浙江迦南科技股份有限公司
               关于开展外汇衍生品交易业务的可行性分析报告


    一、公司开展外汇衍生品交易的背景
    随着公司日常经营中出口业务规模逐渐壮大，为有效规避和防范公司因进出口
业务带来的潜在汇率等风险，公司拟与银行等金融机构开展外汇衍生品交易业务，
提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，减少汇率波动的影响。
   二、公司拟开展的外汇衍生品交易业务概述
    1、主要涉及币种及业务品种
    公司拟开展的外汇衍生品交易业务只限于从事于公司生产经营所使用的主要结
算货币相同的币种，主要外币币种包括但不限于美元欧元等跟实际业务相关的币种。
主要进行的外汇衍生品业务品种包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、货币掉期、
外汇互换、外汇期货、外汇期权业务等其他外汇衍生品产品等业务。
    2、业务规模及业务期间
    公司拟开展外汇衍生品交易业务的额度不超过人民币1亿元（或等值外币），投
资期限为自公司董事会审议通过之日起12个月内有效，上述额度在审批期限内可循
环滚动使用。如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至该笔交
易终止时止。
    3、交易对手
   银行等金融机构。
    4、流动性安排
    所有外汇衍生品交易业务均对应正常合理的经营业务背景，与收付款时间相匹
配，不会对公司的流动性造成影响。
    三、公司开展外汇衍生品交易业务的必要性和可行性
    公司开展外汇衍生品交易业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避汇
率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有必要性。
    公司制定了《外汇衍生品交易业务管理制度》，对外汇衍生品交易业务的操作
规范、审批权限、内部操作流程、信披隔离措施、内部风险管理进行了科学的规定，
并配备了专门人员，公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展外汇衍生品交
易业务具有可行性。
       公司通过开展外汇衍生品交易业务，能够在一定程度上规避外汇市场的风险，
防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，增强财务稳健性。
   四、开展外汇衍生品交易业务的风险分析和风险控制措施
       （一）风险分析
       公司开展外汇衍生品交易业务遵循锁定汇率、利率风险原则，不做投机性、套
利性的交易操作，但外汇衍生品交易业务的交易操作仍存在一定的风险。
       1、汇率波动风险：在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情
况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司损
失。
       2、内部控制风险：外汇衍生品交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由
于内部制度不完善而造成风险。
       3、交易违约风险：外汇衍生品交易对手出现违约，不能按照约定支付公司衍生
品盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。
       （二）风险控制措施
       1、为最大程度规避和防范汇率波动带来的风险，授权部门和人员将密切关注和
分析市场环境变化，适时调整操作策略。
       2、公司已制定《外汇衍生品交易业务管理制度》，对外汇衍生品交易业务的审
批权限、业务流程、风险管理制度、报告制度及保密制度等作了明确规定，有效规
范外汇衍生品交易业务行为。
       3、公司仅与国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有外汇衍生品交易业务经
营资格的金融机构进行交易，外汇衍生品交易业务必须基于公司的外币收（付）款
的谨慎预测，外汇衍生品交易业务的交割期间需与公司预测的外币收款、存款时间
或外币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。
       4、公司内审部门负责对外汇衍生品交易的实际操作情况、资金使用情况及盈亏
情况进行审查。
       五、外汇衍生品交易业务会计政策及核算原则
       公司根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24
号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》等相关规定及其指南，对
外汇衍生品交易业务进行相应的核算和披露。
       六、开展的外汇衍生品交易业务可行性分析结论
       公司开展外汇衍生品交易业务是为了充分运用外汇衍生品交易业务来降低或规
避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有充分的必要性。
公司已根据相关法律法规的要求制订了《外汇衍生品交易业务管理制度》，通过加
强内部控制，落实风险防范措施，为公司外汇衍生品交易业务制定具体操作规程，
公司开展外汇衍生品交易业务是以具体经营业务为依托，在保证正常生产经营的前
提下开展的，具有必要性和可行性。




                                          浙江迦南科技股份有限公司董事会
                                                           2021年4月15日