科隆股份：2023年股权激励计划（草案）摘要2023-04-27
证券简称：科隆股份 证券代码：300405
辽宁科隆精细化工股份有限公司
2023 年股权激励计划
（草案）摘要
辽宁科隆精细化工股份有限公司
2023 年 4 月
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声明
本公司及全体董事、监事保证本激励计划草案不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
本公司所有激励对象承诺，公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，导致不符合授予权益或权益归属安排的，激励对象应当自相关信
息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划
所获得的全部利益返还公司。
2
特别提示
一、本激励计划系依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券
法》、《上市公司股权激励管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号—业务办理》等其他有关
法律、法规、规范性文件以及《辽宁科隆精细化工股份有限公司章程》制订。
二、本激励计划采取的激励工具为限制性股票（第二类限制性股票）。股票
来源为辽宁科隆精细化工股份有限公司（以下简称“科隆股份”、“公司”、“本公司”
或“上市公司”）向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票。符合本激励计划授予
条件的激励对象，在满足相应归属条件后，以授予价格分次获得公司增发的 A 股
普通股股票，该等股票将在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司进行登记。
激励对象获授的限制性股票在归属前，不享有公司股东权利，并且该限制性股票
不得转让、用于担保或偿还债务等。
三、本激励计划拟向激励对象授予 360.00 万股限制性股票，约占本激励计
划草案公告时公司股本总额 28,920.99 万股的 1.24%。其中首次授予 331.00 万股，
约占本激励计划草案公告时公司股本总额的 1.14%，首次授予部分占本次授予权
益总额的 91.94%；预留 29.00 万股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额的
0.10%，预留部分占本次授予权益总额的 8.06%。公司全部在有效期内的股权激
励计划所涉及的标的股票总数累计未超过本激励计划提交股东大会时公司股本
总额的 20.00%。本计划中任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计
划获授的本公司股票，累计不超过本计划提交股东大会审议时公司股本总额的
1.00%。
四、本计划限制性股票的授予价格（含预留授予）为 2.80 元/股。在本激励
计划草案公告当日至激励对象获授限制性股票前，以及激励对象获授限制性股票
后至归属前，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、
配股、派息等事宜，限制性股票授予价格和数量将根据本激励计划相关规定予以
相应的调整。
五、本激励计划首次授予的激励对象总人数为 70 人，约占公司全部职工人
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数 599 人（截至 2022 年 12 月 31 日）的 11.69%，包括公司公告本激励计划时在
公司（含控股子公司）任职的董事、高级管理人员、核心技术（业务）人员以及
董事会认为需要激励的其他人员。本期激励计划的预留激励对象，指本激励计划
获得股东大会批准时尚未确定，但在本激励计划存续期间纳入激励计划的激励对
象，由本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内确定。预留激励对象的确定
标准参照首次授予的标准确定。
六、本激励计划有效期自限制性股票首次授予之日起,至激励对象获授的限
制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过 60 个月。激励对象获授的限
制性股票将按约定比例分次归属，每次权益归属以满足相应的归属条件为前提条
件。
七、本激励计划首次授予的限制性股票，在首次授予日起满 12 个月后分三
期归属，每期归属的比例分别为 30%、30%、40%；预留的限制性股票在预留授
予日起满 12 个月后分两期归属，每期归属的比例分别为 50%、50%。
首次授予的限制性股票的公司层面业绩考核目标如下表所示：
归属期 对应考核年 业绩考核目标
度
第一个归属期 2023 年 2023 年营业收入较 2022 年同比增长 20%
第二个归属期 2024 年 2024 年营业收入较 2022 年同比增长 26%
第三个归属期 2025 年 2025 年营业收入较 2022 年同比增长 32%
预留授予的限制性股票的公司层面业绩考核目标如下表所示：
归属期 对应考核年 业绩考核目标
度
第一个归属期 2024 年 2024 年营业收入较 2022 年同比增长 26%
第二个归属期 2025 年 2025 年营业收入较 2022 年同比增长 32%
注：上述业绩考核不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺。
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八、公司不存在《上市公司股权激励管理办法》第七条规定的不得实行股权
激励的下列情形：
（一）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法
表示意见的审计报告；
（二）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者
无法表示意见的审计报告；
（三）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进
行利润分配的情形；
（四）法律法规规定不得实行股权激励的；
（五）中国证监会认定的其他情形。
九、参与本激励计划的激励对象不包括公司监事、独立董事。激励对象符合
《上市公司股权激励管理办法》第八条、《深圳证券交易所创业板股票上市规则
（2020 年修订）》第 8.4.2 条的规定，不存在不得成为激励对象的下列情形：
（一）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（二）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（三）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政
处罚或者采取市场禁入措施；
（四）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（五）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（六）中国证监会认定的其他情形。
十、公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及
其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
十一、本激励计划相关信息披露文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏。
5
十二、本激励计划的激励对象承诺：若公司因信息披露文件中有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或归属权益安排的，激励对象应
当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由
本激励计划所获得的全部利益返还公司。
十三、本激励计划经公司股东大会审议通过后方可实施。
十四、自公司股东大会审议通过本激励计划之日起 60 日内，公司按相关规
定召开董事会就本激励计划设定的激励对象获授限制性股票的条件是否成就进
行审议，公司独立董事及监事会应当发表明确意见；律师事务所应当对激励对象
获授限制性股票的条件是否成就出具法律意见书。公司董事会对符合条件的激励
对象授予限制性股票，并完成公告等相关程序。公司未能在 60 日内完成上述工
作的，终止实施本激励计划，未授予的限制性股票失效。根据《上市公司股权激
励管理办法》等相关规定不得授出权益的期间不计算在 60 日。公司应当在本激
励计划经股东大会审议通过后 12 个月内明确预留授予的激励对象；超过 12 个月
未明确激励对象的，预留部分对应的限制性股票失效。
十五、本激励计划的实施不会导致股权分布不符合上市条件的要求。
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目录
第一章 释义 ..................................................... 8
第二章 实施激励计划的目的 ....................................... 9
第三章 本激励计划的管理机构 .................................... 10
第四章 激励对象的确定依据和范围................................. 11
一、激励对象的确定依据 ........................................ 11
二、首次授予激励对象的范围 .................................... 11
三、首次授予激励对象的核实 .................................... 12
第五章 本激励计划具体内容 ...................................... 13
一、激励计划的激励方式及股票来源 .............................. 13
二、拟授予的限制性股票数量及分配情况 .......................... 13
三、激励计划的有效期、授予日、归属安排和禁售期 ................ 14
四、限制性股票的授予价格和授予价格的确定方法 .................. 16
五、限制性股票的授予与归属条件 ................................ 17
六、限制性股票激励计划的调整方法和程序 ........................ 19
七、限制性股票激励计划的会计处理 .............................. 21
第六章 本激励计划的终止、变更以及激励对象 个人情况变化的处理方式 24
一、本激励计划的终止 .......................................... 24
二、本激励计划的变更 .......................................... 24
三、激励对象个人情况变化的处理方式 ............................ 25
第七章 公司与激励对象之间相关争议或纠纷的解决机制 ............... 28
第八章 附则 .................................................... 29
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辽宁科隆精细化工股份有限公司（科隆股份） 2023 年股权激励计划（草案）摘要
第一章 释义
科隆股份、本公司、公司 指 辽宁科隆精细化工股份有限公司
本激励计划、本计划 指 辽宁科隆精细化工股份有限公司 2023 年股权激励计划
限制性股票、第二类限制 符合本激励计划授予条件的激励对象，在满足相应归属条件后分次获得并登记的本公司
指
性股票 股票
按照本计划规定获得限制性股票的公司（含控股子公司）董事、高级管理人员、核心技
激励对象 指
术（业务）人员以及董事会认为需要激励的其他人员
授予日 指 公司向激励对象授予限制性股票的日期，授予日必须为交易日
授予价格 指 公司向激励对象授予限制性股票时所确定的、激励对象获得公司股份的价格
归属 指 限制性股票激励对象满足获益条件后，上市公司将股票登记至激励对象账户的行为
归属条件 指 限制性股票激励计划所设立的，激励对象为获得激励股票所需满足的获益条件
归属日 指 限制性股票激励对象满足获益条件后，获授股票完成登记的日期，归属日必须为交易日
有效期 指 自限制性股票授予之日起到激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《管理办法》 指 《上市公司股权激励管理办法》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《自律监管指南》 指 《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号—业务办理》
《公司章程》 指 《辽宁科隆精细化工股份有限公司章程》
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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辽宁科隆精细化工股份有限公司（科隆股份） 2023 年股权激励计划（草案）摘要
第二章 实施激励计划的目的
本激励计划的目的为：
一、进一步建立、健全公司经营机制，建立和完善公司及控股子公司核心管
理级员工及核心骨干的激励约束机制，充分调动其主动性、积极性，有效地将股
东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，形成“着眼未来、利益共享、
风险共担”的利益共同体，提升公司竞争力，促进公司持续、稳健、快速的发展，
为股东带来更为持久、丰厚的回报；
二、进一步完善目标考核制度，激发公司及控股子公司核心管理级员工及核
心骨干的动力和创造力，保证公司发展战略和经营目标的顺利实施；
三、有利于吸引和保留优秀的管理人才和业务骨干，满足公司对核心人才的
巨大需求，提升公司的凝聚力，并为稳定优秀人才提供一个良好的激励平台，建
立公司的人力资源优势，进一步激发公司创新活力，为公司的持续快速发展注入
新的动力；
四、在充分保障股东利益的前提下，按照收益与贡献对等的原则，根据《公
司法》、《证券法》、《管理办法》、《上市规则》《自律监管指南》等有关法
律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，制定本计划。
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第三章 本激励计划的管理机构
一、股东大会作为公司的最高权力机构，负责审议批准本计划的实施、变更
和终止。
二、董事会是本激励计划的执行管理机构，下设薪酬与考核委员会，负责拟
订和修订本激励计划，报公司股东大会审批，并在股东大会授权范围内办理本计
划的相关事宜。
三、监事会是本计划的监督机构，负责审核激励对象的名单，应当就本计划
是否有利于上市公司的持续发展，是否存在明显损害上市公司及全体股东利益的
情形发表意见，并对本计划的实施是否符合相关法律、行政法规、部门规章和深
交所业务规则进行监督。
四、独立董事应当就本计划是否有利于公司的持续发展，是否存在明显损害
公司及全体股东的利益发表独立意见，并就本计划向所有股东征集委托投票权。
五、公司在股东大会审议通过本激励计划之前或之后对其进行变更的，独立
董事、监事会应当就变更后的计划是否有利于公司的持续发展，是否存在明显损
害公司及全体股东利益的情形发表意见。
公司在向激励对象授出权益前，独立董事、监事会应当就本激励计划设定的
激励对象获授权益的条件发表明确意见。若公司向激励对象授出权益与本计划安
排存在差异，独立董事、监事会（当激励对象发生变化时）应当同时发表明确意
见。
激励对象获授的限制性股票在归属前，独立董事、监事会应当就本激励计划
设定的激励对象归属条件是否成就发表明确意见。
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第四章 激励对象的确定依据和范围
一、激励对象的确定依据
（一）激励对象确定的法律依据
本计划激励对象根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》、《上市规则》、
《自律监管指南》等有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的相关规定，
结合公司实际情况而确定。
（二）激励对象确定的职务依据
本计划的激励对象主要是公司（含控股子公司）董事、高级管理人员、核心
技术（业务）人员以及董事会认为需要激励的其他人员。本激励计划的激励对象
由公司董事会薪酬与考核委员会提名，并经公司监事会核实确定。
二、首次授予激励对象的范围
（一）首次授予的激励对象范围
本计划首次授予的激励对象共计 70 人，占公司截至 2022 年 12 月 31 日在册
员工总人数 599 的 11.69%。
（二）首次授予激励对象范围的说明
本激励计划的激励对象均是对公司未来经营业绩和发展有直接影响的公司
及控股子公司的核心管理级员工及核心骨干，是公司战略实施和经营发展的核心
力量。公司对这部分人员实施股权激励，不仅充分考虑了激励对象的代表性和示
范效应，而且有利于建立股东与上述人员之间的利益共享与约束机制，增强员工
对实现公司持续、稳健、健康发展的责任感、使命感，有效提高员工的凝聚力和
创造性，有利于公司发展战略和经营目标的实现。
本激励计划授予的激励对象不包括未与公司或控股子公司签署劳动合同的
非独立董事，激励对象亦不包括公司独立董事、外部董事以及监事。所有激励对
象必须在公司授予限制性股票时以及在本激励计划的考核期内在公司（含分公司
及控股子公司）任职并签署劳动合同或聘用合同，并领取报酬。其中姜艳女士为
公司退休返聘员工，其已与公司签订了《聘用协议》。
本激励计划的激励对象中，包括合计持有公司股份超过 5.00%的股东姜艳女
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士（姜艳女士持有公司股份 85,550,854 股，占公司总股本的 29.58%）。除了姜
艳女士之外，本次激励对象不包括其他单独或合计持有公司 5.00%以上股份的股
东或实际控制人及其配偶、父母、子女。
姜艳女士长期任职公司，对于公司业务规划和发展等具有重大影响，属于公
司的核心业务人员。本激励计划将姜艳女士作为激励对象符合公司实际情况和发
展需要，具有必要性与合理性，有助于公司的稳定和长远发展。
三、首次授予激励对象的核实
1、公司将在召开股东大会前，通过公司网站或者其他途径，在公司内部公
示激励对象的姓名和职务，公示期不少于 10 天。
2、公司监事会应当对激励对象名单进行审核，充分听取公示意见。
3、公司应当在股东大会审议本计划前 5 日披露公司监事会对激励对象名单
的审核意见及公示情况的说明。经公司董事会调整的激励对象名单亦应经公司监
事会核实。
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第五章 本激励计划具体内容
一、激励计划的激励方式及股票来源
本激励计划采用的激励工具为第二类限制性股票，涉及的标的股票来源为公
司向激励对象定向发行的公司 A 股普通股股票。
二、拟授予的限制性股票数量及分配情况
本激励计划拟向激励对象授予 360.00 万股限制性股票，约占本激励计划草
案公告时公司股本总额 28,920.99 万股的 1.24%。其中首次授予 331.00 万股，约
占本激励计划草案公告时公司股本总额的 1.14%，首次授予部分占本次授予权益
总额的 91.94%；预留 29.00 万股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额的
0.10%，预留部分占本次授予权益总额的 8.06%。
本激励计划授予的限制性股票的分配情况如下表所示：
获授的限制 获授限制性股 获授限制性
性股票数量 票占授予总量 股票占当前
姓名 职务 （万股) 的比例 总股本比例
一、董事、高级管理人员
姜艳 董事长，总经理，非独立董事 20.00 5.56% 0.07%
周全凯 非独立董事，副总经理 15.00 4.17% 0.05%
蒲云军 非独立董事 5.00 1.39% 0.02%
姜勇 非独立董事 10.00 2.78% 0.03%
巴栋声 非独立董事 10.00 2.78% 0.03%
喻明振 财务总监 5.00 1.39% 0.02%
何红宇 副总经理，董事会秘书 5.00 1.39% 0.02%
张磊 非独立董事 4.00 1.11% 0.01%
二、核心技术人员、核心业务人员及
董事会认为需要激励的其他人员（共 257.00 71.39% 0.89%
62 人）
三、首次授予部分合计 331.00 91.94% 1.14%
四、预留限制性股票 29.00 8.06% 0.10%
合计 360.00 100.00% 1.24%
注 1、本计划激励对象均未参与两个或以上上市公司股权激励计划。
2、本次激励对象为公司股东或为公司董事或与其存在关联关系时，相应的股东或董事应履行回避表决
的义务。
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3、除了姜艳女士之外，本次激励对象不包括其他单独或合计持有公司 5.00%以上股份的股东或实际控
制人及其配偶、父母、子女。
4、预留部分的激励对象由本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内确定，经董事会提出、独立董
事及监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律意见书后，公司在指定网站按要求及时准确披露
激励对象相关信息。
三、激励计划的有效期、授予日、归属安排和禁售期
1、有效期
本激励计划的有效期为自限制性股票首次授予之日起至激励对象获授的限
制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过 60 个月。
2、授予日
本激励计划经公司股东大会审议通过后，公司将在 60 日内（有获授权益条
件的，从条件成就后起算）按相关规定召开董事会向激励对象授予权益，并完成
公告等相关程序。公司未能在 60 日内完成上述工作的，应当及时披露不能完成
的原因，并宣告终止实施本激励计划。根据《管理办法》规定不得授出权益的期
间不计算在 60 日内。授予日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由公司董
事会确定，授予日必须为交易日，若根据以上原则确定的日期为非交易日，则授
予日顺延至其后的第一个交易日为准。
本激励计划经公司股东大会审议通过后 12 个月内，明确预留权益授予的激
励对象；超过 12 个月未明确激励对象的，预留部分对应的限制性股票失效。
3、本激励计划的归属安排
本激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后将按约定比
例分次归属，归属日必须为本激励计划有效期内的交易日，但不得在下列期间内：
（1）定期报告公布前 30 日内，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，自原
预约公告日前 30 日起算，至公告前 1 日；
（2）公司业绩预告、业绩快报公告前 10 日内；
（3）自可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发
生之日或者进入决策程序之日，至依法披露后 2 个交易日内；
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（4）中国证监会及深交所规定的其他期间。
上述“重大事件”为公司依据《上市规则》规定应披露的交易或其他重大事项。
本激励计划首次授予的限制性股票的归属期限和归属安排具体如下：
归属权益数量占首次
归属安排 归属时间
授予权益总量的比例
首次授予的限制性 自首次授予之日起 12 个月后的首个交易日至首
30%
股票第一个归属期 次授予之日起 24 个月内的最后一个交易日止
首次授予的限制性 自首次授予之日起 24 个月后的首个交易日至首
30%
股票第二个归属期 次授予之日起 36 个月内的最后一个交易日止。
首次授予的限制性 自首次授予之日起 36 个月后的首个交易日至首
40%
股票第三个归属期 次授予之日起 48 个月内的最后一个交易日止。
本激励计划预留授予的限制性股票归属安排如下表所示：
归属权益数量占预留
归属安排 归属时间
授予权益总量的比例
自预留授予部分限制性股票授予日起 12 个月后的
预留授予权益
首个交易日起至预留授予部分限制性股票授予日 50%
第一个归属期
起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自预留授予部分限制性股票授予日起 24 个月后的
预留授予权益
首个交易日起至预留授予部分限制性股票授予日 50%
第二个归属期
起 36 个月内的最后一个交易日当日止。
在上述约定期间因归属条件未成就的限制性股票，不得归属或递延至下一
年度归属，由公司按本激励计划的规定作废失效。
在满足限制性股票归属条件后，公司将统一办理满足归属条件的限制性股
票归属事宜。
4、禁售期
激励对象通过本次限制性股票激励计划获授的限制性股票归属后，不额外
设置禁售期，禁售规定按照《公司法》、《证券法》、《上市公司股东、董监高
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减持股份若干规定》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理
人员减持股份实施细则》等相关法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》执
行，具体内容如下：
（1）激励对象为公司董事和高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股
份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%。上述人员离职后半年内，不得转让
其所持有的本公司股份。
（2）激励对象为公司董事、高级管理人员的，将其持有的本公司股票在买
入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公司所
有，本公司董事会将收回其所得收益。
（3）激励对象在首次授予限制性股票之后因职务变化成为公司董事、高级
管理人员的，减持公司股票还需遵守《上市公司股东、董监高减持股份若干规定》、
《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》
等相关规定。
（4）在本激励计划的有效期内，如果《公司法》、《证券法》、《上市公
司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、
监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律、法规、规范性文件和《公
司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让的有关规定发生了变化，则
这部分在首次授予限制性股票之后因职务变化成为公司董事、高级管理人员的激
励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符合修改后的《公司法》、《证券
法》、《上市公司股东、董监高减持股份若干规定》、《深圳证券交易所上市公
司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律、法规、规
范性文件和《公司章程》的规定。
四、限制性股票的授予价格和授予价格的确定方法
1、授予价格
本激励计划限制性股票（含预留授予）授予价格为每股 2.80 元。
2、授予价格的确定方法
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本次激励计划授予限制性股票的授予价格的定价方法为自主定价，并确定为
2.80 元/股。
本激励计划草案公布前 1 个交易日的公司股票交易均价为 4.80 元/股，本次
授予价格为前 1 个交易日公司股票交易均价的 58.37%。
本激励计划草案公布前 20 个交易日的公司股票交易均价为 5.23 元/股，本
次授予价格为前 20 个交易日公司股票交易均价的 53.49%。
本激励计划草案公布前 60 个交易日的公司股票交易均价为 5.59 元/股，本
次授予价格为前 60 个交易日公司股票交易均价的 50.05%。
本激励计划草案公布前 120 个交易日的公司股票交易均价为 5.53 元/股，本
次授予价格为前 120 个交易日公司股票交易均价的 50.65%。
五、限制性股票的授予与归属条件
1、限制性股票的授予条件
同时满足下列授予条件时，公司向激励对象授予限制性股票。反之，若下列
任一授予条件未达成的，则不能向激励对象授予限制性股票。
（1）公司未发生以下任一情形：①最近一个会计年度财务会计报告被注册
会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；②最近一个会计年度财务报
告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告；③上市后最
近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形；
③法律法规规定不得实行股权激励的；③中国证监会认定的其他情形。
（2）激励对象未发生以下任一情形：③最近 12 个月内被证券交易所认定为
不适当人选；③最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
③最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者
采取市场禁入措施；③具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员
情形的；③法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；③中国证监会认定的其
他情形。
公司发生上述第（1）条规定情形之一的，所有激励对象根据本激励计划已
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获授但尚未归属的限制性股票取消归属，并作废失效；某一激励对象发生上述第
（2）条规定的不得被授予限制性股票的情形，该激励对象已获授但尚未归属的
限制性股票取消归属，并作废失效。
2、限制性股票的归属条件
激励对象获授的各批次限制性股票自其授予日起至各批次归属日，须满足各
自归属前的任职期限（12 个月以上的任职期限）。除满足前述相关条件外，必须
同时满足如下条件：
（1）公司业绩考核要求
本激励计划首次授予限制性股票考核年度为 2023 年-2025 年三个会计年度，
每个会计年度考核一次。首次授予部分各年度业绩考核目标安排如下表所示：
归属期 对应考核年 业绩考核目标
度
第一个归属期 2023 年 2023 年营业收入较 2022 年同比增长 20%
第二个归属期 2024 年 2024 年营业收入较 2022 年同比增长 26%
第三个归属期 2025 年 2025 年营业收入较 2022 年同比增长 32%
注：上述业绩考核不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺。
（2）公司预留权益分 2024 年和 2025 年 2 期授予，对应公司层面业绩考核
指标如下：
归属期 对应考核年度 业绩考核目标
第一个归属期 2024 年 2024 年营业收入较 2022 年同比增长 26%
第二个归属期 2025 年 2025 年营业收入较 2022 年同比增长 32%
注：上述业绩考核不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺。
（3）个人绩效考核要求
激励对象个人层面绩效考核按照公司现行的相关规定组织实施，并依照激励
对象的考核结果确定其实际归属的股份数量。激励对象的绩效考核结果划分为优
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秀、良好、不胜任三个档次，届时根据以下考核评级表中对应的个人层面归属比
例确定激励对象的实际归属的股份数量：
评价结果 优秀 良好 不胜任
归属比例 100% 50% 0
如果公司满足当年公司层面业绩考核要求，激励对象当年实际归属的限制
性股票数量＝个人当年计划归属的数量×个人层面归属比例×公司层面归属比
例。
激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属或不能完全归属
的，作废失效，不可递延至以后年度。
3、考核指标设置的合理性分析
公司激励计划考核指标分为两个层次，分别为公司层面业绩考核和个人层面
考核。
公司业绩考核指标的设置按照“市场可比、业务相似、经营稳定”的原则。公
司本期限制性股票激励计划选取经审计的营业收入作为公司层面业绩考核指标。
营业收入是公司的主要经营成果，是企业取得利润的重要保障。营业收入同时也
是衡量企业经营状况和市场占有能力、预测企业经营业务拓展趋势的重要标志。
除公司层面的业绩考核外，公司对个人还设置了科学的绩效考核体系，能够
对激励对象的工作绩效做出较为准确、全面的综合评价。公司将根据激励对象考
核年度的绩效考评结果，确定激励对象个人是否达到归属的条件及相应的归属比
例。
综上，公司本次激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操作性，考核
指标设定具有良好的科学性和合理性，同时对激励对象具有约束效果，能够达到
本次激励计划的考核目的。
六、限制性股票激励计划的调整方法和程序
1、限制性股票数量的调整方法
若在本计划公告当日至激励对象完成限制性股票归属登记前，公司有资本公
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积转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股或增发等事项，应对限制性
股票数量进行相应的调整。调整方法如下：
（1）资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
Q＝Q0×（1＋n）
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；n 为每股的资本公积转增股本、派送
股票红利、股份拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；
Q 为调整后的限制性股票数量。
（2）缩股
Q＝Q0×n
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；n 为缩股比例（即 1 股公司股票缩为
n 股股票）；Q 为调整后的限制性股票数量。
（3）配股
Q＝Q0×P1×（1＋n）/（P1＋P2×n）|
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为
配股价格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q 为
调整后的限制性股票数量。
（4）增发
公司在发生增发新股的情况下，限制性股票授予数量不做调整。
2、授予价格的调整方法
若在本计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间，公司有资本
公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、派息、配股或增发等事项，应
对限制性股票的授予价格进行相应的调整。调整方法如下：
（1）资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
P＝P0÷（1＋n）
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其中：P0 为调整前的授予价格；n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红
利、股份拆细的比率；P 为调整后的授予价格。
（2）缩股
P＝P0÷n
其中：P0 为调整前的授予价格；n 为缩股比例；P 为调整后的授予价格。
（3）派息
P＝P0-V
其中：P0 为调整前的授予价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的授予价格。
（4）配股
P＝P0×（P1＋P2×n）/[P1×（1＋n）]
其中：P0 为调整前的授予价格；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配股价
格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前股份公司总股本的比例）；P 为调
整后的授予价格。
（5）增发
公司在发生增发新股的情况下，限制性股票授予价格不做调整。
3、限制性股票激励计划调整的程序
公司股东大会授权公司董事会依据本激励计划所列明的原因调整限制性股
票数量和价格。公司应聘请律师就上述调整是否符合《管理办法》、《公司章程》
和本激励计划的规定向董事会出具专业意见。因其他原因需要调整限制性股票数
量、价格或其他条款的，应经公司董事会做出决议并经股东大会审议批准。
七、限制性股票激励计划的会计处理
参照中华人民共和国财政部会计司《股份支付准则应用案例-授予限制性股
票》，第二类限制性股票的实质是公司赋予员工在满足可行权条件后以授予价格
购买公司股票的权利，员工可获取行权日股票价格高于授予价格的上行收益，但
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不承担股价下行风险，与第一类限制性股票存在差异，为一项股票期权，属于以
权益结算的股份支付交易。按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》和《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定，公司将在等待期的每个
资产负债表日，根据最新统计的可行权数量变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并按照授予日股票期权的公允价值，将当期取
得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（一）限制性股票的公允价值及确定方法
根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》和《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的相关规定，公司选择 Black-Scholes 模型计算第二类限
制性股票的公允价值，暂以 2023 年 4 月 25 日作为基准日，用该模型对首次授予
的 331 万股第二类限制性股票进行预测算（授予时进行正式测算）。具体参数选
取如下：
（1）标的股价：4.73 元/股（假设授予日收盘价为 4.73 元/股）
（2）有效期分别为：1 年、2 年、3 年
（3）历史波动率：26.20%、25.02%、26.78%（分别采用创业板综指最近 1
年、2 年、3 年的年化波动率）
（4）无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%（采用中国人民银行制定的金融机
构 1 年期、2 年期、3 年期存款基准利率）
（5）股息率：0.4879%（采用公司截至 2023 年 4 月 25 日最近 1 年的股息
率）
（二）预计限制性股票实施对各期经营业绩的影响
公司将确定授予日第二类限制性股票的公允价值，并最终确认本激励计划的
股份支付费用，该等费用将在本激励计划的实施过程中按照归属比例进行分期确
认，由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。
授予价格 2.80 元/股。根据中国会计准则要求，本激励计划拟向激励对象首
次授予 331.00 万股限制性股票对各期会计成本的影响如下表所示（假设授予日
公司股票收盘价为 4.73 元）：
年份 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 合计
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各年摊销限制性
227.65 276.97 137.26 39.69 681.57
股票费用（万元）
本计划的股权激励成本在经常性损益中列支，股权激励成本的摊销对本计划
有效期内公司各年度净利润有所影响，但是不会影响公司现金流和直接减少公司
净资产。而且，若考虑到股权激励计划将有效促进公司发展，激励计划带来的公
司业绩提升将高于因其带来的费用增加。
上述测算是在一定的参数取值和定价模型的基础上计算的，实际股权激励成
本将根据董事会确定授予日后各参数取值的变化而变化，实际会计成本除了与实
际授予日、授予日股价和授予数量相关，还与实际生效和失效的数量有关，最终
各年摊销限制性股票费用并以审计机构出具的年度审计报告为准。公司将在定期
报告中披露具体的会计处理方法及其对公司财务数据的影响。
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第六章 本激励计划的终止、变更以及激励对象
个人情况变化的处理方式
一、本激励计划的终止
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法
表示意见的审计报告；
3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利
润分配的情形；
4、法律法规规定不得实行股权激励的；
5、中国证监会认定的其他情形。
当公司出现上述情形之一时，本激励计划终止实施，激励对象已获授但尚未
归属的限制性股票不得归属，并作废失效。公司在股东大会审议激励计划之前拟
终止实施的，需经董事会审议通过；公司在股东大会审议通过激励计划之后终止
实施的，应当由股东大会审议决定。律师事务所应当就公司终止实施本激励计划
是否符合相关法律、行政法规的规定、是否存在明显损害上市公司及全体股东利
益的情形发表专业意见。
此外，公司因信息披露文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不
符合限制性股票授予条件或归属条件的，激励对象已获授但尚未归属的限制性股
票不得归属；已归属的限制性股票，应当返还其已获授权益。董事会应当按照前
款规定收回激励对象所得收益。若激励对象对上述事宜不负有责任且因返还权益
而遭受损失的，激励对象可向公司或负有责任的对象进行追偿。
二、本激励计划的变更
公司在股东大会审议通过本激励计划之前可对其进行变更，变更需经董事会
审议通过；公司对已通过股东大会审议的激励计划进行变更的，应当及时公告并
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提交股东大会审议，由公司股东大会授权公司董事会依据本激励计划所列明的原
因调整限制性股票授予/归属数量和价格的事项除外，且不得包括下列情形：
（一）导致提前归属的情形；
（二）降低授予价格的情形（因资本公积转增股本、派送股票红利、配股等
原因导致降低授予价格情形除外）。
公司应及时履行公告义务；独立董事、监事会就变更后的方案是否有利于公
司的持续发展，是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表意见；律师事
务所就变更后的方案是否符合《管理办法》及相关法律法规的规定、是否存在明
显损害公司及全体股东利益的情形发表专业意见，如涉及变更激励对象的，监事
会应重新按照本计划的约定的程序重新核实激励名单。
公司出现下列情形之一时，本激励计划不作变更，按情形发生前继续实施：
（一）公司控制权发生变更；
（二）公司出现合并、分立等情形。
三、激励对象个人情况变化的处理方式
（一）激励对象在公司内发生正常职务变更，其获授的限制性股票完全按照
本计划相关规定进行。
（二）激励对象如因出现以下情形之一而失去参与本计划的资格，激励对象
已归属的限制性股票不做变更，尚未归属的限制性股票不得归属，并作废失效：
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选的；
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选的；
3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚
或者采取市场禁入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、因不能胜任岗位工作导致公司解除与激励对象劳动关系的；
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6、成为法律、法规规定的其他不得参与上市公司股权激励的人员的；
7、中国证监会认定的其他情形。
（三）激励对象如因触犯法律、违反职业道德、泄漏公司机密、失职或渎职
等行为严重损害公司利益或声誉，或违反与公司签订的《竞业禁止协议》相关规
定的，经公司董事会批准，激励对象已获授但尚未归属的限制性股票不得归属，
并作废失效。公司并且要求激励对象返还其因已归属的限制性股票所获收益。
（四）激励对象因辞职、被公司辞退、被公司裁员、被公司解除劳动关系等
原因而不在公司担任相关职务，在情况发生之日，对激励对象已获授但未归属的
限制性股票不得归属，并作废失效。
（五）激励对象按照国家法规及公司规定正常退休（含退休后返聘到公司任
职或以其他形式继续为公司提供劳动服务），其获授的限制性股票继续有效，仍
按照本激励计划规定的程序进行；存在个人绩效考核的，其个人绩效考核结果不
再纳入归属条件。
（六）激励对象因丧失劳动能力而离职，应分以下两种情况处理：
1、激励对象因执行职务而丧失劳动能力而离职的，其获授的权益将完全按
照丧失劳动能力前本激励计划规定的程序进行，其个人绩效考核结果不再纳入归
属条件。
2、激励对象非因执行职务而丧失劳动能力而离职的，其已归属的限制性股
票按本激励计划规定的程序进行，其已获授但尚未归属的限制性股票不得归属，
并作废失效。
（七）激励对象身故，应分以下两种情况处理：
1、激励对象因执行职务身故的，其已获授的权益将由其指定的财产继承人
或法定继承人代为持有，并按照激励对象身故前本计划规定的程序进行，其个人
绩效考核结果不再纳入归属条件。
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2、激励对象非因执行职务身故的，在情况发生之日，其已经归属的限制性
股票按本激励规定的程序进行，已获授但尚未归属的限制性股票不得归属，并作
废失效。
（八）其它未说明的情况由董事会薪酬与考核委员会认定，并确定其处理方
式。
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第七章 公司与激励对象之间相关争议或纠纷的解决机制
公司与激励对象之间因执行本激励计划或双方签订的《限制性股票激励计
划授予协议书》所发生的或与本激励计划及/或《限制性股票激励计划授予协议
书》相关的争议或纠纷，双方应通过协商、沟通解决，或通过公司董事会薪酬
与考核委员会调解解决。若自争议或纠纷发生之日起 60 日内双方未能通过上述
方式解决或通过上述方式未能解决相关争议或纠纷，任何一方均有权向公司所
在地有管辖权的人民法院提起诉讼解决。
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第八章 附则
一、本计划在公司股东大会审议通过后生效；
二、本计划由公司董事会负责解释。
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董事会
2023 年 4 月 26 日
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