辽宁科隆精细化工股份有限公司
募集资金存放与实际使用情
况审核报告
大信专审字[2019]第 4-00046 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
募集资金存放与实际使用情况审核报告
大信专审字[2019]第 4-00046 号
辽宁科隆精细化工股份有限公司全体股东：
一、审核意见
我们接受委托，对后附的辽宁科隆精细化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）《2018
年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》进行了审核。
我们认为，贵公司年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告编制符合相关规定，在
所有重大方面公允反映了 2018 年度募集资金实际存放与使用的情况。
二、形成审核意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我
们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
三、董事会的责任
按照中国证监会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》
等文件的规定编制募集资金存放与实际使用情况专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责任。
四、注册会计师的责任
我们的目标是在实施审核工作的基础上对贵公司年度募集资金存放与使用情况发表意
见。
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在按照审计准则执行审核工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）计划和执行审核工作，以对年度募集资金存放与使用情况报告是否不存在重大错
报获取合理保证。
（二）在审核过程中，我们实施了检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要
的审核程序。
五、其他说明事项
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵
公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。因使用不当造成的后果，与执
行本审核业务的注册会计师及会计师事务所无关。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○一九年四月二十四日
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辽宁科隆精细化工股份有限公司 募集资金实际存放与使用情况的专项报告
辽宁科隆精细化工股份有限公司关于 2018 年度
募集资金实际存放与使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况
（一）2016年非公开发行股份募集配套资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】1946 号《关于核准辽宁科隆精细化工股份有
限公司向喀什新兴鸿溢创业投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》文件核
准，公司向喀什新兴鸿溢创业投资有限公司、喀什泽源创业投资有限公司定向增发人民币普通
股（A 股）3,367,875 股股份购买资产，向蒲泽一、蒲静依、东海证券-银叶阶跃-定增 1 号非
公开发行不超过 6,785,712 股人民币普通股（A 股）募集本次发行股份及支付现金购买资产的
配套资金。
本次发行股份募集配套资金，公司共收到特定投资者股权款19,000.00万元，扣除各项发
行费用人民币1,276.60万元，实际收到3名特定投资者认缴的配套资金净额人民币17,723.40
万元。上述资金已于2016年9月9日到位，已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出
具了大信验字[2016]第4-00050号验资报告。
（二）募集资金在各银行账户的储存情况
2018 年度，募集资金投入金额合计人民币 1,725 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，本次发
行股份募集配套资金已实际累计投入人民币 17,275.00 万元（含结余募集资金永久补充流动资
金合计人民币 173.40 万元），尚未使用的募集资金余额人民币 1,811.67 万元（含暂时补充流
动资金 1,700 万元及利息收入）；扣除暂时补充流动资金后的余额为 111.67 万元。募集资金的
存储情况列示如下：
单位：元
银行名称 账号 账户余额 存储方式 募集资金类型
发行股份募集
中国工商银行股份有 活期
0711020329221020529 1,116,700.07
限公司辽阳辽化支行 配套资金
合计 1,116,700.07
二、募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照中国证监会《上市公司
监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等文件的有关规定，结合公司
实际情况，制定了《辽宁科隆精细化工股份有限公司募集资金管理办法》(以下简称“《管理办
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辽宁科隆精细化工股份有限公司 募集资金实际存放与使用情况的专项报告
法》”)，该《管理办法》于 2010 年 11 月 16 日经本公司 2010 年第三次股东大会审议通过。
2016 年 9 月 19 日，公司与独立财务顾问华泰联合证券有限责任公司、中国工商银行股
份有限公司辽阳辽化支行共同签署了《募集资金三方监管协议》。由本公司在该银行开设了 1
个专户存储募集资金。
本公司对募集资金的使用实行专人审批，以保证专款专用。
三、本年度募集资金的实际使用情况
募集资金使用情况表详见本报告附件1。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件 2。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整
披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。
附件： 1、募集资金使用情况表
2、变更募集资金投资项目情况表
辽宁科隆精细化工股份有限公司董事会
2019 年 4 月 24 日
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辽宁科隆精细化工股份有限公司 募集资金实际存放与使用情况的专项报告
附表 1：
募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金总额 19,000.00 本年度投入募集资金总额 1,725.00
变更用途的募集资金总额 173.40
已累计投入募集资金总额 17,275.00
变更用途的募集资金总额比例 0.91%
截至期末累
是否已变 截至期末
截至期末承 截至期末累 计投入金额 项目达到预 是否达 项目可行性
承诺投资 更项目 募集资金承 调整后投资 本年度 投入进度 本年度实
诺投入金额 计投入金额 与承诺投入 定可使用状 到预计 是否发生重
项目 （含部分 诺投资总额 总额 投入金额 （%）(4) 现的效益
(1) (2) 金额的差额 态日期 效益 大变化
变更） ＝(2)/(1)
(3)＝(2)-(1)
支付收购标的资产的现
否 8,050.00 8,050.00 8,050.00 1,725.00 6,325.00 -1,725.00 78.57 不适用 不适用 不适用 否
金对价
补充上市公司流动资金 否 9,500.00 9,500.00 9,500.00 —— 9,500.00 —— 100.00 不适用 不适用 不适用 否
支付交易中介费用及其
是 1,450.00 1,276.60 1,276.60 —— 1,276.60 —— 100.00 不适用 不适用 不适用 否
他发行费用
永久补充流动资金项目 是 —— 173.40 173.40 —— 173.40 —— 100.00 不适用 不适用 不适用 ——
合 计 否 19,000.00 19,000.00 19,000.00 1,725.00 17,275.00 -1,725.00 —— —— —— - 否
未达到计划进度原因 不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用
2017 年 9 月 28 日, 本公司召开了第三届董事会第十一次会议审议通过《关于使用闲置募集资金补充流动资金的议案》，同意
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 公司使用闲置募集资金 3,400 万元暂时补充流动资金，使用期限为不超过董事会批准之日起 6 个月。
2018 年 4 月 24 日, 本公司召开了第三届董事会第十四次会议审议通过《关于使用闲置募集资金补充流动资金的议案》，同意
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辽宁科隆精细化工股份有限公司 募集资金实际存放与使用情况的专项报告
公司使用闲置募集资金 1,700 万元暂时补充流动资金，使用期限为不超过董事会批准之日起 12 个月。
由于实际支付公司 2016 年发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金交易的中介费用及其他发行费用低于原预算，使得该
项目实施出现募集资金结余的金额及原因
募集资金投资项目存在节余资金 173.4 万元。
募集资金其他使用情况 详见附件 2
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辽宁科隆精细化工股份有限公司 募集资金实际存放与使用情况的专项报告
附件 2
变更募集资金投资项目情况表
单位：万元
变更后项目 本年度实 截止期末实 投资进度 项目达到预
本年度实 是否达到预 变更后的项目可行性是否发
变更后的项目 对应的原项目 拟投入募集 际投入金 际累计投入 (%) 定可使用状
现的效益 计效益 生重大变化
资金总额（1） 额 金额（2） (3)=(2)/(1) 态日期
永久补充流动资 发行股份购买资产
173.40 —— 173.40 100.00 不适用 不适用 不适用 否
金项目 并募集配套资金
合 计 —— 173.40 —— 173.40 100.00 —— —— —— ——
2016 年 10 月 25 日，公司第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于使用结余募集资金永久补充流动资金的议
案》，公司计划将节余配套募集资金总计 173.4 万元永久补充流动资金。出现配套募集资金剩余的主要原因是：
变更原因、决策程序及信息披露情况说明
公司本次交易实际支付的中介费用及其他发行费用低于原预算，因此计划将剩余的配套募集资金补充公司的营运
流动资金。2016 年 10 月 25 日已经在巨潮资讯网上公告。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
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