2018 年度财务决算报告 北京九强生物技术股份有限公司 2018年度财务决算报告 根据瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截止2018年12月31日的财 务状况和2018年度的经营成果和现金流量,结合北京九强生物技术股份有限公 司(以下简称“公司”)实际运营中的具体情况, 现将公司2018年度财务决算的 相关情况报告如下: 一、2018年度公司主要财务指标 单位:人民币元 项目 2018 年度 2017 年度 增减变动幅度 营业收入 774,178,200.29 694,277,363.10 11.51% 利润总额 349,953,766.92 320,888,392.53 9.06% 归属于上市公司股东的净利润 300,665,281.33 273,151,407.90 10.07% 经营活动产生的现金流量净额 256,147,805.93 207,907,483.04 23.20% 总 资 产 1,864,725,364.65 1,778,676,926.69 4.84% 归属上市公司股东的所有者权益 1,702,202,535.56 1,530,027,909.49 11.25% 股 本 501,787,943.00 501,837,435.00 -0.01% 2018公司总体经营情况良好,营业收入、净利润、资产规模稳步增长。2018 年公司实现营业收入774,178,200.29元,比上年度增长11.51%;利润总额 349,953,766.92元,比上年度增长9.06%;总资产达1,864,725,364.65元,比上 年末增长4.84%;归属于上市公司股东的所有者权益合计1,702,202,535.56元, 比上年度增长11.25%;归属于上市公司股东的净利润300,665,281.33元,比上 年度增长10.07%。 二、2018年度财务状况、经营成果和现金流量情况分析 (一)资产情况分析 1、公司主要资产构成情况如下: 单位:人民币元 项目 2018 年度 2017 年度 增减变动幅度 货币资金 480,118,519.71 683,091,030.74 -29.71% 1 2018 年度财务决算报告 应收票据及应收账款 506,738,746.90 438,951,848.17 15.44% 其中:应收票据 60,131,250.90 14,009,155.55 329.23% 应收账款 446,607,496.00 424,942,692.62 5.10% 预付款项 21,157,464.27 20,584,678.39 2.78% 其他应收款 8,723,905.64 6,712,677.25 29.96% 其中:应收利息 2,868,750.00 2,302,000.00 24.62% 存货 113,748,979.33 119,498,151.92 -4.81% 在建工程 - 10,915,459.30 -100.00% 无形资产 5,947,218.25 4,564,465.94 30.29% 长期待摊费用 3,939,698.87 4,496,035.14 -12.37% 其他非流动资产 55,283,761.89 10,247,000.00 439.51% 递延所得税资产 6,247,127.59 5,615,806.12 11.24% 2、上述资产构成变动具体原因如下: (1)货币资金较2017年末减少29.71%,主要是因审计将银行存款中定期 存款重分类至流动资产和非流动资产; (2)应收票据较2017年末增加329.23%,主要是收到的银行汇票较上年多; (3)应收账款较2017年末增加5.10%,主要是由于销售增长所致; (4)预付款项较2017年末增加2.78%, 主要是因公司预付采购款所致; (5)其他应收款较2017年末增加29.96%,主要系青海省第五人民医院质 保金金额较大所致; (6)存货较2017年末减少4.81%,主要系公司在压缩存货方面做了很多工 作,如保质期预警、备货预警等; (7)在建工程较2017年末减少100.00%,主要系怀柔三期生产研发大楼竣 工; (8)无形资产较2017年末增加30.29%,主要系产品注册及变更费用增大; (9)长期待摊销费用较2017年末减少12.37%,主要系每月摊销所致; (10)其他非流动资产较2017年末增加439.51%,主要系因审计将银行存款 中定期存款重分类至其他非流动资产所致; (11)递延所得税资产较2017年末增加11.24%,主要系公司资产减值准备 增加以及股权激励成本摊销所致。 (二)负债情况以及偿债能力分析 2 2018 年度财务决算报告 1、公司负债构成情况列示如下: 单位:人民币元 项目 2018 年度 2017 年度 增减变动幅度 应付票据及应付 33,252,356.96 29,206,327.03 13.85% 账款 预收账款 14,564,979.81 18,361,551.80 -20.68% 应交税费 17,287,246.34 22,956,834.77 -24.70% 其他应付款 19,086,924.82 36,697,071.89 -47.99% 一年内到期的非 63,981,707.21 61,678,617.61 3.73% 流动负债 其他流动负债 3,865,494.46 3,428,096.57 12.76% 长期应付款 6,262,325.08 71,007,714.88 -91.18% 递延所得税负债 1,000,733.61 1,079,285.14 -7.28% 递延收益 3,218,137.51 4,233,517.51 -23.98% 2、上述负债构成具体变动原因如下: (1)应付票据及应付账款较2017年末增加13.85%,主要系公司部份采购 款尚未结算所致; (2)预收账款较2017年末减少20.68%,主要系公司预收客户货款减少所 致; (3)应交税费较2017年末减少24.70%,主要系国家政策对于研发费加计 扣除由原有的50%变更为75%所致; (4)其他应付款较2017年末减少47.99%,主要是限制性股票回购义务减 少所致; (5)一年内到期的非流动负债较 2017 年末增加 3.73%,主要系临近付 款日期所致; (6)其他流动负债较 2017 年末增加 12.76%,主要为仪器分期收入中 已确认收入,待转销项税金额; (7)长期应付款较 2017 年末减少 91.18%,主要系支付美创公司投资 款所致; (8)递延所得税负债较 2017 年末减少 7.28%,主要系非同一控制下企 3 2018 年度财务决算报告 业合并资产评估增值所致的递延所得税负债; (9)递延收益较 2017 年末减少 23.98%,主要系项目摊销所致。 3、偿债能力分析如下: 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 资产负债率(%) 8.72% 13.98% 流动比率(倍) 8.36 7.44 速动比率(倍) 7.61 6.75 2018年资产负债率较上年减少5.26个百分点,流动比率和速动比率较2017 年略有上升。 (三)经营状况分析 单位:人民币元 项目 2018 年度 2017 年度 增减变动幅度 营业收入 774,178,200.29 694,277,363.10 11.51% 营业成本 242,241,893.34 194,118,514.68 24.79% 营业利润 347,276,709.52 323,623,213.45 7.31% 利润总额 349,953,766.92 320,888,392.53 9.06% 净利润 300,665,281.33 273,151,407.90 10.07% (1)营业收入较2017年末增加11.51%,主要是试剂销售收入的增长; (2)营业成本较2017年末增加24.79%,主要原因除有因销售收入增长而 同时增长的成本外,2018年仪器收入有所增加,而仪器又以微利销售导致营业 成本增长; (3)营业利润较2017年末增加7.31%,主要是销售收入增长所致; (4)利润总额较2017年末增加9.06%,主要是销售收入增长所致; (5)净利润较2017年末增加10.07%,主要是销售收入增长所致; 1、营业收入构成 (1)主营业务收入按产品分类 单位:人民币元 2018 年度 2017 年度 项目 金额 占比 金额 占比 体外检测试剂 682,974,035.73 88.26% 638,534,091.59 92.29% 4 2018 年度财务决算报告 体外检测仪器 89,465,298.76 11.56% 53,151,045.43 7.68% 仪器租赁收入 1,364,372.11 0.18% 180,911.67 0.03% 合计 773,803,706.60 100.00% 691,866,048.69 100.00% 主营业务收入较2017年增加11.84%,从产品结构分析,体外诊断试剂业务 仍是收入的主要来源; (2)主营业务收入按销售区域分类 单位:人民币元 2018 年度 2017 年度 区域 金额 占比 金额 占比 国内 762,179,209.92 98.50% 676,283,863.86 97.75% 国外 11,624,496.68 1.50% 15,582,184.83 2.25% 合计 773,803,706.60 100.00% 691,866,048.69 100.00% 从区域收入占比分析,公司收入绝大部分为国内销售。 (3)2018年前五名客户营业收入情况 客户名称 销售收入(元) 占比 上海九强生物技术有限公司 65,529,980.02 8.46% 北京金斯尔医疗用品有限责任公司 44,966,213.16 5.81% 成都朗金医疗器械有限公司 41,812,992.66 5.40% 南宁金斯尔医疗用品有限公司 30,314,133.66 3.92% 珠海金斯尔医疗用品有限公司 28,670,948.10 3.70% 合计 211,294,267.60 27.29% (四)盈利能力分析 项目 2018 年度 2017 年度 增减变动幅度 销售毛利率 68.71% 72.04% -3.33% 销售净利率 38.84% 39.34% -0.50% 加权平均净资产收益率 18.33% 19.06% -0.73% 每股收益 0.6 0.55 5.00% 盈利能力数据变化的主要原因: 1、销售毛利率较2017年减少3.33个百分点,主要是毛利率低的仪器销售占 比升高所致; 2、销售净利率较2017年减少0.50个百分点,主要是限制性股票摊销产生的 所得税影响; 5 2018 年度财务决算报告 3、加权平均净资产收益率减少0.73个百分点,主要是净利润增长及限制性 股票解禁导致净资产基数增大; (五)费用及营业外收支情况分析 单位:人民币元 项目 2018 年度 2017 年度 增减变动幅度 销售费用 95,342,985.03 87,040,124.31 9.54% 管理费用 30,326,466.73 29,108,319.71 4.18% 研发费用 61,037,070.67 53,656,329.70 13.76% 财务费用 -6,674,656.97 -6,790,864.57 1.71% 合计 180,031,865.46 163,013,909.15 24.21% 随着公司经营规模的上升,公司的期间费用相应增长。具体原因为: 1、销售费用增长9.54%,主要是为保持有利市场,公司加大市场推广力度 所致; 2、管理费用增长4.18%,主要是管理人员增加及成本上升所致; 3、研发费用增长13.76%,主要是研发人员增加以及研发费增加所致; 4、财务费用增长1.71%,主要是银行存款利息及汇兑收益减少所致。 (六)现金流量分析 单位:人民币元 增减变动幅 项目 2018 年度 2017 年度 度 经营活动产生的现金流量净额 256,147,805.93 207,907,483.04 23.20% 投资活动产生的现金流量净额 -243,098,913.14 -184,194,189.16 -31.98% 筹资活动产生的现金流量净额 -215,927,057.12 -131,840,150.97 -63.78% 经营活动产生的现金流量净额增加23.20%,主要是公司继续扩大规模所致。 投资活动产生的现金流量净额减少31.98%,主要是因将银行存款中定期存 款现金流重分类至投资支付的现金所致。 筹资活动产生的现金流量净额减少63.78%,主要是分配股利、利润或偿付 利息支付的现金增加所致。 6 2018 年度财务决算报告 三、2018年公司财务报表审计情况 公司财务报告业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具标准无 保留意见的审计报告。 北京九强生物技术股份有限公司 二 O 一九年三月二十九日 法定代表人: 邹左军 主管会计工作负责人: 刘伟 会计机构负责人: 刘伟 日 期: 2019.3.29 日 期: 2019.3.29 日 期: 2019.3.29 7