广东正业科技股份有限公司
 二〇二一年十二月三十一日
     内部控制审计报告




永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
                    内 部 控 制 审 计 报 告

                                             永证专字（2022）第 310150 号



广东正业科技股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我

们审计了广东正业科技股份有限公司 2021 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有

效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制

评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是广东正业

科技股份有限公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有其固有的局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，

由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度

降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，广东正业科技股份有限公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内

部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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永拓会计师事务所（特殊普通合伙）   中国注册会计师：王庆华

                                        (项目合伙人)



           中国北京                中国注册会计师：杨小龙




                                          二〇二二年四月二十日