辽宁科隆精细化工股份有限公司 2018 年财务决算报告
辽宁科隆精细化工股份有限公司
2018年度财务决算报告
公司2018年度财务会计报表按照《企业会计准则》的规定编制，真实、完整地
反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。大信会计师事务所（特
殊普通合伙）已经对2018年度财务报表进行审计，并出具了标准无保留意见的审计
报告。现将2018年度合并财务报表反映的主要财务情况报告如下：
一、主要财务数据
项 目 2018 年 2017 年 同比增减
营业总收入（元） 1,195,803,521.79 1,127,692,887.17 6.04%
营业利润（元） -188,862,821.54 14,811,705.72 -1375.09%
利润总额（元） -104,966,656.87 28,465,353.59 -468.75%
归属于上市公司所有者的净利润
-100,490,834.23 22,813,319.64 -540.49%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经常
-132,109,245.23 6,103,150.12 -2264.61%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 255,062,703.58 -57,057,011.69 547.03%
2018 年末 2017 年末 同比增减
资产总额（元） 1,752,575,858.37 1,828,887,922.32 -4.17%
归属于上市公司股东的所有者权益
839,089,376.53 948,979,303.59 -11.58%
（元）
期末总股本（股） 152,003,528.00 117,230,380.00 29.66%
负债总额（元） 911,838,492.14 879,316,737.38 3.70%
主要财务指标
项 目 2018 年 2017 年 同比增减
基本每股收益（元/股） -0.6600 0.1796 -467.48%
稀释每股收益（元/股） -0.6600 0.1796 -467.48%
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） -0.8676 0.0481 -1903.74%
加权平均净资产收益率（%） -11.17% 2.43% -13.60%
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扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -14.69% 0.65% -15.34%
2018 年末 2017 年末 同比增减
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 5.52 8.09 -31.77%
资产负债率（%） 52.03% 48.08% 3.95%
二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产负债情况
报告期内，公司实现总营业收入1,195,803,521.79元，较上一年同期增加
6.04%；营业利润-188,862,821.54元，较上一年同期下降1375.09%；归属上市公司
股东的净利润-100,490,834.23元，较上一年同期下降-540.49%。
单位：元
资产负债表项目 2018 年末 2017 年末 变动幅度
货币资金 290,640,436.93 169,934,791.57 71.03%
以公允价值计量且其变动
27,754,494.92 5,034,856.17 451.25%
计入当期损益的金融资产
应收票据 160,339,849.70 226,349,187.73 -29.16%
应收账款 503,662,379.68 544,261,174.67 -7.46%
预付款项 26,468,470.54 37,479,307.74 -29.38%
应收利息 - -- -
其他应收款 37,756,874.10 47,660,944.55 -20.78%
存货 155,405,519.67 183,325,405.12 -15.23%
发放贷款及垫款 5,248,000.00 4,260,000.00 23.19%
其他流动资产 2,626,449.96 1,076,879.48 143.89%
流动资产合计 1,209,902,475.50 1,219,382,547.03 -0.78%
长期股权投资 3,602,435.13 4,345,999.84 -17.11%
固定资产 361,148,199.55 343,568,766.76 5.12%
在建工程 29,223,402.79 28,036,625.23 4.23%
无形资产 110,635,670.67 89,066,516.42 24.22%
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开发支出 10,040,231.34 6,359,451.46 57.88%
商誉 202,335.23 117,314,663.25 -99.83%
递延所得税资产 21,770,542.32 14,074,132.22 54.68%
其他非流动资产 6,050,565.84 6,739,220.11 -10.22%
非流动资产合计 542,673,382.87 609,505,375.29 -10.96%
资产总计 1,752,575,858.37 1,828,887,922.32 -4.17%
短期借款 564,820,000.00 615,000,000.00 -8.16%
应付票据及应付账款 192,613,543.17 99,487,759.51 93.61%
预收款项 22,251,690.36 20,816,075.05 6.90%
应付职工薪酬 3,777,669.09 3,358,236.44 12.49%
应交税费 15,985,540.32 17,694,054.22 -9.66%
其他应付款 77,147,187.46 85,934,074.90 -10.23%
流动负债合计 876,595,630.40 842,290,200.12 4.07%
递延收益 31,114,276.14 33,183,758.66 -6.24%
递延所得税负债 4,128,585.60 3,842,778.60 7.44%
非流动负债合计 35,242,861.74 37,026,537.26 -4.82%
负债合计 911,838,492.14 879,316,737.38 3.70%
变动分析：
（1）货币资金较2017年末增加71.03%，主要是2018年销售增加所致。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产较 2017 年末增加
451.25%，主要是子公司业绩承诺补偿增加所致。
（3）其他流动资产较2017年末增加143.89%，主要是所得税预缴及增值税留抵
税额增加所致。
（4）开发支出较2017年末增加57.88%，主要是研发项目投入增加所致。
（5）商誉较2017年末减少99.83%，主要是计提商誉减值准备增加所致。
（6）递延所得税资产较2017年末增加54.68%，主要是计提各项减值准备增加所
致。
（7）应付票据及应付账款较2017年末增加63.61%，主要是签发承兑汇票增加所
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致。
（二）股东权益情况 单位：元、股
项 目 2018 年 2017 年 变动幅度
股本 152,003,528.00 117,230,380.00 29.66%
资本公积 524,663,943.93 552,748,911.10 -5.08%
专项储备 3,705,603.43 5,147,206.75 -28.01%
盈余公积 36,075,061.50 31,576,170.65 14.25%
未分配利润 122,641,239.67 242,276,635.09 -49.38%
归属上市公司股东的权益 839,089,376.53 948,979,303.59 -11.58%
变动分析：
（1）未分配利润比2017年减少49.38%，主要是2018年亏损所致。
（三）2018年度经营情况
单位：元
项 目 2018年度 2017年度 变动幅度
营业总收入 1,195,803,521.79 1,127,692,887.17 6.04%
营业成本 1,009,098,207.31 920,836,542.09 9.58%
税金及附加 8,773,235.48 6,727,657.18 30.41%
销售费用 66,598,207.95 67,508,007.49 -1.35%
管理费用 43,093,005.68 41,084,867.23 4.89%
研发费用 12,492,479.96 25,500,124.85 -51.01%
财务费用 36,087,954.22 32,886,103.07 9.74%
资产减值损失 155,315,081.65 14,285,284.13 987.24%
公允价值变动损益 -56,262,282.87 -8,181,260.54 -587.70%
投资收益 99,134.46 348,312.47 -71.54%
资产处置收益 37,170.75 9,544.67 289.44%
其他收益 2,917,806.58 3,770,807.99 -22.62%
营业利润 -188,862,821.54 14,811,705.72 -1375.09%
营业外收入 84,513,636.45 13,872,822.94 509.20%
营业外支出 617,471.78 219,175.07 181.73%
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利润总额 -104,966,656.87 28,465,353.59 -468.75%
所得税费用 -3,380,536.49 5,858,676.49 -157.70%
净利润 -101,586,120.38 22,606,677.10 -549.36%
变动分析：
报告期内，税金及附加 8,773,235.48元，较去年同期增加30.41%，主要是销
售增加所致。
报告期内，研发费用 12,492,479.96元，较去年同期减少51.01%，主要是费用
化研发支出减少所致。
报告期内，资产减值损失155,315,081.65元，较去年同期增加987.24%，主要
是计提商誉减值准备所致。
报告期内，公允价值变动损益-56,262,282.87 元，较去年同期减少587.70%，
主要是子公司业绩承诺补偿公允价值降低所致。
报告期内，投资收益99,134.46元，较去年同期减少71.54%，主要是理财产品
投资收益减少所致。
报告期内，资产处置收益37,170.75元，较去年同期增加289.44%，主要是处置
资产增加所致。
报告期内，营业外收入84,513,636.45元，较去年同期增加509.20%，主要是子
公司业绩承诺补偿收益增加所致。
报告期内，营业外支出617,471.78元，较去年同期增加181.73%，主要是非营
业性支出增加所致。
报告期内，所得税费用-3,380,536.49元，较去年同期减少157.70%，主要是递
延所得税资产增加所致。
报告期内，营业利润-188,862,821.54元，较去年同期减少1375.09%，利润总
额-104,966,656.87元，较去年同期减少468.75%，净利润-101,586,120.38元，较
去年同期减少549.36%，主要是计提商誉减值准备所致。
（四）现金流量情况分析
单位：元
项 目 2018年度 2017年度 同比增减（%）
一、经营活动产生的现金流量净额 255,062,703.58 -57,057,011.69 547.03%
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经营活动现金流入小计 1,491,318,828.65 1,078,264,282.80 38.31%
经营活动现金流出小计 1,236,256,125.07 1,135,321,294.49 8.89%
二、投资活动产生的现金流量净额 -84,050,371.36 -7,864,802.43 -968.69%
投资活动现金流入小计 6,498,379.42 125,749,562.63 -94.83%
投资活动现金流出小计 90,548,750.78 133,614,365.06 -32.23%
三、筹资活动产生的现金流量净额 -88,569,888.82 55,284,801.70 -260.21%
筹资活动现金流入小计 714,160,000.00 616,239,803.41 15.89%
筹资活动现金流出小计 802,729,888.82 560,955,001.71 43.10%
四、现金及现金等价物净增加额 81,496,154.96 -11,249,850.56 824.42%
变动分析：
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为255,062,703.58元，较去年同
期增加547.03%，主要是由于销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。
报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-84,050,371.36元，较去年同期减
少968.69%，主要是取得子公司及其他营业单位支付的现金净额增加所致。
报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-88,569,888.82元，较去年同期减
少260.21%，主要是本期公司偿还债务支付的现金增加所致。
辽宁科隆精细化工股份有限公司董事会
2019年4月24日
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