康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 27 日
审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中审亚太审字（2022）003750 号
注册会计师姓名 臧其冠、刘伟
审计报告正文
一、审计意见
我们审计了康跃科技股份有限公司（以下简称“康跃科技”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日合并及公司资产负债
表，2021 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康跃科技 2021 年 12 月 31 日
合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进
一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康跃科技，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进
行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事
项。
（一）营业收入的确认
1、事项描述
康跃科技公司本年度实现收入为 23.62 亿元，较上年 12.14 亿元增长 94.48%左右，主要增长原因是 2020 年 12 月非
同一控制下合并湖北长江星医药股份有限公司。营业收入为康跃科技公司关键业绩指标之一，康跃科技公司管理层（以下简
称“管理层”）可能存在通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将营业收入的确认认定为关键
审计事项。
2、审计应对
针对上述关键审计事项，我们执行的审计程序主要包括：
（1）了解销售与收款相关的内部控制并执行内部控制测试，评价内部控制制度设计的合理性以及执行的有效性；
（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当，复核相关会计政策是否一贯运用；
（3）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，分析毛利率波动的原因；
（4）选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、发货单、运输单、客户签收单或客户确认
的结算单等，进一步确认营业收入的真实性。
1
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
（5）结合应收账款函证程序，以抽样方式向主要客户函证本期销售交易额；
（6）对主要客户进行实地走访，了解双方交易背景、交易流程、货款结算等，分析商业活动的合理性；
（7）以抽样方式对资产负债表日前后确认的收入交易，核对发货单、客户签收单、或客户确认的结算单等支持性文
件，评价营业收入是否记录于恰当的会计期间；
（8）获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
（9）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）应收账款的可收回性
1、事项描述
如财务报表附注四、11“应收账款”中应收款项会计政策和财务报表附注六、4“应收账款”所述，截至 2021 年 12
月 31 日，康跃科技公司应收账款账面余额 153,577.63 万元，坏账准备金额 15,781.88 万元，账面价值较高。由于管理层
在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重要会计估计和判断，且影响金额重大，因此我们确定应收账款的可回收性为关
键审计事项。
2、审计应对
针对上述关键审计事项，我们执行的审计程序主要包括：
（1）了解与应收账款减值相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，测试相关内部控制的运行
有效性；
（2）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测
中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
（3）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类
似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与应收账款坏账准备计提比例的合
理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
（4）对重要的应收账款，与管理层讨论其可收回性，实施独立函证程序、及检查应收账款的期后回款情况程序，评
价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
（5）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需
要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估康跃科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用
持续经营假设，除非管理层计划清算康跃科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
康跃科技公司治理层（以下简称“治理层”）负责监督康跃科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计
2
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错
报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对康跃科技公司持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康跃科技公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就康跃科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关
注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的
所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计
报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：康跃科技股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 107,696,658.16 139,419,929.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 500,000.00
衍生金融资产
应收票据 5,113,910.52 13,167,230.00
3
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
应收账款 1,377,957,524.35 1,190,839,098.78
应收款项融资 129,147,771.07 91,717,441.78
预付款项 123,867,087.99 101,038,062.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 52,717,822.84 163,194,435.57
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 195,347,478.13 251,605,421.28
合同资产 10,658,730.00 139,080,318.91
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 56,446,947.37 28,172,480.31
流动资产合计 2,058,953,930.43 2,118,734,418.30
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,107,773,852.79 568,836,832.05
在建工程 170,314,515.26 591,233,405.40
生产性生物资产 2,229,752.02 2,156,985.21
油气资产
使用权资产 26,153,742.96
无形资产 62,671,687.99 72,882,276.47
开发支出 21,605.05
商誉 701,734,997.65 701,734,997.65
长期待摊费用 13,345,078.45 15,337,744.00
4
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
递延所得税资产 66,217,036.64 52,963,455.36
其他非流动资产 5,079,193.63 559,134,221.80
非流动资产合计 2,155,519,857.39 2,564,301,522.99
资产总计 4,214,473,787.82 4,683,035,941.29
流动负债：
短期借款 495,360,633.16 452,694,678.99
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 106,345,912.33 98,142,783.86
应付账款 536,514,823.33 506,055,498.95
预收款项
合同负债 13,272,040.46 28,112,278.24
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 26,865,225.00 18,874,972.67
应交税费 124,416,075.22 108,329,689.01
其他应付款 771,940,987.52 1,296,009,088.74
其中：应付利息 1,321,844.60
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 31,343,888.75 114,500,000.00
其他流动负债 3,857,764.79 4,206,639.80
流动负债合计 2,109,917,350.56 2,626,925,630.26
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 310,550,670.42 340,000,000.00
应付债券
其中：优先股
5
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
永续债
租赁负债 21,145,205.74
长期应付款 119,550,888.98 217,610,881.67
长期应付职工薪酬
预计负债 11,593,988.77 11,990,378.06
递延收益 23,712,986.02 26,081,422.86
递延所得税负债 8,707,560.25 10,946,186.91
其他非流动负债
非流动负债合计 495,261,300.18 606,628,869.50
负债合计 2,605,178,650.74 3,233,554,499.76
所有者权益：
股本 350,336,112.00 350,336,112.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 790,048,764.09 790,048,764.09
减：库存股
其他综合收益 -149,268.26 -125,074.32
专项储备 507,732.01
盈余公积 18,358,424.24 18,358,424.24
一般风险准备
未分配利润 -332,819,058.49 -381,923,583.27
归属于母公司所有者权益合计 826,282,705.59 776,694,642.74
少数股东权益 783,012,431.49 672,786,798.79
所有者权益合计 1,609,295,137.08 1,449,481,441.53
负债和所有者权益总计 4,214,473,787.82 4,683,035,941.29
法定代表人：郭晓伟 主管会计工作负责人：郑树峰 会计机构负责人：郑树峰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 5,879,834.66 26,655,586.77
交易性金融资产
6
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
衍生金融资产
应收票据 12,492,230.00
应收账款 10,285,100.56 96,293,175.67
应收款项融资 58,510,878.09
预付款项 159,063.60
其他应收款 59,163,649.45 95,141,626.00
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,541,280.94 1,092,202.53
流动资产合计 76,869,865.61 290,344,762.66
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,941,424,018.53 2,203,148,736.09
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,910.31 6,748,164.67
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,608,098.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,902,327.61 12,195,704.70
其他非流动资产
非流动资产合计 1,954,330,256.45 2,224,700,703.93
7
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
资产总计 2,031,200,122.06 2,515,045,466.59
流动负债：
短期借款 49,500,000.00 146,140,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 90,827,024.82
应付账款 22,271.86 30,301,713.20
预收款项
合同负债 29,911.50
应付职工薪酬 979,613.31 187,034.12
应交税费 16,549.18 316,128.93
其他应付款 1,217,119,303.39 1,114,413,930.61
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,888.50
流动负债合计 1,267,637,737.74 1,382,219,631.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 117,610,881.67 217,610,881.67
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 117,610,881.67 217,610,881.67
负债合计 1,385,248,619.41 1,599,830,513.35
所有者权益：
股本 350,336,112.00 350,336,112.00
8
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 788,070,563.65 788,070,563.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,358,424.24 18,358,424.24
未分配利润 -510,813,597.24 -241,550,146.65
所有者权益合计 645,951,502.65 915,214,953.24
负债和所有者权益总计 2,031,200,122.06 2,515,045,466.59
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 2,361,946,450.06 1,214,503,960.24
其中：营业收入 2,361,946,450.06 1,214,503,960.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,118,230,924.41 1,167,701,482.25
其中：营业成本 1,826,113,340.58 950,995,656.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,625,172.72 6,053,838.85
销售费用 64,326,358.38 41,793,418.13
管理费用 140,135,588.19 108,259,427.83
研发费用 39,363,616.29 43,155,449.34
9
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
财务费用 39,666,848.25 17,443,691.14
其中：利息费用 37,949,074.11 15,560,789.51
利息收入 854,145.04 2,059,630.08
加：其他收益 18,909,289.41 28,703,240.56
投资收益（损失以“－”号填
-1,054,693.21 -2,455,863.19
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
-1,055,702.94
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-66,597,175.96 -9,170,909.71
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-20,152,189.13 -1,814,946.62
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
2,095,625.62 -3,291,905.50
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 176,916,382.38 58,772,093.53
加：营业外收入 1,539,649.83 182,232.70
减：营业外支出 20,132,471.43 540,019.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 158,323,560.78 58,414,306.38
减：所得税费用 -1,006,596.70 -7,877,216.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 159,330,157.48 66,291,522.81
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
159,330,157.48 66,291,522.81
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 49,104,524.78 25,319,988.66
2.少数股东损益 110,225,632.70 40,971,534.15
六、其他综合收益的税后净额 -24,193.94 -13,712,837.01
10
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益
-24,193.94 -13,712,837.01
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-24,193.94 -13,712,837.01
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -24,193.94 -13,712,837.01
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 159,305,963.54 52,578,685.80
归属于母公司所有者的综合收益
49,080,330.84 11,607,151.65
总额
归属于少数股东的综合收益总额 110,225,632.70 40,971,534.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1402 0.0723
（二）稀释每股收益 0.1402 0.0723
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：郭晓伟 主管会计工作负责人：郑树峰 会计机构负责人：郑树峰
11
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 58,497,078.97 363,936,479.25
减：营业成本 57,134,083.96 292,482,558.03
税金及附加 57,983.22 2,110,327.90
销售费用 1,979,050.96 19,910,732.10
管理费用 7,122,727.41 48,513,307.44
研发费用 17,939,519.96
财务费用 7,786,750.13 8,304,225.91
其中：利息费用 8,011,575.66 10,359,364.71
利息收入 296,742.87 2,173,932.51
加：其他收益 2,031,046.98 23,957,260.87
投资收益（损失以“－”号填
65,839,082.60
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-10,934,857.77 -4,452,074.13
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-248,542,122.26 -1,936,440.35
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
3,169,947.77
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -269,859,501.99 58,083,636.90
加：营业外收入 9,453.77 164,323.75
减：营业外支出 120,025.28 2,843.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-269,970,073.50 58,245,117.23
列）
减：所得税费用 -706,622.91 -7,727,694.81
12
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -269,263,450.59 65,972,812.04
（一）持续经营净利润（净亏损
-269,263,450.59 65,972,812.04
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -269,263,450.59 65,972,812.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
13
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,473,198,867.64 781,304,296.64
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 15,836,899.69 21,615,704.09
收到其他与经营活动有关的现金 13,666,435.32 148,136,922.13
经营活动现金流入小计 2,502,702,202.65 951,056,922.86
购买商品、接受劳务支付的现金 1,981,595,942.76 669,393,788.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
145,486,809.81 103,672,887.12
金
支付的各项税费 35,078,310.12 26,795,275.58
支付其他与经营活动有关的现金 109,553,249.64 118,389,331.65
经营活动现金流出小计 2,271,714,312.33 918,251,282.86
经营活动产生的现金流量净额 230,987,890.32 32,805,640.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 500,000.00
取得投资收益收到的现金 1,009.73 345.21
14
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
13,014,279.42 1,907,762.63
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
95,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 643,080,000.00
投资活动现金流入小计 751,595,289.15 1,908,107.84
购建固定资产、无形资产和其他
142,264,217.68 18,821,084.48
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
1,043,553,763.71 86,855,049.04
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 19,800,000.00 57,113,228.63
投资活动现金流出小计 1,205,617,981.39 162,789,362.15
投资活动产生的现金流量净额 -454,022,692.24 -160,881,254.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 482,003,580.80 272,170,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 353,989,571.37 39,600,000.00
筹资活动现金流入小计 835,993,152.17 311,770,000.00
偿还债务支付的现金 564,094,492.46 281,960,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
37,336,644.98 12,908,068.19
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 34,983,964.84 26,994,751.06
筹资活动现金流出小计 636,415,102.28 321,862,819.25
筹资活动产生的现金流量净额 199,578,049.89 -10,092,819.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-969,024.82 -15,725,330.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -24,425,776.85 -153,893,763.91
加：期初现金及现金等价物余额 106,892,283.87 260,786,047.78
六、期末现金及现金等价物余额 82,466,507.02 106,892,283.87
15
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 218,383,486.53 309,427,824.06
收到的税费返还 12,208,720.00
收到其他与经营活动有关的现金 2,486,323.62 32,953,002.39
经营活动现金流入小计 220,869,810.15 354,589,546.45
购买商品、接受劳务支付的现金 159,576,309.24 245,909,978.63
支付给职工以及为职工支付的现
2,298,954.90 39,743,188.55
金
支付的各项税费 357,562.97 14,984,424.86
支付其他与经营活动有关的现金 6,224,030.53 52,809,225.47
经营活动现金流出小计 168,456,857.64 353,446,817.51
经营活动产生的现金流量净额 52,412,952.51 1,142,728.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 95,000,000.00 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
12,501,338.25 642,230.05
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 107,501,338.25 100,642,230.05
购建固定资产、无形资产和其他
4,513.27 3,696,637.75
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,093,553,763.71 107,987,953.72
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,093,558,276.98 111,684,591.47
投资活动产生的现金流量净额 -986,056,938.73 -11,042,361.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 55,730,000.00 187,170,000.00
16
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金 1,122,842,169.14
筹资活动现金流入小计 1,178,572,169.14 187,170,000.00
偿还债务支付的现金 152,370,000.00 215,530,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
8,011,575.66 10,359,364.71
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 79,017,525.74
筹资活动现金流出小计 239,399,101.40 225,889,364.71
筹资活动产生的现金流量净额 939,173,067.74 -38,719,364.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3,074.78 18,796.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,526,006.74 -48,600,200.83
加：期初现金及现金等价物余额 339,385.01 48,939,585.84
六、期末现金及现金等价物余额 5,865,391.75 339,385.01
17
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 减： 一般
其他综合 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
其 收益
先 续 股 准备
他
股 债
一、上年期末余额 350,336,112.00 790,048,764.09 -125,074.32 18,358,424.24 -381,923,583.27 776,694,642.74 672,786,798.79 1,449,481,441.53
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 350,336,112.00 790,048,764.09 -125,074.32 18,358,424.24 -381,923,583.27 776,694,642.74 672,786,798.79 1,449,481,441.53
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -24,193.94 507,732.01 49,104,524.78 49,588,062.85 110,225,632.70 159,813,695.55
号填列）
（一）综合收益总
-24,193.94 49,104,524.78 49,080,330.84 110,225,632.70 159,305,963.54
额
（二）所有者投入
18
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
19
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 507,732.01 507,732.01 507,732.01
1．本期提取 1,100,913.44 1,100,913.44 1,100,913.44
2．本期使用 593,181.43 593,181.43 593,181.43
（六）其他
四、本期期末余额 350,336,112.00 790,048,764.09 -149,268.26 507,732.01 18,358,424.24 -332,819,058.49 826,282,705.59 783,012,431.49 1,609,295,137.08
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 具 一般
减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
其 存股 储备
先 续 准备
他
股 债
一、上年期末余额 350,336,112.00 790,048,764.09 6,356,204.48 18,358,424.24 -407,243,571.93 757,855,932.88 -5,910,435.10 751,945,497.78
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
20
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他
二、本年期初余额 350,336,112.00 790,048,764.09 6,356,204.48 18,358,424.24 -407,243,571.93 757,855,932.88 -5,910,435.10 751,945,497.78
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -6,481,278.80 25,319,988.66 18,838,709.86 678,697,233.89 697,535,943.75
号填列）
（一）综合收益总
-13,712,837.01 25,319,988.66 11,607,151.65 40,971,534.15 52,578,685.80
额
（二）所有者投入
637,725,699.74 637,725,699.74
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 637,725,699.74 637,725,699.74
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
7,231,558.21 7,231,558.21 7,231,558.21
内部结转
21
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他 7,231,558.21 7,231,558.21 7,231,558.21
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 350,336,112.00 790,048,764.09 -125,074.32 18,358,424.24 -381,923,583.27 776,694,642.74 672,786,798.79 1,449,481,441.53
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具 其他综合收 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 益 计
一、上年期末余额 350,336,112.00 788,070,563.65 18,358,424.24 -241,550,146.65 915,214,953.24
22
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 350,336,112.00 788,070,563.65 18,358,424.24 -241,550,146.65 915,214,953.24
三、本期增减变动金额
-269,263,450.59 -269,263,450.59
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -269,263,450.59 -269,263,450.59
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
23
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 350,336,112.00 788,070,563.65 18,358,424.24 -510,813,597.24 645,951,502.65
上期金额
单位：元
2020 年年度
项目 其他权益工具 其他综合 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 收益 计
一、上年期末余额 350,336,112.00 788,070,563.65 18,358,424.24 -307,522,958.69 849,242,141.20
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
24
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
二、本年期初余额 350,336,112.00 788,070,563.65 18,358,424.24 -307,522,958.69 849,242,141.20
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 65,972,812.04 65,972,812.04
列）
（一）综合收益总额 65,972,812.04 65,972,812.04
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
25
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 350,336,112.00 788,070,563.65 18,358,424.24 -241,550,146.65 915,214,953.24
26
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、公司基本情况
康跃科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在寿光市康跃增压器有限公司基础上整体变更设立的股份有限
公司。公司于2010年8月26日取得变更后的《企业法人营业执照》，公司注册号：370783228003643，法定代表人：郭锡禄，
注册资本：5,000.00万元。
根据公司2014年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准康跃科技股份有限公司首次公
开发行股票的批复》（证监许可[2014] 677号文）的核准，向符合中国证监会相关规定条件的投资者发行人民币普通股（A 股）
16,670,000.00股，此次发行的A股于2014 年8 月1 日在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“康跃科技”，股票代码300391。
2014 年9月22 日，公司完成了工商变更登记，注册资本由5,000.00 万元变更为6,667.00 万元。2014年9月22日，公司取得山
东省工商行政管理局颁发的变更后《营业执照》，注册号为“370783228003643”，法定代表人为郭锡禄，注册资本：6,667.00
万元。
2015年5月8日召开的康跃科技股份有限公司（以下简称“公司”）2014年年度股东大会审议通过了《关于2014年度利润分
配及公积金转增股本的议案》，公司于2015年5月14日发布了《2014年年度权益分派实施公告》，其中，以截至2014年12月
31日的总股本6,667万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15股，上述方案已于2015年5月21日实施完毕，转增后
公司总股本增至16,667.5万股，并已在山东省工商行政管理局完成工商变更登记手续。2016年5月3日公司取得山东省工商行
政管理局换发的《营业执照》，统一社会信用代码为“913707007392666598”，法定代表人为郭锡禄，公司注册资本：16,667.5
万元，公司住所：寿光市开发区（原北洛镇政府驻地）。
2016年 8月30日公司召开第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举公司第三届董事会董事长的议案》，选举郭
晓伟为公司董事长。2016年9月13日，公司完成了工商变更登记，变更后法定代表人为郭晓伟。
公司于2016年8月31日召开2016年第二次临时股东大会，逐项审议通过《关于公司向特定对象发行股份及支付现金购买
资产的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
暨关联交易有关事宜的议案》等相关议案，鉴于公司已实施2016年度权益分派事项，公司于2017年4月18日召开第三届董事
会第四次会议，向河北羿珩科技有限责任公司原股东支付的股份对价数量调整为31,530,415股，公司于2017年6月21日完成工
商变更登记，公司注册资本由16,667.5万元增加至19,820.5415万元。
公司于2017年8月30日召开了2017年第一次临时股东大会，审议通过《关于提请股东大会延长重大资产重组事项股东大
会决议有效期及授权董事会办理有关事宜期限的议案》，公司非公开发行股份募集配套资金事项已经完成，2018年1月10日
收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》，确认已受理公司向寿光市康跃投资有
限公司等发行对象合计非公开发行35,351,993股股票的登记申请材料，本次非公开发行后康跃科技股份数量为233,557,408股。
公司于2018年2月8日完成工商变更登记，公司注册资本由19,820.5415万元增加至23,355.7408万元。
公司于2019年4月22日召开了2018年年度股东大会，审议通过了《2018年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》，
以截至2018年12月31日公司股份总数23,355.7408万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增5股，转增后股本由
23,355.7408万股增加至35,033.61万股。
公司经营范围为：生产、销售：涡轮增压器、内燃机及零部件；涡轮增压器领域的新产品、新技术、新工艺的研究和开
发。进出口业务（以上范围涉及资格证书的，按资格证书核准的经营范围执行）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）。属机械制造行业下的内燃机零配件行业。
（二）公司业务性质和主要经营活动
公司及其子公司主要从事内燃机及零部件、光伏设备和医药生产流通业务，主要经营活动如下：（1）涡轮增压器及零
部件的生产销售业务；（2）层压机、叠焊机等光伏设备的生产销售业务；（3）中药饮片和空心胶囊的生产销售以及医药流
通业务。
公司本年度纳入合并范围的子公司共21户，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加1
户，详见本附注“八、合并范围变更”。
27
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现
金流量等有关信息。此外，公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采用公历年度，即
每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，公司及境内子公司以人民币为记账本位币。公司编制
本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
28
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业
合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合
并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（资本溢价），资本
公积（资本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计
入债务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制
之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“五.22长期股权投资”进行会计处理；不属
于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
29
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，
仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报
表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的
被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一
控制下控股合并比较报表的编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“五.22长期股
权投资”或本附注“五.10金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五.22）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制
权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
30
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“五.22权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他
综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制
权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企
业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认一项金融资产或金融负债。
金融资产的分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的债务工具投资
31
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合
同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应
收账款，以合同交易价格进行初始计量。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融
资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值
损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流
动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变
动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
金融工具的减值
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工
具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
（a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公
司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
（d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与
预期收取的现金流量之间差额的现值。
（e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交
32
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见5.11应收票据、5.12应收账款、5.16合同资产及
5.33合同负债。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的
信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该
金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融
资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见5.14其他应收款。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负
债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处
的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形
势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
已发生信用减值的金融资产
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金
融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，
如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
当一项金融工具逾期超过（含）90日，本公司推定该金融工具已发生违约。
金融资产转移确认依据和计量
金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的
权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担
了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的
权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担
了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
33
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以
充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负
债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当
期损益。
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
11、应收票据
应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑
汇票和商业承兑汇票。
应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法
预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公
司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称 组合内容
应收票据[组合1] 银行承兑汇票
应收票据[组合2] 商业承兑汇票
预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
34
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
12、应收账款
应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。
应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公
司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称 组合内容
应收票据[组合1] 应收第三方款项
应收票据[组合2] 应收合并范围内关联方款项
预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
13、应收款项融资
应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。
本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，基于出售的频
繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的
利息收入计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具
已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则
本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初
始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
组合名称 组合内容
其他应收款[组合1] 应收第三方款项
其他应收款[组合2] 应收合并范围内关联方款项
本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自
初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收
款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准
备。
预期信用损失的会计处理方法
35
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产
负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来
12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
15、存货
存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、委托加工物资、发出商品等。
存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价
准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后， 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度
公司的存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已
向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公
司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称 组合内容
合同资产[组合1] 销售合同相关
预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
36
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“五.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
处置长期股权投资
37
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注“五.6合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
38
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 2 2.50-4.90
机器设备 年限平均法 3-15 2-5 6.30-32.70
运输设备 年限平均法 5 2-5 19.00-19.60
电子设备 年限平均法 5 2-5 19.00-19.60
其他设备 年限平均法 5-10 2-5 9.50-19.60
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款
费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以
及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为
该资产在收获、出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在
收获、出售或入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消
耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转
回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性
39
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值
时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。
生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发
生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、
预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
植物性生物资产 2-20 0.00 5.00-50.00
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计
变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计
其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当
期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性
生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时
先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不
包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值
准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
40
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
类别 摊销年限（年）
土地使用权 50
专利权 20
软件 5
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
41
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主
要包括租赁的房屋装修及改造。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已
经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或
应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付
的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公
司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
42
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该
义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承
诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支
付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品
而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价
的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客
户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公
司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付
款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；业已将该商品实物转移给客户，即
客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
收入确认具体方法
本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：销售商品，收入确认的具体方法如下：
本公司与客户销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点为产品发出并经客户验收，本公司按照产品运抵客户且
43
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
客户签收的时点确认销售收入，以收货回执或签收单做为销售收入确认的依据。
本公司与客户签署的销售合同中约定产品的控制权转移时点为产品上线安装，按照客户领用产品的时点确认销售收入，
以客户的上线结算单做为收入确认依据。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成
长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针
对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作
为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶
持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条
件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予
以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），
而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件
（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归
类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属
于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
44
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额
的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余
值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算
确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益
43、其他重要的会计政策和会计估计
公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，
是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市
场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益
最大化所使用的假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公
允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、
收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行
的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后
使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入
值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售
给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场
参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计
量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得
45
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
与该工具相关的权利、承担相应的义务。
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的
组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主
要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部
信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）
本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分
的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可
合并为一个经营分部。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会
计准则第 14 号--收入(2017 年修订)》(财 2020 年 4 月 27 日，第四届董事会第五次
会[2017]22 号)，本公司自 2020 年 1 月 1 会议审议通过。
日起执行新收入准则。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修 使用权资产： 增加 7,381,160.38
订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1 一年内到期的非流动负债：
月1日执行新租赁准则。 增加 2,274,923.90
租赁负债： 增加 5,106,236.48
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
46
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
流动资产：
货币资金 139,419,929.63 139,419,929.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 500,000.00 500,000.00
衍生金融资产
应收票据 13,167,230.00 13,167,230.00
应收账款 1,190,839,098.78 1,190,839,098.78
应收款项融资 91,717,441.78 91,717,441.78
预付款项 101,038,062.04 101,038,062.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 163,194,435.57 163,194,435.57
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 251,605,421.28 251,605,421.28
合同资产 139,080,318.91 139,080,318.91
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 28,172,480.31 28,172,480.31
流动资产合计 2,118,734,418.30 2,118,734,418.30
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 568,836,832.05 568,836,832.05
47
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
在建工程 591,233,405.40 591,233,405.40
生产性生物资产 2,156,985.21 2,156,985.21
油气资产
使用权资产 7,381,160.38 7,381,160.38
无形资产 72,882,276.47 72,882,276.47
开发支出 21,605.05 21,605.05
商誉 701,734,997.65 701,734,997.65
长期待摊费用 15,337,744.00 15,337,744.00
递延所得税资产 52,963,455.36 52,963,455.36
其他非流动资产 559,134,221.80 559,134,221.80
非流动资产合计 2,564,301,522.99 2,571,682,683.37 7,381,160.38
资产总计 4,683,035,941.29 4,690,417,101.67 7,381,160.38
流动负债：
短期借款 452,694,678.99 452,694,678.99
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 98,142,783.86 98,142,783.86
应付账款 506,055,498.95 506,055,498.95
预收款项
合同负债 28,112,278.24 28,112,278.24
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 18,874,972.67 18,874,972.67
应交税费 108,329,689.01 108,329,689.01
其他应付款 1,296,009,088.74 1,296,009,088.74
其中：应付利息 1,321,844.60 1,321,844.66
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
48
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
一年内到期的非流动
114,500,000.00 116,774,923.90 2,274,923.90
负债
其他流动负债 4,206,639.80 4,206,639.80
流动负债合计 2,626,925,630.26 2,629,200,554.16 2,274,923.90
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 340,000,000.00 340,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,106,236.48 5,106,236.48
长期应付款 217,610,881.67 217,610,881.67
长期应付职工薪酬
预计负债 11,990,378.06 11,990,378.06
递延收益 26,081,422.86 26,081,422.86
递延所得税负债 10,946,186.91 10,946,186.91
其他非流动负债
非流动负债合计 606,628,869.50 611,735,105.98 5,106,236.48
负债合计 3,233,554,499.76 3,240,935,660.14 7,381,160.38
所有者权益：
股本 350,336,112.00 350,336,112.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 790,048,764.09 790,048,764.09
减：库存股
其他综合收益 -125,074.32 -125,074.32
专项储备
盈余公积 18,358,424.24 18,358,424.24
一般风险准备
未分配利润 -381,923,583.27 -381,923,583.27
归属于母公司所有者权益
776,694,642.74 776,694,642.74
合计
少数股东权益 672,786,798.79 672,786,798.79
所有者权益合计 1,449,481,441.53 1,449,481,441.53
49
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
负债和所有者权益总计 4,683,035,941.29 4,690,417,101.67 7,381,160.38
调整情况说明
执行新租赁准则，各项目调整情况的说明：
——本公司承租房屋，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日确认使用权资产6,266,967.63元，一年
内到期的非流动负债2,091,920.66元，租赁负债4,175,046.97元。
——本公司承租土地，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日确认使用权资产1,114,192.75元，一年
内到期的非流动负债183,003.24元，租赁负债931,189.51元。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 26,655,586.77 26,655,586.77
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,492,230.00 12,492,230.00
应收账款 96,293,175.67 96,293,175.67
应收款项融资 58,510,878.09 58,510,878.09
预付款项 159,063.60 159,063.60
其他应收款 95,141,626.00 95,141,626.00
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,092,202.53 1,092,202.53
流动资产合计 290,344,762.66 290,344,762.66
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,203,148,736.09 2,203,148,736.09
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
50
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
投资性房地产
固定资产 6,748,164.67 6,748,164.67
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,608,098.47 2,608,098.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,195,704.70 12,195,704.70
其他非流动资产
非流动资产合计 2,224,700,703.93 2,224,700,703.93
资产总计 2,515,045,466.59 2,515,045,466.59
流动负债：
短期借款 146,140,000.00 146,140,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 90,827,024.82 90,827,024.82
应付账款 30,301,713.20 30,301,713.20
预收款项
合同负债 29,911.50 29,911.50
应付职工薪酬 187,034.12 187,034.12
应交税费 316,128.93 316,128.93
其他应付款 1,114,413,930.61 1,114,413,930.61
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 3,888.50 3,888.50
流动负债合计 1,382,219,631.68 1,382,219,631.68
非流动负债：
长期借款
51
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 217,610,881.67 217,610,881.67
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 217,610,881.67 217,610,881.67
负债合计 1,599,830,513.35 1,599,830,513.35
所有者权益：
股本 350,336,112.00 350,336,112.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 788,070,563.65 788,070,563.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,358,424.24 18,358,424.24
未分配利润 -241,550,146.65 -241,550,146.65
所有者权益合计 915,214,953.24 915,214,953.24
负债和所有者权益总计 2,515,045,466.59 2,515,045,466.59
调整情况说明
无
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
对本年年末资产负债表影响：
报表项目 新准则下金额 旧准则下金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
存货 195,347,478.13 195,352,733.83
在建工程 2,229,752.02 2,248,672.54
52
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
生产性生物资产 170,314,515.26 171,969,814.78
使用权资产 26,153,742.96
一年内到期的非流动负债 31,343,888.75 21,908,389.62
租赁负债 21,145,205.74
对本年度利润表影响：
报表项目 新准则下金额 旧准则下金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
销售费用 64,326,358.38 1,979,050.96 64,337,109.03 1,979,050.96
管理费用 140,135,588.19 7,122,727.41 140,223,083.83 7,122,727.41
研发费用 39,363,616.29 39,565,736.29
财务费用 39,666,848.25 7,786,750.13 39,343,345.92 7,786,750.13
对本年度现金流量表影响：
报表项目 新准则下金额 旧准则下金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
支付其他与经营活动有关的现金 35,078,310.12 6,224,030.53 37,411,469.85 6,224,030.53
支付其他与筹资活动有关的现金 34,983,964.84 79,017,525.74 32,650,805.11 79,017,525.74
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣进项 6%、9%、13%
税额后的余额计算）
城市维护建设税 应缴纳的流转税 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴纳的流转税 3%
地方教育附加 应缴纳的流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
Konway Technology LLC. 所在地美国伊利诺伊州惠顿市企业所得税 21%税率。
2、税收优惠
本公司企业所得税优惠
本公司于2008年12月5日被认定为高新技术企业，2020年公司继续通过高新技术企业认定，自2020年至2022年享受15%
的所得税优惠税率。
53
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
（1）河北羿珩科技有限责任公司通过高新技术企业认定，自2020年至2022年享受15%的所得税优惠税率。
（2）根据财税〔2019〕 13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，青岛康炜进出口有限公司本期年应
纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（相当于减按2.5%的税率缴
纳企业所得税）。执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
（3）根据财税[2014]55号的规定，山东康诚新能源科技有限公司享受企业所得税“三免三减半”的税收优惠。
（4）江苏启澜激光科技有限公司通过高新技术企业认定，自2019年至2021年享受15%的所得税优惠税率。
（5）康诺精工有限公司通过高新技术企业认定，自2020年至2022年享受15%的所得税优惠税率。
（6）根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税【2016】 52号）的规定，康跃
科技（山东）有限公司安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级
市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。 2021
年度获得即征即退增值税税收优惠金额为 9,534,720.00元。
（7）根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税【2007】 92号）的规定，康跃
科技（山东）有限公司享受企业所得税前按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除的企业所得税优惠， 2021年度企业所得
税前加计扣除支付给残疾人实际工资5,292,487.18元。
（8）根据财政部和国家税务总局关于所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知（财税【2008】 149 号），
子公司湖北长江源制药有限公司、湖北新峰制药有限公司向主管税务机关提出税收优惠事项申请，申请从事农林牧渔业免征
所得税，已获得主管税务机关受理登记备案。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 243,950.10 569,172.65
银行存款 82,222,556.92 106,773,111.22
其他货币资金 25,230,151.14 32,077,645.76
合计 107,696,658.16 139,419,929.63
其中：存放在境外的款项总额 298,844.36 900,071.85
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行存款 450,000.00
银行承兑汇票保证金 19,215,220.73 31,461,316.19
信用证保证金 6,014,930.41 616,329.57
合计 25,230,151.14 32,527,645.76
54
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
500,000.00
的金融资产
其中：
500,000.00
其中：
合计 500,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 5,113,910.52 13,167,230.00
合计 5,113,910.52 13,167,230.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
55
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 1,980,277.28
合计 1,980,277.28
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
56
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 41,749,7 28,387,8 13,361,98 10,045,17 5,468,299 4,576,880.8
2.72% 68.00% 0.77% 54.44%
备的应收账款 95.58 14.42 1.16 9.80 .00 0
其中：
按组合计提坏账准 1,494,02 129,431, 1,364,595 1,296,430 110,168,2 1,186,262,2
97.28% 8.66% 99.23% 8.50%
备的应收账款 6,549.33 006.14 ,543.19 ,484.84 66.86 17.98
其中：
1,494,02 129,431, 1,364,595 1,296,430 110,168,2 1,186,262,2
组合 1 97.28% 8.66% 99.23% 8.50%
6,549.33 006.14 ,543.19 ,484.84 66.86 17.98
1,535,77 157,818, 1,377,957 1,306,475 115,636,5 1,190,839,0
合计 100.00% 10.28% 100.00% 8.85%
6,344.91 820.56 ,524.35 ,664.64 65.86 98.78
按单项计提坏账准备：28387814.42 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏多为机械工业有限 超过信用期，预计回收
5,836,815.70 2,759,935.10 47.28%
公司 风险高
东风朝阳朝柴动力有限
17,300,560.40 8,028,418.95 46.41% 破产清算
公司
天津雷沃发动机有限公
2,025,918.22 1,012,959.11 50.00% 破产清算
司
江西赛维 BEST 太阳能 超过信用期，预计回收
2,500,000.00 2,500,000.00 100.00%
高科技有限公司 风险高
超过信用期，预计回收
江苏飞达光伏有限公司 1,320,000.00 1,320,000.00 100.00%
风险高
上海超日太阳能科技股 350,179.80 350,179.80 100.00% 超过信用期，预计回收
57
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
份有限公司 风险高
常州嘉阳新能源科技有 超过信用期，预计回收
8,514,000.00 8,514,000.00 100.00%
限公司 风险高
无锡先导智能装备股份 超过信用期，预计回收
1,430,000.00 1,430,000.00 100.00%
有限公司 风险高
杭州弗力敦进出口有限 超过信用期，预计回收
936,000.00 936,000.00 100.00%
公司 风险高
上海沪南对外经济有限 超过信用期，预计回收
358,738.10 358,738.10 100.00%
公司 风险高
锦州锦懋光伏科技有限 超过信用期，预计回收
350,000.00 350,000.00 100.00%
公司 风险高
北京四方创能光电科技 超过信用期，预计回收
194,400.00 194,400.00 100.00%
有限公司 风险高
山东拜科通新材料科技 超过信用期，预计回收
108,000.00 108,000.00 100.00%
有限公司 风险高
CARYAIRE
超过信用期，预计回收
EQUIPMENTS INDIA 93,244.61 93,244.61 100.00%
风险高
PVT LTD
常州亚玛顿股份有限公 超过信用期，预计回收
92,000.00 92,000.00 100.00%
司 风险高
天津爱德信科技有限公 超过信用期，预计回收
89,586.83 89,586.83 100.00%
司 风险高
兰台（湖北）晶体科技 超过信用期，预计回收
71,300.00 71,300.00 100.00%
有限公司 风险高
南京铭雕数控科技有限 超过信用期，预计回收
49,990.00 49,990.00 100.00%
公司 风险高
秦皇岛高晟光电设备有 超过信用期，预计回收
40,000.00 40,000.00 100.00%
限公司 风险高
超过信用期，预计回收
武汉林轩激光有限公司 17,500.00 17,500.00 100.00%
风险高
苏州高润新能源科技有 超过信用期，预计回收
17,100.00 17,100.00 100.00%
限公司 风险高
浙江广旭数控设备有限 超过信用期，预计回收
15,000.00 15,000.00 100.00%
公司 风险高
江苏晟祥新能源科技有 超过信用期，预计回收
13,961.92 13,961.92 100.00%
限公司 风险高
东方日升（常州）新能 超过信用期，预计回收
13,500.00 13,500.00 100.00%
源有限公司 风险高
济南赛文特仪器设备有 12,000.00 12,000.00 100.00% 超过信用期，预计回收
58
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
限公司 风险高
合计 41,749,795.58 28,387,814.42 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：129431006.14 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,053,275,397.53 37,084,582.01 3.52%
1-2 年 343,156,779.32 34,315,677.92 10.00%
2-3 年 65,743,724.19 27,949,619.97 42.51%
3-4 年 7,704,975.66 7,032,721.61 91.28%
4-5 年 6,320,086.00 5,222,818.00 82.64%
5 年以上 17,825,586.63 17,825,586.63 100.00%
合计 1,494,026,549.33 129,431,006.14 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,058,061,420.32
1至2年 352,789,066.05
2至3年 72,172,198.35
3 年以上 52,753,660.19
3至4年 20,399,779.66
4至5年 9,996,824.10
5 年以上 22,357,056.43
59
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 1,535,776,344.91
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账 5,468,299.00 22,919,515.42 28,387,814.42
款
按组合计提预期
信用损失的应收 110,168,266.86 23,991,311.56 5,028,572.28 300,000.00 129,431,006.14
账款
合计 115,636,565.86 46,910,826.98 5,028,572.28 300,000.00 157,818,820.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
货款 5,028,572.28
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
北大医药武汉有限
货款 1,714.38 无法收回 总经理批准 否
公司
宜昌长坂坡药业有
货款 142.41 无法收回 总经理批准 否
限责任公司
宜昌市同德医药零
货款 1,711.00 无法收回 总经理批准 否
售连锁有限公司
武汉市好药师营南
货款 2,360.00 无法收回 总经理批准 否
大药房
武汉农村商业银行
股份有限公司武昌 货款 1,500.00 无法收回 总经理批准 否
支行
60
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
江陵县苗园大药房 货款 75.50 无法收回 总经理批准 否
湖北省春邦健康管
货款 139.00 无法收回 总经理批准 否
理有限公司
鄂州瀚云医药有限
货款 492.00 无法收回 总经理批准 否
公司
湖北康通源医药连
货款 1,206.39 无法收回 总经理批准 否
锁有限公司
武汉市佳源堂大药
货款 1,076.52 无法收回 总经理批准 否
房连锁有限公司
湖北用心人大药房
货款 4,985.00 无法收回 总经理批准 否
连锁有限公司
湖北卫康大药房连
货款 2,854.10 无法收回 总经理批准 否
锁有限公司
麻城市仁康新特药
货款 5,520.00 无法收回 总经理批准 否
超市
襄阳艾邦生物技术
货款 67,500.00 无法收回 总经理批准 否
有限公司
宜昌鹏跃医疗器械
货款 45,000.00 无法收回 总经理批准 否
股份有限公司
武汉叶开泰药业连
货款 4,553.18 无法收回 总经理批准 否
锁有限公司
武汉惠好大药房连
货款 88,328.40 无法收回 总经理批准 否
锁有限公司
潜江市福元堂大药
货款 247,306.74 无法收回 总经理批准 否
房连锁有限公司
湖北国人世康大药
货款 64,461.27 无法收回 总经理批准 否
房有限公司
咸宁百信大药房 货款 4,630.70 无法收回 总经理批准 否
武汉益民堂大药房
货款 2,267.80 无法收回 总经理批准 否
有限公司
武汉市康宇堂大药
货款 32,195.92 无法收回 总经理批准 否
房连锁有限公司
荆门市老百姓大药
货款 11,826.12 无法收回 总经理批准 否
堂连锁有限公司
嘉鱼县阳光大药房 货款 1,931.50 无法收回 总经理批准 否
巴东县野三关镇九
货款 3,295.77 无法收回 总经理批准 否
州通康民药店
黄冈福康堂大药房 货款 32,247.78 无法收回 总经理批准 否
61
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
有限公司
赤壁市富贵美化妆
货款 1,766.50 无法收回 总经理批准 否
品商行
罗田县天下明大药
货款 24,722.39 无法收回 总经理批准 否
房
武汉市康琦大药房
货款 2,170.00 无法收回 总经理批准 否
有限公司熙雅园店
武汉市康琦大药房
货款 3,270.00 无法收回 总经理批准 否
有限公司
赤壁市开泰药店 货款 3,726.58 无法收回 总经理批准 否
武汉市美佳康大药
货款 794.40 无法收回 总经理批准 否
房有限公司
江西中阳投电力科
货款 94,955.48 协议转销 报董事长批准 否
技有限公司
九江市旭阳光电科
货款 335,581.02 破产通知 报董事长批准 否
技有限公司
约翰芬雷工程技术
货款 19,700.00 法院调解书 报董事长批准 否
（北京）有限公司
天威新能源（成都）
货款 285,800.00 破产通知 报董事长批准 否
光伏组件有限公司
赣州爱康光电科技
货款 1,030,000.00 法院调解书 报董事长批准 否
有限公司
永臻科技（常州）有
货款 1,360,000.00 法院调解书 报董事长批准 否
限公司
JAPAN ENERGY 货款 150,165.60 协议转销 报董事长批准 否
晶科能源（马来西
货款 905,964.42 协议转销 报董事长批准 否
亚）有限公司
江苏三泰诚能源科
货款 96,109.41 协议转销 报董事长批准 否
技有限公司
广东五星太阳能股
货款 84,525.00 法院调解书 报董事长批准 否
份有限公司
合计 -- 5,028,572.28 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
62
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
客户一 131,560,993.10 8.57% 3,946,829.79
客户二 73,779,475.33 4.80% 4,844,225.63
客户三 72,495,261.76 4.72% 3,463,222.47
客户四 70,360,871.65 4.58% 6,264,907.69
客户五 62,628,205.40 4.08% 1,878,846.16
合计 410,824,807.24 26.75%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 129,147,771.07 91,717,441.78
合计 129,147,771.07 91,717,441.78
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
注：本公司视日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将账面剩余的银行承兑汇票
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2021年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计
量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用
风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 111,621,592.79 90.11% 80,576,549.94 79.75%
1至2年 8,310,182.23 6.71% 8,531,455.17 8.44%
2至3年 2,921,633.93 2.36% 5,596,601.20 5.54%
63
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
3 年以上 1,013,679.04 0.82% 6,333,455.73 6.27%
合计 123,867,087.99 -- 101,038,062.04 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为50,247,294.85元，占预付款项期末余额合计数的比例为
40.58%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 52,717,822.84 163,194,435.57
合计 52,717,822.84 163,194,435.57
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
64
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收股权转让款 95,000,000.00
保证金及押金 18,768,673.87 22,930,020.21
往来款 39,698,387.22 42,262,072.88
备用金 29,204,315.52 20,348,820.17
代扣代缴款项 1,073,061.98 1,093,848.00
出口退税 793,412.52 869,223.52
其他 9,569,815.85 7,393,945.93
合计 99,107,666.96 189,897,930.71
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 22,467,395.14 4,236,100.00 26,703,495.14
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转回第一阶段 38,000.00 -38,000.00
本期计提 19,686,348.98 19,686,348.98
2021 年 12 月 31 日余额 42,191,744.12 4,198,100.00 46,389,844.12
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
65
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 39,108,352.91
1至2年 12,219,520.41
2至3年 20,339,522.74
3 年以上 27,440,270.90
3至4年 4,193,303.40
4至5年 11,244,426.69
5 年以上 12,002,540.81
合计 99,107,666.96
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
22,467,395.14 19,686,348.98 38,000.00 42,191,744.12
准备--第一阶段
其他应收款坏账
准备--第二阶段
其他应收款坏账
4,236,100.00 -38,000.00 4,198,100.00
准备--第三阶段
合计 26,703,495.14 19,686,348.98 46,389,844.12
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
66
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
香港羿珩科技有限
往来款 18,872,072.00 1-5 年 19.04% 18,872,072.00
公司
湖北舜安建设工程
往来款 7,974,237.21 2-3 年 8.05% 3,987,118.61
有限公司
杭州高品自动化设
往来款 4,351,000.00 5 年以上 4.39% 4,351,000.00
备有限公司
广州市天河区天平
保证金及押金 3,525,726.21 2-3 年 3.56% 1,762,863.11
古城防水材料店
李玉昆 其他 3,280,932.94 1 年以内 3.31% 164,046.65
合计 -- 38,003,968.36 -- 38.35% 29,137,100.37
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备或 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 账面价值
67
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
合同履约成本减 合同履约成本减
值准备 值准备
原材料 29,377,130.92 4,387,699.24 24,989,431.68 41,532,266.03 2,151,240.16 39,381,025.87
在产品 40,569,977.58 2,063,008.93 38,506,968.65 39,506,579.64 1,076,433.90 38,430,145.74
库存商品 125,280,554.66 3,762,296.46 121,518,258.20 136,814,615.91 3,665,357.62 133,149,258.29
周转材料 234,131.85 234,131.85 264,207.10 264,207.10
发出商品 10,107,280.36 1,679,504.89 8,427,775.47 39,597,020.57 444,336.20 39,152,684.37
委托加工物资 1,670,912.28 1,670,912.28 1,228,099.91 1,228,099.91
合计 207,239,987.65 11,892,509.52 195,347,478.13 258,942,789.16 7,337,367.88 251,605,421.28
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,151,240.16 2,236,459.08 4,387,699.24
在产品 1,076,433.90 986,575.03 2,063,008.93
库存商品 3,665,357.62 954,862.63 857,923.79 3,762,296.46
发出商品 444,336.20 1,235,168.69 1,679,504.89
合计 7,337,367.88 5,413,065.43 857,923.79 11,892,509.52
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备销售合同 11,219,000.00 560,270.00 10,658,730.00 152,812,231.80 13,731,912.89 139,080,318.91
合计 11,219,000.00 560,270.00 10,658,730.00 152,812,231.80 13,731,912.89 139,080,318.91
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
设备销售合同 -128,421,588.91 发出设备安装调试完成，转入应收账款
合计 -128,421,588.91 ——
68
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 1,514,187.43 1,168,679.11
待认证进项税 53,232,037.94 27,003,801.20
预缴所得税 1,700,722.00
合计 56,446,947.37 28,172,480.31
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
69
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
70
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
71
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,107,773,852.79 568,836,832.05
合计 1,107,773,852.79 568,836,832.05
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 488,182,857.73 259,040,548.73 10,720,234.80 26,657,183.81 784,600,825.07
72
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
2.本期增加金额 584,679,992.17 8,631,745.87 2,065,588.14 1,748,512.82 597,125,839.00
（1）购置 69,600.00 5,193,007.95 2,065,588.14 1,732,857.46 9,061,053.55
（2）在建工程
584,610,392.17 3,438,737.92 15,655.36 588,064,785.45
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 9,425,426.18 5,541,519.53 729,689.77 157,029.07 15,853,664.55
（1）处置或报
9,425,426.18 5,541,519.53 729,689.77 157,029.07 15,853,664.55
废
4.期末余额 1,063,437,423.72 262,130,775.07 12,056,133.17 28,248,667.56 1,365,872,999.52
二、累计折旧
1.期初余额 56,666,963.62 137,306,925.22 2,681,705.36 18,965,332.36 215,620,926.56
2.本期增加金额 18,659,895.97 25,425,986.74 2,170,512.16 3,445,768.67 49,702,163.54
（1）计提 18,659,895.97 25,425,986.74 2,170,512.16 3,445,768.67 49,702,163.54
3.本期减少金额 2,702,134.17 4,154,974.58 451,692.79 150,582.86 7,459,384.40
（1）处置或报
2,702,134.17 4,154,974.58 451,692.79 150,582.86 7,459,384.40
废
4.期末余额 72,624,725.42 158,577,937.38 4,400,524.73 22,260,518.17 257,863,705.70
三、减值准备
1.期初余额 143,066.46 143,066.46
2.本期增加金额 92,374.57 92,374.57
（1）计提 92,374.57 92,374.57
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 235,441.03 235,441.03
四、账面价值
1.期末账面价值 990,812,698.30 103,317,396.66 7,655,608.44 5,988,149.39 1,107,773,852.79
2.期初账面价值 431,515,894.11 121,590,557.05 8,038,529.44 7,691,851.45 568,836,832.05
73
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 6,140,059.27
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
世纪花园房产 4,051,678.73 办理中
实验室东车间 412,440.20 办理中
中药健康产业园 584,128,001.39 办理中
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 170,314,515.26 591,233,405.40
合计 170,314,515.26 591,233,405.40
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中药城交易中心 1,027,377.35 1,027,377.35 500,000.00 500,000.00
74
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
提取及饮片车间 8,462,382.53 8,462,382.53 8,462,382.53 667,550.31 7,794,832.22
固定制剂车间 8,582,789.78 8,582,789.78 8,582,789.78 658,185.31 7,924,604.47
大健康产业园 155,906,661.66 155,906,661.66
车用涡轮壳压气
255,159.65 177,100.00 78,059.65 255,159.65 75,900.00 179,259.65
机壳精加工项目
涡轮增压器试验
2,920,283.46 2,920,283.46 2,920,283.46 2,920,283.46
台
技改项目 10,382,133.14 10,382,133.14 418,555.25 418,555.25
中药健康产业园 569,061,379.64 569,061,379.64
屋顶分布式光伏
1,927,847.31 1,927,847.31
发电站
厂区零星工程 92,000.00 92,000.00
其他工程项目 414,643.40 414,643.40
合计 187,536,787.57 17,222,272.31 170,314,515.26 592,635,041.02 1,401,635.62 591,233,405.40
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
中药城
1,200,00 500,000. 527,377. 1,027,37
交易中 其他
0,000.00 00 35 7.35
心
中药健
736,012, 569,061, 15,066,6 584,128, 30,724,2 15,959,3 金融机
康产业 4.75%
600.00 379.64 21.75 001.39 22.25 61.13 构贷款
园
提取及
35,901,7 8,462,38 8,462,38
饮片车 23.00% 23.00% 其他
00.00 2.53 2.53
间
固定制 40,312,0 8,582,78 8,582,78
21.00% 21.00% 其他
剂车间 00.00 9.78 9.78
大健康 181,647, 155,906, 155,906, 金融机
85.00% 85.00%
产业园 300.00 661.66 661.66 构贷款
屋顶分
布式光 1,927,84 84,272.0 2,012,11
其他
伏发电 7.31 9 9.40
站
75
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
车用涡
轮壳压
255,159. 255,159.
气机壳 其他
65 65
精加工
项目
涡轮增
2,920,28 2,920,28
压器试 其他
3.46 3.46
验台
技改项 418,555. 10,324,1 360,600. 10,382,1
其他
目 25 78.39 50 33.14
厂区零 92,000.0
其他
星工程 0
其他工 414,643. 83,402.7 498,046. 92,000.0
其他
程项目 40 4 14 0
2,193,87 592,635, 181,992, 586,998, 92,000.0 187,536, 30,724,2 15,959,3
合计 -- -- --
3,600.00 041.02 513.98 767.43 0 787.57 22.25 61.13
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
提取及饮片车间 7,794,832.22 项目暂时停建
固定制剂车间 7,924,604.47 项目暂时停建
车用涡轮壳压气机壳精加工项目 101,200.00 项目暂时停建
合计 15,820,636.69 --
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
76
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
中草药
一、账面原值
1.期初余额 2,156,985.21 2,156,985.21
2.本期增加金额 235,201.87 235,201.87
(1)外购
(2)自行培育 235,201.87 235,201.87
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 2,392,187.08 2,392,187.08
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 162,435.06 162,435.06
(1)计提 162,435.06 162,435.06
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 162,435.06 162,435.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
77
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
1.期末账面价值 2,229,752.02 2,229,752.02
2.期初账面价值 2,156,985.21 2,156,985.21
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 土地 合计
一、账面原值：
1.期初余额 6,266,967.63 1,114,192.75 7,381,160.38
2.本期增加金额 24,095,606.82 24,095,606.82
租入 24,095,606.82 24,095,606.82
3.本期减少金额
4.期末余额 30,362,574.45 1,114,192.75 31,476,767.20
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 5,171,182.36 151,841.88 5,323,024.24
（1）计提 5,171,182.36 151,841.88 5,323,024.24
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,171,182.36 151,841.88 5,323,024.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
78
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 25,191,392.09 962,350.87 26,153,742.96
2.期初账面价值 6,266,967.63 1,114,192.75 7,381,160.38
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 专有技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 62,040,876.17 30,759,551.95 7,143,060.41 10,681,511.35 110,624,999.88
2.本期增加
284,754.23 14,342.23 299,096.46
金额
（1）购置 284,754.23 14,342.23 299,096.46
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
3,431,832.79 3,431,832.79
额
（1）处置 3,431,832.79 3,431,832.79
4.期末余额 58,609,043.38 30,759,551.95 7,427,814.64 10,695,853.58 107,492,263.55
二、累计摊销
1.期初余额 4,809,404.58 19,964,355.23 5,833,519.68 7,135,443.92 37,742,723.41
2.本期增加
5,670,904.33 1,041,263.40 330,081.09 859,337.65 7,901,586.47
金额
（1）计提 5,670,904.33 1,041,263.40 330,081.09 859,337.65 7,901,586.47
3.本期减少
823,734.32 823,734.32
金额
79
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
（1）处置 823,734.32 823,734.32
4.期末余额 9,656,574.59 21,005,618.63 6,163,600.77 7,994,781.57 44,820,575.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
48,952,468.79 9,753,933.32 1,264,213.87 2,701,072.01 62,671,687.99
价值
2.期初账面
57,231,471.59 10,795,196.72 1,309,540.73 3,546,067.43 72,882,276.47
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
专利费 21,605.05 21,605.05
合计 21,605.05 21,605.05
其他说明
80
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
并购羿珩科技形
455,964,968.31 455,964,968.31
成
并购长江星形成 701,734,997.65 701,734,997.65
合计 1,157,699,965.96 1,157,699,965.96
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
并购羿珩科技形
455,964,968.31 455,964,968.31
成
合计 584,570,472.19 455,964,968.31
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
项目 商誉金额 所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组组合A 450,119,263.59 公司生产及销售光伏设备、高铁设备、
环保设备分配至资产组组合A
资产组组合B 5,845,704.72 公司智能激光装备的研发、生产及销售
分配至资产组组合B
资产组组合D 701,734,997.65 公司中药饮片生产、空心胶囊生产和医
药物流分配至资产组组合D
合计 1,157,699,965.96
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
81
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具及工装 10,585,569.11 4,201,262.18 4,763,177.09 10,023,654.20
信息服务费及其他 3,461,724.15 488,344.68 1,015,135.20 2,934,933.63
仓库防水工程 182,508.43 73,003.44 109,504.99
办公仓库装修 1,107,942.31 830,956.68 276,985.63
合计 15,337,744.00 4,689,606.86 6,682,272.41 13,345,078.45
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 166,996,966.55 29,406,771.36 113,013,491.39 20,815,196.39
内部交易未实现利润 42,186.75 7,674.62 1,459,163.13 271,507.29
可抵扣亏损 184,222,720.40 30,384,612.38 167,847,717.73 25,480,902.76
预计产品三包费 11,593,988.77 2,898,497.19 11,990,378.06 2,997,594.52
预提费用 50,633,371.48 3,519,481.09 13,628,682.14 3,248,254.40
递延收益 1,000,000.00 150,000.00
合计 413,489,233.95 66,217,036.64 308,939,432.45 52,963,455.36
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
41,027,176.85 8,645,931.03 52,546,750.80 10,946,186.91
产评估增值
固定资产加速折旧 410,861.47 61,629.22
合计 41,438,038.32 8,707,560.25 52,546,750.80 10,946,186.91
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
82
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
递延所得税资产 66,217,036.64 52,963,455.36
递延所得税负债 8,707,560.25 10,946,186.91
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 44,281,171.07 9,330,854.44
合计 44,281,171.07 9,330,854.44
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 1,091,406.59 968,673.59
2023 年 7,545,212.62 8,361,712.49
2024 年 820,414.41 115.53
2025 年 1,106.58 352.83
2026 年 3,964,127.24
2031 年 30,858,903.63
合计 44,281,171.07 9,330,854.44 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
315,000,000. 315,000,000.
剥离资产-金缔
00 00
212,150,000. 212,150,000.
预付收购款-津奉
00 00
31,984,221.8 31,984,221.8
预付设备工程款 5,079,193.63 5,079,193.63
0 0
559,134,221. 559,134,221.
合计 5,079,193.63 5,079,193.63
80 80
其他说明：
注：剥离资产-金缔3.15亿元款项于2021年5月全部收回；预付收购款-津奉2.1215亿元款项于2021年5月全部收回。
83
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 47,000,000.00 38,640,000.00
抵押借款 142,495,718.27 135,407,210.73
保证借款 95,734,468.26 154,647,468.26
信用借款 6,000,000.00 31,000,000.00
保证质押借款 58,000,000.00
保证抵押借款 33,600,000.00 35,000,000.00
保证质押抵押借款 169,950,000.00
短期借款利息 580,446.63
合计 495,360,633.16 452,694,678.99
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
84
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 106,345,912.33 98,142,783.86
合计 106,345,912.33 98,142,783.86
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 405,135,003.29 427,796,545.41
运输费 7,542,970.95 11,603,480.96
工程设备款 115,323,217.81 62,300,660.55
其他 8,513,631.28 4,354,812.03
合计 536,514,823.33 506,055,498.95
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖北晟楚建设工程有限公司 7,974,237.21 未结算
湖北众生道远药业有限公司 5,664,194.18 未结算
湖北优正医药有限公司 5,313,570.10 未结算
蒋彦恒 3,375,513.90 未结算
刘卫光 2,258,226.23 未结算
张建寨 1,387,105.38 未结算
深圳市健群医药有限公司 1,385,907.82 未结算
武汉闻众文化传播有限公司 1,152,870.14 未结算
云南强发药业有限公司 1,043,975.00 未结算
湖北东明医药有限公司 1,029,359.75 未结算
王媛媛 1,000,186.00 未结算
江苏科强新材料股份有限公司 2,365,999.29 未结算
澳龙塑料制品（苏州）有限公司 1,854,504.33 未结算
85
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
秦皇岛市秦正电抗器制造有限公司 1,405,088.60 未结算
合计 37,210,737.93 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售合同相关的合同负债 13,272,040.46 28,112,278.24
合计 13,272,040.46 28,112,278.24
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,874,972.67 142,530,772.38 134,998,383.27 26,407,361.78
二、离职后福利-设定提
10,946,289.76 10,488,426.54 457,863.22
存计划
合计 18,874,972.67 153,477,062.14 145,486,809.81 26,865,225.00
（2）短期薪酬列示
单位：元
86
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
18,193,492.45 124,193,526.27 116,737,978.03 25,649,040.69
补贴
2、职工福利费 8,571,244.22 8,571,244.22
3、社会保险费 77,483.22 6,054,672.77 6,001,022.38 131,133.61
其中：医疗保险费 76,589.28 5,346,130.80 5,312,637.84 110,082.24
工伤保险费 893.94 372,609.47 352,452.04 21,051.37
生育保险费 335,932.50 335,932.50
4、住房公积金 2,580,259.02 2,563,187.02 17,072.00
5、工会经费和职工教育
603,997.00 1,131,070.10 1,124,951.62 610,115.48
经费
合计 18,874,972.67 142,530,772.38 134,998,383.27 26,407,361.78
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 10,548,824.05 10,110,519.71 438,304.34
2、失业保险费 397,465.71 377,906.83 19,558.88
合计 10,946,289.76 10,488,426.54 457,863.22
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 70,581,185.75 67,890,684.59
企业所得税 44,072,956.68 32,299,757.12
个人所得税 347,956.77 242,288.64
城市维护建设税 3,968,849.05 3,793,690.82
教育费附加 3,516,708.96 3,193,462.03
房产税 1,005,192.34 584,737.50
土地使用税 242,209.92 208,094.77
印花税 627,823.53 88,838.71
环境保持税 3,594.69 2,100.00
资源税 12,240.00 24,171.50
87
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
水利建设基金 1,863.33
其他 37,357.53
合计 124,416,075.22 108,329,689.01
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,321,844.66
其他应付款 771,940,987.52 1,294,687,244.08
合计 771,940,987.52 1,296,009,088.74
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,078,506.95
短期借款应付利息 243,337.71
合计 1,321,844.66
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权转让款 152,628,657.15 1,103,532,420.86
88
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
融资借款 90,699,736.11 85,000,000.00
保证金及押金 150,352,040.79 64,609,926.00
预提费用 28,515,349.15 21,171,941.93
应付股东款 333,489,571.37 9,600,000.00
往来款 7,268,232.61 8,989,676.70
代扣代缴款 553,208.63 323,409.74
其他 8,434,191.71 1,459,868.85
合计 771,940,987.52 1,294,687,244.08
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
（1）股权转让款系通过支付现金方式收购湖北长江大药房连锁有限公司、浙江财通资本投资有限公司、王冬香持有的
长江星 52.7535%股权的股权转让款，依据《现金购买资产协议》，交易对价共分五期支付， 2021 年度应付第 1-3 期剩余
未付的股权转让款5,262.87万元，2022 年度应付第4期股权转让款10,000.00万元，2023 年度应付第5期股权转让款11,761.09
万元。
（2）融资借款系公司从十堰市汉江星建设发展有限公司、公安县茂发国有资产经营有限责任公司、石首市金开投资有
限公司、公安县科学技术和经济信息化局等政府产业投资扶持平台公司分别取得融资借款2,900万元、800万元、610万元、
600万元及利息，以及从陕西祥库商业保理有限公司取得融资借款2,000万元、付殿臣融资借款2,000万元及利息用于公司的生
产经营活动。
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 20,229,257.60 114,500,000.00
一年内到期的租赁负债 9,435,499.13 2,274,923.90
1 年内到期的长期借款利息 29,944.44
1 年内到期分期还本付息的借款 1,649,187.58
合计 31,343,888.75 116,774,923.90
其他说明：
89
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,877,487.51 4,206,639.80
已背书未到期的商票 1,980,277.28
合计 3,857,764.79 4,206,639.80
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 114,500,000.00
抵押保证借款 330,323,580.80 340,000,000.00
长期借款利息 486,291.66
减：1 年内到期的长期借款 -20,259,202.04 -114,500,000.00
合计 310,550,670.42 340,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
90
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 30,580,704.87 5,106,236.48
减：一年内到期的租赁负债 -9,435,499.13
合计 21,145,205.74 5,106,236.48
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 119,550,888.98 217,610,881.67
合计 119,550,888.98 217,610,881.67
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股权转让款 117,610,881.67 217,610,881.67
分期还本付息的借款 3,589,194.89
91
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
减：1 年内到期的分期还本付息的借款 -1,649,187.58
合计 119,550,888.98 217,610,881.67
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 11,593,988.77 11,990,378.06 预提产品质量三包费用
合计 11,593,988.77 11,990,378.06 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
92
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 26,081,422.86 2,368,436.84 23,712,986.02
合计 26,081,422.86 2,368,436.84 23,712,986.02 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
治疗病毒性
肺炎和病毒
1,000,000.00 333,333.36 666,666.64 与资产相关
性感冒中成
药科研项目
健康产业园
投资项目资 16,223,666.65 327,200.04 15,896,466.61 与资产相关
金奖励
2009 年扩大
内需补助资 3,356,666.95 176,666.64 3,180,000.31 与资产相关
金
2011 年中央
预算建设支 201,666.98 201,666.98 与资产相关
出资金
2012 年省预
算内基本建 13,333.63 13,333.63 与资产相关
设支出资金
2013 年海洋
经济创新发
700,000.00 300,000.00 400,000.00 与资产相关
展区域补助
资金
2013 年自主
创新成果转
化与企业创 300,000.28 99,999.96 200,000.32 与资产相关
新能力提升
专项资金
2016 年科学
技术部中俄 14,166.47 14,166.47 与资产相关
项目补助款
2017 年机器 1,713,387.31 374,719.80 1,338,667.51 与资产相关
93
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
换人项目补
助
2017 年区域
战略推进专 2,558,534.59 527,349.96 2,031,184.63 与资产相关
项资金
合计 26,081,422.86 2,368,436.84 23,712,986.02
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 350,336,112.00 350,336,112.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 788,070,563.65 788,070,563.65
其他资本公积 1,978,200.44 1,978,200.44
94
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 790,048,764.09 790,048,764.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -149,268
-125,074.32 -24,193.94 -24,193.94
收益 .26
-149,268
外币财务报表折算差额 -125,074.32 -24,193.94 -24,193.94
.26
-149,268
其他综合收益合计 -125,074.32 -24,193.94 -24,193.94
.26
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,100,913.44 593,181.43 507,732.01
合计 1,100,913.44 593,181.43 507,732.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,358,424.24 18,358,424.24
合计 18,358,424.24 18,358,424.24
95
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -381,923,583.27 -407,243,571.93
调整后期初未分配利润 -381,923,583.27 -407,243,571.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 49,104,524.78 25,319,988.66
期末未分配利润 -332,819,058.49 -381,923,583.27
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,348,181,921.67 1,812,169,505.44 1,202,647,788.53 940,885,644.42
其他业务 13,764,528.39 13,943,835.14 11,856,171.71 10,110,012.54
合计 2,361,946,450.06 1,826,113,340.58 1,214,503,960.24 950,995,656.96
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
96
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,316,006.88 1,527,383.42
教育费附加 1,888,742.65 1,100,490.48
资源税 63,202.50 67,686.00
房产税 2,447,062.91 1,926,236.36
土地使用税 814,781.42 938,618.12
车船使用税 70,244.00 13,228.02
印花税 1,009,240.12 399,174.82
环境保护税 15,873.42 2,100.00
水利建设基金 18.82 78,921.63
合计 8,625,172.72 6,053,838.85
97
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
三包服务费 20,078,180.83 18,334,319.50
职工薪酬 20,811,652.60 8,178,856.39
技术服务费 9,913,172.80
业务招待费 5,712,765.82 4,667,881.65
差旅费 3,153,067.97 4,341,033.52
仓储费 2,177,481.18 2,653,233.33
业务宣传费 787,848.98 787,502.49
办公费 612,509.53 245,077.01
检测费 127,889.89 232,517.85
物料消耗 190,476.66
折旧及摊销 509,557.75 152,702.80
销售返利 142,987.81
会务参展费 135,928.20 10,537.72
其他费用 306,302.83 1,856,291.40
合计 64,326,358.38 41,793,418.13
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 58,693,733.43 36,676,010.18
咨询服务费 13,399,315.35 18,517,190.18
业务招待费 16,867,600.10 16,976,006.27
折旧及摊销 27,146,072.49 14,575,757.85
税金 3,683,204.50
办公费 3,482,323.81 2,962,866.47
租赁费 2,655,709.48
交通差旅费 6,598,679.39 2,269,428.85
车辆使用费 1,765,167.28 1,173,376.30
98
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
修理费 2,631,859.97 1,133,974.01
取暖费 856,391.18 824,266.97
物料消耗 599,004.66 649,725.86
燃料动力 456,973.87 504,801.21
运杂费 144,196.64 94,265.72
存货报损 2,769,112.11
其他费用 4,725,157.91 5,562,843.98
合计 140,135,588.19 108,259,427.83
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,479,666.98 14,803,647.28
材料费 6,439,740.78 10,215,158.73
折旧及摊销 8,507,829.47 10,384,629.81
使用权资产折旧 1,212,096.00
动力费用 855,876.36 878,031.09
检验调试费 4,018,173.29 2,001,992.47
委托科研试制费 684,077.66 1,542,561.36
差旅费 797,494.66 780,155.28
其他费用 368,661.09 2,549,273.32
合计 39,363,616.29 43,155,449.34
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 37,949,074.11 15,560,789.51
减：利息收入 -854,145.04 -2,059,630.08
汇兑损失 460,285.35 3,752,921.90
减：汇兑收益 -81,749.92 -71,610.84
手续费 2,193,383.75 261,220.65
合计 39,666,848.25 17,443,691.14
99
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 18,749,023.98 28,660,393.24
个税手续费返还 52,817.80 42,847.32
其他 107,447.63
合计 18,909,289.41 28,703,240.56
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,456,208.40
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,009.73 345.21
应收款项融资贴现利息 -1,055,702.94
合计 -1,054,693.21 -2,455,863.19
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -19,686,348.98 -13,219,907.05
合同资产减值损失 862,785.76
100
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
应收账款坏账损失 -46,910,826.98 3,186,211.58
合计 -66,597,175.96 -9,170,909.71
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -11,997,755.33
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-5,413,065.43 -1,781,803.23
损失
五、固定资产减值损失 -92,374.57
七、在建工程减值损失 -15,820,636.69 -33,143.39
十二、合同资产减值损失 13,171,642.89
合计 -20,152,189.13 -1,814,946.62
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产利得 2,095,625.62 -3,291,905.50
其中：处置固定资产利得 2,095,625.62 -3,291,905.50
合计 2,095,625.62 -3,291,905.50
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
履约赔偿 642,377.64 642,377.64
无需支付的款项 473,222.16 60,565.48 473,222.16
其他 424,050.03 121,667.22 424,050.03
合计 1,539,649.83 182,232.70 1,539,649.83
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
101
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废损失 83,724.82 43,026.71 83,724.82
流动资产损失 18,039,487.23 18,039,487.23
滞纳金及罚款支出 1,231,177.10 5,051.40 1,231,177.10
赔偿支出 712,148.63 489,210.63 712,148.63
其他 65,933.65 2,731.11 65,933.65
合计 20,132,471.43 540,019.85 20,132,471.43
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,485,611.25 7,412,001.77
递延所得税费用 -15,492,207.95 -15,289,218.20
合计 -1,006,596.70 -7,877,216.43
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 158,323,560.78
按法定/适用税率计算的所得税费用 23,748,534.11
子公司适用不同税率的影响 6,162,813.77
调整以前期间所得税的影响 -360,322.31
非应税收入的影响 -32,906,677.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,264,010.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,639,675.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
8,383,784.76
损的影响
102
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
研发费加计扣除的影响 -8,659,063.57
所得税费用 -1,006,596.70
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七.57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,878,098.34 15,558,517.57
利息收入 1,313,723.89 2,059,630.08
往来款项 4,278,859.40 130,336,541.78
其他 1,195,753.69 182,232.70
合计 13,666,435.32 148,136,922.13
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的期间费用 98,792,059.65 103,784,976.95
银行手续费 1,355,807.90 2,782,217.12
往来款项净流出 9,122,451.58 10,875,144.44
其他 282,930.51 946,993.14
合计 109,553,249.64 118,389,331.65
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回剥离资产-金缔款项 315,000,000.00
收回收购津奉股权款 212,150,000.00
103
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
工程保证金 115,930,000.00
合计 643,080,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置香港羿珩现金净额变动 56,613,228.63
投资理财产品 500,000.00
工程保证金 19,800,000.00
合计 19,800,000.00 57,113,228.63
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他单位借款 353,989,571.37 39,600,000.00
合计 353,989,571.37 39,600,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
归还其他单位借款 32,650,805.11 26,000,000.00
房屋租金 2,333,159.73
支付融资租赁款 994,751.06
合计 34,983,964.84 26,994,751.06
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
104
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 159,330,157.48 66,291,522.81
加：资产减值准备 86,749,365.09 10,985,856.33
固定资产折旧、油气资产折耗、
49,702,163.54 34,329,136.07
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,008,617.22
无形资产摊销 7,901,586.47 8,653,208.92
长期待摊费用摊销 6,682,272.41 8,532,866.94
处置固定资产、无形资产和其他
-2,095,625.62 3,334,932.21
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
83,724.82
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 39,949,607.93 16,721,104.10
投资损失（收益以“－”号填列） -1,009.73 2,455,863.19
递延所得税资产减少（增加以
-13,253,581.28 -14,285,543.10
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-2,238,626.66 -1,003,675.10
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 50,844,877.72 -56,774,644.55
经营性应收项目的减少（增加以
-153,148,930.44 -39,057,407.84
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-1,526,708.63 -7,377,579.98
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 230,987,890.32 32,805,640.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 82,466,507.02 106,892,283.87
减：现金的期初余额 106,892,283.87 260,786,047.78
加：现金等价物的期末余额
105
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,425,776.85 -153,893,763.91
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 82,466,507.02 106,892,283.87
其中：库存现金 243,950.10 569,172.65
可随时用于支付的银行存款 82,222,556.92 106,323,111.22
三、期末现金及现金等价物余额 82,466,507.02 106,892,283.87
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
106
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
货币资金 25,230,151.14 保证金
固定资产 971,032,792.87 银行借款抵押
无形资产 48,533,516.49 银行借款抵押
应收账款 38,337,936.12 保理质押
应收款项融资 93,990,568.27 质押开立银行承兑汇票
合计 1,177,124,964.89 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 3,376,388.90 6.3757 21,526,842.71
欧元 3,037.55 7.2197 21,930.20
港币
应收账款 -- --
其中：美元 7,931,593.92 12.7514 101,138,926.71
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元 2,960,000.00 6.3757 18,872,072.00
应付账款
其中：美元
合同负债
其中：美元 28,785.68 12.7514 367,057.72
其他说明：
107
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 23,712,986.02 递延收益 2,368,436.84
与收益相关的政府补助 16,380,587.14 其他收益 16,380,587.14
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
108
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
109
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
110
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）新设主体
单位：元
名称 新纳入合并范围的时间 期末净资产 合并日至期末净利润
宁夏长药良生制药有限公司 2021-02-08 48,037,885.24 -1,962,114.76
111
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
康诺精工有限公
山东省寿光市 山东省寿光市 制造业 100.00% 设立
司
大连依勒斯涡轮
增压技术有限公 辽宁省大连市 辽宁省大连市 制造业 51.00% 设立
司
山东康诚新能源
山东省寿光市 山东省寿光市 制造业 100.00% 设立
科技有限公司
青岛康炜进出口
山东省青岛市 山东省青岛市 商业 100.00% 设立
有限公司
河北羿珩科技有 非同一控制下企
河北省秦皇岛市 河北省秦皇岛市 制造业 100.00%
限责任公司 业合并
江苏启澜激光科 非同一控制下企
江苏省常熟市 江苏省常熟市 制造业 100.00%
技有限公司 业合并
江苏启澜进出口 非同一控制下企
江苏省常熟市 江苏省常熟市 商业 100.00%
贸易有限公司 业合并
KONWAY
TECHNOLOGY 美国 美国 服务业 100.00% 设立
LLC
康跃科技（山东）
山东省寿光市 山东省寿光市 制造业 100.00% 设立
有限公司
湖北长江星医药 非同一控制下合
湖北省十堰市 湖北省十堰市 空心胶囊 52.75%
股份有限公司 并
湖北长江源制药 非同一控制下合
湖北省公安县 湖北省公安县 中药饮片 100.00%
有限公司 并
湖北长江丰医药 非同一控制下合
湖北省公安县 湖北省公安县 医药贸易 100.00%
有限公司 并
湖北新峰制药有 非同一控制下合
湖北省十堰市 湖北省十堰市 中药饮片 100.00%
限公司 并
湖北花源健康产 非同一控制下合
湖北省十堰市 湖北省十堰市 医药贸易 100.00%
业有限公司 并
112
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
湖北永瑞元医药 非同一控制下合
湖北省十堰市 湖北省十堰市 医药贸易 100.00%
有限公司 并
湖北明月和医药 非同一控制下合
湖北省武汉市 湖北省武汉市 医药技术研发 100.00%
科技有限公司 并
湖北舒惠涛药业 非同一控制下合
湖北省武汉市 湖北省武汉市 医药贸易 100.00%
有限公司 并
湖北长江伟创中 非同一控制下合
湖北省公安县 湖北省公安县 医药贸易 100.00%
药城有限公司 并
湖北健泽大药房 非同一控制下合
湖北省公安县 湖北省公安县 医药贸易 100.00%
有限公司 并
湖北长江星胶囊 非同一控制下合
湖北省石首市 湖北省石首市 空心胶囊 100.00%
科技有限公司 并
宁夏长药良生制
宁夏固原市 宁夏固原市 中药饮片 100.00% 设立
药有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
说明：湖北健泽大药房有限公司本期尚未开展业务，无实际经营。湖北长江星胶囊科技有限公司本期尚未开展业务，
无实际经营。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
大连依勒斯涡轮增压技
49.00% -1,008,666.09 -8,142,489.45
术有限公司
湖北长江星医药股份有
47.25% 111,234,298.79 791,154,920.94
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
113
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
大连依
勒斯涡
9,240,23 9,412,32 18,652,5 35,269,8 35,269,8 8,729,83 8,899,45 17,629,2 32,188,1 32,188,1
轮增压
7.00 8.44 65.44 90.84 90.84 5.25 7.71 92.96 16.13 16.13
技术有
限公司
湖北长
江星医
2,004,07 919,104, 2,923,18 912,219, 336,436, 1,248,65 1,149,41 1,491,52 2,640,94 854,187, 347,660, 1,201,84
药股份
8,001.85 404.65 2,406.50 814.65 603.82 6,418.47 8,817.96 1,638.17 0,456.13 977.30 435.72 8,413.02
有限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
大连依勒斯
16,073,491.5 14,079,495.0
涡轮增压技 -2,058,502.23 -2,058,502.23 -2,049,693.10 -2,496,710.73 -2,496,710.73 -4,860.98
9 4
术有限公司
湖北长江星
1,558,351,42 235,433,944. 235,433,944. 174,651,031. 292,536,889. 89,308,038.4 89,308,038.4 15,556,216.0
医药股份有
7.30 92 92 23 56 9 9 8
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
114
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
115
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
116
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
117
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见附
注7相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变
量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是
在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户
进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单
位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交
易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及信用等级较高的外国银行，本公司认为其不存在重大
的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。
本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，信用期通常为6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于
本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业
进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。
合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款中应收账款
前五名客户的款项占26.75%（上年末为26.14%），本公司并未面临重大信用集中风险。
本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预
期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见附注五.10。
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个
月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。
本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建
立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别
出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款、应收款项融资和其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注五.12、附注五.13
和附注五.14的披露。
流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
118
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金及现金等价物以及对未
来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司内各子公
司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金 流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期
的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金
的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额：
项目 金融负债
1年以内） 1-2年 2-3年 3年以上 合计
（含1年） （含2年） （含3年）
短期借款 495,360,633.16 495,360,633.16
应付账款 536,514,823.33 536,514,823.33
其他应付款 771,940,987.52 771,940,987.52
长期借款 20,715,549.26 94,323.20 310,000,000.00 330,809,872.46
租赁负债 13,847,683.14 10,411,297.52 5,742,024.86 579,699.35 30,580,704.87
长期应付款 1,649,187.58 119,012,562.45 538,326.53 121,200,076.56
合计 1,840,028,863.99 129,518,183.17 6,280,351.39 310,579,699.35 2,286,407,097.90
期初余额：
项目 金融负债
1年以内） 1-2年 2-3年 3年以上 合计
（含1年） （含2年） （含3年）
短期借款 452,694,678.99 452,694,678.99
应付账款 506,055,498.95 506,055,498.95
其他应付款 1,294,687,244.08 1,294,687,244.08
长期借款 114,500,000.00 340,000,000.00 454,500,000.00
长期应付款 100,000,000.00 117,610,881.67 217,610,881.67
合计 2,367,937,422.02 100,000,000.00 117,610,881.67 340,000,000.00 2,925,548,303.69
市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和
其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比
例。
C、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工
具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
119
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
浙江省湖州市长兴
县开发区明珠路
长兴盛世丰华商务
1278 号长兴世贸大 企业投资 40,000.00 20.96% 20.96%
有限公司
厦 A 座 13 层
1314-36 室
本企业的母公司情况的说明
长兴盛世丰华商务有限公司经营范围：一般经营项目是：项目策划与公关服务；企业形象策划。（除依法须经批准的项
目外，凭营业执照依法自主开展经营活动），许可经营项目是：（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）。法定代表人为：宁新江。
120
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
本企业最终控制方是吴敏文、宁新江。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九.1 在子公司中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宁新江 本公司实际控制人
吴敏文 本公司实际控制人
长兴盛世丰华企业商务有限公司 本公司控股股东
寿光市康跃投资有限公司 持有公司 5%以上股份的股东
刘丽丽 持有公司 5%以上股份的股东
芜湖远澈泉历投资中心（有限合伙） 持有公司 5%以上股份的股东
郭晓伟 本公司董事长
郭锡禄 寿光市康跃投资有限公司董事长
刘爱芹 郭锡禄直系亲属
康佑环保设备有限公司 康跃投资之子公司
青岛康慧能源科技有限公司 康跃投资之子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
121
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
寿光市康跃投资有限公司 土地租赁 57,087.27 57,087.27
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
湖北长江源制药有限公
1,400.00 2021 年 06 月 24 日 2024 年 06 月 24 日 否
司
湖北长江源制药有限公
4,000.00 2021 年 01 月 26 日 2021 年 07 月 25 日 是
司
湖北长江源制药有限公
2,000.00 2021 年 02 月 05 日 2021 年 08 月 04 日 是
司
湖北长江星医药股份有 800.00 2021 年 06 月 07 日 2022 年 06 月 03 日 否
122
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
限公司
湖北长江丰医药有限公
9,800.00 2021 年 11 月 19 日 2024 年 11 月 19 日 否
司
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
11,880,000.00 2021 年 02 月 09 日 2022 年 02 月 09 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
30,000,000.00 2021 年 04 月 20 日 2022 年 04 月 20 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
20,000,000.00 2021 年 04 月 08 日 2022 年 04 月 08 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
17,000,000.00 2021 年 06 月 28 日 2022 年 06 月 28 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
10,000,000.00 2021 年 07 月 15 日 2022 年 07 月 15 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
10,000,000.00 2021 年 07 月 16 日 2022 年 07 月 16 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
10,000,000.00 2021 年 07 月 19 日 2022 年 07 月 19 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
5,000,000.00 2021 年 07 月 21 日 2022 年 07 月 21 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
20,000,000.00 2021 年 07 月 22 日 2022 年 07 月 22 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
123
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
15,000,000.00 2021 年 07 月 26 日 2022 年 07 月 26 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
15,000,000.00 2021 年 07 月 27 日 2022 年 07 月 27 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
15,000,000.00 2021 年 07 月 28 日 2022 年 07 月 28 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
15,000,000.00 2021 年 09 月 27 日 2022 年 09 月 27 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
3,291,300.00 2021 年 09 月 29 日 2022 年 09 月 29 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
17,384,600.00 2021 年 11 月 06 日 2022 年 11 月 06 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
65,547,900.00 2021 年 11 月 25 日 2022 年 11 月 25 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
11,000,000.00 2021 年 12 月 07 日 2022 年 12 月 07 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
500,000.00 2021 年 12 月 08 日 2022 年 12 月 08 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
3,000,000.00 2021 年 12 月 08 日 2022 年 12 月 08 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
5,000,000.00 2021 年 12 月 09 日 2022 年 12 月 09 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
1,120,000.00 2021 年 12 月 10 日 2022 年 12 月 10 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
借款利率为全国银行间
寿光市康跃投资有限公
4,400,000.00 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 同业拆借中心公布的贷
司
款市场报价利率。
拆出
124
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,907,882.60 6,988,193.30
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 寿光市康跃投资有限公司 333,489,571.37 13,600,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
125
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）江苏启澜激光科技有限公司（以下简称“启澜激光”）与武汉洪山区仁力机械加工服务部（以下简称“仁力机械”）
的购销合同纠纷一事于2021年4月8日在武汉张家湾第二法庭开庭。经过审理，判决如下：启澜激光支付仁力机械货款
382,748.20元（（2021）鄂0111民初1987号）。截止报告出具日，该案件尚未结案。
（2）启澜激光与上海蓝湖照明科技有限公司（以下简称“蓝湖照明”）的购销合同纠纷一事于2021年4月28日在常熟市
人民法院辛庄法庭开庭。经过审理，判决如下：启澜激光退回蓝湖照明设备款298,000.00元，并支付利息54,547.00元，承担
案件审理费、执行费等合计13,085.00元（（2021）苏0581民初4934号）。截止报告出具日，该案件尚未结案。
（3）启澜激光与张末的购销合同纠纷一事于2021年6月9日在武汉东湖开发区法院第6法庭开庭。经过审理，判决如下：
启澜激光支付张末货款53,420.00元，并承担案件审理费568.00元。截止报告出具日，该案件尚未结案。
（4）启澜激光与武汉普力锐科技有限公司（以下简称“武汉普力锐”）的购销合同纠纷一事于2021年9月22日在武汉仲
裁委员会308室开庭。经过审理，裁定如下：启澜激光支付武汉普力锐货款332,001.80元，并承担仲裁费用5,998.20元（（2021）
000001736号）。截至2021年12月31日，启澜激光已支付6万元。截止报告出具日，该案件尚未结案。
（5）启澜激光于2021年10月22日收到鄂州市华容区法院传票，针对启澜激光与湖北创为金属制品有限公司（以下简称
“创为金属”）的购销合同纠纷一事进行立案，创为金属主张启澜激光支付拖欠货款89,200.00元及违约金。案件已于2022年1
月6日在鄂州市华容区法院第一审判庭开庭审理。截止报告出具日，目前案件正在审理中。
（6）启澜激光于2021年11月1日收到武汉东湖开发区法院传票，就启澜激光与武汉新特光电技术有限公司（以下简称“新
特光电”）的购销合同纠纷一事进行立案，新特光电主张启澜激光支付拖欠货款282,097.05元及利息，且河北羿珩科技有限责
任公司承担连带清偿责任。案件已于2021年11月17日在武汉东湖开发区法院第12法庭开庭审理。截止报告出具日，目前案件
正在审理中。
（7）启澜激光于2021年8月30日收到武汉东湖开发区法院传票，就启澜激光与武汉正泰华源建筑工程有限公司（以下
简称“正泰华源”）2020年1月18日至2020年2月18日期间的民间借贷纠纷一事进行立案，正泰华源主张启澜激光支付借款本金
50万元及违约金，且河北羿珩科技有限责任公司承担连带清偿责任。案件已于2021年10月14日在武汉东湖开发区法院第13
法庭开庭审理。截止报告出具日，目前案件正在审理中。
（8）启澜激光与罗新红的劳动合同纠纷一事于2021年4月14日在武汉市劳动人事仲裁委员会开庭。经过审理，裁定如
下：启澜激光支付罗新红工资286,988.70元，补偿金144,573.40元（14,457.34*10个月），合计431,562.10元。截止报告出具日，
该案件尚未结案。
（9）启澜激光于2021年12月2日收到武汉东湖开发区法院传票，就启澜激光与刘隽的劳动合同纠纷一事进行立案，刘
126
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
隽主张启澜激光支付经济补偿金49,200.00元（月平均工资4,100元*12个月）。案件已于2021年12月28日在武汉东湖开发区法
院第13法庭开庭审理。截止报告出具日，目前案件正在审理中。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
127
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（1）股权收购对价款履约情况
于2020年9月10日签署的《康跃科技股份有限公司与湖北长江大药房连锁有限公司（以下简称“长江连锁”）、浙江财通
资本投资有限公司、王冬香之现金购买资产协议》（以下简称“原协议”）及补充协议，2020年12月1日长江连锁持有的长江
星50.1776%的股份（对应股份数98,057,000股）已过户给康跃科技，协议约定现金收购对价共分五期支付，第一期支付
52,715.00万元人民币，第二期支付50,000万元人民币，第三期（至2021年末）支付10,000万元人民币。截至2021年12月31日，
康跃科技向湖北长江大药房连锁有限公司支付107,452.13万元人民币。
（2）天津中建股权转让款及香港羿珩往来款回收情况
公司（协议中的甲方）与天津中建北方集团有限公司（以下简称“天津中建”，协议中的乙方）于2020年12月16日签署
128
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
的《股权转让协议》及于 2020年12月23日签订的《股权转让协议之补充协议》约定“乙方应在本合同生效之日起 20 个工作
日内向甲方支付 100,000,000 元（人民币大写：壹亿元整），剩余转让价款 95,000,000元（人民币大写：玖仟伍佰万元整）
于本合同生效之日起 6 个月内支付。（注：亦可另行书面约定支付时间，但另行书面约定的支付时间不应晚于本协议生效
之日起 6 个月）”。以及天津中建于2021年11 月3日出具《关于延期支付股权转让款及往来款的说明》，“天津中建承诺将
尽快支付剩余股权转让款及往来款，于2021年12月31日前支付比例不低于40%，剩余股权转让款及往来款于2022年6月30 日
前支付。”截止2021年12月31日，公司收回与天津中建剩余股权转让价款 95,000,000元，尚有482.11万美元往来款未收回，
款项收回比例约75%。
（3）子公司及孙公司欠缴税款情况
截止2021年末，子公司湖北长江星医药股份有限公司及孙公司湖北长江源制药有限公司、湖北新峰制药有限公司、湖
北长江丰医药有限公司、湖北永瑞元医药有限公司、湖北舒惠涛药业有限公司累计欠缴增值税及附加税、企业所得税、房产
税、土地使用税共计120,737,566.01元。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 19,326,4 9,041,37 10,285,10
100.00% 46.78%
备的应收账款 78.62 8.06 0.56
其中：
按组合计提坏账准 102,313,1 6,019,940 96,293,175.
100.00% 5.88%
备的应收账款 15.78 .11 67
其中：
其中：组合 1
19,326,4 9,041,37 10,285,10 102,313,1 6,019,940 96,293,175.
合计 100.00% 46.78% 100.00% 5.88%
78.62 8.06 0.56 15.78 .11 67
按单项计提坏账准备：9041378.06 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
东风朝阳朝柴动力有限
17,300,560.40 8,028,418.95 46.41% 破产清算
公司
天津雷沃发动机有限公
2,025,918.22 1,012,959.11 50.00% 破产清算
司
129
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 19,326,478.62 9,041,378.06 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 4,786,022.79
1至2年 9,373,955.29
2至3年 5,166,500.54
合计 19,326,478.62
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账 9,041,378.06 9,041,378.06
款
按组合计提预期
信用损失的应收 6,019,940.11 -1,220,396.58 -4,799,543.53
账款
合计 6,019,940.11 7,820,981.48 -4,799,543.53 9,041,378.06
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
130
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
东风朝阳朝柴动力有限公司 17,300,560.40 89.52% 8,028,418.95
天津雷沃发动机有限公司 2,025,918.22 10.48% 1,012,959.11
合计 19,326,478.62 100.00%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 59,163,649.45 95,141,626.00
合计 59,163,649.45 95,141,626.00
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
131
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 62,277,525.74
应收股权转让款 95,000,000.00
备用金 149,080.00
合计 62,277,525.74 95,149,080.00
2）坏账准备计提情况
单位：元
132
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 7,454.00 7,454.00
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 3,113,876.29 3,113,876.29
其他变动 7,454.00 7,454.00
2021 年 12 月 31 日余额 3,113,876.29 3,113,876.29
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 62,277,525.74
合计 62,277,525.74
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准
7,454.00 3,113,876.29 7,454.00 3,113,876.29
备--第一阶段
合计 7,454.00 3,113,876.29 7,454.00 3,113,876.29
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
133
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
康跃科技（山东）有
往来款 61,277,525.74 1 年以内 98.39% 3,063,876.29
限公司
宁夏长药良生制药有
往来款 1,000,000.00 1 年以内 1.61% 50,000.00
限公司
合计 -- 62,277,525.74 -- 100.00% 3,113,876.29
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,475,425,941.44 534,001,922.91 1,941,424,018.53 2,488,608,536.74 285,459,800.65 2,203,148,736.09
合计 2,475,425,941.44 534,001,922.91 1,941,424,018.53 2,488,608,536.74 285,459,800.65 2,203,148,736.09
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
康诺精工有限 50,000,000.00 50,000,000.00
134
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司
大连依勒斯涡
轮增压技术有 4,080,000.00 4,080,000.00
限公司
河北羿珩科技 391,137,299.3 248,542,122.2
142,595,177.09 534,001,922.91
有限责任公司 5 6
山东康诚新能
源科技有限公 18,759,565.47 18,759,565.47
司
青岛康炜进出
9,000,000.00 9,000,000.00
口有限公司
KONWAY
TECHNOLOG 2,127,900.00 2,127,900.00
Y LLC
康跃科技（山 314,250,668.7
63,182,595.30 251,068,073.44
东）有限公司 4
湖北长江星医
1,413,793,302. 1,413,793,302.
药股份有限公
53 53
司
宁夏长药良生
50,000,000.00 50,000,000.00
制药有限公司
2,203,148,736. 248,542,122.2 1,941,424,018.
合计 50,000,000.00 63,182,595.30 534,001,922.91
09 6 53
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
135
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
收入 成本 收入 成本
主营业务 57,028,259.40 56,111,532.99 342,427,459.21 277,382,888.34
其他业务 1,468,819.57 1,022,550.97 21,509,020.04 15,099,669.69
合计 58,497,078.97 57,134,083.96 363,936,479.25 292,482,558.03
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 2022
年度确认收入，0.00 元预计将于 2022 年度确认收入，0.00 元预计将于 2022 年度确认收入。
其他说明：
136
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 65,839,082.60
合计 65,839,082.60
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,011,900.80
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
9,321,751.61
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 1,009.73
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,456,278.98
减：所得税影响额 4,371,608.51
少数股东权益影响额 -9,845,152.06
合计 -1,648,073.29 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
137
康跃科技股份有限公司 2021 年年度报告全文
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.13% 0.1402 0.1402
扣除非经常性损益后归属于公司
6.33% 0.1449 0.1449
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
138