正业科技：2022年度内部控制自我评价报告2023-04-27
广东正业科技股份有限公司
2022年度内部控制自我评价报告
广东正业科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合广东正业科技股份有限公司(以
下简称“公司”或“正业科技”)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监
督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
企业内部控制规范体系的规定，公司董事会的责任包括建立健全并实施有效
的内部控制，评价内部控制的有效性，如实披露内部控制评价报告。监事会监督
董事会建立并实施的内部控制。管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任
何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息的真实完整，提高经营的效率和效果，促进实现公司的发展战略。
由于内部控制存在固有的局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此
外，由于情况变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循程度
降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制缺陷的认定情况，截至内部控制评价报告基准日，
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，公司已按照企业内部控制规
范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基
准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的非财务报告内部
控制。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作的情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则，确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项。
公司2022年12月09日成立的景德镇正业新能源科技有限公司，目前处于筹建
阶段，暂无业务发生，不纳入本年度评价范围。
子公司东莞市正方达智能家居科技有限公司在2022年度未开展实际业务，对
公司收入及利润无影响，不纳入本年度评价范围。
子公司深圳正瑞医疗器械科技有限公司，2022年全年为停止经营状态，未开
展实际业务，于2022年10月17日宣告破产，不纳入本年度评价范围。
1、纳入评价范围的主要单位包括广东正业科技股份有限公司及其子、孙公
司，具体如下表：
类别 公司名称
总部 广东正业科技股份有限公司
深圳市集银科技有限公司
深圳市鹏煜威科技有限公司
子公司（含控股
深圳市正业玖坤信息技术有限公司
子公司）
江西正业科技有限公司
江西正业新材有限公司
深圳市华东兴科技有限公司
孙公司 东莞市集银智能装备有限公司
东莞市鹏煜威科技有限公司
苏州正业玖坤信息技术有限公司
浙江正业玖坤智能科技有限公司
江西正业玖坤数字技术有限公司
江门市拓联电子科技有限公司
江苏正业智造技术有限公司
南昌正业科技有限公司
景德镇正业光伏材料有限公司
本次纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营
业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟
通、内部监督。纳入评价范围的主要控制活动包括：资金管理、预算管理、生产
与存货管理、资产管理、采购与付款管理、销售与收款管理、研发管理、工程项
目管理、人事与薪酬管理、投融资管理、对子公司管理、关联交易、对外担保及
财务管理。
上述纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主
要方面，不存在重大遗漏。
2、内部环境
（1）公司治理
公司已按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华
人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《上市公司治理准则》《广东
正业科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及相关法律法规要
求，建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层和在管理层领导下的经营团队
组成的法人治理结构。
公司法人治理结构完善，明确股东大会、董事会及其专业委员会（下设战略
委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会4个委员会）、监事会和
管理层的职责权限、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形
成制衡。董事会审计委员会负责监督、检查公司内部控制的建立健全和有效实施；
监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；管理层负责组织领导公司内部控
制的日常运行。
公司内部机构完善，根据不相容职务相分离的原则，制定各部门及岗位职责
说明，明确各部门之间的职责划分，根据企业业务发展及管理要求，合理调整公
司内部机构设置，以适应公司整体发展需求。
公司按照中国证券监督管理委员会《关于提高上市公司质量的意见》和《上
市公司治理准则》等相关文件，根据“五分开”原则，在资产、人员、财务、机
构、业务等方面保持独立性。
（2）发展战略
公司董事会下设立战略委员会，负责对公司长期发展战略和重大投资决策进
行研究并提出建议。公司总裁办公室作为战略实施的监督评价组织部门，对发展
战略规划的制定、分解、实施、评价、调整等工作进行了详细规定。公司根据市
场前景预测、公司生产能力、其他资源能力等信息，确定公司经营目标，再通过
经营目标确定各事业部及子、孙公司的业务目标和职能管理部门的职能目标，最
终提交公司董事会批准实施。
报告期内，为把握光伏、储能产业市场机遇，公司果断地调整公司战略，启
动“工业检测+新能源”双轮驱动战略，紧跟国家政策及新能源发展方向，积极
拓展光伏、储能产业链相关领域，逐步形成以工业检测智能装备制造、新能源开
发利用以及战略投资等为核心的产业集团。
（3）组织与人力资源
公司按照相关法律法规的规定，结合公司实际情况设立相应职能部门，并明
确各部门职责，公司贯彻不相容职务相分离的原则，科学地划分了每个组织单位
内部的责任权限，形成相互制衡机制。为了更好地保障公司发展战略的顺利实施，
进一步优化公司治理结构，公司对组织架构进行了调整与优化。
根据《公司法》《证券法》《上市公司章程指引（2022 年修订）》等法律
法规和规范性文件的规定，对《公司章程》相应条款进行了修订。公司对各个部
门的业务流程制订了一系列的岗位职责分工制度，合理界定了不同岗位的职责与
权限，使各业务岗位相互监督、相互制约。实行严格的授权审批控制，按照业务
性质，根据《公司章程》及各项管理制度规定，采取不同的授权控制。对日常的
生产经营活动采取一般授权，由各部门或子、孙公司按公司相关授权规定逐级审
批，对重要项目、重大交易、重要的对外投资、关联交易等重大事项，按公司相
关规定由董事会或股东大会批准。
公司重视人力资源管理，制定并实施了科学系统的人力资源管理制度，对人
员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等进
行了详细规定。公司根据发展和管理的需要，建立了一套完善的绩效考核体系，
绩效指标制定科学合理，有效执行，确保考核结果公平、公正。公司重视对后备
人才队伍的建设，通过外训培养、岗位轮换、绩效管理、长期激励，建立人才最
优成长路径，增强后备人才对企业文化的认同感、归属感。
（4）企业文化
公司以“自强、厚爱、创新、共担、共享”的核心价值观为指导，秉承“致
力于技术的持续创新，让产品更优质、客户更卓越、生活更美好”的企业使命，
努力成为以工业检测智能装备制造、新能源开发利用以及战略投资等为核心的产
业集团。
2022年为正业科技正式成为国有控股企业的首年，公司非常注重协同发展，
为充分发挥国有企业的专业性和规范性，以及民营资本的灵活性及地方政府资源
优势，公司董事长提出以下要求：“打造出团结型组织，公司部门之间要加强协
同团结，部门与子公司、事业部要加强协同团结，子公司与子公司之间也要加强
协同团结；打造出学习型组织，公司从上至下，从高管到普通员工，必须要有学
习的主动性，适应公司发展；打造出创新型组织，不断进行技术的创新、组织的
创新、管理的创新，开展一系列创新活动，我们要把创新的精神制度化，来形成
创新惯性；打造出实干型组织，实干让公司一步步的发展壮大；打造出奋斗型组
织，实干创造未来，奋斗成就历史，我们要让公司的发展，载入行业的史册”。
（5）社会责任
公司贯彻执行国家、政府有关安全、消防、环保的各项法规、政策和标准，
规范安全生产各项操作,组织开展相关检查和自查，杜绝安全生产隐患，严格贯
彻国家的《环境保护法》《安全生产法》等相关法律法规，实现了环保和职业健
康安全目标。公司重视员工权益，贯彻人力资源政策，保障员工依法享有劳动权
利和履行劳动义务，保持工作岗位相对稳定性，积极促进充分就业，切实履行社
会责任义务。
3、风险评估
为促进公司持续、健康与稳定发展，实现公司的经营目标，公司已建立了包
括董事会、监事会、公司管理层、各职能部门在内的多维度风险管理体系，对公
司决策和运营过程中的各个环节进行风险评估，由相关部门对经济形势、产业政
策、市场竞争等外部风险因素以及财务状况、资金状况、资产管理、运营管理等
内部风险因素进行收集研究，为董事会、监事会、公司管理层和各职能部门制订
风险应对策略提供依据。
公司着重加强风险评估体系的建设，对现有的工作流程、制度及部门机构设
置等方面进行了重新梳理及分析，并结合公司的经营特点，确定了需重点关注和
优先控制的风险，同时制定了相应的风险应对措施，形成了管理风险的《内部控
制管理制度》。
公司审计及法务部门组织相关人员成立风险分析小组，采用定性与定量相结
合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度，对识别的风险进行分析和排序，
确定关注重点和优先控制的风险。必要时，公司聘请有资质、信誉好、风险管理
专业能力强的中介机构协助实施。
4、控制活动
为合理保证公司经营目标的实现，公司建立了相关的控制政策和程序，主要
包括资金管理、预算管理、生产与存货管理、资产管理、采购与付款管理、销售
与收款管理、研发管理、工程项目管理、人事与薪酬管理、投融资管理、对子公
司管理、关联交易、对外担保及财务管理等控制政策和程序。具体如下：
（1）资金管理
公司通过《资金管理制度》和《费用报销管理制度》等相关制度及办法，明
确了经营活动、投资、筹资活动过程中授权、批准、审验等相关管理要求，分别
对职工薪酬、费用报销、货款支付、固定资产投资、对外投资、工程款项、资金
调度及员工借款等资金使用方面进行了严格的审批流程，加强资金活动的集中管
理，明确经营、投资、筹资等各环节的职责权限和岗位分离要求，公司严格按照
相关管理制度做好资金管理工作，确保公司资金安全、合理和有效运行。
（2）预算管理
公司制定了《财务预算管理制度》，规范预算管理的目标、审批体系、编制
依据、编制程序、预算控制及考核等内容及程序。公司对预算实行统一计划、分
级管理的预算管理体制。公司对年度预算、季度和月度预算进行分解，审核通过
后下达实施，并根据预算达成情况考核各部的达成绩效，确保预算工作全过程得
到有效控制。
（3）生产与存货管理
公司规范生产管理、有效控制生产成本，明确生产部门职责权限、生产计划
编制及应用管理程序、生产过程管理及控制，防范生产环节存在风险，重视安全
生产管理，合理控制各环节工作，确保生产有序开展，产成品按时交付，产品品
质达到客户要求。
公司制定了严格的存货管理制度，如《存货管理制度》《仓库管理规定》《盘
点管理制度》《物料、产品借用管理规定》《呆滞物料管理规定》等管理制度，
规范存货的进、销、存管理，保持合理库存成本。公司对存货管理制定了严格的
控制措施，明确规范了存货管理的责任制度，确定保管部门及保管人，严格限制
未经授权人员对存货的直接接触，对存货的采购、入库、领用、付款等实物流程
及相应的账务流程实行岗位分离。公司按照存货盘点制度对存货进行盘点，确保
账实相符。
（4）资产管理
公司制定了《资产管理制度》，对固定资产的申购及评估、购买、验收、使
用、保管维护、盘点、折旧直至固定资产处置、报废、移转处理等所有过程进行
了流程规范，对固定资产的申购、采购、验收、付款、处置等关键流程实行岗位
分离并通过恰当的审批，并规定由固定资产管理部门组织相关业务部门定期对固
定资产进行盘点，提交盘点报告，确保账、物、卡一致，并对固定资产的闲置、
报废及现实状况进行管理。
为有效地规范无形资产管理，公司制定了《知识产权管理制度》，对专利技
术申请、商标注册及著作权登记等流程做了规范，并明确知识产权取得、保管及
奖励的要求及相应侵权保护规定。
（5）采购与付款管理
公司设立总部采购中心，制定了《采购对账付款管理制度》《无实物入库管
理制度》《采购作业规范管理制度》《应付账款管理制度》及《采购招标管理制
度》等一系列采购管理制度，对公司的采购业务进行了有效管理和监督。公司明
确了采购不相容岗位的分离，针对供应商的寻找及引进、准入评审、供应商定期
评审、请购、询价比价议价与定价、采购订单执行、采购交期的跟催及变更、采
购文件的修正及取消、物料收货与验收及采购结算等诸多环节的业务，明确了各
经办责任人的权责，严格按照规定的审批权限和程序办理采购业务，做到权责分
明。
（6）销售与收款管理
为规范销售及收款流程，公司制定并实施了《销售管理规定》《产品销售价
格管理规定》《销售人员业务规范》《应收账款管理制度》，重点对客户开发、
业务洽谈、报价及接单、销售价格管理、客户信用管理、销售订单下达及出货、
销售收入确认、应收账款管理、售后服务等环节做出了明确规定，根据不相容岗
位分离原则，科学设置关键业务控制环节，合理分派各岗位人员，明确岗位职责
与权限，持续优化销售、发货、收款等环节的控制流程，确保销售与收款业务的
不相容岗位相互分离、制约和监督。通过管理制度的有效实施，确保了公司销售
订单的有效执行，加强了应收账款的管理，减少了销售回款的风险，有效地控制
了公司经营风险。
公司根据2022年度应收账款实际情况，启动了“集团逾期应收账款工作小组”，
提高过期款清收效果，保障公司资产的质量，促进企业良性发展，维护股东及中
小股民的合法权益。
（7）研发管理
公司作为国家高新技术企业，对技术研发及创新尤为重视，为规范研究与开
发流程，公司制定了《技术管理控制程序》《研发项目立项管理制度》《知识产
权管理制度》《技术资料管理制度》等，对重点技术研究开发预算、项目调研管
理、开发进度管理、项目变更管理、研发人员管理、技术资料管理、知识产权管
理等环节做出了明确规定，确保研发管理得到合理制约及监督，并促进研发效率
的提升。
（8）工程项目管理
为规范工程项目管理流程，公司制定了《基建管理制度》《项目核算管理制
度》及《在建工程核算管理制度》等，对工程项目立项、工程造价、工程招标、
施工管理、竣工验收以及工程核算等相关流程做出了规定，并根据不相容岗位分
离原则，设置关键业务控制环节，明确各职能部门及岗位的职责与权限，持续优
化工程项目管理效率，确保工程项目管理得到合理制约、监督以及工程项目质量
和安全等得到保障。
公司总部大楼在建工程项目因资金原因较长时间没有定期结算，项目长期处
于暂估状态，2022 年度公司委托第三方中介机构浙江科佳工程咨询有限公司对
工程完工情况进行评估，根据评估结果对在建工程项目已完工部分与施工方进行
预结算，并对已完工部分的暂估成本进行了调整，提高公司资产披露的质量。
（9）人事与薪酬管理
公司根据国家有关法规和政策，结合本公司的实际情况制定了《员工招聘管
理制度》《员工培训管理制度》《绩效管理制度》《员工职业化及文明公约》《年
度评优管理制度》《劳动合同管理制度》《岗位试用管理制度》等各项规章制度，
规范了员工招聘、入职、晋升与奖惩、绩效考评、薪酬福利等各环节的管理。公
司坚持“优胜劣汰、能上能下”的用人竞争机制，通过设定KPI对公司全员包括
中高层管理人员进行年度、季度和月度的绩效考核，并以此作为薪酬与奖金分配、
职位晋升的重要根据之一。
公司制定和实施了可持续发展的人力资源政策，建立健全科学的激励和约束
机制，创造了适合人才竞争和发展的企业文化氛围。合理、规范地运作了人员引
进、使用、培养、退出的全过程，以及人员招聘、劳动合同签署、岗位培训、薪
酬管理、业绩考核等人力资源关键业务。
（10）投融资管理
公司依据《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和国家其他有
关法律、法规及《公司章程》相关规定，严格执行公司股东大会、董事会、总经
理的对外投资审批权限及决策程序。
公司根据经营需要，结合年度资金预算，提出融资计划，拟订融资方案，明
确融资用途、规模、结构和方式等内容，充分分析融资成本及风险，按规定决策
程序进行审批。规范融资活动日常管理工作，严格遵守和执行融资协议，按时归
还本金、支付财务费用；实时跟踪监督融资资金使用情况，确保资金用途规范，
防范资金挪用滥用风险。
（11）对子公司的管理
为了提升材料板块的专业管理能力，公司通过内部股权架构调整将整个材料
板块进行资源整合，调整之后，江西正业新材有限公司受让公司持有的南昌正业
科技有限公司100%股权、江苏正业智造技术有限公司100%股权、江门市拓联电子
科技有限公司100%股权。本次变更完成后，南昌正业科技有限公司、江苏正业智
造技术有限公司、江门市拓联电子科技有限公司成为公司全资孙公司。
为加强对子公司的控制和管理，公司向各子公司（含全资子公司、控股子公
司）委派董事、执行董事及主要高级管理人员，公司各职能部门对子公司承担相
应的管理职能，对子公司经营活动中的重大事项进行对口管理，对一般性事务进
行指导及监督，公司财务中心与子公司管理层对子公司的财务部门实行双重管理，
定期取得子公司月度财务报表等资料，及时了解子公司的经营及管理情况；审计
部对其经营活动实施定期审计。确保子公司规范、高效、有序地运作。
（12）关联交易
公司制定了《关联关系管理制度》《关联交易决策制度》，对关联交易须遵
循的原则、关联方和关联交易事项的认定、关联交易的决策审批权限、审查和决
策程序、回避表决程序及关联交易的信息披露等内容进行了规定。
公司于2021年12月13日召开了第四届董事会第三十二次会议和于2021年12
月29日召开了2021年第三次临时股东大会，审议通过了《关于增加公司与国新建
设签署代采购框架合同暨关联交易的议案》，为进一步满足公司短期大额资金周
转需求以及市场客户订单需求，保证供应商及时将自动化检测设备重要配件按时
按量交付公司完成整机组装调试工作交付客户，公司再与国新建设签订《代采购
框架合同》，新增由国新建设向公司供应商采购一批自动化检测设备配件（具体
以代采购清单为准），并转售给公司，采购金额约为 1.00亿元（含税）。
公司于2022年5月17日召开了第五届董事会第四次会议和于2022年6月2日召
开了2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于与景德镇高新技术产业开发
区管理委员会签署项目投资建设合同暨关联交易的议案》，公司通过全资子公司
江西正业科技有限公司（以下简称“江西正业”）与景德镇高新技术产业开发区
管理委员会签署项目投资建设合同，在景德镇投资兴建景德镇高端智能装备产业
园，项目投资总额7.60亿元。
公司于2022年10月23日召开了第五届董事会第七次会议和于2022年11月10
日召开了2022年第三次临时股东大会，审议通过了《关于与景德镇高新技术产业
开发区管理委员会签署项目投资合同暨关联交易的议案》，通过控股子公司景德
镇正业新能源科技有限公司与景德镇高新技术产业开发区管理委员会签署项目
投资合同，在景德镇高新区投资建设年产5GW光伏组件及8GW异质结光伏电池片生
产基地投资项目，项目投资总额50.00亿元。
公司发生的关联交易事项均严格依据相关规章制度，采取措施规范和减少关
联交易，对于无法避免的关联交易，保证公司与关联方之间发生的关联交易符合
公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易不损害公司、股东、债权人的合
法权益。
（13）对外担保
公司依据《公司法》《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等法律法规
及《公司章程》的规定，并结合自身实际情况，制订了《对外担保决策制度》，
明确了对外担保的职责分工与授权批准、担保评估与审批控制、担保执行控制、
担保风险控制、担保信息披露、监督检查等管理、审批程序。评价期内，公司未
发生任何担保。
（14）财务管理
公司严格遵守国家统一的会计制度和政策，执行企业会计准则，并结合公司
的业务实际和管理要求制定了《财务会计管理制度》《税务管理制度》《发票管
理制度》《成本核算管理制度》《财务报表管理制度》及《财务档案管理制度》
等适合公司的会计制度和财务管理制度。公司依法设置会计机构，配备了相应的
财务人员以保证会计工作的顺利进行。财务人员分工明确，各岗位相互牵制，批
准、执行、记账等关键职能由相关的被授权人员分工进行，充分发挥了会计的监
督职能。同时也明确了会计凭证、会计账薄和财务会计报告的处理程序，从而保
证业务活动按照适当的授权进行，保证财务报告和相关信息的真实、准确、完整。
5、信息与沟通
公司注重与外部客户、合作伙伴、投资者等利益相关方的信息沟通，建立了
有效的沟通渠道。公司制定了《信息披露事务管理制度》《董事会秘书工作细则》
《内幕信息知情人登记制度》《重大信息内部报告制度》等相关制度，明确了公
司信息披露事务管理部门、责任人及义务人职责，对信息披露的范围、内容、标
准、流程、审核披露程序等方面进行了规定，形成了规范有效的外部信息沟通机
制。
公司规范对信息系统开发、系统硬件设施、网络防火墙、系统变更、用户管
理、定期备份等环节的管理。公司及各子公司使用了SAP、金蝶、OA等供应链财
务系统及内控管理系统，信息系统应用控制符合内控要求。
公司制定了《ERP系统管理制度》《集团信息化建设与管理制度》《集团信
息安全管理制度》《集团信息OA系统使用管理制度》《集团IT管理制度》等对公
司的电脑管理、网络节点管理、网络权限管理、软件安装、邮箱管理、OA用户管
理等进行了规范。
6、内部监督
公司建立监督检查体系，制定《内部控制管理制度》《监察工作管理规定》
《内部审计工作制度》，设立内部审计部门及配置专职审计人员，在董事会审计
委员会领导下对全公司及下属各企业、部门的财务收支、内部控制及经济活动进
行审查和监督，定期向董事会审计委员会及管理层沟通、反馈内控执行情况。
监事会对财务报告审核、对董事和高管履职及股东大会决议执行等情况进行
监督。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》
及《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》等相关规定，结合本公
司的经营管理实际状况，组织开展内部控制评价工作并对公司的内部控制体系进
行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，采用定量和定性相结合的方法研究确定了
适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准
如下：
1、公司确定的内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类型 一般 重要 重大
营业收入总额的 0.5%≦
潜在错报＜营业 潜在错报≧营业收
潜在错报＜营业收入总
收入总额的 0.5% 入总额的 1%
额 1%
财务报告内
潜在 错报＜利 润 利润总额的 1%≦潜在错 潜在错报≧利润总
部控制缺陷
总额的 1% 报＜利润总额的 5% 额的 5%
潜在 错报＜资 产 资产总额的 0.5%≦潜在 潜在错报≧资产总
总额的 0.5% 错报＜资产总额的 1% 额的 1%
非财务报告 损失 金额小于 上 损失金额占上年经审计 损失金额占上年经
内部控制缺 年经 审计的利 润 的利润总额的 1%（含 1%） 审计的利润总额的
陷 总额的 1% 至 5% 5%及以上
2、公司确定的内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷
一般 重要 重大
类型
A、重要财务控制程序的缺
A、公司董事、监事和高级管
失或失效；
理人员舞弊并给企业造成重
财务 除重大缺 B、外部审计发现重要错报，
大损失和不利影响；
报告 陷、重要缺 而公司内部控制过程中未发
B、控制环境无效；
内部 陷以外的其 现该错报；
C、内部监督无效；
控制 他内部控制 C、报告期内提交的财务报
D、外部审计发现重大错报，
缺陷 缺陷 告错误频出；
而公司内部控制过程中未发
D、其他可能影响报表使用
现该错报。
者正确判断的重要缺陷。
非财 除重大缺陷、 A、关键业务的决策程序导致 A、关键业务的决策程序导致
务报 重要缺陷外 一般性失误； 重大的决策失误；
告内 的其他控制 B、重要业务制度或系统存在 B、严重违反国家法律、法规；
部控 缺陷。 缺陷； C、中高级层面的管理人员或
制缺 C、关键岗位业务人员流失严 关键技术岗位人员流失严重；
陷 重； D、内部控制评价中发现的重
D、其他对公司产生较大负面 大或重要缺陷未得到整改；
影响的情形。 E、其他对公司产生重大负面
影响的情形。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务
报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在影响内部控制有效性的其他重大事项。
广东正业科技股份有限公司
2023 年 04 月 25 日
