康跃科技股份有限公司
2018 年度财务决算报告
一、 2018 年度公司合并报表范围及审计情况
1、2018 年度公司合并报表范围
母公司：康跃科技股份有限公司。
全资子公司11家：康诺精工有限公司、河北羿珩科技有限责任公司、江苏启
澜激光科技有限公司、江苏启澜进出口贸易有限公司、苏州品威国际贸易有限公
司、香港羿珩科技有限公司、香港伟恒国际贸易有限公司、SunSpark Technology
Inc.、香港优尼科国际贸易有限公司、山东康诚新能源科技有限公司、青岛康炜
进出口有限公司。
控股子公司1家：大连依勒斯涡轮增压技术有限公司。
2、2018 年度公司合并报表审计情况
公司2018年度财务报表已经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，
出具了标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是：康跃科技股份有限公
司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康跃科技
股份有限公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及
母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、主要财务数据和指标
单位：人民币万元
项目 2018 年度 2017 年度 变动幅度（%）
营业总收入 88,102.24 74,415.48 18.39
营业总成本 78,781.13 69,122.57 13.97
销售费用 4,994.62 4,712.31 5.99
管理费用 7,260.24 6,198.18 17.14
研发费用 3,349.23 3,388.87 -1.17
财务费用 1,337.10 1,619.25 -17.42
其他收益 1,397.42 1,648.02 -15.21
营业利润 10,640.03 6,932.36 53.48
1
项目 2018 年度 2017 年度 变动幅度（%）
营业外收入 1191.11 32.08 3,612.94
营业外支出 178.50 15.47 1,053.85
利润总额 11,652.64 6,948.97 67.69
净利润 9,962.51 6,766.63 47.23
归属于母公司所有者的净利润 10,198.85 6,971.70 46.29
三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
1、主要资产情况
单位：人民币万元
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
变动幅
项目 比例 比例 变动原因分析
金额 金额 度（%）
（%） （%）
货币资金 35,764.43 17.16 25,444.06 12.92 40.56 主要因客户回款货币资金增加所
致。
应收票据 6,904.44 3.31 4,739.74 2.41 45.67 主要因客户回款承兑增加所致。
应收账款 34,758.97 16.68 32,003.94 16.25 8.61
主要是随着订单的排产，部分采购
预付账款 3,262.87 1.57 6,520.76 3.31 -49.96
合同执行完毕。
其他应收款 2,924.02 1.40 1,559.89 0.79 87.45 主要因往来款增加所致。
存货 20,119.85 9.65 20,979.53 10.66 -4.10
其它流动资产 375.95 0.18 225.16 0.11 66.97 主要是待抵扣进项税增加所致。
流动资产合计 104,110.53 49.95 91,473.09 46.46 13.82
固定资产 33,549.91 16.10 33,382.16 16.95 0.50
主要是本期部分在建工程完工导
在建工程 618.81 0.30 977.01 0.50 -36.66
致。
无形资产 7,207.29 3.46 7,801.79 3.96 -7.62
开发支出 197.62 0.10 -100 本期无开发支出。
商誉 58,147.85 27.90 58,457.05 29.69 -0.53
长期待摊费用 1,862.75 0.89 1,935.84 0.98 -3.78
递延所得税资 2,492.15 1.19 2,236.59 1.14 11.43
产他非流动资
其 435.10 0.21 435.10 0.22
产
非流动资产合
104,313.86 50.05 105,423.15 53.54 -1.05
计
资产总计 208,424.39 100.00 196,896.24 100.00 5.85
2
2、主要负债情况
单位：人民币万元
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
变动幅
项目 比例 比例 变动原因分析
金额 金额 度（%）
（%） （%）
短期借款 24,950.00 38.23 25,550.00 24.68 -2.35
应付票据及应
28,371.74 43.47 23,666.23 22.87 19.88
付账款
预收款项 1,093.07 1.67 1,325.34 1.28 -17.53
应付职工薪酬 643.70 0.99 859.43 0.83 -25.10
应交税费 2,338.62 3.58 2,770.27 2.68 -15.58
主要是本期募集资金已支付所
其他应付款 2,522.87 3.87 41,574.83 40.17 -93.93
致。
一年内到期的
2,500.00 3.83 2,500.00 2.42
非流动负债
流动负债合计 62,420.00 95.65 98,246.09 94.92 -36.47
本期长期借款转为 1 年内到期
长期借款 2,500.00 2.42 -100.00
的非流动负债。
预计负债 1068.28 1.64 923.46 0.89 15.68
递延收益 1,267.52 1.94 1,242.25 1.20 2.03
递延所得税负
504.24 0.77 595.50 0.58 -15.32
债
非流动负债合
2,840.04 4.35 5,261.21 5.08 -46.02
计
负债总计 65,260.04 100.00 103,507.30 100.00 -36.95
3、股东权益情况
单位：人民币万元
变动幅度
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 变动原因分析
（%）
股本 23,355.74 19,820.54 17.84
本期发行新股增加资本公积所
资本公积 90,682.75 54,962.66 64.99
致。
其他综合收益 225.65 -799.08 128.24 本期汇率变动所致。
盈余公积 1,835.84 1,718.66 6.82
本期归属于母公司净利润增加
未分配利润 27,413.24 17,798.69 54.02
所致。
归属于母公司所
143,513.22 93,501.48 53.49
有者权益合计
3
4、经营情况
单位：人民币万元
变动幅度
项目 2018 年度 2017 年度 变动原因分析
（%）
营业总收入 88,102.24 74,415.48 18.39
营业总成本 78,781.13 69,122.57 13.97
税金及附加 618.49 716.88 -13.72
销售费用 4,994.62 4,712.31 5.99
管理费用 7,260.24 6,198.18 17.14
研发费用 3,349.23 3,388.87 -1.17
财务费用 1,337.10 1,619.25 -17.42
其他收益 1,397.42 1,648.02 -15.21
营业利润 10,640.03 6,932.36 53.48 主要是本期销量增加所致。
主要是本期与企业日常活动无关
营业外收入 1191.11 32.08 3612.94
的政府补助增加所致。
营业外支出 178.5 15.47 1053.85 主要是本期处置资产所致。
利润总额 11,652.64 6,948.97 67.69
净利润 9,962.51 6,766.63 47.23
归属于母公司
所有者的净利 10,198.85 6,971.70 46.29
润
5、主要现金流量数据分析
单位：人民币万元
项目 2018 年度 2017 年度 同比增减 变动原因分析
经营活动现金流入小计 70,433.93 74,500.01 -5.46%
因报告期购买商品、接受劳务支付
经营活动现金流出小计 56,725.17 70,604.31 -19.66%
的现金减少所致。
经营活动产生的现金流量净
13,708.76 3,895.70 251.89%
额
投资活动现金流入小计 60.94 4,762.42 -98.72% 因报告期内收到往来款减少所致。
投资活动现金流出小计 39,583.91 404.70 9681.05% 因报告期内支付合并对价所致。
投资活动产生的现金流量净
-39,522.97 4,357.72 -1006.96%
额
筹资活动现金流入小计 69,714.80 25,550.00 172.86% 因报告期内募集资金所致。
筹资活动现金流出小计 35,675.43 24,474.42 45.77% 因偿还借款增加所致。
筹资活动产生的现金流量净
34,039.37 1,075.58 3064.75%
额
现金及现金等价物净增加额 8,797.82 8,707.25 1.04%
4
6、主要财务指标分析
（1）偿债能力指标
项目 2018 年度 2017 年度 同比增减
流动比率（倍） 1.67 0.93 0.74
速动比率（倍） 1.35 0.72 0.63
资产负债率（%） 31.31 52.57 -21.26
报告期末公司的流动资产余额为104,110.53万元，较上期末增加了13.82%，流动负债余
额为62,420.00万元，较上期末减少了36.47%。流动比率和速动比率都有所增加，由2017年
末的0.93倍和0.72倍增加到2018年末的1.67倍和1.35倍，同比增加0.74和0.63，资产负债率则
由52.57%降低至31.31%。
（2）营运能力指标
项目 2018 年度 2017 年度 同比增减
应收账款周转率（次） 2.64 3.47 -0.24
存货周转率（次） 2.93 3.59 -0.18
① 应收账款周转率由2017年度的3.47次减少至2018年度的2.64次，主要原因是2018年
度营业务收入比2017年度增加13,686.76万元，增加比例为18.39%；而应收账款平均
余额较2017年度增加11,946.63万元，增加比例55.73%。
② 存货周转率由2017年度的3.59次减少至2018年度的2.93次，主要原因是2018年度营
业成本比2017年度增加7,823.56万元，增加比例为14.96%；而平均存货较2017年度
增加5,995.31万元，增加比例为41.19%。
康跃科技股份有限公司董事会
2019年3月29日
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