中国国际金融股份有限公司

             关于北京九强生物技术股份有限公司

                    对国药集团财务有限公司

            2022 年度风险持续评估报告的核查意见



    中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”、“保荐机构”）作为北
京九强生物技术股份有限公司（以下简称“九强生物”、“公司”）2020 年非公开
发行股票、2022 年可转换公司债券的持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业
务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》法律、法规和规范性文件的要求，
对《北京九强生物技术股份有限公司关于对国药集团财务有限公司的风险持续评
估报告》进行了核查，具体情况如下：

    一、 财务公司基本情况

    财务公司成立于 2012 年 2 月，是经中国银行保险监督管理委员会批准成立
的非银行金融机构，注册资本为人民币 22 亿元，现有股东单位 5 家，其中：中
国医药集团有限公司持股比例为 52.78%，中国生物技术股份有限公司持股比例
为 31.77%，中国中药有限公司持股比例为 5.45%，上海现代制药股份有限公司持
股比例为 5.45%，国药控股股份有限公司持股比例为 4.55%。

    法定代表人：杨珊华

    金融许可证机构编码：L0145H211000001

    注册地址：北京市海淀区知春路 20 号

    经营范围：（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务；（二）协助成员单位实现交易款项的收付；（三）对成员单位提供非融

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资性担保；（四）办理成员单位之间的委托贷款；（五）对成员单位办理票据承兑
与贴现；（六）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
（七）吸收成员单位的存款；（八）对成员单位办理贷款；（九）从事同业拆借；
（十）固定收益类有价证券投资；（十一）成员单位产品的买方信贷。

    二、财务公司内部控制的基本情况

    （一）控制环境

    财务公司已经建立了内部控制制度体系。包括：公司章程、各项管理制度和
业务操作流程等。《公司章程》确定了成立公司的基本原则，明确股东的出资方
式，确定了公司的经营范围，对股东的权利和义务进行界定，规范了股东会、董
事会和监事会的职权和议事规则，对经营管理机构管理模式进行规定，强调了监
督管理与风险控制的重要性。《授权管理办法》规范了公司授权管理基本体系，
使公司内部形成各级岗位有职有权、职权相称、权责对等，充分发挥激励和约束
机制，形成精简高效的工作氛围。

    内部控制制度体系具体内容如下：

    1、公司治理：

    根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调
发展”的原则设立股东会、董事会、监事会和经营监督反馈系统互相制衡的原则
设置公司组织结构。董事会下设风险控制委员会、预算管理委员会、审计委员会
和薪酬与考核委员会。

    2、财务公司的组织架构图如下：




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    （二）风险的识别与评估

    财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，实行内部审计监
督制度，设立了对董事会负责的风险控制委员会，建立风险管理部和稽核审计部，
对公司的业务活动进行监督和稽核。各业务部门根据各项业务制定相应的标准化
操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作
中的各种风险进行预测、评估和控制。

    （三）控制活动

    1、结算业务控制

    （1）建立结算业务内控制度


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    财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《成员
单位人民币账户管理办法》《结算业务管理办法》《存款业务管理办法》《支付
结算权限管理办法》等业务制度及操作流程，明确各项结算和存款业务的操作规
范和控制标准，有效控制业务风险。

    （2）保障企业资金安全

    在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在银保监
会颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护各当事人的合法权益。

    （3）及时办理资金集中管理和内部转账结算业务

    企业在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司综合业务系统网上提交指
令及通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、
通畅，并具有较高的数据安全性。结算业务部设有经办岗、复核岗，保证入账及
时、准确，发现问题及时反馈。为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章
和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。

    2、信贷业务控制

    （1）建设信贷业务内控制度

    财务公司根据《贷款通则》《企业集团财务公司管理办法》（银保监会令 2022
年第 6 号）及中国银行保险监督管理委员会和中国人民银行的有关规定制定了包
括《客户信用评级管理办法》《综合授信管理办法》《自营贷款业务管理办法》
《票据贴现业务管理办法》等一系列管理办法。同时为有效控制授信业务风险，
财务公司对相关业务制定了相应的操作流程。

    （2）严格实施审贷分离、分级审批机制

    财务公司按照审贷分离、分级审批原则对信贷业务进行管理，贷款的决策人
是财务公司业务评审委员会，风险管理部承担贷款审查职责，信贷业务部负责贷
款的经营和管理。财务公司受理借款人的申请后，由信贷业务部对借款人进行信
用等级评定并依据借款人的信用等级和资金需求，确定对借款人的综合授信额度。
在受理借款人信贷业务申请后，组织贷款调查，判断借款申请是否符合授信使用


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条件。风险管理部对借款申请事项进行合规性审查，对贷款相关信息进行全面分
析，向业务评审委员会提交审查意见。业务评审委员会或授权机构对借款申请事
项做出审批决议。风险管理部和信贷业务部分别监督和执行业务评审委员会的审
批决议。由信贷业务部负责落实贷款条件。

    （3）贷后检查

    财务公司制定了《资产质量分类管理办法》等办法，信贷经办人员需随时掌
握贷款发放及回收情况，按季提交检查报告。信贷业务部负责对贷出款项的贷后
检查、贷款本息回收、信贷风险监管与预警，不良贷款资产管理、信贷档案管理
等工作。

    3、内部稽核控制

    财务公司实行内部稽核监督制度，设立了在董事会直接领导下、依法独立行
使稽核监督权、并向董事会报告的内部审计部门——稽核审计部，并建立了包括
《内部审计管理办法》《责任追究制度》等较为完整的内部稽核审计管理办法和
操作规程，对各项经营和管理活动进行内部审计和监督。

    4、信息系统控制

    为保证财务公司的安全、稳健、高效运作，财务公司制定了《机房管理办法》
《计算机安全使用管理办法》《计算机软件管理办法》《信息系统应急预案》等
管理制度，并引进了软通动力公司开发的综合业务系统，涵盖了结算、信贷、票
据、报表以及其它系统对接平台。

    （四）内部控制总体评价

    财务公司的风险管理制度健全，执行有效。财务公司在资金管理方面较好地
控制资金流转风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，有较
为先进的风险管理技术，使整体风险控制在合理的水平。

    三、财务公司经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况及主要财务数据

    国药集团财务有限公司是经中国银行保险监督管理委员会批准成立的非银

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行金融机构，自成立以来，经营稳健，稳步发展，运行情况良好。截至 2022 年
12 月 31 日，财务公司资产规模为 340.02 亿元（不含委托资产），累计投放信贷
资金 189.96 亿元，累计实现营业收入 7.30 亿元（以上数据未经审计）。

       （二）风险管理情况

       自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和
国公司法》等国家有关法律法规、监管机构和《企业集团财务公司管理办法》《国
药集团财务有限公司章程》规定规范经营。

       财务公司各项业务开展严格遵循制度规定，合法合规运营、有效展业，各项
业务实现流程化、规范化管理，从未发生重大风险事件，也未出现受到监管机构
行政处罚，责令整改的情况。

       （三）监管指标情况

       根据《企业集团财务公司管理办法》及相关文件规定，截至 2022 年 12 月 31
日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求：

序号                   指标                  监管要求   截至2022年12月31日数据
 1                 资本充足率                ≥10.5%           24.45%
 2                 流动性比例                 ≥25%            84.12%
 3      贷款余额/（存款余额+实收资本）        ≤80%            30.15%
 4           集团外负债总额/资本净额         ≤100%             0.00%
 5            票据承兑余额/资产总额           ≤15%             0.77%
 6          票据承兑余额/存放同业余额        ≤300%             1.43%
 7        （票据承兑+转贴现）/资本净额       ≤100%            12.19%
 8         承兑汇票保证金余额/存款总额        ≤10%             0.00%
 9                    投资比例                ≤70%            59.96%
 10             自有固定资产比例              ≤20%             0.04%

       四、公司（含子公司）存贷款情况

       截至 2022 年 12 月 31 日，公司在财务公司存款余额 19.18 元，贷款余额
50,000,000.00 元，票据质押金额 0 元，银行承兑汇票贴现发生额 0 元，商业承兑
汇票贴现发生额 0 元。公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因现
金头寸不足而延迟付款的情况。

       五、专项意见

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    （一）董事会意见

    财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；未发现财
务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负
债比例等各项风险指标符合该办法的要求规定；财务公司成立至今严格按照《企
业集团财务公司管理办法》之规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。
公司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务严格遵循金融服务协议，目
前风险可控。

    （二）独立董事意见

    独立董事认为《关于对国药集团财务有限公司的风险持续评估报告》充分反
映了财务公司的经营资质、业务和风险状况。财务公司作为非银行业金融机构，
其业务范围、业务内容和流程、内部的风险控制制度等措施都受到中国银保监会
的严格监管。公司审议该议案的表决程序符合有关规定，关联董事进行了回避表
决，符合国家有关法律法规和公司章程的规定。

    六、会计师鉴证意见

    立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）的审计师执行鉴证并出具了《北京
九强生物技术股份有限公司 2022 年度涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金
融业务的专项说明》（立信中联专审字[2023]D—0310 号）。审计师认为：根据
深圳证券交易所相关规定，九强生物编制了《北京九强生物技术股份有限公司 2022
年度涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务汇总表》（以下简称汇总表），
我们核对了汇总表所载项目金额与我们审计九强生物 2022 年度财务报表时九强
生物提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现
不一致。

    七、保荐机构核查意见

    经核查，保荐机构认为，《北京九强生物技术股份有限公司关于对国药集团
财务有限公司的风险持续评估报告》已经公司董事会审议通过，独立董事出具
了同意的独立意见，决策程序符合《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳
证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7


                                    7
号——交易与关联交易》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创
业板上市公司规范运作》以及《公司章程》等相关规定。公司签订的《金融服
务协议》基于公司业务需要而进行，关联交易以市场同类产品或服务为定价原
则，不存在损害公司及中小股东利益的情形。《北京九强生物技术股份有限公司
关于对国药集团财务有限公司的风险持续评估报告》真实反映了2022年度九强
生物与财务公司之间发生的存贷款业务的执行情况以及风险控制措施和风险处
置预案的执行情况。

    （本页以下无正文）




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（本页无正文，为《中国国际金融股份有限公司关于北京九强生物技术股份有限
公司对国药集团财务有限公司 2022 年度风险持续评估报告的核查意见》之签字
盖章页）




     保荐代表人（签名）：

                               刘华欣                陈 洁




                                            中国国际金融股份有限公司



                                                        年   月    日




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（本页无正文，为《中国国际金融股份有限公司关于北京九强生物技术股份有限
公司对国药集团财务有限公司 2022 年度风险持续评估报告的核查意见》之签字
盖章页）




     保荐代表人（签名）：

                               雷仁光                陈 晗




                                            中国国际金融股份有限公司



                                                        年   月    日




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