨建平、许惠芬夫妇 实际控制人 46.59 46.59
74
（二） 本企业的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、（一）。
（三） 本企业合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注 七、（二） 。本期与本公司发生关联方交易，或前期与
本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：
联营企业名称 与本企业关系
上海长盈环保服务有限公司 本公司参股 20.00%
宜宾能投光大环保治理有限公司 本公司参股 35.00%
南京卓越环保科技有限公司 南京雪浪金盈环保产业投资合伙企业（有限合伙）参股 49.00%
（四） 其他关联方情况
关联方名称 与本企业的关系
无锡惠智投资发展有限公司 本公司股东
无锡市城市环境科技有限公司 无锡市工业废物安全处置有限公司股东
上海国冶工程技术有限公司 本公司参股 7.00%
无锡滨湖兴福村镇银行有限责任公司 本公司参股 5.00%
江苏爱科固体废物处理有限公司 本公司控股股东控制的公司参与设立的基金为其控股股东
盐城源旭环境科技有限公司 本公司参股 10.00%
盐城驰瑞环境科技有限公司 本公司参股 10.00%
（五） 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
无锡市城市环境科技有限公司 采购商品 3,105,944.22 2,467,179.14
江苏爱科固体废物处理有限公司 提供技术服务 2,830,188.68
江苏爱科固体废物处理有限公司 接受劳务 427,350.42
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海长盈环保服务有限公司 提供商品 66,155,172.40
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。
3、关联租赁情况：无。
4、关联担保情况：无。
5、关联方资金拆借：无。
6、关联方资产转让、债务重组情况：无。
7、关键管理人员报酬
项 目 本期金额 上期金额
75
关键管理人员报酬 3,424,500.00 3,199,900.00
8、其他关联交易：无
（六） 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海长盈环保服务有
应收账款 44,740,000.00 2,237,000.00
限公司
上海长盈环保服务有
预收款项 43,000,000.00
限公司
2、应付项目
无
（七） 关联方承诺
十、 股份支付
无
十一、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、本公司母公司为子公司担保事项：无
2、 子公司为本公司母公司担保事项：无
3、抵押事项
见附注五、四十九
（二） 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日本公司未到期的保函 89 份，保函金额为 144,698,424.55 元，保证金金额为
6,284,584.02 元。
2、诉讼事项
2013 年 8 月 3 日，江苏大丰港和顺科技有限公司和新冶高科技集团有限公司与本公司签订了一份“5
万吨/年低温还原冶炼镍铁生产线原燃料预处理及尾气处理系统成套设备总包合同”，该合同约定：由本公
司按照合同约定的工艺要求和技术指标，为江苏大丰港和顺科技有限公司加工制作该生产线设备。公司按
合同约定交付了生产线设备，并进行了多次调整和整改，但江苏大丰港和顺科技有限公司认为该设备未达
到其生产要求，无法按照预定计划投产。于 2017 年 7 月 20 日，向盐城市大丰区人民法院状告本公司，诉
讼请求：1、请求法院确认签订的合同解除。合同解除后，尚未支付给本公司的 8,785,000.00 元合同款不再
76
向本公司支付。2、要求返还已经支付给本公司的合同价款 21,165,000.00 元，将本公司销售的原料预处理设
备作退货处理。3、要求本公司赔偿其直接经济损失 10,226,054.89 元和违约金 2,995,000.00 元。
2018 年 7 月 19 日，公司收到一审判决书((2017)苏 0982 民初 4180 号)，判决如下：1、签订的合同解除，
已销售的设备退回本公司。2、返还已经支付给本公司的合同价款 21,165,000.00 元，并承付价款按照人民银
行同期贷款基准利率计算的利息损失。3、本公司赔偿其直接经济损失 3,800,000.00 元。本公司对该判决存
在异议，于 2018 年 8 月 9 日向盐城市中级人民法院法院提起上诉，截至本报告日，尚未判决。
根据上述一审判决书，本公司估计应承担的货款退回、利息、赔偿及诉讼费等合计 32,223,286.00 元，
考虑到拟退回设备的价值，预计损失 24,856,446.19 元，因此本公司就该诉讼案件计提预计负债 24,856,446.19
元。对拟退回的设备，本公司聘请了无锡中证悦通资产评估事务所有限公司进行评估，根据该公司出具的
评估报告【《关于无锡雪浪环境科技股份有限公司拟了解资产价值所涉及的销售退回设备资产评估报告》
（文号：锡中评报字（2019）第 001 号）】该设备预计可变现价值 7,366,839.81 元。
十二、 资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
鉴于本公司自增资收购江苏汇丰天佑环境发展有限公司（以下简称“江苏汇丰”）以来，其一直未能开
展业务，股东各方均同意以截至 2019 年 2 月 28 日的所有者权益（账面价值）合计金额 3,392,899.18 元
为定价依据，同意本公司将所持江苏汇丰 51%的股权作价 1,730,378.58 元转让给顾留飞先生，2019 年 3 月
6 日，本公司将持有的江苏汇丰股权全部转让，并完成工商变更登记。
（二） 利润分配情况
拟分配的利润或股利 9,109,459.10
经审议批准宣告发放的利润或股利 9,109,459.10
（三） 销售退回
无
（四） 其他资产负债表日后事项说明
十三、 其他重要事项
（一） 前期会计差错更正
无
（二） 债务重组
无
（三） 资产置换
无
77
（四） 年金计划
无
（五） 终止经营
无
（六） 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策：
本公司的经营业务包括烟气净化与灰渣处理系统设备制造及销售、工业废弃物、医疗固体废弃物安全
处置和污泥处理。公司根据生产经营特点确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部
分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司经营分部的分类如下：
A、设备制造：烟气净化与灰渣处理系统设备的制造与销售；
B、固废处置：工业、医疗废弃物和污泥处置
2、报告分部的财务信息
项目 设备制造分部 固废处置分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 955,976,128.69 66,480,996.03 68,683,962.26 953,773,162.46
主营业务成本 727,799,623.04 53,510,565.11 65,150,730.86 716,159,457.29
利润总额 103,911,503.33 3,076,699.82 58,067,145.24 48,921,057.91
资产总额 2,880,699,658.48 3,971,044.90 239,586,682.67 2,645,084,020.71
负债总额 1,157,179,059.19 183,669.53 -241,689,072.12 1,399,051,800.84
上期
项目 设备制造分部 固废处置分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 774,058,458.87 98,365,716.25 65,780,550.72 806,643,624.40
主营业务成本 580,204,658.51 47,407,678.14 62,138,617.09 565,473,719.56
利润总额 53,894,762.10 46,523,703.74 3,718,383.54 96,700,082.30
资产总额 2,145,356,078.79 213,023,450.99 164,110,598.11 2,194,268,931.67
负债总额 999,726,645.34 41,881,812.55 35,384,809.58 1,006,223,648.31
（七） 其他事项
无
十四、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收票据及应收账款
78
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 21,255,779.10 23,276,671.62
应收账款 506,536,287.02 499,221,262.38
合 计 527,792,066.12 522,497,934.00
1、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 19,670,866.56 19,205,168.46
商业承兑汇票 1,584,912.54 4,071,503.16
合 计 21,255,779.10 23,276,671.62
（2）本期应收票据中无已经质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 106,317,135.62
商业承兑汇票 2,451,720.54
合 计 108,768,856.16
（4）本期因出票人未履约而将票据转为应收账款的票据金额为 1,800,000.00 元；（上期 0 元）。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
8,935,000.00 1.54 8,935,000.00 100.00
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
573,002,284.80 98.46 66,465,997.78 11.60 506,536,287.02
的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合 计 581,937,284.80 100.00 75,400,997.78 12.96 506,536,287.02
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
14,675,000.00 2.58 14,675,000.00 100.00
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
554,987,839.60 97.42 55,766,577.22 10.05 499,221,262.38
的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
79
合 计 569,662,839.60 100 70,441,577.22 12.37 499,221,262.38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
因合同纠纷，款项
估计难以收回。见
新冶高科技集团有限公司 8,935,000.00 8,935,000.00 100.00
附注十一（二）或
有事项
合 计 8,935,000.00 8,935,000.00 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 369,253,666.74 18,245,568.34 5.00
1至2年 100,110,800.98 10,011,080.01 10.00
2至3年 57,706,188.76 8,134,447.06 20.00
3至4年 17,343,455.84 8,671,727.92 50.00
4至5年 14,369,996.24 7,184,998.21 50.00
5 年以上 14,218,176.24 14,218,176.24 100.00
合计 573,002,284.80 66,465,997.78 11.60
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,959,420.56 元；
（3）本期实际核销的应收账款情况：无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备
第一名 44,740,000.00 7.69 2,237,000.00
第二名 28,009,964.72 4.81 1,400,498.24
第三名 20,678,268.28 3.55 1,033,913.41
第四名 14,360,000.00 2.47 718,000.00
第五名 14,153,795.00 2.43 707,689.75
合 计 121,942,028.00 20.95 6,097,101.40
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（6）应收账款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况见附注九（六）。
（7）本公司报告期以应收账款为标的进行证券化的情况：无。
（二） 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 659,326.55 413,818.50
应收股利 26,520,000.00
80
其他应收款 25,442,970.59 20,180,175.94
合 计 52,622,297.14 20,593,994.44
1、应收利息
（1）应收利息分类：
项 目 期末余额 期初余额
短期理财利息 659,326.55 413,818.50
委托贷款
债券投资
合 计 659,326.55 413,818.50
（2）本公司不存在逾期应收利息。
2、应收股利
（1）应收股利明细列示如下：
被投资单位 期末余额 期初余额
无锡市工业废物安全处置有限公司 26,520,000.00
合 计 26,520,000.00
（2）本公司不存在账龄超过 1 年的应收股利。
3、其他应收款
（1）分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
33,979,667.38 100.00 8,536,696.79 25.12 25,442,970.59
的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 33,979,667.38 100.00 8,536,696.79 25.12 25,442,970.59
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
25,064,277.64 100.00 4,884,101.70 19.49 20,180,175.94
的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 25,064,277.64 100.00 4,884,101.70 19.49 20,180,175.94
81
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 17,157,429.84 857,871.50 5.00
1至2年 3,237,013.79 323,701.38 10.00
2至3年 1,779,443.70 355,888.74 20.00
3至4年 6,203,954.12 3,101,977.06 50.00
4至5年 3,409,135.63 1,704,567.82 50.00
5 年以上 2,192,690.30 2,192,690.29 100.00
合计 33,979,667.38 8,536,696.79 25.12
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,707,244.59 元；
（3）本期实际核销的其他应收款情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 54,649.50
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 16,630,182.00 10,601,491.60
员工备用金 4,420,057.70 9,757,176.14
往来及其他 12,929,427.68 4,705,609.90
合 计 33,979,667.38 25,064,277.64
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末余额合 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 余额
1,230,000.00 1 年以内 61,500.00
第一名 保证金及押金 600,000.00 1 年至 2 年 7.84 60,000.00
834,250.20 2至3年 166,850.04
第二名 往来及其他 1,664,300.00 3至4年 4.90 832,150.00
第三名 保证金及押金 1,200,000.00 1 年以内 3.53 60,000.00
739,000.00 1 年以内 36,950.00
第四名 保证金及押金 270,000.00 1 年至 2 年 3.53 27,000.00
190,000.00 2至3年 38,000.00
第五名 往来及其他 899,283.86 4-5 年 2.65 449,641.93
合 计 7,626,834.06 22.45 1,732,091.97
82
（6）涉及政府补助的其他应收款：无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8）其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款。
（三） 长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 189,350,000.00 189,350,000.00 254,400,000.00 254,400,000.00
对联营、合营企业投资 56,680,444.93 56,680,444.93 63,019,283.53 63,019,283.53
合 计 246,030,444.93 246,030,444.93 317,419,283.53 317,419,283.53
1、对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
无锡市康威输送机械有限
16,000,000.00 16,000,000.00
公司
无锡市工业废物安全处置
168,000,000.00 168,000,000.00
有限公司
无锡雪浪康威环保科技有
1,300,000.00 1,950,000.00 3,250,000.00
限公司
江苏汇丰天佑环境发展有
5,100,000.00 5,100,000.00
限公司
无锡雪浪输送机械有限公
64,000,000.00 64,000,000.00
司
南京雪浪金盈环保产业投
101,000,000.00 101,000,000.00
资合伙企业（有限合伙）
合 计 254,400,000.00 102,950,000.00 168,000,000.00 189,350,000.00
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整 变动
一、合营企业
小 计
二、联营企业
上海长盈环保服务有限公
60,919,283.53 -6,338,838.60
司
宜宾能投光大环保治理有
2,100,000.00
限公司
小 计 63,019,283.53 -6,338,838.60
合 计 63,019,283.53 -6,338,838.60
83
续表
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金 期末余额 减值准备期末余额
计提减值准备 其他
股利或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海长盈环保服务有限公
54,580,444.93
司
宜宾能投光大环保治理有
2,100,000.00
限公司
小 计 56,680,444.93
合 计 56,680,444.93
（四） 营业收入和营业成本
1、按类别列示
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 898,843,299.25 682,678,339.69 727,673,976.76 543,665,589.96
其他业务 3,720,707.90 2,723,336.62 3,909,701.95 2,363,102.64
合 计 902,564,007.15 685,401,676.31 731,583,678.71 546,028,692.60
2、主营业务按产品（业务类型）分类列示
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
环保设备 898,843,299.25 682,678,339.69 727,673,976.76 543,665,589.96
合 计 898,843,299.25 682,678,339.69 727,673,976.76 543,665,589.96
3、本期营业收入前五名客户情况
单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 120,331,274.37 13.33
第二名 66,155,172.40 7.33
第三名 56,361,061.22 6.24
第四名 49,358,532.28 5.47
第五名 39,598,657.85 4.39
合 计 331,804,698.12 36.76
（五） 投资收益
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 42,182,270.00 360,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -6,338,838.60 -1,080,716.47
84
处置长期股权投资产生的投资收益 300,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
理财产品收益 9,505,802.17 413,818.50
合 计 45,649,233.57 -306,897.97
十五、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -42,788.15
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
9,947,254.14
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,793,228.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,509,671.97
所得税影响额 -1,929,675.09
少数股东权益影响额 -319,549.27
85
合 计 -10,129,865.95
（二） 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.87 0.3329 0.3329
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.77 0.4107 0.4107
股股东的净利润
（三） 加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 43,320,357.14
非经常性损益 B -10,129,865.95
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 53,450,223.09
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,104,364,240.42
股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E2
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2
股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 9,109,459.10
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资
I
产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计
J
月数
报告期月份数 K 12.00
加权平均净资产 L=D+A/2+E× F/K-G× H/K± I× J/K 1,120,710,567.85
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.87%
扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 4.77%
期初股份总数 N 130,135,130.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O
发行新股或债转股等增加股份数 P
新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q
报告期缩股数 R
报告期回购等减少股份数 S
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U
新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月
V
数
86
加权平均股份数 W=N+O+P× Q/K-R-S× T/K 130,135,130.00
基本每股收益 X=A/W 0.3329
扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.4107
稀释每股收益 Z=A/(W+U× V/K) 0.3329
扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U× V/K) 0.4107
（四） 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
期末余额 期初余额 本期增 变动幅度
报表项目 变动原因
(本期金额) (上期金额) 减变动 （%）
本期处置的子公司工废
其他应收款 52,989,624.24 21,621,875.46 31,367,748.78 145.07
分红只收到部分
存货 438,927,996.61 311,616,627.56 127,311,369.05 40.86 销售规模扩大
其他流动资产 390,141,248.88 255,687,909.55 134,453,339.33 52.58 理财产品增加
长期股权投资 514,287,089.73 63,019,283.53 451,267,806.20 716.08 增加联营企业南京卓越
固定资产 270,335,527.89 417,440,159.44 -147,104,631.55 -35.24 本期处置子公司工废
在建工程 1,506,372.22 3,794,005.97 -2,287,633.75 -60.30 本期处置子公司工废
商誉 129,666,128.13 -129,666,128.13 -100.00 本期处置子公司工废
递延所得税资产 22,191,299.09 16,980,433.43 5,210,865.66 30.69 预计负债增加
其他非流动资产 10,240,766.00 811,940.00 9,428,826.00 1,161.27 预付基建款增加
应付职工薪酬 25,267,479.74 16,512,958.89 8,754,520.85 53.02 计提的奖金增加
应交税费 9,801,160.87 21,749,496.63 -11,948,335.76 -54.94 本期处置子公司工废
一年内到期的非流
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 长期借款重分类
动负债
其他流动负债 522,351.22 1,250,989.67 -728,638.45 -58.24 计提的贷款利息减少
长期借款 18,500,000.00 18,500,000.00 100.00 长期借款增加
大丰港项目计提预计负
预计负债 26,440,265.19 95,380.00 26,344,885.19 27,620.97
债
递延收益 6,306,650.13 9,407,578.85 -3,100,928.72 -32.96 本期处置子公司工废
递延所得税负债 221,406.40 8,298,480.85 -8,077,074.45 -97.33 本期处置子公司工废
子公司雪浪金盈优先级
其他非流动负债 282,625,508.62 6,365,752.44 276,259,756.18 4,339.78
合伙人投入
支付子公司雪浪金盈的
财务费用 30,897,370.55 14,912,078.63 15,985,291.92 107.20
优先级合伙人固定报酬
资产减值损失 8,269,127.82 17,837,919.00 -9,568,791.18 -53.64 加强管理应收账款
其他收益 37,388,316.37 10,919,421.60 26,468,894.77 242.40 收到的政府补助增加
投资收益 -7,457,585.25 -666,897.97 -6,790,687.28 1,018.25 增加联营企业南京卓越
大丰港项目计提预计负
营业外支出 30,793,228.27 813,781.47 29,979,446.80 3,683.97
债
无锡雪浪环境科技股份有限公司
二〇一九年四月九日
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