康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
康跃科技股份有限公司
2016 年半年度报告
公告编号：2016-054
2016 年 08 月
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康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人郭锡禄、主管会计工作负责人宗军及会计机构负责人(会计主管
人员)郑树峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、康跃科技 指 康跃科技股份有限公司
康跃投资 指 寿光市康跃投资有限公司，本公司之控股股东
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
股东大会 指 康跃科技股份有限公司股东大会
董事会 指 康跃科技股份有限公司董事会
监事会 指 康跃科技股份有限公司监事会
报告期 指 2016 年半年度
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目录
2016 年半年度报告 ............................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................ 7
第三节 董事会报告 ............................................................................................................................ 7
第四节 重要事项 .............................................................................................................................. 26
第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 26
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 30
第七节 财务报告 .............................................................................................................................. 31
第八节 备查文件目录 .................................................................................................................... 128
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 康跃科技 股票代码 300391
公司的中文名称 康跃科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 康跃科技
公司的外文名称（如有） Kangyue Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Kangyue Technology
公司的法定代表人 郭锡禄
注册地址 寿光市开发区（原北洛镇政府驻地）
注册地址的邮政编码 262718
办公地址 寿光市开发区（原北洛镇政府驻地）
办公地址的邮政编码 262718
公司国际互联网网址 http://www.chinakangyue.com
电子信箱 kysecu@chinakangyue.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨金玉 杨月晓
联系地址 山东省寿光经济开发区洛前街 1 号 山东省寿光经济开发区洛前街 1 号
电话 0536-5788238 0536-5788238
传真 0536-5788238 0536-5788238
电子信箱 yangjinyu@chinakangyue.com yuexiao_yang@chinakangyue.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 113,176,119.08 109,929,179.95 2.95%
归属于上市公司普通股股东的净利润
2,273,352.39 8,375,634.57 -72.86%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
-4,517,538.90 4,531,786.83 -199.69%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -30,411,923.00 -9,335,515.14 -225.77%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.1825 -0.056 -225.89%
股）
基本每股收益（元/股） 0.0136 0.0503 -72.96%
稀释每股收益（元/股） 0.0136 0.0503 -72.96%
加权平均净资产收益率 0.63% 2.27% -1.64%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
-1.25% 1.23% -2.48%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 707,811,766.90 694,641,061.95 1.90%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
360,007,538.08 361,067,685.69 -0.29%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
2.1599 2.1864 -1.21%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 883,943.74
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,591,633.26
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 56,330.40
减：所得税影响额 1,741,016.11
合计 6,790,891.29 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
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项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、产业政策的风险
公司产品配套的内燃机主要应用于商用车和工程机械等领域，受宏观经济周期、国家产业政策和投资政策影响较大。国
家宏观经济出现周期波动或者国家产业政策和投资政策发生变化，将影响内燃机需求的趋势，进而对本公司的生产经营和未
来发展产生直接影响。
对此，公司对内加强基础管理和现场管理，提高产品的可靠性与一致性，挖潜增效、降低成本，对外加大市场和下游客
户的开发力度，加大新市场的开发投入。
2、偿债风险
公司的涡轮增压器产品主要为下游内燃机主机厂配套，主机厂普遍实行零库存管理，公司与主机厂主要采用月度结算模
式，导致存货和应收账款占用资金额度大，流动比率、速动比率较低。另外，公司目前资金需求量大，主要依靠银行信贷资
金满足资本性支出及流动资金周转需求，导致公司存在偿债风险。
对此，公司加强存货和应收账款的管理，切实降低其占用资金额度，提高资金使用效率，适时调整信贷资金结构比例。
3、应收账款风险
截止本报告期末，公司应收账款为10,401.25万元，占流动资产比例为30.43%；应收账款金额较高将影响公司的资金周
转和经营活动的现金流量，给公司的营运资金带来一定的压力。公司产品主要为下游内燃机主机厂配套，主机厂普遍实行零
库存管理，公司与主机厂主要采用月度结算模式，导致应收账款占用资金额度大。截至报告期末，公司的应收账款账龄基本
为1年以内，质量良好。
对此，公司加强应收账款的管理，建立了销售回款考核机制，努力控制应收账款的规模，保证应收账款的回收。
4、存货较高的风险
本报告期末，公司存货为7,252.14万元，占流动资产的比例为21.22%，公司存货占流动资产的比例较高。公司配套产品
的主机厂商普遍实行零库存管理，要求零部件供应商根据上线装配计划及时供应零部件，公司为满足客户需要，必须根据客
户需求量提供安全库存保障；此外，本公司客户具有多品种的需求特点，也导致存货的增加。存货增长将占用公司流动资金，
可能造成存货周转率下降，并影响公司的盈利能力。
对此，公司加强对客户需求的管理和对客户订单准确性的监控，努力优化产品结构，保证存货库存的合理。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
据中国汽车工业协会统计，2016年1-6月，汽车产销1,289.22万辆和1,282.98万辆，同比增长6.47%和8.14%。其中：乘用
车产销1,109.94万辆和1,104.23万辆，同比增长7.32%和9.23%；商用车产销179.27万辆和178.74万辆，同比增长1.50%和1.87%。
根据中国内燃机工业协会统计，2016年1-6月，乘用车用内燃机累计销售974.06万台，同比累计增长6.29%；商用车用内
燃机累计销售181.97万台，同比累计增长9.26%；工程机械用内燃机累计销售22.42万台，同比累计下降6.56%；农用机械用
内燃机累计销售178.05万台，同比累计下降39.33%；船用内燃机累计销售1.30万台，同比累计下降39.25%；发电机组用内燃
机累计销售87.54万台，同比累计下降7.86%；园林机械用内燃机累计销售175.73万台，同比累计下降10.16%。
报告期内，公司实现营业收入11,317.61万元，较上年同期增长2.95%；实现归属于母公司所有者的净利润227.34万元，
较上年同期降低72.86%。报告期内，公司完成涡轮增压器产品销售21.02万台，较上年同期增长18.95%，致使营业收入略有
增长；但受市场竞争加剧影响，公司主要产品价格及毛利率下降，因排放标准由国三改国四，并加大研发投入，加强管理人
员队伍建设，致使管理费用同比上升，加之子公司尚未达到预期规模，导致公司合并净利润下降幅度较大。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 113,176,119.08 109,929,179.95 2.95%
营业成本 77,887,459.49 73,994,970.93 5.26%
销售费用 8,715,557.04 8,759,200.80 -0.50%
主要是加大研发投入、
管理费用 28,022,774.30 18,344,988.58 52.75% 加强管理人员队伍建设
所致
财务费用 6,066,817.35 8,375,570.64 -27.57%
主要是可抵扣亏损确认
所得税费用 -924,998.24 -287,717.52 -221.50%
递延所得税所致
主要是国三改国四加大
研发投入 11,826,841.21 8,427,673.22 40.33%
研发投入所致
经营活动产生的现金流 主要是当期销售商品收
-30,411,923.00 -9,335,515.14 -225.77%
量净额 到的银行承兑增加所致
投资活动产生的现金流 主要是当期项目投入比
-369,216.75 -11,602,675.21 96.82%
量净额 上期减少所致
筹资活动产生的现金流 主要是当期偿还借款所
-32,473,965.99 50,056,967.62 -164.87%
量净额 致
现金及现金等价物净增 -63,222,472.14 29,112,062.57 -317.17% 主要是当期销售商品收
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加额 到的银行承兑增加和当
期偿还借款所致
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司实现营业收入11,317.61万元，较上年同期上升2.95%；归属于母公司所有者的净利润227.34万元，较上年同
期降低72.86%，营业收入略有增长的主要原因为：报告期内公司完成涡轮增压器产品销售21.02万台，较上年同期增长18.95%；
净利润同比下滑的主要原因为：公司主要产品价格及毛利率下降，因排放标准由国三改国四，并加大研发投入，加强管理人
员队伍建设，致使管理费用同比上升，加之子公司尚未达到预期规模，导致公司合并净利润下降幅度较大。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主营业务的范围为：生产、销售：涡轮增压器、内燃机及零部件；涡轮增压器领域的新产品、新技术、新工艺的研究和
开发，进出口业务。公司利润主要来源于主营业务。报告期内，公司主营业务、主要产品及主要经营模式未发生重大变化。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
涡轮增压器 112,090,830.47 77,840,601.43 30.56% 7.85% 11.87% -2.50%
其他 1,085,288.61 46,858.06 95.68% -81.91% -98.94% 69.29%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
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5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
2016年1-6月前5大供应商明细： 单位：元
上述5大供应商的变化不会对公司未来经营产生显著影响。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
2016年1-6月前5大客户明细： 单位：元
上述5大客户的变化不会对公司未来经营产生显著影响。
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
基于满足客户需求及为未来市场和未来技术做储备的目的，公司一直以来都十分重视新产品和新技术的开发与创新工
作，公司研发费用投入占营业收入的比例保持较高水平。报告期内，公司主要开展了5个研发项目，均是研发不同类型符合
客户需要的增压器产品。报告期内研发投入共计1,182.68万元，占报告期营业收入的10.45%。
加强产品研发对公司未来发展的影响：创新研发新产品、新技术，利于适应未来市场需求，获得用户认可；利于提升公
司技术实力，对国外的相关技术等效替代，打破国外的技术壁垒和封锁。
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
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9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
报告期内，全球经济局势动荡，主要经济体的经济增长乏力，不确定性加大；我国经济正处于新旧动能接续转换、经济
转型升级的关键时期，经济增速在合理区间稳定运行。我国民族增压器生产企业竞争呈现日益激烈之势，目前公司行业排名
处于民族增压器生产商前列，通过技术创新、质量提升、管理优化，自主品牌产品由低端市场逐步向中高端市场迈进，自主
品牌产品的市场份额将会逐年扩大，与合资品牌之间的差距也会越来越小。
受我国经济趋于平稳的影响，预计2016年下半年公司主要配套的商用车市场增长也将逐步趋于平稳，随着非道路国三机
型的升级切换，工程机械、农用机械等非道路机型总体需求量将逐步加大，增压比例逐步提升；从国家当前环保政策分析，
预计2016年下半年在部分发达地区，国五车机将逐步推向市场进行销售。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司年度经营计划没有发生重大变更。公司将充分发挥多年来积累形成的行业经验、技术积累等竞争优势，
针对市场竞争和下游行业需求变化进行应对，公司按照年初制定的经营计划，对外加大下游客户的开拓力度，加大新市场的
开发投入；对内加强研发、优化产品、技术创新、严格控制成本费用支出，进一步增强公司在市场竞争的能力。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1、产业政策的风险
公司产品配套的内燃机主要应用于商用车和工程机械等领域，受宏观经济周期、国家产业政策和投资政策影响较大。国
家宏观经济出现周期波动或者国家产业政策和投资政策发生变化，将影响内燃机需求的趋势，进而对本公司的生产经营和未
来发展产生直接影响。
对此，公司对内加强基础管理和现场管理，提高产品的可靠性与一致性，挖潜增效、降低成本，对外加大市场和下游客
户的开发力度，加大新市场的开发投入。
2、应收账款风险
截止本报告期末，公司应收账款为10,401.25万元，占流动资产比例为30.43%；应收账款金额较高将影响公司的资金周转
和经营活动的现金流量，给公司的营运资金带来一定的压力。公司产品主要为下游内燃机主机厂配套，主机厂普遍实行零库
存管理，公司与主机厂主要采用月度结算模式，导致应收账款占用资金额度大。截至报告期末，公司的应收账款账龄基本为
1年以内，质量良好。
对此，公司加强应收账款的管理，建立了销售回款考核机制，努力控制应收账款的规模，保证应收账款的回收，报告期
末应收账款额比期初大幅下降。
3、存货较高的风险
本报告期末，公司存货为7,252.14万元，占流动资产的比例为21.22%，公司存货占流动资产的比例较高。公司配套产品
的主机厂商普遍实行零库存管理，要求零部件供应商根据上线装配计划及时供应零部件，公司为满足客户需要，必须根据客
户需求量提供安全库存保障；此外，本公司客户具有多品种的需求特点，也导致存货的增加。存货增长将占用公司流动资金，
可能造成存货周转率下降，并影响公司的盈利能力。
对此，公司加强对客户需求的管理和对客户订单准确性的监控，努力优化产品结构，保证存货库存的合理。
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二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 13,848.55
报告期投入募集资金总额 389.59
已累计投入募集资金总额 9,167.89
报告期内变更用途的募集资金总额 3,267.3
累计变更用途的募集资金总额 3,267.3
累计变更用途的募集资金总额比例 23.59%
募集资金总体使用情况说明
截至 2016 年 6 月 30 日，募集资金专户余额 1,450.82 万元，募集资金投资项目资金使用 9,167.89 万元，银行手续费 0.14
万元，利息收入 37.62 万元，永久性补充流动资金 3,267.30 万元。其中，涡轮增压器扩产项目已累计投入 6,617.45 万元；
技术中心扩建项目已累计投入 2,550.44 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
涡轮增压器扩产项
是 10,240.9 10,240.9 389.59 6,617.45 64.00% 否 否
目
技术中心扩建项目 否 3,667.84 3,667.84 2,550.44 70.00% 是 否
13,908.7 13,908.7
承诺投资项目小计 -- 389.59 9,167.89 -- -- -- --
4 4
超募资金投向
无 否
合计 -- 13,908.7 13,908.7 389.59 9,167.89 -- -- 0 0 -- --
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自 2014 年以来，由于国家宏观经济形势的影响，国内主机市场持续低迷。公司从项目的实际情况出
发，本着合理节约及有效使用募集资金的原则，对涡轮增压器扩产项目进行了优化调整，减缓了该项
未达到计划进度或
目的投资进度。
预计收益的情况和
根据涡轮增压器扩产项目可行性研究报告，该项目是边投入边生产，产品成本难以单独核算，产品销
原因（分具体项目）
售收入与相关的期间费用无法区分，故该项目无法单独核算效益，从公司整体经营业绩来看，涡轮增
压器扩产项目也未达到预期的经济效益。
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 适用
先期投入及置换情
募集资金先期投入 5,365.45 万元，已置换。
况
适用
公司于 2014 年 9 月 29 日召开了第二届董事会第十次会议和第二届监事会第五次会议分别审议通过了
用闲置募集资金暂 《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目建设的
时补充流动资金情 资金需求、保证募集资金投资项目正常进行的前提下，公司使用部分闲置募集资金 4,000 万元暂时补
况 充流动资金，使用期限为自公司董事会审议通过之日起不超过 6 个月。2015 年 3 月 27 日，公司已将
合计 4,000 万元人民币归还至公司募集资金专户，至此公司使用闲置募集资金 4,000 万元人民币暂时
补充的流动资金已一次性归还完毕。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
募集资金专户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
永久补充流 涡轮增压器
3,267.3 3,267.3 3,267.3 是 否
动资金 扩产项目
合计 -- 3,267.3 3,267.3 3,267.3 -- -- 0 -- --
公司终止募投项目“涡轮增压器扩产项目”并将该项目的剩余募集资金及后续利息全部
用于永久补充公司流动资金的原因：1、 经过对产品设计平台的重新规划，产品零部
件标准化程度不断提升，有效地减少了产品零部件的品种数量，有利于生产计划的调
度，从而提升生产效率，减少了固定资产投入。2、 在工艺技术方面，不断推进自动
化改造和工艺工装的标准化，同时引进新的工艺技术，减少了生产辅助作业时间、停
机时间，提高了产品质量，从而提升生产效率，减少了固定资产投入。3、 通过优化
供应链，在确保成本、质量、交付、服务的前提下，供应商承担了部分产能，从而减
变更原因、决策程序及信息披露情况 少了固定资产投入。4、受宏观经济影响，下游主机厂客户的回款周期均有不同程度
说明(分具体项目) 的延长，使得公司应收账款余额较大，占用公司运营资金较多。 基于以上原因，终
止募投项目“涡轮增压器扩产项目”并将该项目的剩余募集资金及后续利息全部用于永
久补充公司流动资金，用于公司生产经营，这样能够充分发挥募集资金的使用效率，
降低财务费用，提高资金使用效益，符合全体股东的利益。
公司于 2016 年 4 月 15 日召开的第二届董事会第十八次会议、于 2016 年 5 月 10 日召
开的 2015 年年度股东大会分别审议通过了关于终止部分募投项目并将部分募集资金
永久补充流动资金的议案，并于 2016 年 4 月 18 日在巨潮资讯网披露了《关于终止部
分募投项目并将部分募集资金永久补充流动资金的公告》。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
13
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
以截至2015年12月31日的公司总股本16,667.5万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利人民币0.2元（含税），共计派
14
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发现金红利333.35万元（含税）。
上述分配方案已于2016年6月21日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
报告期内，公司现金分红政策未进行调整或变更。
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
15
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期初
资产出
起至出 与交易
售为上
售日该 出售对 对方的 所涉及 所涉及
市公司
交易价 资产为 公司的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
被出售 贡献的 披露日 披露索
交易对方 出售日 格（万 上市公 影响 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
资产 净利润 期 引
元） 司贡献 （万 原则 易 用关联 否已全 否已全
占净利
的净利 元） 交易情 部过户 部转移
润总额
润（万 形）
的比例
元）
寿光市土 2016 年
2016.4. 按市场 巨潮资
地储备中 土地 469.24 125.63 125.63 53.61% 否 无 是 是 04 月 18
19 行情 讯网
心 日
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
16
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2015年4月1日，公司与寿光市康跃投资有限公司签署《土地租赁合同》，约定寿光市康跃投资有限公司出租给公司一宗面积
为5,233平方米的土地使用，租赁期10年，租金为5.71万元/年。报告期内尚未支付本年租金。
鉴于相关土地将纳入政府储备，由寿光市土地储备中心管理，公司第二届董事会第十八次会议同意终止公司与康佑环保设备
有限公司于2015年10月29日签订的《土地租赁合同》。
公司与寿光市康跃投资有限公司（“康跃投资”）于2015年10月29日签订《补充协议》，对双方于2010年11月26日签订的《供
热采暖协议》（“供热采暖协议”）第一条及第三条3.2款进行修订，采暖供热面积由28,568平方米变更为34,282平方米，采暖
费由685,632元/采暖期变更为771,345元/采暖期。报告期内尚未支付本采暖期采暖费。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
康跃科技关于终止土地租赁合同暨关联交
2016 年 04 月 18 日 巨潮资讯网
易的公告
2016 年度日常关联交易预计公告 2016 年 04 月 18 日 巨潮资讯网
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
17
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
2012年7月1日，公司与寿光经济开发区管委会签署《房屋租赁协议》，约定将公司的一幢办公楼租赁给其使用，租赁期4年，
租金7万元/年。
2015年4月1日，公司与寿光市康跃投资有限公司签署《土地租赁合同》，约定寿光市康跃投资有限公司租赁给公司一宗5,233
平方米的土地使用，租赁期10年，租金为5.71万元/年。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
康诺精工有限公司
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
8,000 6,100
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
相关公告 （协议签署 完毕 联方担保
18
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
披露日期 日）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
8,000 6,100
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 16.94%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
自康跃科技股票首次
公开发行上市之日起
上市之日起 承诺人严格
三十六个月内，本公司
寿光市康跃投 2014 年 01 月 三十六个月 信守承诺，未
首次公开发行或再融资时所作承诺 不转让或者委托他人
资有限公司 22 日 及其后两年 出现违反承
管理本公司持有的康
内 诺的情况
跃科技股份，也不由康
跃科技回购本公司所
19
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
持有的该部分股份；所
持康跃科技股票在锁
定期满后两年内减持
的，其减持价格不低于
发行价；康跃科技上市
后 6 个月内如康跃科
技股票连续 20 个交易
日的收盘价均低于发
行价，或者上市后 6
个月期末收盘价低于
发行价，本公司持有康
跃科技股票的锁定期
限自动延长至少 6 个
月。在锁定期满后两年
内，若本公司拟减持康
跃科技股票，将通知康
跃科技并确保提前三
个交易日予以公告，减
持价格及减持数量如
下：（1）上述锁定期满
后第一年减持数量不
超过持股数量的 10%，
第二年减持数量不超
过持股数量的 10%；
（2）减持价格不低于
康跃科技首次公开发
行的发行价，若减持前
康跃科技股票有派息、
送股、资本公积金转增
股本等事项的，减持价
格将进行相应调整。
自康跃科技股票首次
公开发行上市之日起
十二个月内，本公司不
青岛中科恒信 转让或者委托他人管
信息技术有限 理本公司持有的康跃
承诺人严格
公司、北京九州 科技股份，也不由康跃 上市之日起
2014 年 01 月 信守承诺，未
润泽有限公司、 科技回购本公司所持 十二个月及
22 日 出现违反承
北京盛泰新力 有的该部分股份。在上 其后两年内
诺的情况
投资管理有限 述锁定期满后两年内，
公司 若本公司拟减持康跃
科技股票，将通知康跃
科技并确保提前三个
交易日予以公告，减持
20
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
价格及减持数量如下：
（1）上述锁定期满后
第一年减持数量不超
过持股数量的 50%，
第二年减持数量不超
过持股数量的 100%；
（2）减持价格不低于
康跃科技经审计的最
近一年度期末每股净
资产，若减持前康跃科
技股票有派息、送股、
资本公积金转增股本
等事项的，减持价格将
进行相应调整。
自康跃科技股票上市
之日起三十六个月内，
本人不转让或者委托
他人管理本人通过康
跃投资持有的康跃科
技股份，也不由康跃科
技回购该部分康跃科
技股份。除前述锁定期
外，本人在任职康跃科
技董事、监事、高级管
理人员一职或数职期
间，每年转让的康跃科
技股份不超过本人届
期直接或间接持有康 承诺人严格
跃科技股份总数的百 2014 年 01 月 上市之日起 信守承诺，未
郭锡禄
分之二十五；如在康跃 22 日 三十六个月 出现违反承
科技股票上市之日起 诺的情况
六个月内申报离职的，
自申报离职之日起十
八个月内不转让本人
届期直接或间接持有
的康跃科技股份；如在
康跃科技股票上市之
日起第七个月至第十
二个月之间申报离职
的，自申报离职之日起
十二个月内不转让本
人届期直接或间接持
有的康跃科技股份；如
在康跃科技股票上市
21
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
之日起第十二个月后
申报离职的，自申报离
职之日起六个月内不
转让本人届期直接或
间接持有的康跃科技
股份；所持股票在锁定
期满后两年内减持的，
其减持价格不低于发
行价。在康跃科技上市
后 6 个月内如康跃科
技股票连续 20 个交易
日的收盘价均低于发
行价，或者上市后 6
个月期末收盘价低于
发行价，本人直接或间
接持有的康跃科技股
票的锁定期限自动延
长至少 6 个月。
自康跃科技股票上市
之日起三十六个月内，
本人不转让或者委托
他人管理本人通过康
跃投资持有的康跃科
技股份，也不由康跃科
技回购该部分康跃科
技股份；所持股票在锁
定期满后两年内减持
的，其减持价格不低于
发行价。在康跃科技上
承诺人严格
市后 6 个月内如康跃
2014 年 01 月 上市之日起 信守承诺，未
郭锡文 科技股票连续 20 个交
22 日 三十六个月 出现违反承
易日的收盘价均低于
诺的情况
发行价，或者上市后 6
个月期末收盘价低于
发行价，本人直接或间
接持有的康跃科技股
票的锁定期限自动延
长至少 6 个月；除前述
限售期外，本人的股份
锁定期将严格按照公
司实际控制人、董事长
郭锡禄股份锁定的承
诺执行。
公司董事杨恒 自康跃科技股票上市 2014 年 01 月 上市之日起 承诺人严格
22
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
兴、杨金玉、郭 之日起三十六个月内，22 日 三十六个月 信守承诺，未
伦海，监事郭宗 本人不转让或者委托 及任职期间 出现违反承
利、郭伦吉，高 他人管理本人通过康 及其他符合 诺的情况
级管理人员王 跃投资持有的康跃科 条件的期间
航，郑树峰 技股份，也不由康跃科
技回购该部分康跃科
技股份。除前述限售期
外，本人在任职康跃科
技董事、监事、高级管
理人员一职或数职期
间，每年转让康跃科技
股份不超过届期本人
已直接或间接持有的
康跃科技股份总数的
百分之二十五；如在康
跃科技股票上市之日
起六个月内申报离职
的，自申报离职之日起
十八个月内不转让本
人直接持有的康跃科
技股份；如在康跃科技
股票上市之日起第七
个月至第十二个月之
间申报离职的，自申报
离职之日起十二个月
内不转让本人直接持
有的康跃科技股份；如
在康跃科技股票上市
之日起第十二个月后
申报离职的，自申报离
职之日起六个月内不
转让本人直接或间接
持有的康跃科技股份；
本人所持股票在锁定
期满后两年内减持的，
其减持价格不低于发
行价。在康跃科技上市
后 6 个月内如康跃科
技股票连续 20 个交易
日的收盘价均低于发
行价，或者上市后 6
个月期末收盘价低于
发行价，本人直接或间
接持有的康跃科技股
23
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
票的锁定期限自动延
长至少 6 个月。
本人在任职康跃科技
董事、监事、高级管理
人员一职或数职期间，
每年转让康跃科技股
份不超过届期本人已
直接或间接持有的康
跃科技股份总数的百
分之二十五；如在康跃
科技股票上市之日起
六个月内申报离职的，
自申报离职之日起十
八个月内不转让本人 承诺人严格
公司其他董事、 任职期间及
直接持有的康跃科技 2014 年 01 月 信守承诺，未
监事及高级管 其他符合条
股份；如在康跃科技股 22 日 出现违反承
理人员 件的期间
票上市之日起第七个 诺的情况
月至第十二个月之间
申报离职的，自申报离
职之日起十二个月内
不转让本人直接持有
的康跃科技股份；如在
康跃科技股票上市之
日起第十二个月后申
报离职的，自申报离职
之日起六个月内不转
让本人直接或间接持
有的康跃科技股份。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
24
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司因筹划收购资产事项，经公司向深圳证券交易所申请，公司股票自2016年3月25日上午开市起停牌并发布了《重大
事项停牌公告》，2016年4月1日发布了《重大事项停牌进展公告》。经核实，该事项已构成重大资产重组，经公司申请，公
司股票自2016年4月8日上午开市起转入重大资产重组事项继续停牌，并发布了《重大资产重组停牌公告》,2016年4月14日、
4月28日、5月6日、5月13日、5月20日、5月30日、6月6日、6月15日、6月22日发布了《重大资产重组停牌进展公告》,2016
年4月22日、5月24日发布了《重大资产重组进展暨延期复牌公告》，2016年6月24日发布了《关于披露重大资产重组预案暨
公司股票暂不复牌的提示性公告》，6月29日、7月6日发布了《关于披露重大资产重组预案后停牌进展公告》，7月9日发布
了《关于延期回复深圳证券交易所重组问询函暨股票继续停牌的进展公告》，7月16日发布了《关于公司股票复牌的公告》。
在公司股票停牌期间，公司根据相关事项进展情况，已按照相关规定每五个交易日发布一次重大资产重组停牌进展公告。
2016年6月24日，公司召开第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于康跃科技股份有限公司向特定对象发行股份及
支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案的议案》等与本次重大资产重组相关的议案。详情见公司于2016年6月24
日发布于巨潮资讯网上的相关公告。
公司于2016年7月5日收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对康跃科技股份有限公司的重组问询函》（创
业板许可类重组问询函【2016】第 55 号），该问询函针对目前公司正在推进的向特定对象发行股份及支付现金购买资产并
募集配套资金暨关联交易事项进行了问询，公司已经按照要求对问询函所列出的问题作出了书面说明，具体问询及回复内容
详见公司于2016年7月16日发布于巨潮资讯网上的相关公告。经申请，公司股票已于2016年7月18日（星期一）上午开市起复
牌。
九、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 115,000,000 69.00% 115,000,000 69.00%
3、其他内资持股 115,000,000 69.00% 115,000,000 69.00%
其中：境内法人持股 115,000,000 69.00% 115,000,000 69.00%
二、无限售条件股份 51,675,000 31.00% 51,675,000 31.00%
1、人民币普通股 51,675,000 31.00% 51,675,000 31.00%
三、股份总数 166,675,000 100.00% 166,675,000 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
寿光市康跃投资
105,000,000 105,000,000 首发承诺 2017 年 8 月 1 日
有限公司
26
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
青岛中科恒信信
3,750,000 3,750,000 首发承诺 2016 年 8 月 1 日
息技术有限公司
北京盛泰新力投
3,125,000 3,125,000 首发承诺 2016 年 8 月 1 日
资管理有限公司
北京九州润泽投
3,125,000 3,125,000 首发承诺 2016 年 8 月 1 日
资有限公司
合计 115,000,000 0 0 115,000,000 -- --
注：青岛中科恒信信息技术有限公司所持 3,750,000 股限售股、北京盛泰新力投资管理有限公司所持 3,125,000 股限售股及北
京九州润泽投资有限公司所持 3,125,000 股限售股已经于 2016 年 8 月 1 日解除限售并上市流通。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 11,170
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持有有限售 持有无限售
报告期末持 内增减
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 变动情 股份状态 数量
数量 数量
况
寿光市康跃投资
境内非国有法人 63.00% 105,000,000 105,000,000 质押 37,500,000
有限公司
青岛中科恒信信
境内非国有法人 3.19% 5,309,500 3,750,000 1,559,500
息技术有限公司
北京九州润泽投
境内非国有法人 2.30% 3,837,100 3,125,000 712,100
资有限公司
北京盛泰新力投
境内非国有法人 2.24% 3,726,074 3,125,000 601,074
资管理有限公司
周信钢 境内自然人 1.89% 3,150,265
李欣 境内自然人 1.25% 2,090,245
中央汇金资产管
其他 0.94% 1,567,000
理有限责任公司
四川信托有限公
司－睿进 5 号证券
其他 0.77% 1,288,200
投资集合资金信
托计划
康江文 境内自然人 0.60% 1,005,400
王正 境内自然人 0.48% 804,500
战略投资者或一般法人因配售新股 无。
27
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
成为前 10 名股东的情况（如有）（参
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 寿光市康跃投资有限公司为公司控股股东，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，
明 也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
周信钢 3,150,265 人民币普通股 3,150,265
李欣 2,090,245 人民币普通股 2,090,245
中央汇金资产管理有限责任公司 1,567,000 人民币普通股 1,567,000
青岛中科恒信信息技术有限公司 1,559,500 人民币普通股 1,559,500
四川信托有限公司－睿进 5 号证券
1,288,200 人民币普通股 1,288,200
投资集合资金信托计划
康江文 1,005,400 人民币普通股 1,005,400
王正 804,500 境外上市外资股 804,500
北京九州润泽投资有限公司 712,100 人民币普通股 712,100
尤颖 647,500 人民币普通股 647,500
北京盛泰新力投资管理有限公司 601,074 人民币普通股 601,074
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》
名股东之间关联关系或一致行动的 规定的一致行动人。
说明
公司股东周信钢除普通证券账户持有 199,150 股外，还通过国信证券股份有限公司客
户信用交易担保证券账户持有 2,951,115 股，实际合计持有 3,150,265 股；公司股东李
欣通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,090,245 股，实际
参与融资融券业务股东情况说明 合计持有 2,090,245 股；公司股东康江文通过申万宏源西部证券股份有限公司客户信用
（如有）（参见注 4） 交易担保证券账户持有 1,005,400 股，实际合计持有 1,005,400 股；公司股东王正除普
通证券账户持有 99,500 股外，还通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
户持有 705,000 股，实际合计持有 804,500 股；公司股东尤颖通过招商证券股份有限公
司客户信用交易担保证券账户持有 647,500 股，实际合计持有 647,500 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
28
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
29
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内无董事、监事和高级管理人员直接持有本公司股票。
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
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康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：康跃科技股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 85,219,113.24 116,230,687.68
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 56,731,749.13 29,793,304.44
应收账款 104,012,501.70 88,634,119.46
预付款项 9,607,698.67 8,796,594.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 11,452,500.08 6,156,878.43
买入返售金融资产
存货 72,521,391.91 75,737,170.79
31
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,265,176.56 4,222,206.68
流动资产合计 341,810,131.29 329,570,962.21
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 255,578,112.51 261,499,600.67
在建工程 38,236,961.74 34,634,512.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 42,870,274.09 38,594,040.58
开发支出
商誉
长期待摊费用 18,149,965.98 18,205,660.11
递延所得税资产 6,615,321.29 5,690,323.05
其他非流动资产 4,551,000.00 6,445,962.77
非流动资产合计 366,001,635.61 365,070,099.74
资产总计 707,811,766.90 694,641,061.95
流动负债：
短期借款 135,500,000.00 145,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 40,453,470.00 14,102,849.57
32
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 62,895,757.26 50,105,638.22
预收款项 1,769,100.81 1,989,779.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,456,814.70 3,216,121.41
应交税费 648,081.23 603,813.43
应付利息 440,913.31
应付股利
其他应付款 968,870.11 2,020,822.44
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 12,500,000.00 25,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 258,192,094.11 242,979,938.36
非流动负债：
长期借款 75,000,000.00 75,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 4,163,121.98 3,992,210.71
递延收益 8,336,667.18 8,755,000.44
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 87,499,789.16 87,747,211.15
负债合计 345,691,883.27 330,727,149.51
所有者权益：
股本 166,675,000.00 166,675,000.00
其他权益工具
33
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 68,157,048.42 68,157,048.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 16,194,383.04 16,194,383.04
一般风险准备
未分配利润 108,981,106.62 110,041,254.23
归属于母公司所有者权益合计 360,007,538.08 361,067,685.69
少数股东权益 2,112,345.55 2,846,226.75
所有者权益合计 362,119,883.63 363,913,912.44
负债和所有者权益总计 707,811,766.90 694,641,061.95
法定代表人：郭锡禄 主管会计工作负责人：宗军 会计机构负责人：郑树峰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 76,636,873.57 94,019,011.39
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 56,731,749.13 30,003,304.44
应收账款 103,912,889.10 88,547,475.81
预付款项 8,055,550.69 18,283,977.09
应收利息
应收股利
其他应收款 45,017,363.33 6,118,847.40
存货 67,651,199.26 70,023,673.80
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,509,354.14 1,456,269.08
流动资产合计 359,514,979.22 308,452,559.01
34
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 54,080,000.00 54,080,000.00
投资性房地产
固定资产 149,215,385.15 152,139,900.02
在建工程 24,645,483.13 20,927,557.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,493,546.11 9,362,542.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,885,737.64 10,014,496.16
递延所得税资产 3,264,335.04 2,136,848.66
其他非流动资产 4,551,000.00 6,445,962.77
非流动资产合计 257,135,487.07 255,107,307.94
资产总计 616,650,466.29 563,559,866.95
流动负债：
短期借款 135,500,000.00 135,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 39,360,000.00 8,980,333.27
应付账款 68,371,508.39 42,354,799.21
预收款项 1,673,657.23 1,989,779.98
应付职工薪酬 1,886,287.79 1,741,621.47
应交税费 274,278.31 327,267.11
应付利息
应付股利
其他应付款 268,857.61 1,288,276.42
划分为持有待售的负债
35
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 247,334,589.33 192,182,077.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 4,163,121.98 3,992,210.71
递延收益 8,336,667.18 8,755,000.44
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,499,789.16 12,747,211.15
负债合计 259,834,378.49 204,929,288.61
所有者权益：
股本 166,675,000.00 166,675,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 66,178,847.98 66,178,847.98
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 16,194,383.04 16,194,383.04
未分配利润 107,767,856.78 109,582,347.32
所有者权益合计 356,816,087.80 358,630,578.34
负债和所有者权益总计 616,650,466.29 563,559,866.95
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
36
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一、营业总收入 113,176,119.08 109,929,179.95
其中：营业收入 113,176,119.08 109,929,179.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 123,319,571.98 108,343,312.18
其中：营业成本 77,887,459.49 73,994,970.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 766,560.64 680,135.56
销售费用 8,715,557.04 8,759,200.80
管理费用 28,022,774.30 18,344,988.58
财务费用 6,066,817.35 8,375,570.64
资产减值损失 1,860,403.16 -1,811,554.33
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,143,452.90 1,585,867.77
加：营业外收入 11,354,940.01 6,546,369.45
其中：非流动资产处置利得 1,478,957.87 4,391.36
减：营业外支出 597,014.16 255,586.17
其中：非流动资产处置损失 595,014.13 253,586.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 614,472.95 7,876,651.05
减：所得税费用 -924,998.24 -287,717.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,539,471.19 8,164,368.57
归属于母公司所有者的净利润 2,273,352.39 8,375,634.57
37
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 -733,881.20 -211,266.00
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 1,539,471.19 8,164,368.57
归属于母公司所有者的综合收益
2,273,352.39 8,375,634.57
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -733,881.20 -211,266.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0136 0.0503
（二）稀释每股收益 0.0136 0.0503
法定代表人：郭锡禄 主管会计工作负责人：宗军 会计机构负责人：郑树峰
38
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 113,065,080.14 109,838,145.33
减：营业成本 80,736,615.45 75,056,634.64
营业税金及附加 766,560.64 680,135.56
销售费用 8,276,162.51 8,444,972.18
管理费用 21,815,301.67 14,271,363.79
财务费用 3,596,248.68 4,074,048.35
资产减值损失 3,628,293.96 -1,810,179.08
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,754,102.77 9,121,169.89
加：营业外收入 6,742,640.01 6,531,590.24
其中：非流动资产处置利得 1,478,957.87 4,391.36
减：营业外支出 597,014.16 255,586.17
其中：非流动资产处置损失 595,014.13 253,586.17
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
391,523.08 15,397,173.96
列）
减：所得税费用 -1,127,486.38 1,556,457.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,519,009.46 13,840,716.51
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
39
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 1,519,009.46 13,840,716.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 44,118,418.56 54,732,639.10
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,560,418.45 2,015,418.97
40
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 7,757,443.87 4,488,943.57
经营活动现金流入小计 53,436,280.88 61,237,001.64
购买商品、接受劳务支付的现金 40,364,742.35 21,964,406.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
27,319,755.70 23,408,201.64
金
支付的各项税费 7,891,379.38 9,199,933.03
支付其他与经营活动有关的现金 8,272,326.45 15,999,975.99
经营活动现金流出小计 83,848,203.88 70,572,516.78
经营活动产生的现金流量净额 -30,411,923.00 -9,335,515.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
71,272.10
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 71,272.10
购建固定资产、无形资产和其他
369,216.75 11,673,947.31
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 369,216.75 11,673,947.31
投资活动产生的现金流量净额 -369,216.75 -11,602,675.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
41
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收到的现金
取得借款收到的现金 66,000,000.00 166,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 17,800,000.00
筹资活动现金流入小计 66,000,000.00 183,800,000.00
偿还债务支付的现金 88,500,000.00 116,509,315.71
分配股利、利润或偿付利息支付
9,973,965.99 17,233,716.67
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 98,473,965.99 133,743,032.38
筹资活动产生的现金流量净额 -32,473,965.99 50,056,967.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
32,633.60 -6,714.70
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -63,222,472.14 29,112,062.57
加：期初现金及现金等价物余额 104,617,608.34 63,013,777.14
六、期末现金及现金等价物余额 41,395,136.20 92,125,839.71
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 44,118,418.56 54,732,639.10
收到的税费返还 1,560,418.45 2,015,418.97
收到其他与经营活动有关的现金 3,047,621.81 4,448,732.21
经营活动现金流入小计 48,726,458.82 61,196,790.28
购买商品、接受劳务支付的现金 48,029,493.80 17,369,986.58
支付给职工以及为职工支付的现
16,183,793.54 13,232,407.73
金
支付的各项税费 7,314,676.19 8,871,750.43
支付其他与经营活动有关的现金 7,105,978.82 15,615,720.59
经营活动现金流出小计 78,633,942.35 55,089,865.33
经营活动产生的现金流量净额 -29,907,483.53 6,106,924.95
二、投资活动产生的现金流量：
42
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
71,272.10
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 71,272.10
购建固定资产、无形资产和其他
144,651.00 9,731,554.84
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,080,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 144,651.00 13,811,554.84
投资活动产生的现金流量净额 -144,651.00 -13,740,282.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 66,000,000.00 56,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 96,935,833.33 171,800,000.00
筹资活动现金流入小计 162,935,833.33 227,800,000.00
偿还债务支付的现金 76,000,000.00 79,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
7,219,606.84 13,137,674.99
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 104,950,000.00 104,284,315.71
筹资活动现金流出小计 188,169,606.84 196,921,990.70
筹资活动产生的现金流量净额 -25,233,773.51 30,878,009.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
32,633.60 -6,714.70
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -55,253,274.44 23,237,936.81
加：期初现金及现金等价物余额 91,039,900.01 62,094,051.63
六、期末现金及现金等价物余额 35,786,625.57 85,331,988.44
43
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 计
优先股 永续债 其他 股 收益 准备
一、上年期末余额 166,675,000.00 68,157,048.42 16,194,383.04 110,041,254.23 2,846,226.75 363,913,912.44
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 166,675,000.00 68,157,048.42 16,194,383.04 110,041,254.23 2,846,226.75 363,913,912.44
三、本期增减变动金额
-1,060,147.61 -733,881.20 -1,794,028.81
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 2,273,352.39 -733,881.20 1,539,471.19
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
44
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -3,333,500.00 -3,333,500.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-3,333,500.00 -3,333,500.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 166,675,000.00 68,157,048.42 16,194,383.04 108,981,106.62 2,112,345.55 362,119,883.63
上年金额
单位：元
项目 上期
45
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
少数股东权 所有者权益合
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 计
优先股 永续债 其他 股 收益 准备
一、上年期末余额 66,670,000.00 168,162,048.42 14,865,241.77 115,009,497.63 364,706,787.82
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 66,670,000.00 168,162,048.42 14,865,241.77 115,009,497.63 364,706,787.82
三、本期增减变动金额
100,005,000.00 -100,005,000.00 -291,465.43 3,708,734.00 3,417,268.57
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 8,375,634.57 -211,266.00 8,164,368.57
（二）所有者投入和减少
3,920,000.00 3,920,000.00
资本
1．股东投入的普通股 3,920,000.00 3,920,000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -8,667,100.00 -8,667,100.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
46
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．对所有者（或股东）
-8,667,100.00 -8,667,100.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
100,005,000.00 -100,005,000.00
转
1．资本公积转增资本（或
100,005,000.00 -100,005,000.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 166,675,000.00 68,157,048.42 14,865,241.77 114,718,032.20 3,708,734.00 368,124,056.39
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综合收 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 计
一、上年期末余额 166,675,000.00 66,178,847.98 16,194,383.04 109,582,347.32 358,630,578.34
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康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 166,675,000.00 66,178,847.98 16,194,383.04 109,582,347.32 358,630,578.34
三、本期增减变动金额（减
-1,814,490.54 -1,814,490.54
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,519,009.46 1,519,009.46
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -3,333,500.00 -3,333,500.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-3,333,500.00 -3,333,500.00
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
48
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 166,675,000.00 66,178,847.98 16,194,383.04 107,767,856.78 356,816,087.80
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合收 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 计
一、上年期末余额 66,670,000.00 166,183,847.98 14,865,241.77 106,287,175.93 354,006,265.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 66,670,000.00 166,183,847.98 14,865,241.77 106,287,175.93 354,006,265.68
三、本期增减变动金额（减
100,005,000.00 -100,005,000.00 5,173,616.51 5,173,616.51
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 13,840,716.51 13,840,716.51
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
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康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -8,667,100.00 -8,667,100.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-8,667,100.00 -8,667,100.00
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
100,005,000.00 -100,005,000.00
转
1．资本公积转增资本（或
100,005,000.00 -100,005,000.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 166,675,000.00 66,178,847.98 14,865,241.77 111,460,792.44 359,179,882.19
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康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、历史沿革
康跃科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在寿光市康跃增压器有限公司基础上整体变更设立的股份有
限公司。公司于2010年8月26日取得变更后的《企业法人营业执照》，公司注册号：370783228003643，法定代表人：郭锡禄，
注册资本：5,000.00万元。
根据公司2014年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准康跃科技股份有限公司首次
公开发行股票的批复》（证监许可[2014] 677号文）的核准，向符合中国证监会相关规定条件的投资者发行人民币普通股（A
股）16,670,000.00股，此次发行的A股于2014 年8 月1 日在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“康跃科技”，股票代码
300391。2014 年9月22 日，公司完成了工商变更登记，注册资本由5,000.00 万元变更为6,667.00 万元。
公司2014年9月22日取得山东省工商行政管理局颁发的变更后《营业执照》，注册号为“370783228003643”，法定代表
人为郭锡禄，公司注册资本：6,667.00万元。
2015年5月8日召开的康跃科技股份有限公司（以下简称“公司”）2014年年度股东大会审议通过了《关于2014年度利润
分配及公积金转增股本的议案》，公司于2015年5月14日发布了《2014年年度权益分派实施公告》，其中，以公司截至2014
年12月31日的总股本6667万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15股，上述方案已于2015年5月21日实施完毕，
转增后公司总股本增至16667.5万股。并已在山东省工商行政管理局完成工商变更登记手续。
公司于2016年5月3日取得山东省工商行政管理局换发的《营业执照》，统一社会信用代码为“9137070073926665981”，
法定代表人为郭锡禄，公司注册资本：16,667.5万元，公司住所：寿光市开发区（原北洛镇政府驻地）。
2、企业的业务性质和主要经营活动
公司经营范围为：生产、销售：涡轮增压器、内燃机及零部件；涡轮增压器、新技术、新工艺的研究和开发。进出口
业务（以上范围涉及资格证书的，按资格证书核准的经营范围执行）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动）。属机械制造行业下的内燃机零配件行业。
3、母公司名称
公司的母公司为寿光市康跃投资有限公司。
截至2016年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司为2家。
子公司名称
康诺精工有限公司
大连依勒斯涡轮增压技术有限公司
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具
体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规
定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
51
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见第七节“五、28.收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况、2016
年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期通常短于
一年。以一年（12个月）作为正常营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公
司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控
制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资
的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本
溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整
资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性
工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公
52
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制
之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工
具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购
买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买
方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为
合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购
买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单
独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权
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益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期
初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务
报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方
法
对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期
投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，对于剩余
股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，按
有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表
中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每
一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额
确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会
计政策见本附注“五、14、长期股权投资 ”。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊
余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再
进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表
中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资
产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的
价格 ；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：①取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组
合进行管理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中
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没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一
的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：①该指定可以消除或明显减少由于
该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式
书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管
理人员报告；③《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允
价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，
确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法：是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收
入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融
资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收
款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其
他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资
单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值
变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。
衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公
允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的
性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍
生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生
工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易
费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具
的公允价值变动额。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资
产价值变动使企业面临的风险水平。
本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资
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本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价
值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（3）金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工
具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：①承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；②初始确
认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管
理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该指
定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；②本公司
风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告；③《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不
属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业
会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额
后的余额之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务
人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支
付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，
当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组
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金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所
在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投
资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未
来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减
值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损
益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生
的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具
的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期
末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
标准
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体 连续12个月出现下跌。
量化标准
成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资
成本。
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允
价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允
价值。
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反
弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 200.00 万元的应收账款和单项金额超过 100.00
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万元的其他应收款
期末对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收
款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备。如果没有客观证据表明其发生减值的，纳入账龄
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 组合计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款，包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信
用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 60.00% 60.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则单项计提坏
单项计提坏账准备的理由
账准备。
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）
等。
（2）发出存货的计价方法
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存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合
同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值
的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售的资产确认标准
同时满足下列条件：公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让
将在一年内完成。
（2）划分为持有待售的资产会计处理
对于持有待售的非流动资产，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费
用后的净额孰低计量。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债
表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列
报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持
有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在
没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的
购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期
股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始
投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
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①成本法核算
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或
收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
②权益法核算
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大
影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公
允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。（3）
长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响
的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应
支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照
金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原
因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因
导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行
会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实
施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩
余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部
分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动
等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不
足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
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④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其
可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6） 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下
条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-30 年 5.00% 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 5-12 年 5.00% 7.92-19.00
运输工具 年限平均法 5年 5.00% 19.00
电子设备 年限平均法 5年 20.00
其他 年限平均法 5-10 年 10.00-20.00
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他；折旧方法采用年限平均法、双倍余额
递减法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用
寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资
产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一
项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买
价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资
产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之
一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收
回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购
建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期
间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，
按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入
的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自
行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿
命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终
了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资
产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合
同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行
基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收
回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确
定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可
能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受
益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工
伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬
确认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计
划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按
照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期
累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括
当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值
的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）
设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入
资产成本，本公司将上述第（1）和（2）项计入当期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
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（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经
制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职
工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员
工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，
且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估
计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（3）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同
产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为
预计负债。
（4）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接
支出确定预计负债金额。
26、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可
行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条
件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得
的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
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作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为债务工具的优先
股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出
或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
对于归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公司所有者权益，其利息支出或股
利分配按照利润分配进行处理，其回购或注销作为权益变动处理。
28、收入
（1）销售商品
A销售商品收入确认和计量的总体原则
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已
将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量。
B本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
对于主机厂配套销售模式，本公司与主机厂主要采用上线结算模式，每月按约定时间与主机厂核对并确认当月所供产
品上线装机数量，公司按约定的产品价格和当月上线装机数量确认销售收入；主机厂按合同约定的信用期付款。
对于配件市场销售模式，本公司针对社会维修市场的涡轮增压器销售采用由经销商代理销售的模式，本公司配件销售
一般采用款到发货的结算方式，一次性购货达到一定规模且客户资信良好的则采用货到付款的结算方式。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占
预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所
针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分
比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持
资金时予以确认。
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除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所
针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分
比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持
资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延
所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时
性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税
资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
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租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租
入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些
判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当
期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损等估计并计提相应准备。在该等或有事项
已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中
本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品
向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映
将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否
已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假
设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减
值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象
的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（7）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之
外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（8）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要
税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期
所得税和递延所得税产生影响。
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按销项税抵扣购进货物进项税后的差额
增值税 17%
缴纳
营业税 按照应税收入计缴 5%
城市维护建设税 按照应缴纳流转税额计缴 7%
企业所得税 按照应纳税所得额计缴 15%、25%
教育费附加 按照应缴纳流转税额计缴 3%
地方教育费附加 按照应缴纳流转税额计缴 2%
地方水利建设基金 按照应缴纳流转税额计缴 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
康跃科技股份有限公司 15%
康诺精工有限公司 25%
大连依勒斯涡轮增压技术有限公司 25%
2、税收优惠
（1）根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税【2007】92号）的规定，本公司
享受限额即征即退增值税每人每年3.5万元的税收优惠， 2015年1-6月获得即征即退增值税税收优惠金额为2,015,418.97元。
根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税【2016】52号）的规定，本公司享受限额
即 征 即 退 增 值 税 省 人 民 政 府 批 准 的 月 最 低 工 资 标准的 4 倍确定，2016 年 1-6 月获得即征即退增值税税收优惠金额 为
2,226,018.45元。根据同一文件规定，本公司取得的增值税退税免征企业所得税。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税【2007】92号）的规定，本公司
享受企业所得税前按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除的企业所得税优惠，2015年1-6月企业所得税前加计扣除支付给
残疾人实际工资1,823,035.54元，2016年1-6月企业所得税前加计扣除支付给残疾人实际工资1,710,684.54元。
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（3）公司获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局于2014年10月31日颁发的高
新技术企业证书，有效期3年，故本公司从2014年1月1日至2016年12月31日享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政
策。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》（2007年修订）及《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》（国
税发【2008】116号文）的规定：企业用于开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时
按照研究开发费用的50%加计扣除。本公司2015年1-6月、2016年1-6月计算应纳税所得额时研究开发费用加计扣除金额分别
为3,427,518.30元、5,031,477.78元。
（5）根据鲁财税〔2011〕6号及寿光市金三报税系统升级规定，2014年度开始福利企业土地使用税减免实施事前备案
制，2015年1-6月计算备案减免土地使用税454,823.80元，2016年1-6月计算备案减免土地使用税454,823.80元。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 372,647.08 259,071.66
银行存款 41,022,489.12 104,358,536.68
其他货币资金 43,823,977.04 11,613,079.34
合计 85,219,113.24 116,230,687.68
其他货币资金按明细列示如下
项 目 2016年6月30日 2015年12月31日
银行承兑汇票保证金 42,707,276.54 10,998,955.69
信用证保证金 1,116,700.50 614,123.65
用于担保的定期存款或通知存款
放在境外且资金汇回受到限制的款项
合 计 43,823,977.04 11,613,079.34
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
72
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 56,731,749.13 29,793,304.44
合计 56,731,749.13 29,793,304.44
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 51,575,843.41
合计 51,575,843.41
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
111,305,5 7,293,04 104,012,5 94,500, 5,866,619 88,634,119.
合计提坏账准备的 100.00% 6.55% 100.00% 6.21%
44.69 2.99 01.70 739.43 .97 46
应收账款
111,305,5 7,293,04 104,012,5 94,500, 5,866,619 88,634,119.
合计 100.00% 6.55% 100.00% 6.21%
44.69 2.99 01.70 739.43 .97 46
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 103,876,199.78 5,193,809.99 5.00%
1 年以内小计 103,876,199.78 5,193,809.99 5.00%
1至2年 3,428,080.62 342,808.06 10.00%
2至3年 1,712,399.35 342,479.87 20.00%
3至4年 685,707.16 274,282.86 40.00%
4至5年 1,158,738.92 695,243.35 60.00%
5 年以上 444,418.86 444,418.86 100.00%
合计 111,305,544.69 7,293,042.99
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,426,423.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额51,149,291.43元，占应收账款期末余额合计数的比例45.95%，相应
计提的坏账准备期末余额汇总金额2,557,464.57元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,417,183.95 56.39% 4,449,781.01 50.59%
1至2年 3,104,684.24 32.31% 3,919,265.46 44.55%
2至3年 683,300.63 7.11% 176,686.31 2.01%
3 年以上 402,529.85 4.19% 250,861.95 2.85%
合计 9,607,698.67 -- 8,796,594.73 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过一年且金额重大的预付款项2,000,000.00元，主要为预付涡轮增压研发试验款，因为该项实验尚未试制完工，
该款项尚未结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额4,811,706.97元，占预付款项期末余额合计数的比例为
50.08%。
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
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8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
12,359,4 906,985. 11,452,50 6,629,8 6,156,878.4
合计提坏账准备的 100.00% 7.34% 100.00% 473,005.81 7.13%
86.03 95 0.08 84.24 3
其他应收款
12,359,4 906,985. 11,452,50 6,629,8 6,156,878.4
合计 100.00% 7.34% 100.00% 473,005.81 7.13%
86.03 95 0.08 84.24 3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 12,731,438.85 636,571.95 5.00%
1 年以内小计 12,731,438.85 636,571.95 5.00%
2至3年 40,429.70 8,085.94 20.00%
3至4年 8,637.63 3,455.05 40.00%
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4至5年 23,387.50 14,032.50 60.00%
5 年以上 281,116.73 281,116.73 100.00%
合计 13,085,010.41 943,262.17
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 470,256.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 18,450.00 18,450.00
备用金 6,534,388.68 6,152,477.41
个人往来 138,668.10 130,429.70
单位往来 5,612,739.85 275,788.51
社保往来 55,239.40 52,738.62
合计 12,359,486.03 6,629,884.24
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 单位往来 4,692,448.00 1 年以内 37.97% 234,622.40
第二名 单位往来 665,600.00 1 年以内 5.39% 33,280.00
第三名 个人往来 307,010.00 1 年以内 2.48% 15,350.50
第四名 单位往来 239,166.73 5 年以上 1.94% 239,166.73
第五名 个人往来 234,667.50 1 年以内 1.90% 11,733.38
合计 -- 6,138,892.23 -- 49.68% 534,153.01
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
2016 年 7 月，665,600
国家金库寿光市支库 福利企业退税 665,600.00 1 年以内
元，银行回单
合计 -- 665,600.00 -- --
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,537,375.63 143,499.78 11,393,875.85 12,543,751.55 143,499.78 12,400,251.77
在产品 11,598,061.90 118,930.96 11,479,130.94 12,761,070.41 118,930.96 12,642,139.45
库存商品 49,763,720.11 183,498.81 49,580,221.30 50,782,809.47 183,498.81 50,599,310.66
周转材料 68,163.82 68,163.82 95,468.91 95,468.91
合计 72,967,321.46 445,929.55 72,521,391.91 76,183,100.34 445,929.55 75,737,170.79
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 143,499.78 143,499.78
在产品 118,930.96 118,930.96
库存商品 183,498.81 183,498.81
合计 445,929.55 445,929.55
产成品、用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；本期按以上方法对库龄较长的存货分析后，对在配件维修市场无法销售的
存货进行了减值测试，按单个存货目的可项变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 1,682,256.41 3,639,286.53
预交所得税 582,920.15 582,920.15
合计 2,265,176.56 4,222,206.68
79
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14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
80
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债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
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19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 143,936,799.10 196,978,555.24 6,911,707.03 14,354,606.23 362,181,667.60
2.本期增加金额 5,783,334.12 69,914.53 731,362.69 6,584,611.34
（1）购置 -232,211.96 69,914.53 518,086.22 355,788.79
（2）在建工程
6,015,546.08 220,776.47 6,236,322.55
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 92,182.40 1,883,231.35 479,127.00 29,848.45 2,484,389.20
（1）处置或报
92,182.40 1,883,231.35 479,127.00 29,848.45 2,484,389.20
废
4.期末余额 143,844,616.70 200,878,658.01 6,502,494.56 15,063,620.47 366,289,389.74
二、累计折旧 2,441,136.98 7,919,359.83 493,517.63 1,034,530.45 11,888,544.89
1.期初余额 15,993,208.51 73,253,714.54 3,271,387.08 8,163,756.80 100,682,066.93
2.本期增加金额 2,441,136.98 7,919,359.83 493,517.63 1,034,530.45 11,888,544.89
（1）计提 2,441,136.98 7,919,359.83 493,517.63 1,034,530.45 11,888,544.89
3.本期减少金额 18,244.44 1,356,717.23 455,170.65 29,202.27 1,859,334.59
（1）处置或报
18,244.44 1,356,717.23 455,170.65 29,202.27 1,859,334.59
废
4.期末余额 18,416,101.05 79,816,357.14 3,309,734.06 9,169,084.98 110,711,277.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 125,428,515.65 121,062,300.87 3,192,760.50 5,894,535.49 255,578,112.51
2.期初账面价值 127,943,590.59 123,724,840.70 3,640,319.95 6,190,849.43 261,499,600.67
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
潍坊办事处房产 1 套 489,218.46 办理中
实验室东车间 5,045,077.08 办理中
康诺精工生产车间 47,765,846.27 办理中
康诺精工科研楼 17,812,858.40 办理中
合计 71,113,000.21
其他说明
本期在建工程完工转入固定资产6,236,322.55元。
83
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20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
技改项目 30,923,856.24 30,923,856.24 27,565,457.68 27,565,457.68
基建项目 7,313,105.50 7,313,105.50 7,069,054.88 7,069,054.88
合计 38,236,961.74 38,236,961.74 34,634,512.56 34,634,512.56
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
中间体
自动生 2,600,00 1,440,38 962,047. 2,402,43 金融机
92.40% 90
产单元 0.00 7.39 02 4.41 构贷款
改造
实验室
4,500,00 3,968,29 3,968,29 募股资
主体扩 88.18% 85
0.00 4.12 4.12 金
建项目
电子束 3,000,00 2,672,41 2,672,41 募股资
89.08% 95
焊机 0.00 7.68 7.68 金
精密数
5,300,00 6,682,35 -666,813 6,015,54 募股资
控外圆 113.50% 100
0.00 9.53 .45 6.08 金
磨床
疲劳试 3,500,00 3,311,40 353,529. 3,664,93 募股资
104.71% 95
验台 0.00 5.22 93 5.15 金
车用涡
轮壳压
150,000, 12,106,9 105,299. 220,776. 13,591,4 2,192,82 金融机
气机壳 71.15% 95
000.00 55.22 86 47 78.61 6.65 构贷款
精加工
项目
ATT 项 7,000,00 565,004. 565,004. 金融机
8.07% 8
目 0.00 73 73 构贷款
半自动 4,800,00 16,108.4 4,313,12 4,329,23 90.19% 90 金融机
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单体平 0.00 0 5.36 3.76 构贷款
衡机
180,700, 30,197,9 5,632,19 6,236,32 31,193,7 2,192,82
合计 0.00 -- -- --
000.00 27.56 3.45 2.55 98.46 6.65
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 35,440,341.94 8,291,489.30 43,731,831.24
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2.本期增加金
1,600,000.00 6,673,298.19 8,273,298.19
额
（1）购置 1,600,000.00 6,673,298.19 8,273,298.19
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 3,687,400.00 3,687,400.00
（1）处置 3,687,400.00 3,687,400.00
4.期末余额 33,352,941.94 14,964,787.49 48,317,729.43
二、累计摊销
1.期初余额 2,423,385.04 2,714,405.62 5,137,790.66
2.本期增加金
397,976.46 384,630.54 782,607.00
额
（1）计提 397,976.46 384,630.54 782,607.00
3.本期减少金
472,942.32 472,942.32
额
（1）处置 472,942.32 472,942.32
4.期末余额 2,348,419.18 3,099,036.16 5,447,455.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 31,004,522.76 11,865,751.33 42,870,274.09
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值
2.期初账面价
33,016,956.90 5,577,083.68 38,594,040.58
值
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具及工装 16,143,639.91 3,098,912.37 2,873,070.72 16,369,481.56
信息服务费及其他 2,062,020.20 281,535.78 1,780,484.42
合计 18,205,660.11 3,098,912.37 3,154,606.50 18,149,965.98
87
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,652,728.35 1,297,856.33 6,786,656.03 1,018,764.66
内部交易未实现利润 1,927,527.05 289,129.06 527,941.97 79,191.30
可抵扣亏损 20,492,200.05 4,403,867.60 15,921,188.55 3,733,033.94
预计产品三包费 4,163,121.98 624,468.30 3,992,210.71 598,831.61
预提利息及费用 1,442,734.74 260,501.54
合计 40,235,577.43 6,615,321.29 28,670,732.00 5,690,323.05
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,615,321.29 5,690,323.05
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 267,779.05 353,876.02
合计 267,779.05 353,876.02
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
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30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 4,551,000.00 6,445,962.77
合计 4,551,000.00 6,445,962.77
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 20,000,000.00
抵押借款 49,500,000.00 49,500,000.00
保证借款 86,000,000.00 76,000,000.00
合计 135,500,000.00 145,500,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
①公司于2016年4月1日与华夏银行股份有限公司潍坊分行签订WF0410120160024号《流动资金贷款借款合同》，借款
金额3000万元，借款期限1年，借款担保方式为保证，寿光市康跃投资有限公司签订WF04（高保）20160011《最高额保证合
同》。
②公司于2015年7月10日与兴业银行股份有限公司潍坊分行签订兴银潍借字2015-288号《流动资金借款合同》，借款金
额2000万元，借款期限1年，借款担保方式为保证，寿光市康跃投资有限公司签订兴银潍借高保字2015-135号《最高额保证
合同》，郭锡禄、刘爱芹夫妇签订兴银潍借个高保字2015-135号《最高额保证合同》。
③公司于2016年3月1日与中国民生银行股份有限公司潍坊分行签订公借贷字第ZH1600000030234号《流动资金贷款借
款合同》，借款金额2600万元，借款期限1年，借款担保方式为保证借款。寿光市康跃投资有限公司签订公高保字第
DB1500000027399号《最高额保证合同》，郭锡禄、刘爱芹夫妇签订DB1500000027400号《最高额担保合同》。
④公司于2016年3月8日与中国民生银行股份有限公司潍坊分行签订公借贷字第ZH1600000027155号《流动资金贷款借
款合同》，借款金额1000万元，借款期限1年，借款担保方式为保证借款。寿光市康跃投资有限公司签订公高保字第
DB1500000027399号《最高额保证合同》，郭锡禄、刘爱芹夫妇签订DB1500000027400号《最高额担保合同》。
⑤公司于2015年10月26日与山东寿光农村商业银行股份有限公司签订寿光农商行流借字2015年第2-251号《流动资金借
款合同》，借款金额950万元，借款期限1年；
公司于2015年10月28日与山东寿光农村商业银行股份有限公司签订寿光农商行流借字2015年第2-249号《流动资金借款
合同》，借款金额2000万元，借款期限1年；
公司于2015年11月3日与山东寿光农村商业银行股份有限公司签订寿光农商行流借字2015年第2-248号《流动资金借款
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合同》，借款金额2000万元，借款期限1年。
上述三笔借款，借款担保方式均为抵押担保，康跃科技股份有限公司签订寿光农商行抵字2013年第2-260号《最高额抵
押合同》。抵押房产证号分别为：寿房权证寿光字第2010081983号、2010081995号、2010081991号、2010081989号、2010081985
号、2010082001号、2010081999号、2010082023号，建筑面积共计29,714.40平方米，账面原值36,159,388.36元；抵押土地证
号为寿国用（2010）第0436号，面积55,399.70平方米，账面原值2,124,730.79元。郭锡禄夫妇、郭晓伟夫妇、郭伦海夫妇、
杨恒兴夫妇、杨金玉夫妇签订连带保证书。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 40,453,470.00 14,102,849.57
合计 40,453,470.00 14,102,849.57
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购材料款 43,818,450.95 34,713,063.24
购建长期资产款 12,626,757.49 10,820,388.60
其他 6,450,548.82 4,572,186.38
合计 62,895,757.26 50,105,638.22
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
90
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36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,769,100.81 1,989,779.98
合计 1,769,100.81 1,989,779.98
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,216,121.41 25,930,384.52 25,689,691.23 3,456,814.70
二、离职后福利-设定提
2,180,654.55 2,180,654.55
存计划
合计 3,216,121.41 28,111,039.07 27,870,345.78 3,456,814.70
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
3,037,645.44 22,369,192.84 22,392,030.44 3,014,807.84
补贴
2、职工福利费 1,206,777.76 1,196,712.46 10,065.30
3、社会保险费 1,151,900.05 1,151,900.05
其中：医疗保险费 860,730.05 860,730.05
工伤保险费 107,492.13 107,492.13
91
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生育保险费 112,237.87 112,237.87
大额
71,440.00
医疗救助
4、住房公积金 736,206.36 736,206.36
5、工会经费和职工教育
178,475.97 466,307.51 212,841.92 431,941.56
经费
合计 3,216,121.41 25,930,384.52 25,689,691.23 3,456,814.70
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,066,814.58 2,066,814.58
2、失业保险费 113,839.97 113,839.97
合计 2,180,654.55 2,180,654.55
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -730.00 1,521.65
城市维护建设税 22,354.39 2,686.46
房产税 329,786.09 181,931.36
土地使用税 156,415.00 156,415.00
教育费附加 9,580.45 1,918.90
地方水利建设基金 3,193.48 383.78
印花税 63,120.90
代扣代缴应纳税 127,481.82 195,835.38
合计 648,081.23 603,813.43
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 440,913.31
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
92
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40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位及个人往来 941,791.63 803,202.77
社保往来 24,078.48 31,693.23
预提费用 1,032,426.43
保证金、押金 3,000.00 153,500.01
合计 968,870.11 2,020,822.44
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 12,500,000.00 25,000,000.00
合计 12,500,000.00 25,000,000.00
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位： 元
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康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 75,000,000.00 75,000,000.00
合计 75,000,000.00 75,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
康诺精工有限公司于2014年12月27日与工商银行寿光支行分别签订0160700061-2014年（寿光）字0359号固定资产借款
合同，向中国工商银行股份有限公司寿光支行借款1亿元，借款期限5年。其中：康诺精工有限公司与工商银行寿光支行签订
0160700061-2014年寿光（抵）字0108号最高额抵押合同，抵押担保借款额39,000,000.00元，康跃科技股份有限公司与工商
银行寿光支行签订0160700061-2014年寿光（保）字0454号保证合同，承担连带责任保证借款额61,000,000.00元。
公司抵押的房屋建筑物账面原值共计65,578,704.67元，房产证号分别为寿房权证古城字第2015239680号和寿房权证古城
字第2015239684号；公司抵押的土地使用权账面原值13,386,302.32元，土地证号为寿国有（2014）第00440号。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
94
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47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 4,163,121.98 3,992,210.71 预提产品质量三包费用
合计 4,163,121.98 3,992,210.71 --
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51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到与资产相关的
政府补助 8,755,000.44 418,333.26 8,336,667.18
政府补助
合计 8,755,000.44 418,333.26 8,336,667.18 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
2009 年扩大内需
4,240,000.15 88,333.32 4,151,666.83 与资产相关
补助资金
2011 年中央预算
1,301,666.78 109,999.98 1,191,666.80 与资产相关
内建设资金
2012 年省预算内
基本建设支出资 213,333.43 19,999.98 193,333.45 与资产相关
金
2013 年海洋经济
创新发展区域补 2,200,000.00 150,000.00 2,050,000.00 与资产相关
助资金
2013 年自主创新
成果转化与企业
800,000.08 49,999.98 750,000.10 与资产相关
创新能力提升专
项资金
合计 8,755,000.44 418,333.26 8,336,667.18 --
其他说明：
注1：2009年10月取得“2009年扩大内需补助资金”530万元（寿财预指字[2009]681号文），属与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，在相关资产“大车间二期”使用寿命30年内平均分配，计入当期损益。
注2：2011年12月取得“2011年中央预算内建设资金”220万元（寿财预指字[2011]926号文），属与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，在相关资产“3台数控车床”使用寿命10年内平均分配，计入当期损益。
注3：2013年2月取得“2012年省预算内基本建设支出资金”40.00万元（寿财预指[2013]128号文），属与资产相关的政府
补助，确认为递延收益，在相关资产“线切割机床”等设备使用寿命10年内平均分配，计入当期损益。
注4：2013年12月取得“海洋经济创新发展区域补助资金”150.00万元（寿财预指[2013]1290号文），2014年4月取得“海
洋经济创新发展区域补助资金”150.00万元（寿财预指[2014]261号文），属与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相
关资产“五轴联动柔性加工机床”等设备使用寿命10年内平均分配，计入当期损益。
注5：2014年1月取得“2013年自主创新成果转化与企业创新能力提升专项资金”100万元（寿财预指[2013]1166号文），
属与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产“快速成型机”等设备使用寿命10年内平均分配，计入当期损益。
96
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52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 166,675,000.00 166,675,000.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 66,178,847.98 66,178,847.98
其他资本公积 1,978,200.44 1,978,200.44
合计 68,157,048.42 68,157,048.42
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
97
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57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,194,383.04 16,194,383.04
合计 16,194,383.04 16,194,383.04
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 110,041,254.23 115,009,497.63
调整后期初未分配利润 110,041,254.23 115,009,497.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,273,352.39 8,375,634.57
应付普通股股利 3,333,500.00 8,667,100.00
期末未分配利润 108,981,106.62 114,718,032.20
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
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61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 112,090,830.47 77,840,601.43 103,931,282.69 69,580,232.95
其他业务 1,085,288.61 46,858.06 5,997,897.26 4,414,737.98
合计 113,176,119.08 77,887,459.49 109,929,179.95 73,994,970.93
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 412,763.42 366,226.84
教育费附加 294,831.02 261,590.59
地方水利基金 58,966.20 52,318.13
合计 766,560.64 680,135.56
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,036,177.86 2,043,344.21
差旅费 1,946,746.67 1,905,889.53
物料消耗 176,896.72 91,220.96
业务招待费 1,035,604.33 689,178.17
运杂费 1,668,456.23 1,372,404.76
三包服务费 1,009,351.77 2,209,856.72
折旧费 85,461.23 85,375.55
仓储费 84,121.09 172,842.01
会务费、参展费等 219,963.25 162,713.35
办公费 228,765.00 3,160.06
其他 224,012.89 23,215.48
合计 8,715,557.04 8,759,200.80
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64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,539,662.88 5,008,872.57
办公费 719,501.98 159,779.86
差旅费 584,380.53 247,053.87
修理费 98,261.52 38,573.78
折旧费 2,017,886.68 1,223,874.77
物料消耗 754,467.93 364,345.13
税金 972,789.36 563,616.67
业务招待费 648,182.53 933,964.77
运杂费 71,577.80 6,179.42
无形资产摊销 544,513.61 667,709.54
技术开发费 11,826,841.21 8,427,673.22
取暖费 26,093.89
宣传费 53,773.56 59,433.56
证券费用 236,115.48 218,622.99
审计费 283,018.86
物业服务费 314,293.75
其他 614,431.59 142,269.57
合计 28,022,774.30 18,344,988.58
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,375,587.53 8,683,029.90
减：利息收入 167,006.71 371,052.61
汇兑损益 -266,549.11 -103,550.32
手续费及其他 124,785.64 167,143.67
合计 6,066,817.35 8,375,570.64
100
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,860,403.16 -1,811,554.33
合计 1,860,403.16 -1,811,554.33
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 1,478,957.87 4,391.36 1,478,957.87
其中：固定资产处置利得 967.55 4,391.36 967.55
无形资产处置利得 1,477,990.32 1,477,990.32
政府补助 9,817,651.71 6,508,993.37 7,591,633.26
其他 58,330.43 32,984.72 58,330.43
合计 11,354,940.01 6,546,369.45 9,128,921.56
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
2009 年扩大
内需补助资 88,333.32 88,333.32 与资产相关
金
2011 年中央
预算内建设 109,999.98 109,999.98 与资产相关
资金
2012 年省预 19,999.98 19,999.98 与资产相关
101
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
算内基本建
设支出资金
2013 年海洋
经济创新发
150,000.00 150,000.00 与资产相关
展区域补助
资金
2013 年自主
创新成果转
化与企业创 49,999.98 49,999.98 与资产相关
新能力提升
专项资金
新形势下失
业保险支持
82,100.00 与收益相关
企业稳定岗
位补贴
2015 年度重
点行业技术
改造项目贷 300,000.00 与收益相关
款财政贴息
资金
省重大技术
改造项目补 705,200.00 与收益相关
助资金
2016 年度第
二批国际科
850,000.00 与收益相关
技合作与交
流专项经费
2014 年度全
50,000.00 与收益相关
市节能奖
2015 年度国
批引进国外
600,000.00 与收益相关
智力项目资
助经费
2015 年专利
16,000.00 与收益相关
补助
项目贷款财
4,570,000.00 与收益相关
政贴息
福利企业限
额即征即退 2,226,018.45 2,015,418.97 与收益相关
增值税资金
科学技术部 370,000.00 与收益相关
102
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
"2014 年度第
二批国际科
技合作与交
流专项经费
寿光市人社
局企业招用
就业困难人
71,741.14 与收益相关
员社会保险
补贴和岗位
补贴
2014 年度中
小企业国际
9,000.00 与收益相关
市场开拓资
金
山东省工业
提质增效升 1,800,000.00 与收益相关
级专项资金
潍坊市科学
技术奖证书 20,000.00 与收益相关
获奖资金
2013 年山东
省节能奖励 50,000.00 与收益相关
资金
2013 年下半
年专利补助 24,500.00 与收益相关
款
科学技术部
中俄项目补 1,130,000.00 与收益相关
贴款
寿光市人社
局 2014 年度
600,000.00 与收益相关
千人计划补
助款
合计 -- -- -- -- -- 9,817,651.71 6,508,993.37 --
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 595,014.13 253,586.17
103
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：固定资产处置损失 595,014.13 253,586.17 595,014.13
对外捐赠 2,000.00 2,000.00 2,000.00
其他 0.03 0.03
合计 597,014.16 255,586.17 597,014.16
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,361,723.81
递延所得税费用 -924,998.24 -1,649,441.33
合计 -924,998.24 -287,717.52
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 614,472.95
按法定/适用税率计算的所得税费用 92,170.94
子公司适用不同税率的影响 -14,619.54
调整以前期间所得税的影响 110,228.33
非应税收入的影响 -333,902.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 181,500.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
50,948.40
损的影响
加计扣除项目影响 -1,011,324.35
所得税费用 -924,998.24
72、其他综合收益
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
104
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存款利息收入 205,181.11 258,248.01
政府补助等 7,186,520.00 4,064,761.94
往来款等 365,742.76 165,933.62
合计 7,757,443.87 4,488,943.57
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费、贴息 52,702.29 175,628.08
付现费用 7,841,545.96 12,945,806.60
往来款等 378,078.20 2,878,541.31
合计 8,272,326.45 15,999,975.99
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
国内信用证贴现到期还款 17,800,000.00
合计 17,800,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
105
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74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 1,539,471.19 8,164,368.57
加：资产减值准备 1,860,403.16 -1,811,554.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
11,888,544.89 9,310,110.04
物资产折旧
无形资产摊销 782,607.00 667,709.54
长期待摊费用摊销 3,154,606.50 2,276,268.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-883,943.74 249,194.81
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,170,607.83 8,456,990.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -924,998.24 -1,649,441.33
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,215,778.88 -8,128,961.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-44,438,003.00 -11,523,435.76
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-12,776,997.47 -15,346,763.87
列）
经营活动产生的现金流量净额 -30,411,923.00 -9,335,515.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 41,395,136.20 92,125,839.71
减：现金的期初余额 104,617,608.34 63,013,777.14
现金及现金等价物净增加额 -63,222,472.14 29,112,062.57
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
106
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 41,395,136.20 104,617,608.34
其中：库存现金 372,647.08 374,542.81
可随时用于支付的银行存款 41,022,489.12 91,751,296.90
三、期末现金及现金等价物余额 41,395,136.20 104,617,608.34
75、所有者权益变动表项目注释
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 43,823,977.04 为本公司银行承兑汇票开立做保证金
固定资产 87,133,972.93 为本公司银行贷款做抵押
无形资产 17,122,816.23 为本公司银行贷款做抵押
合计 148,080,766.20 --
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 1,607,999.31
其中：美元 240,307.26 6.6312 1,593,525.50
欧元 1,962.55 7.3750 14,473.81
应收账款 -- -- 974,821.89
107
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其中：美元 143,335.20 6.6312 950,484.39
欧元 3,300.00 7.38 24,337.50
应付账款 1,634,398.30
其中：美元 15,700.03 6.6312 104,110.04
欧元 192,497.00 7.3750 1,419,665.38
英镑 12,400.00 8.9212 110,622.88
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
108
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
109
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□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
康诺精工有限公
寿光市开发区 寿光市开发区 工业 100.00% 设立
司
辽宁省大连市沙 辽宁省大连市沙
大连依勒斯涡轮
河口区知心园 3 河口区知心园 3
增压技术有限公 工业 51.00% 设立
号 1 单元 13 层 号 1 单元 13 层
司
3 号 3 号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
大连依勒斯涡轮增压技
49.00% -733,881.20 2,112,345.55
术有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
110
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产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
大连依
勒斯涡
639,075. 5,835,89 6,474,96 2,164,05 2,164,05 371,924. 56,119,8 5,983,90 175,283. 175,283.
轮增压
51 0.19 5.70 6.40 6.40 06 84.00 9.90 87 87
技术有
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
大连依勒斯
涡轮增压技 -1,497,716.73 -1,834,767.57 -431,155.10 -141,727.54
术有限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
111
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（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
112
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具为货币资金。金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产
生的其他金融资产和负债，如应收账款、应收票据、短期借款、应付账款、应付票据、长期借款等。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和
政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司体系办公室部门设计和实施能确保风险管理
目标和政策得以有效执行的程序。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1、 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用
风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当
此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且
只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于
这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临信用风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本
公司的客户较为分散，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。截至报告期末，本公司的应收账款中前五名客户的款项
占45.95%（上年末为48.89%），本公司不存在重大信用风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注七、3和5的披露。
2、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、
利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要
来源于银行借款。截至本期末，公司银行借款余额为223,000,000.00元，其中短期借款135,500,000.00元，长期借款75,000,000.00
元，一年内到期的非流动负债12,500,000.00元，短期借款到期日分布于2016年7月至2017年4月期间，由于短期借款到期期间
较短，长期借款的浮动利息在借款时已支付银行，公司存在的利率风险较小。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。外汇风险是因汇率变动产生
的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币
性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净
风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注七、77外币货币性项目。期末货币性项目净额
较小，公司存在外汇风险较小。
3、 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确
保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的
有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
113
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
寿光市康跃投资有
寿光市经济开发区 企业投资 500.00 万元 63.00% 63.00%
限公司
本企业的母公司情况的说明
寿光市康跃投资有限公司经营范围：以企业自有资金对工业项目进行投资；物业管理服务；企业信息咨询服务（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。法定代表人为：郭锡禄。
本企业最终控制方是郭锡禄。
114
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
郭锡禄 实际控制人
刘爱芹 与实际控制人夫妻关系
郭晓伟 本公司董事
郭伦海 本公司董事
杨恒兴 本公司董事
杨金玉 本公司董事
康佑环保设备有限公司 同一母公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
115
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单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
康诺精工有限公司 61,000,000.00 2014 年 12 月 27 日 2019 年 12 月 30 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
寿光市康跃投资有限公
10,000,000.00 2015 年 04 月 30 日 2018 年 03 月 09 日 否
司、郭锡禄夫妇
寿光市康跃投资有限公
20,000,000.00 2014 年 07 月 10 日 2017 年 07 月 09 日 否
司
寿光市康跃投资有限公
10,000,000.00 2015 年 04 月 23 日 2018 年 04 月 23 日 否
司
寿光市康跃投资有限公
10,000,000.00 2014 年 12 月 16 日 2017 年 12 月 12 日 否
司
寿光市康跃投资有限公
26,000,000.00 2015 年 03 月 12 日 2018 年 03 月 12 日 否
司、郭锡禄夫妇
寿光市康跃投资有限公
20,000,000.00 2015 年 03 月 23 日 2018 年 03 月 22 日 否
司、郭锡禄夫妇
郭锡禄夫妇、郭晓伟夫
妇、郭伦海夫妇、杨恒 20,000,000.00 2014 年 10 月 29 日 2017 年 10 月 27 日 否
兴夫妇、杨金玉夫妇
116
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郭锡禄夫妇、郭晓伟夫
妇、郭伦海夫妇、杨恒 20,000,000.00 2014 年 11 月 04 日 2017 年 11 月 03 日 否
兴夫妇、杨金玉夫妇
郭锡禄夫妇、郭晓伟夫
妇、郭伦海夫妇、杨恒 9,500,000.00 2014 年 10 月 31 日 2017 年 10 月 23 日 否
兴夫妇、杨金玉夫妇
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
高级管理人员 2,645,121.90 1,036,022.80
（8）其他关联交易
本公司与寿光市康跃投资有限公司于2010年11月26日签订供热采暖协议，由寿光市康跃投资有限公司为本公司提供供
热采暖服务，采暖期为每年11月15日至次年3月15日，采暖价格依据寿光市物价局下发的《关于调整我市城区居民供热价格
的通知》【寿价格发（2010）08号】中的规定执行。本公司与寿光市康跃投资有限公司（“康跃投资”）于2015年10月29日签
订《补充协议》，对双方于2010年11月26日签订的《供热采暖协议》（“供热采暖协议”）第一条及第三条3.2款进行修订，
采暖供热面积由28,568平方米变更为34,282平方米，采暖费由685,632元/采暖期变更为771,345元/采暖期。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
117
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至本报告期末，公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
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归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司因筹划收购资产事项，经公司向深圳证券交易所申请，公司股票自2016年3月25日上午开市起停牌并发布了《重大
事项停牌公告》，2016年4月1日发布了《重大事项停牌进展公告》。经核实，该事项已构成重大资产重组，经公司申请，公
司股票自2016年4月8日上午开市起转入重大资产重组事项继续停牌，并发布了《重大资产重组停牌公告》,2016年4月14日、
4月28日、5月6日、5月13日、5月20日、5月30日、6月6日、6月15日、6月22日发布了《重大资产重组停牌进展公告》,2016
年4月22日、5月24日发布了《重大资产重组进展暨延期复牌公告》，2016年6月24日发布了《关于披露重大资产重组预案暨
公司股票暂不复牌的提示性公告》，6月29日、7月6日发布了《关于披露重大资产重组预案后停牌进展公告》，7月9日发布
了《关于延期回复深圳证券交易所重组问询函暨股票继续停牌的进展公告》，7月16日发布了《关于公司股票复牌的公告》。
在公司股票停牌期间，公司根据相关事项进展情况，已按照相关规定每五个交易日发布一次重大资产重组停牌进展公告。
2016年6月24日，公司召开第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于康跃科技股份有限公司向特定对象发行股份及
支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案的议案》等与本次重大资产重组相关的议案。详情见公司于2016年6月24
日发布于巨潮资讯网上的相关公告。
公司于 2016 年 7 月 5 日收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对康跃科技股份有限公司的重组问询函》
（创业板许可类重组问询函【2016】第 55 号），该问询函针对目前公司正在推进的向特定对象发行股份及支付现金购买资
产并募集配套资金暨关联交易事项进行了问询，公司已经按照要求对问询函所列出的问题作出了书面说明，具体问询及回复
内容详见公司于 2016 年 7 月 16 日发布于巨潮资讯网上的相关公告。经申请，公司股票已于 2016 年 7 月 18 日（星期一）上
午开市起复牌。
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8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
111,200,6 7,287,80 103,912,8 94,409, 5,862,059 88,547,475.
合计提坏账准备的 100.00% 6.55% 100.00% 6.21%
89.32 0.22 89.10 535.59 .78 81
应收账款
111,200,6 7,287,80 103,912,8 94,409, 5,862,059 88,547,475.
合计 100.00% 6.55% 100.00% 6.21%
89.32 0.22 89.10 535.59 .78 81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 103,771,344.41 5,188,567.22 5.00%
1 年以内小计 103,771,344.41 5,188,567.22 5.00%
1至2年 3,428,080.62 342,808.06 10.00%
2至3年 1,712,399.35 342,479.87 20.00%
3至4年 685,707.16 274,282.86 40.00%
4至5年 1,158,738.92 695,243.35 60.00%
5 年以上 444,418.86 444,418.86 100.00%
合计 111,200,689.32 7,287,800.22
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,425,740.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额51,149,291.43元，占应收账款期末余额合计数的比例46.00%，相应
计提的坏账准备期末余额汇总金额2,557,464.57元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
47,690,9 2,673,55 45,017,36 6,589,8 471,004.1 6,118,847.4
合计提坏账准备的 100.00% 5.61% 100.00% 7.15%
21.03 7.70 3.33 51.58 8 0
其他应收款
47,690,9 2,673,55 45,017,36 6,589,8 471,004.1 6,118,847.4
合计 100.00% 1.94% 100.00% 7.15%
21.03 7.70 3.33 51.58 8 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 47,337,349.47 2,366,867.47 5.00%
1 年以内小计 47,337,349.47 2,366,867.47 5.00%
2至3年 40,429.70 8,085.94 20.00%
3至4年 8,637.63 3,455.05 40.00%
4至5年 23,387.50 14,032.50 60.00%
5 年以上 281,116.73 281,116.73 100.00%
合计 47,690,921.03 2,673,557.70
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,202,553.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 18,450.00 18,450.00
备用金 6,534,388.68 6,148,458.41
个人往来 130,429.70 130,429.70
单位往来 40,987,347.23 275,788.51
社保往来 20,305.42 16,724.96
合计 47,690,921.03 6,589,851.58
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 单位往来 33,374,607.38 1 年以内 69.98% 1,668,730.37
第二名 单位往来 4,692,448.00 1 年以内 9.84% 234,622.40
第三名 单位往来 2,000,000.00 1 年以内 4.19% 100,000.00
第四名 单位往来 665,600.00 1 年以内 1.40% 33,280.00
第五名 个人往来 307,010.00 1 年以上 0.64% 15,350.50
合计 -- 41,039,665.38 -- 86.05% 2,051,983.27
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
2016 年 7 月，665,600 元，
国家金库寿光市支库 福利企业退税 665,600.00 1 年以内
银行回单
合计 -- 665,600.00 -- --
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 54,080,000.00 54,080,000.00 54,080,000.00 54,080,000.00
合计 54,080,000.00 54,080,000.00 54,080,000.00 54,080,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
康诺精工有限公
50,000,000.00 50,000,000.00
司
大连依勒斯涡轮
增压技术有限公 4,080,000.00 4,080,000.00
司
合计 54,080,000.00 54,080,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 112,053,521.47 80,666,397.39 107,919,823.60 74,694,591.42
其他业务 1,011,558.67 70,218.06 1,918,321.73 362,043.22
合计 113,065,080.14 80,736,615.45 109,838,145.33 75,056,634.64
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 883,943.74
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,591,633.26
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 56,330.40
减：所得税影响额 1,741,016.11
合计 6,790,891.29 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.63% 0.0136 0.0136
扣除非经常性损益后归属于公司
-1.25% -0.0271 -0.0271
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人签名的2016年半年度报告文本。
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