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公司公告

科隆股份:控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告2022-04-23  

                        辽宁科隆精细化工股份有限
          公司
控股股东及其他关联方占用
    资金情况审核报告
    大信专审字[2022]第 4-00086 号




大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
               大信会计师事务所          WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone: +86(10)82330558
               北京市海淀区知春路 1 号   15/F, Xueyuan International Tower         传真 Fax:       +86(10)82327668
               学院国际大厦 15 层        No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.         网址 Internet:  www.daxincpa.com.cn
               邮编 100083               Beijing, China, 100083




       控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

                                                                        大信专审字[2022]第 4-00086 号

辽宁科隆精细化工股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了辽宁科隆精细化工股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务

报表,包括 2021 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2021 年度合并及母公司利润表、

股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注,并于 2022 年 4 月 22 日出具大信审字[2022]

第 4-00461 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上,我们审核了贵公司编制的《上市公

司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称“非经营性资金

占用及其他关联资金往来情况汇总表”)。



       一、管理层和治理层的责任
    按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上

市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定,编制非经营性资金占用及其他关联资金往

来情况汇总表,确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。

    治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。



       二、注册会计师的责任
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以

外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作,以对贵公司

编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保

证。

    在审核过程中,我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为

必要的审核程序。我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。




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              大信会计师事务所          WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone: +86(10)82330558
              北京市海淀区知春路 1 号   15/F, Xueyuan International Tower         传真 Fax:       +86(10)82327668
              学院国际大厦 15 层        No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.         网址 Internet:  www.daxincpa.com.cn
              邮编 100083               Beijing, China, 100083




    三、审核意见
   我们认为,贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规

定,在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。



    四、其他说明事项
   为了更好地理解贵公司 2021 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况,后附的非

经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

    本报告仅供贵公司年度报告披露时使用,不得用作其它目的。我们同意将本报告作为

贵公司年度报告的必备文件,随其他文件一起报送并对外披露。




      大信会计师事务所(特殊普通合伙)                           中国注册会计师:




           中 国  北 京                                          中国注册会计师:




                                                                                  二○二二年四月二十二日




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                   上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
    编制单位:辽宁科隆精细化工股份有限公司                                                                                               单位:人民币万元
                                                                                              2021 年度
                                                                2021 年期    2021 年度占用                2021 年度    2021 年期
                                  占用方与上市公 上市公司                                     占用资金                               占用形成
非经营性资金占用   资金占用方名称                               初占用资     累计发生金额                 偿还累计     末占用资金               占用性质
                                  司的关联关系 核算的会计科目                                  的利息                                  原因
                                                                 金余额      (不含利息)                 发生金额         余额
                                                                                              (如有)
控股股东、实际控
制人及其附属企业
      小计
前控股股东、实际
控制人及其附属企
      业
      小计


其他关联方及其附
    属企业


      小计
      总计
                                                                                              2021 年度
                                                                2021 年期    2021 年度往来                2021 年度    2021 年期
                                  往来方与上市公 上市公司                                     往来资金                               往来形成
其它关联资金往来   资金往来方名称                               初往来资     累计发生金额                 偿还累计     末往来资金               往来性质
                                  司的关联关系 核算的会计科目                                  的利息                                  原因
                                                                 金余额      (不含利息)                 发生金额         余额
                                                                                              (如有)
控股股东、实际控
制人及其附属企业
                                                                                                                                     关联方间
                   四川恒泽建材有
                                      子公司     其他应收款       1,877.31           217.29       34.33       24.00       2,104.93   的资金拆   非经营性往来
                   限公司
上市公司的子公司                                                                                                                       借
  及其附属企业                                                                                                                       关联方间
                   盘锦科隆建材有
                                      子公司     其他应收款      11,451.67        27,310.42      696.02    29,841.47      9,616.65   的资金拆   非经营性往来
                   限公司
                                                                                                                                       借


                                                                       - 3 -
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                   辽宁蓝恩环保科
                                     子公司      其他应收款        2,003.81            581.53     31.17     120.23     2,496.27   的资金拆     非经营性往来
                   技有限公司
                                                                                                                                    借
                                                                                                                                  关联方间
                   北京新海州科技
                                     子公司      其他应收款          35.18             107.00      3.65        0.00     145.84    的资金拆     非经营性往来
                   有限公司
                                                                                                                                    借
                   沈阳华武建筑新                                                                                                 关联方间
                                    全资子公司
                   材料科技有限公                其他应收款         996.22            1,495.75    86.50        0.00    2,578.47   的资金拆     非经营性往来
                                    下属子公司
                   司                                                                                                               借
                                                                                                                                  关联方间
                   北京爱德科隆技   全资子公司
                                                 其他应收款         130.00                0.00     0.00        0.00     130.00    的资金拆     非经营性往来
                   术咨询有限公司   下属子公司
                                                                                                                                    借
                   沈阳市华武建材                                                                                                 关联方间
                                    全资子公司
                   机械设备租赁有                其他应收款                           1,952.95     0.00        0.00    1,952.95   的资金拆     非经营性往来
                                    下属子公司
                   限公司                                                                                                           借
    小   计                                                       16,494.19          31,664.94   851.67   29,985.70   19,025.10
其他关联方及其附
    属企业
      总计                                                        16,494.19          31,664.94   851.67   29,985.70   19,025.10
    法定代表人:                                              主管会计工作负责人:                                          会计机构负责人:




                                                                        - 4 -