浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
浙江迦南科技股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
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浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人方正、主管会计工作负责人徐海智及会计机构负责人(会计主
管人员)徐海智声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中如有涉及未来计划、发展战略及业绩预测等前瞻性描述方面的内
容，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持
足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应
对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投
资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 9
第四节 公司治理 .............................................................................................................................. 23
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................. 24
第六节 重要事项 .............................................................................................................................. 25
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 32
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 36
第九节 债券相关情况 ...................................................................................................................... 37
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 38
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）在其他证券市场公布的半年度报告。
浙江迦南科技股份有限公司
董事长（方正）：
2023 年 8 月 17 日
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、迦南科技 指 浙江迦南科技股份有限公司
迦南集团 指 迦南科技集团有限公司，系公司控股股东
迦南比逊 指 南京迦南比逊科技有限公司，系公司全资子公司
迦南莱米特 指 北京迦南莱米特科技有限公司，系公司全资子公司
迦楠健康 指 浙江迦楠健康科技有限公司，系公司全资子公司
天津莱米特 指 莱米特（天津）科技有限公司，系公司全资子公司
天津迦楠 指 迦楠(天津)科技有限公司，系公司全资子公司
迦南凯鑫隆 指 浙江迦南凯鑫隆科技有限公司，系公司持股 87.52%之控股子公司
迦南小蒋 指 浙江迦南小蒋科技有限公司，系公司持股 67%之控股子公司
上海凯贤 指 上海凯贤流体科技有限公司，系公司持股 51%之控股子公司
比逊弥特 指 南京比逊弥特智能科技有限公司，系公司持股 53.33%之控股子公司
迦南飞奇 指 云南迦南飞奇科技有限公司，系公司持股 60%之控股子公司
比逊医药 指 南京比逊医药科技有限公司，系公司全资孙公司
希特普医药 指 南京希特普医药科技有限公司，系公司持股 51%之控股孙公司
南京凯贤 指 凯贤制药设备（南京）有限公司，系公司持股 51%之控股孙公司
南京奇云 指 南京奇云智能科技有限公司，系公司持股 60%之控股孙公司
云南意达 指 云南意达智能科技有限公司，系公司持股 51%之控股孙公司
迦楠智药 指 浙江迦楠智药科技有限公司，系公司持股 67%之控股孙公司
上海六迦 指 上海六迦工程技术有限公司，系公司持股 55%之控股孙公司
迦楠制药 指 天津迦楠制药设备有限公司，系公司持股 70%之控股孙公司
浙江万兔 指 浙江万兔思睿机器人有限公司，系公司持股 51%之控股孙公司
迦楠信诚 指 浙江迦楠信诚机电工程有限公司，系公司持股 60%之控股孙公司
中汇会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
安信证券 指 安信证券股份有限公司
英文 Good Manufacturing Practice 的缩写，指药品生产质量管理规
GMP 指
范，是药品生产和质量管理的基本准则
卫生部发布的《药品生产质量管理规范（2010 年修订）》，区别于 1998
新版 GMP 指
年版药品 GMP，新版药品 GMP 自 2011 年 3 月 1 日起正式施行
《公司章程》 指 浙江迦南科技股份有限公司章程
《公司法》 指 中华人民共和国公司法
《证券法》 指 中华人民共和国证券法
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2023 年 1 月 1 日-2023 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 迦南科技 股票代码 300412
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江迦南科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 迦南科技
公司的外文名称（如有） Zhejiang Canaan Technology Limited
公司的外文名称缩写（如
Canaan
有）
公司的法定代表人 方正
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 晁虎
联系地址 浙江省永嘉县瓯北镇东瓯工业园区园区大道
电话 0577-67976666
传真 0577-67378833
电子信箱 dsb@china-jianan.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 477,380,841.28 493,831,145.02 -3.33%
归属于上市公司股东的净利润（元） 16,594,847.45 42,364,338.38 -60.83%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
11,827,068.33 39,491,076.83 -70.05%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -67,702,870.13 -39,524,231.35 -71.29%
基本每股收益（元/股） 0.03 0.09 -66.67%
稀释每股收益（元/股） 0.03 0.09 -66.67%
加权平均净资产收益率 1.58% 3.67% -2.09%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,552,043,427.92 2,500,027,855.85 2.08%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,055,708,499.21 1,039,113,651.76 1.60%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 89,986.33
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
7,096,907.23
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,210.85
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 489,895.56
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,513.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目 127,356.81
减：所得税影响额 1,143,986.08
少数股东权益影响额（税后） 1,914,105.52
合计 4,767,779.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
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□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务、主要产品及用途
公司主要业务为制药装备，是国内知名的口服固体制剂智能工厂整体解决方案供应商。具体业务板块可细分为口服
固体制剂设备及智能工厂业务、生物及无菌制剂用水设备及配液系统工程业务、智慧物流业务、医药研发服务等；具体
主要产品包括粉体工艺设备、固体制剂设备、中药提取设备、流体工艺设备、智能物流系统、医药研发一致性评价及检
测服务等，主要应用于制药行业，还可应用于保健品、食品、化妆品等健康产业相关领域及新能源等其他行业用户。目
前公司可以为制药企业提供专业化、定制化、集成化、智能化的固体制剂智能工厂整线设备及配套工艺设计方案，具备
工艺设计能力及核心设备的研发、制造能力。
其中，公司生物及无菌制剂用水设备及配液系统工程业务运营载体是控股子公司上海凯贤。上海凯贤主要为生物制
剂及制药行业提供专业的流体系统综合解决方案，主要产品为制药用水设备及工程、制药配液系统等流体工艺设备。
公司智慧物流业务运营载体是控股子公司迦南飞奇。迦南飞奇是一家专业的智能物流系统综合解决方案提供商，主
要产品包括工业自动化生产线、智能化立体仓库、智能仓储物流系统等，产品可广泛应用于医药及新能源等领域。
公司医药研发服务业务运营载体是全资孙公司比逊医药。比逊医药依托公司在制剂设备领域的技术优势，为制药企
业客户提供医药研发服务，以进一步提升对客户全方位需求的服务能力。具体业务包括化学药品固体制剂、注射剂等一
致性评价服务、改良型创新药技术开发服务、中药固体制剂技术改进与质量标准提升及检测服务等。该公司已初步形成
了一套较为完整的医药研发和检测体系。
未来，随着高端仿制药制药企业产能扩张及智能工厂项目推进、生物产业创新药规模扩张和智慧物流行业、药物研
发外包及检测行业的快速发展，公司的口服固体制剂设备及智能工厂业务、生物及无菌制剂用水设备及配液系统工程业
务、智能仓储物流系统业务及医药研发服务及检测业务等将继续成为公司业绩增长的主要驱动力。
（二）经营模式
公司目前采用定制化生产的经营模式。公司产品主要面向制药企业，因客户厂房、工艺、产能等的具体需求差异造
成各制药企业对制药设备的需求差异较大，即使是同一类型的设备，也存在规格、配置、功能等方面的需求差异，这导
致公司需要根据客户所提供的具体需求提供定制化服务，甚至参与到客户的厂房、生产线的布局设计中，整个过程需安
排专门人员为客户提供技术咨询、安装、调试、维修等服务，并需建立起与之对应的研发模式、采购模式、生产模式和
销售模式。公司通过个性化的定制产品及专业的配套服务为客户创造价值，进而实现企业自身的盈利。
（三）主要业绩驱动因素
1、政策与行业因素
《中医药振兴发展重大工程实施方案》（2023）提出：到 2025 年，优质高效中医药服务体系加快建设，中医药防病
治病水平明显提升，中西医结合服务能力显著增强，中医药科技创新能力显著提高，高素质中医药人才队伍逐步壮大，
中药质量不断提升，中医药文化大力弘扬，中医药国际影响力进一步提升，符合中医药特点的体制机制和政策体系不断
完善，中医药振兴发展取得明显进展，中医药成为全面推进健康中国建设的重要支撑。
《“十四五”国民健康规划》（2022）提出：到 2025 年，卫生健康体系更加完善，中国特色基本医疗卫生制度逐步
健全，重大和突发公共卫生事件防控应对能力显著提升，中医药独特优势进一步发挥，健康科技创新能力明显增强，人
均预期寿命在 2020 年基础上继续提高 1 岁左右，人均健康预期寿命同比例提高。展望 2035 年，建立与基本实现社会主
义现代化相适应的卫生健康体系，中国特色基本医疗卫生制度更加完善，人均预期寿命达到 80 岁以上，人均健康预期寿
命逐步提高。
《“十四五”生物经济发展规划》（2022）提出：“十四五”时期，我国生物技术和生物产业加快发展，生物经济
成为推动高质量发展的强劲动力，生物安全风险防控和治理体系建设不断加强。展望 2035 年，按照基本实现社会主义现
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代化的要求，我国生物经济综合实力稳居国际前列，基本形成技术水平领先、产业实力雄厚、融合应用广泛、资源保障
有力、安全风险可控、制度体系完备的发展新局面。
《“十四五”中医药发展规划》（2022）提出：到 2025 年，中医药健康服务能力明显增强，中医药高质量发展政策
和体系进一步完善，中医药振兴发展取得积极成效，在健康中国建设中的独特优势得到充分发挥。
《“十四五”医药工业发展规划》(2022)提出：到 2025 年，主要经济指标实现中高速增长，前沿领域创新成果突出，
创新驱动力增强，产业链现代化水平明显提高，药械供应保障体系进一步健全，国际化全面向高端迈进。展望 2035 年，
我国医药工业实力将实现整体跃升，创新驱动发展格局全面形成，成为世界医药创新重要源头，在全球医药产业链中占
据重要地位，实现更高水平满足人民群众健康需求，为全面建成健康中国提供坚实保障。
《“十四五”中医药信息化发展规划》（2022）提出：到 2025 年，基本建成与中医药管理体制相适应、符合中医药
自身发展规律、与医疗健康融合协同的中医药信息化体系；完成中医药政务信息化网络建设，实现省级中医药管理部门
互联互通；形成一批可复制、可推广、有影响的试点示范;中医医疗智慧化水平明显提升。
《推进中医药高质量融入共建“一带一路”发展规划(2021-2025 年)》（2021）提出：“十四五”时期，与共建“一带一路”
国家合作建设 30 个高质量中医药海外中心，颁布 30 项中医药国际标准，打造 10 个中医药文化海外传播品牌项目，建设
50 个中医药国际合作基地和一批国家中医药服务出口基地，加强中药类产品海外注册服务平台建设，组派中医援外医疗
队，鼓励社会力量采用市场化方式探索建设中外友好中医医院，到 2025 年，中医药政府间合作机制进一步完善，医疗保
健、教育培训、科技研发、文化传播等领域务实合作扎实推进，中医药产业国际化水平不断增强，中医药高质量融入共
建“一带一路”取得明显成效。确立了中长期发展目标：展望 2035 年，中医药融入更多共建“一带一路”国家主流医学体系，
在国际传统医学领域的话语权和影响力显著提升，在卫生健康、经济、科技、文化、生态等方面的多元价值充分发挥，
中医药高质量融入共建“一带一路”格局基本形成。
《“十四五”国家药品安全及促进高质量发展规划》（2021）提出：展望 2035 年，我国科学、高效、权威的药品监
管体系更加完善，药品监管能力达到国际先进水平。药品安全风险管理能力明显提升，覆盖药品全生命周期的法规、标
准、制度体系全面形成。药品审评审批效率进一步提升，药品监管技术支撑能力达到国际先进水平。药品安全性、有效
性、可及性明显提高，有效促进重大传染病预防和难治疾病、罕见病治疗。医药产业高质量发展取得明显进展，产业层
次显著提高，药品创新研发能力达到国际先进水平，优秀龙头产业集群基本形成，中药传承创新发展进入新阶段，基本
实现从制药大国向制药强国跨越。“十四五”期末，中药传承创新发展迈出新步伐，中医药理论、人用经验和临床试验相
结合的审评证据体系初步建立，逐步探索建立符合中药特点的安全性评价方法和标准体系，中药现代监管体系更加健全。
《关于医保支持中医药传承创新发展的指导意见》（2021）提出：将符合条件的中医医药机构纳入医保定点，将适
宜的中药和中医医疗服务项目纳入医保支付范围，加强中医药服务价格管理，完善适合中医药特点的支付政策，强化医
保基金监管。
《关于结束中药配方颗粒试点工作的公告》（2021）发布，标志着中药配方颗粒的生产向省级试点企业以外的符合
条件的企业开放。
《国务院办公厅印发关于加快中医药特色发展若干政策措施的通知》（2021）提出，中医药有望获医保支持，同时
纳入保护品种范围，中医药有望迎来行业性发展机遇。
《中华人民共和国药品管理法（2019 年修订）》于 2019 年 12 月开始实施，国家药监局同步出台了《关于贯彻实施
〈中华人民共和国药品管理法〉有关事项的公告》（2019）等配套政策，取消了原有的药品 GMP、GSP 认证，同时推行
药品上市许可持有人制度、药物临床试验机构备案管理等多项改革，全面加强药品违法行为的查处，以提升药品的安全
性、有效性和质量可控性。
《中华人民共和国中医药法》（2017）正式施行，从政策上体现了政府对中医药产业的大力支持，也将大力促进制
药企业对中药提取类相关设备的需求。
《中医药发展战略规划纲要（2016-2030 年）》(2016)提出：到 2020 年，中医药产业现代化水平显著提高，中药工
业总产值占医药工业总产值 30%以上，中医药产业成为国民经济重要支柱之一；到 2030 年，中医药工业智能化水平迈
上新台阶，对经济社会发展的贡献率进一步增强，在世界传统医药发展中的引领地位更加巩固，实现中医药继承创新发
展、统筹协调发展、生态绿色发展、包容开放发展和人民共享发展，为健康中国建设奠定坚实基础。
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《医药工业发展规划指南》（2016）提出：重点发展连续化固体制剂生产设备，先进粉体工程设备，高速智能包装
生产线等，提高制药设备的集成化、连续化、自动化、信息化、智能化水平。发展系统化成套设备，提供整体解决方案。
《中国制造 2025》（2015）提出：通过政府引导、整合资源，实施国家制造业创新中心建设、智能制造、工业强基、
绿色制造、高端装备创新等五项重大工程，实现长期制约制造业发展的关键共性技术突破，提升我国制造业的整体竞争
力。
《“十四五”现代物流发展规划》（2022）提出：到 2025 年，基本建成供需适配、内外联通、安全高效、智慧绿色
的现代物流体系。展望 2035 年，现代物流体系更加完善，具有国际竞争力的一流物流企业成长壮大，通达全球的物流服
务网络更加健全，对区域协调发展和实体经济高质量发展的支撑引领更加有力，为基本实现社会主义现代化提供坚实保
障。
《商贸物流高质量发展专项行动计划（2021-2025 年）》（2021）提出，到 2025 年，初步建立畅通高效、协同共享、
标准规范、智能绿色、融合开放的现代商贸物流体系，培育一批有品牌影响力和国际竞争力的商贸物流企业，商贸物流
标准化、数字化、智能化、绿色化水平显著提高，商贸物流网络更加健全，区域物流一体化加快推进，新模式新业态加
快发展，商贸物流服务质量和效率进一步提升，商贸服务业和国际贸易物流成本进一步下降。
《关于组织实施生物医药合同研发和生产服务平台建设的通知》（2018）提出，在药学研究、临床前安全性评价、
新药临床研究等细分领域建设合同研发服务平台，优先支持能提供多环节、国际化服务的综合性一体化合同研发服务平
台；重点支持创新药生产工艺开发和产业化、已上市药物规模化委托加工等合同生产服务平台建设。
从以上政策可见，公司所处的制药设备制造行业长期以来都是医药工业重点发展领域之一，属于产业政策支持领域；
且近年来，化学药产业、中药产业、生物医药产业、智能物流产业及生物医药研发服务等产业一直得到国家的高度重视
和政策支持；除此之外，《国务院办公厅关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》（2016）和《关于开展化学药
品注射剂仿制药质量和疗效一致性评价工作的公告》（2020）等政策的实施将加速促进制药企业对化学药品仿制药固体
制剂设备的需求；上述行业政策对于我国制药装备行业及公司的中长期经营发展有着良好的促进作用，有利于企业获得
良好发展的政策环境。
2、公司自身优势
1）公司积累了以优质制药企业为主的大量客户资源，覆盖我国除台湾、澳门以外的其他所有地区，并且延伸至全球
30 多个国家。
2）公司部分产品基本可以替代进口产品，技术研发力量可以满足国际及国内高端客户的需求。
3) 公司在保证现有客户的基础上，不断拓展国内外市场，挖掘新客户，凭借高附加值的整线设备提供能力和良好的
口碑服务于客户，公司整线设备提供能力和品牌亦成为业绩驱动的重要因素。
4）公司全产业链服务能力驱动业绩增长，公司业务范畴已形成从信息咨询、药学研究、设备支持、临床试验为一体
的全产品服务研发链条。具有系统化的方案设计和实施能力，能满足各类客户跨领域业务打包整合的需求，提供系统化
的解决方案。而且公司将继续通过内生和外延增长的方式，逐步构建和提升在药品信息咨询服务、药学研究、临床试验
及制药技术设备产品等领域的服务能力，完善公司各业务板块和产业链，全面提升公司综合服务能力。
报告期内，公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式及主要的业绩驱动因素未发生重大变化。
二、核心竞争力分析
公司主要业务为制药装备，是国内知名的口服固体制剂智能工厂整体解决方案供应商。具体业务板块可细分为口服
固体制剂设备及智能工厂业务、生物及无菌制剂用水设备及配液系统工程业务、智慧物流业务、医药研发服务等；具体
主要产品包括粉体工艺设备、固体制剂设备、中药提取设备、流体工艺设备、智能物流系统、医药研发一致性评价及检
测服务等，已基本可以向客户提供固体制剂智能工厂整体解决方案。公司经过多年探索和持续投入形成了自己的核心产
品，产业规模、自主创新能力、研发能力等都位居行业前列，并逐步走向国际舞台，积累了良好的品牌效应。在不断发
展壮大过程中，公司形成了以下几个方面的核心竞争力：
1、技术研发优势
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公司为国家高新技术企业，经过多年培养和积累，已经建立起一支技术突出、经验丰富的研发团队。公司现有研发
团队核心成员均在公司多年从事研发工作，相对稳定。
报告期内，公司持续加强与浙江大学、同济大学、浙江工业大学及温州大学等科研院校的合作，积极探索并建立一
套产学研合作的成功模式；截至目前，公司已拥有省级企业研究院、国家级博士后工作站、国家知识产权示范企业、工
信部专精特新小巨头企业以及公司研发部门组成的定位明确的研发组织体系。通过多年来持续的技术研发创新，截至报
告期末，公司累计获得国家授权专利 1,009 项，其中发明专利 85 项（美国专利 4 项）。
上述成果和荣誉获得情况是对公司历年来在知识产权领域布局取得成绩的肯定，反映出公司具备良好的知识产权战
略管理理念，对于提升公司的品牌价值、增强公司综合竞争力具有重要推动作用。
2、优质的客户资源、品牌优势及整线设备提供能力
公司积累了以优质制药企业为主的大量客户资源，覆盖我国除台湾、澳门以外的其他所有地区，并且延伸至全球 30
多个国家。截至目前，公司的客户绝大部分为国际、国内制药领域领先的知名企业，包括赛诺菲、诺华、葛兰素史克、
辉瑞、拜耳、国药集团、中国医药、云南白药、恒瑞医药、复星医药、天士力、同仁堂、以岭药业、信立泰、丽珠集团、
华润双鹤、海正药业、片仔癀、吉林敖东、贵州百灵、人福医药、哈药集团、华海药业、凯莱英、荣昌生物、康弘生物、
长春金赛、齐鲁制药、信达生物、泰康生物、科兴中维生物、安徽智飞龙科马生物等。公司与大部分客户建立了长期稳
定的合作关系，形成了一定的市场壁垒。制药设备的运行水平直接影响药品质量，设备供应商一经选定，制药企业一般
不会轻易更换。设备是否具备成功应用经验和足够广泛的应用案例对制药企业的设备采购决策有较大影响，新进入的设
备供应商在短时间内较难取得客户的认同。长期稳定的合作关系，有利于提高客户重复购买率，促使公司与客户共同成
长，实现良性循环。另外，公司在食品保健品生产设备、新能源智能仓储物流和医药研发服务等领域也积累了一定的优
质客户，包括汤臣倍健、香飘飘、多氟多及天安药业等。
报告期内，公司在保证现有客户的基础上，不断拓展国内外市场，挖掘新行业、新客户资源，凭借高附加值的整线
设备提供能力和良好口碑服务于客户，公司整线设备提供能力和品牌优势突出。
3、健全的产品体系
公司拥有健全的产品体系，具体提供的产品和服务包括固体制剂设备系列、粉体工艺设备系列、流体工艺设备系列、
中药提取设备系列、智能仓储物流系统、医药研发服务等。其各业务种类均已形成系列化产品，配置规格齐全，可选工
艺路径丰富，能较好地满足不同客户在不同生产条件和环境下的个性化需求。
公司制药装备业务可以向制药企业提供制药装备智能工厂整体解决方案。且公司产品具备性能稳定、工艺精细、操
控性好、返修率低、密闭性好、收率高、可防止交叉污染、生产流程可追溯等特点，品质处于国内中高端水平。公司智
能仓储物流系统可与公司制药设备类产品搭配使用，与公司传统业务形成协同效应，也可作为独立的产品线，向快递、
电子商务等其他行业单独销售，为医药、物流等行业企业提供智能仓储物流系统综合解决方案，大幅提升该等行业企业
的物流效率。公司制药配液系统是医药流体工艺领域的高端细分领域，公司不仅在生物制药用水系统方面掌握了核心技
术，同时具备了垂直整合生物制药配液系统相关的一次/二次设计、三维设计和动态模拟、模块制造和施工、自控编程、
计算机调试验证和售后维护等多个环节的核心能力。另外，公司初步形成了一套较为完整的医药研发和检测体系，建立
了一支精干的医药研发服务技术团队，可满足客户不同批量需求的处方工艺开发和检测。
公司部分产品已经达到国际先进水平，其中核心产品的品质、性能逐年提升，与国外先进产品相近，具备了进口替
代的实力，而价格远低于国外进口设备，满足了客户对工艺精度、稳定性能和经济成本等的多重需求，在性价比方面有
很强的竞争力。
4、全链条深度服务理念
上市以来，公司已将全链条深度服务理念贯彻于业务开展过程中，建立了较为完整的服务体系，摆脱了传统的制造
企业重生产轻服务、以订单为中心的经营模式，而是将服务贯穿于客户开发、初期技术咨询、订单承接、用户需求分析、
产品安装调试、售后服务及需求跟踪等与客户交互的全过程。
报告期内，公司立足大健康产业，进一步打通制药设备上下游产业链，从制药设备供应商，逐步发展为向制药企业
客户提供工艺开发、设备整线采购、项目申报等制药一站式服务的综合解决方案提供商。通过经营重心由生产向服务的
12
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
转移，公司不仅可实现企业业务的扩张，将业务触手向利润空间更大的服务领域延伸，更能够进一步构建产业生态，提
供综合性服务，为公司进一步发展打开局面。
5、立体化的营销体系
报告期内，公司积极开展各类营销及售后服务活动，通过网络平台聚焦行业热点，分享观点和见解，发布产品信息；
通过网络视频提供即时的技术咨询、售后安装，解决疑难问题；公司还联合国内著名医药设计院、行业知名专家举办智
能化工厂、固体制剂整线、中药提取整线解决方案和智能化物流网络研讨会；同时，公司也积极现场参与国际国内展会、
参与大型招投标等渠道进行推广。此外，结合公司在国内北京、天津、上海、成都、西安、昆明、武汉、长沙、佛山和
温州等地设立的办事机构和在国外择优选取资质较好、具有良好信誉的国际代理经销商，做到销售/售后服务工程师 24
小时待命、36 小时到达现场、360 度一站式解决方案。以“满足客户的个性化需求”和“增加客户使用的愉悦体验”为
核心的 360 度全方位产品与服务标准。
报告期内，公司未发生因核心管理团队或关键技术人员离职、设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核
心竞争力受到严重影响的情况。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 477,380,841.28 493,831,145.02 -3.33%
营业成本 333,393,938.12 328,922,896.15 1.36%
主要系本报告期公司业务拓展相应销
销售费用 47,871,862.48 35,531,158.50 34.73% 售人员和工资增加以及市场推广宣传
费和差旅费等费用增加所致
主要系公司业务拓展相应的人员费用
管理费用 40,862,605.18 36,850,873.22 10.89%
增加所致
主要系本报告期公司利息收入增加导
财务费用 1,409,043.56 2,119,763.00 -33.53%
致财务费用减少所致
主要系本报告期应纳税所得额 减少
所得税费用 2,740,400.54 6,697,282.99 -59.08%
所致
主要系本报告期公司加工新产品、新
研发投入 39,957,608.61 31,644,830.64 26.27% 技术的研发投入导致研发费用增加所
致
经营活动产生的现 主要系本报告期公司购买商品接受劳
-67,702,870.13 -39,524,231.35 68.76%
金流量净额 务所支付的现金增加所致
投资活动产生的现 主要系本报告期使用闲置资金购买理
-15,296,332.34 -209,329,962.27 -92.68%
金流量净额 财产品较上年同期减少所致
筹资活动产生的现
34,537,235.95 37,452,119.44 -7.78% 主要系本报告公司银行融资减少所致
金流量净额
主要系本报告期公司经营活动净额、
现金及现金等价物
-49,173,760.08 -211,673,562.66 -77.36% 投资活动净额和筹资活动净额等减少
净增加额
影响所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
13
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
制药装备行业 477,275,531.95 332,399,960.97 30.35% 2.56% 9.82% -4.61%
分产品
口服固体制剂设备
332,177,805.85 221,700,221.88 33.26% 1.85% 10.07% -4.98%
及智能工厂业务
生物及无菌制剂用
水设备及配液系统 138,047,924.42 107,395,540.07 22.20% 1.88% 7.89% -4.34%
工程业务
分地区
国内 458,114,552.67 324,001,941.76 29.27% -2.25% 1.94% -2.91%
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 496,106.41 2.37% 主要系公司银行理财产品收益所致 是
主要系公司计提应收帐款与其他应收款坏
资产减值 1,243,323.83 5.94% 是
帐准备所致
营业外收入 61,541.01 0.29% 主要系公司取得货款利得所致 是
营业外支出 966,714.87 4.62% 主要系本报告期对外捐赠和货款损失所致 是
主要系公司取得增值税软件退税和政府补
其他收益 9,291,876.85 44.40% 是
助所致
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末 比重
重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 增减
主要系本部高端
智能医药装备生
货币资金 320,147,251.18 12.54% 390,435,122.05 15.62% -3.08%
产基地项目建设
投入资金所致
应收账款 396,650,715.87 15.54% 412,784,231.53 16.51% -0.97% 无重大变化
合同资产 79,629,346.02 3.12% 90,074,902.94 3.60% -0.48% 无重大变化
主要系部分大项
存货 887,275,035.31 34.77% 766,468,161.33 30.66% 4.11% 目未验收确认收
入所致
固定资产 208,163,409.24 8.16% 215,652,650.92 8.63% -0.47% 无重大变化
在建工程 324,557,910.67 12.72% 287,406,487.37 11.50% 1.22% 无重大变化
使用权资产 23,116,933.82 0.91% 30,459,439.85 1.22% -0.31% 无重大变化
14
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
短期借款 99,103,930.56 3.88% 143,142,680.56 5.73% -1.85% 无重大变化
主要系公司本报
告期未验收的项
合同负债 630,350,219.80 24.70% 557,490,066.63 22.30% 2.40%
目较去年相比增
加导致
主要系本报告期
高端智能医药装
长期借款 187,879,329.17 7.36% 98,072,358.96 3.92% 3.44% 备生产基地项目
融资和中长期的
银行融资所致
租赁负债 8,581,722.48 0.34% 15,696,504.65 0.63% -0.29% 无重大变化
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见公司在本报告第十节“财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”之“81、所有权或使用权受到限制的资产”。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
15,000,000.00 21,500,000.00 -30.23%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
高端 高端 12,39 262,5 自筹 32.81 建设
自建 是 0.00 0.00 —
智能 智能 5,760 54,48 资金 % 中
15
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
医药 医药 .02 0.88
装备 装备
生产 行业
基地
项目
制药
配液 高端
系统 智能 5,747 13,97
募集 11.66 建设
生产 自建 是 医药 ,072. 3,110 0.00 0.00 —
资金 % 中
中心 装备 46 .94
建设 行业
项目
高端
总部
智能 2,153 25,36
基地 募集 50.73 建设
自建 是 医药 ,274. 3,546 0.00 0.00 —
建设 资金 % 中
装备 46 .23
项目
行业
迦楠
高端
生物
智能 16,76 16,84
医药 自筹 建设
自建 是 医药 9,705 4,800 7.02% 0.00 0.00
装备 资金 中
装备 .55 .64
制造
行业
中心
37,06 318,7
合计 -- -- -- 5,812 35,93 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
.49 8.69
注：“高端智能医药装备生产基地项目”、“制药配液系统生产中心建设项目”及“总部基地建设项目”为公司温州工
厂在建项目，“迦楠生物医药装备制造中心”为天津工厂在建项目；其中，“高端智能医药装备生产基地项目”和“迦
楠生物医药装备制造中心”的资金来源为自筹资金，“制药配液系统生产中心建设项目”和“总部基地建设项目”为
2021 年非公开发行募集资金投资项目，具体详见公司在本报告第十节“财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”之
“22、在建工程”。
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1 ） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 26,186.23
报告期投入募集资金总额 791.21
已累计投入募集资金总额 11,255.89
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
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浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
募集资金总体使用情况说明
(一) 实际募集资金金额、资金到账时间
浙江迦南科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)经中国证券监督管理委员会证监发行字[2021]1175 号文核
准，由主承销商安信证券股份有限公司通过贵所系统采用向特定对象发行股票的方式，向社会公开发行了人民币普通股
(A 股)股票 3,557.31 万股，发行价为每股人民币为 7.59 元，共计募集资金总额为人民币 27,000.00 万元，坐扣除券商
承销佣金及保荐费 600.00 万元(含税)后，主承销商安信证券股份有限公司于 2021 年 12 月 03 日汇入本公司募集资金监
管账户工行温州永嘉瓯北支行账户(账号为：1203285329200402213)人民币 26,400.00 万元。另扣减承销及保荐费、会
计师费、律师费、评级机构费用、信息披露费、手续费等不含税发行费用 247.74 万元后，公司本次募集资金净额为
26,186.23 万元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其于 2021 年 12 月 6 日出具
了《验资报告》(中汇会验[2021] 7839 号)。
（二）募集金额使用情况和结余情况
截至 2023 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金 11,255.89 万元，其中 2021 年度使用募集资金 3,465.89 万元（募集资
金置换），2022 年度使用募集资金 6,998.79 万元，2023 年上半年度使用募集资金 791.21 万元。
截至 2023 年 6 月 30 日止，结余募集资金(含利息收入扣除银行手续费的净额)余额为 15,439.92 万元。其中，存放于募
集资金专户 5,939.92 万元，购买短期理财产品的余额为 9,500.00 万元。
（2 ） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截至期
承诺投 是否已 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期 末投资
资项目 变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计 进度
和超募 目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金 (3)＝
资金投 部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
向 更) 期 益 化
)
承诺投资项目
智能物
流系统 2023 年
生产中 是 18,000 12 月 不适用 否
心建设 31 日
项目
制药配
液系统 2023 年
11,986 1,397.
生产中 否 12,000 500.67 11.66% 12 月 0 0 否 否
.23 31
心建设 31 日
项目
医药研
发服务 2023 年
2,322.
平台升 否 5,000 4,200 284.11 55.29% 12 月 0 0 否 否
23
级扩建 31 日
项目
总部基 2023 年
2,536.
地建设 否 5,000 5,000 6.43 50.73% 12 月 0 0 不适用 否
35
项目 31 日
补充营 100.00
否 5,000 5,000 0 5,000 0 0 不适用 否
运资金 %
承诺投
26,186 11,255
资项目 -- 45,000 791.21 -- -- -- --
.23 .89
小计
超募资金投向
-- 否
超募资 -- 0 0 0 0 -- -- 0 0 -- --
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浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金投向
小计
26,186 11,255
合计 -- 45,000 791.21 -- -- 0 0 -- --
.23 .89
分项目说明未达到计划进
度、预计收益的情况和原因
--
（含“是否达到预计效益”
选择“不适用”的原因）
项目可行性发生重大变化的
--
情况说明
超募资金的金额、用途及使
不适用
用进展情况
募集资金投资项目实施地点
不适用
变更情况
适用
以前年度发生
2021 年 12 月 28 日，公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议审议
募集资金投资项目实施方式 通过了《关于调整募集资金金额及变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司根据
调整情况 向特定对象发行股票募集资金实际情况，调整并最终决定募集资金金额及变更部分募集
资金投资项目。2022 年 1 月 14 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会审议了上述议
案。保荐机构安信证券股份有限公司出具了《关于浙江迦南科技股份有限公司调整募集
资金金额及变更部分募集资金投资项目的核查意见》。
适用
2021 年 12 月 28 日，公司召开的第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议审
议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议
案》，置换截至 2021 年 12 月 20 日止的自筹资金投入 3,688.15 万元,其中以自筹资金预
先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 3,465.89 万元，以自筹资金支付的发行费用
募集资金投资项目先期投入
为人民币 222.26 万元(不含税)。中汇会计师事务所（特殊普通合伙））对公司以自筹资
及置换情况
金预先投入募集资金投资项目的实际投资额进行了专项审核，并出具了中汇会鉴
[2021]8132 号《关于浙江迦南科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目和支付发
行费用的鉴证报告》。保荐机构安信证券股份有限公司出具了《安信证券股份有限公司
关于浙江迦南科技股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用
的自筹资金的核查意见》。
用闲置募集资金暂时补充流
不适用
动资金情况
项目实施出现募集资金结余
不适用
的金额及原因
尚未使用的募集资金用途及 截至本报告期末剩余尚未使用的募集资金均存放在公司银行募集资金专户及短期理财产
去向 品中。
募集资金使用及披露中存在
--
的问题或其他情况
（3 ） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/ 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) (1) 期
化
1.智能物 18,000 2023 年 不适用 否
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浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
流系统生 12 月 31
产中心建 日
设项目
2.制药配
2023 年
液系统生 11,986.2
12,000 500.67 1,397.31 11.66% 12 月 31 0 不适用 否
产中心建 3
日
设项目
3.医药研
2023 年
发服务平
5,000 4,200 284.11 2,322.23 55.29% 12 月 31 0 不适用 否
台升级扩
日
建项目
4.总部基 2023 年
地建设项 5,000 5,000 6.43 2,536.35 50.73% 12 月 31 0 不适用 否
目 日
5.补充营
5,000 5,000 0 5,000 100.00% 0 不适用 否
运资金
26,186.2 11,255.8
合计 -- 791.21 -- -- 0 -- --
3 9
变更原因：本次调整募集资金金额及变更部分募集资金投资项目，是根据募集资金
的实际情况和各募集资金投资项目当前具体情况作出的审慎决定，本次调整及变更
有利于提高公司资金使用效率，优化资源配置，符合公司未来发展的战略要求，符
合公司的长远利益和全体股东的利益。变更原因：本次调整募集资金金额及变更部
分募集资金投资项目，是根据募集资金的实际情况和各募集资金投资项目当前具体
变更原因、决策程序及信息披露 情况作出的审慎决定，本次调整及变更有利于提高公司资金使用效率，优化资源配
情况说明(分具体项目) 置，符合公司未来发展的战略要求，符合公司的长远利益和全体股东的利益。决策
程序及信息披露情况说明：2021 年 12 月 28 日公司第五届董事会第五次会议、第五
届监事会第五次会议审议通过了《关于调整募集资金金额及变更部分募集资金投资
项目的议案》，公司独立董事发表了同意意见、监事会发表了审核意见、公司保荐
机构发表了核查意见。2022 年 1 月 14 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会审
议了上述议案。
未达到计划进度或预计收益的情
--
况和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变
--
化的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1 ） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 募集资金 9,500 9,500 0 0
合计 9,500 9,500 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
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浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2 ） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3 ） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 公司 主要
注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 类型 业务
迦南 制药
子公司 392,000,000 422,949,559.97 310,238,568.40 55,090,284.14 -3,166,668.25 -3,245,804.98
比逊 设备
迦南
制药
莱米 子公司 10,000,000 103,183,563.49 64,862,008.17 71,867,635.90 13,332,104.89 11,589,937.85
设备
特
天津
制药
莱米 子公司 3,000,000 70,083,253.53 14,658,899.96 51,875,392.17 -5,671,700.94 -4,452,204.52
设备
特
迦南 制药
子公司 10,000,000 122,230,148.67 52,724,870.47 50,626,650.68 4,529,785.52 4,169,361.81
小蒋 设备
上海 制药
子公司 10,000,000 571,218,610.93 76,578,012.13 125,785,033.18 18,671,218.26 17,321,240.93
凯贤 设备
迦南 制药
子公司 50,160,000 195,448,079.25 -17,452,826.77 105,309.33 -13,219,140.09 -14,064,652.97
飞奇 设备
迦楠 制药
子公司 100,000,000 25,352,001.58 4,292,497.54 2,675,364.84 -4,187,527.81 -4,186,138.59
健康 设备
天津 制药
子公司 50,000,000 57,884,587.16 44,268,221.71 1,962,156.24 -3,384,648.26 -3,376,170.76
迦楠 设备
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
迦楠信诚 新设 无重大影响
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浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
主要控股参股公司情况说明
报告期内，公司继续推动各子公司之间的资源整合，加强各自在技术研发、市场营销、人才交流、客户资源等各方
面 的资源共享，充分发挥优势互补的协同效应。报告期内，各子公司依托整体市场品牌价值及营销网络渠道，大力开拓
市场， 积极研发新产品，获得了良好的市场反响，各自业务单元均稳步开展。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、下游行业政策变化导致的需求下降风险
制药行业是目前公司产品的主要目标市场。制药行业作为关系国计民生、人民健康的重要国民经济行业，受到国家
严格监管，国家相关政策制定及调整对制药行业影响较大。公司业务主要涉及的制药设备制造行业属于《医药工业发展
规划指南（2016 版）》重点推进的六大发展领域之一，受到国家产业政策的大力支持。未来期间，随着我国医药卫生体
制改革的不断深化，医药工业的政策导向将面临调整及完善，制药装备行业的政策环境可能出现重大变化。如果公司不
能及时调整经营策略以适应医药卫生体制改革带来的市场规则和监管政策的变化，将会对公司的经营造成不利影响。
新版 GMP、一致性评价、预计药品集中招标采购政策、基本药物制度、医疗保险制度、医保控费、两票制、带量采
购等政策的实施或调整，都会给制药行业带来较大影响，从而影响其对制药装备的需求，进而影响到对公司产品的需求。
公司将根据市场形势变化，利用自身优势丰富产品系列，增加产品种类，延伸产业链，进一步拓展大健康产业。
2、市场竞争加剧的风险
国内制药装备行业是一个充分竞争的市场。在公司目前主要所处的业务领域内，国内高端市场仍被制造业发达的德
国和意大利的部分厂商占据。中低端市场有众多国内厂商参与，竞争方式以价格战为主，竞争程度激烈。
随着下游制药企业实力的不断提升，其对药品工艺标准的要求不断提高，对制药设备的技术标准的要求也将相应提
高，综合性需求也越来越多；同时随着国外知名制药设备厂商在国内纷纷建立合资企业，公司直接面对国外先进设备厂
商的竞争。如果公司不能加快研发投入，提高技术水平，保持技术、生产水平的先进性，不能增加销售与服务网络的广
度和深度，确保第一时间获取市场信息，提升目标客户对公司产品的关注度、信赖度、满意度，或者公司在发展战略及
竞争策略方面出现失误，公司将会面临不利的市场竞争局面和较大的竞争压力。
截至报告期末，公司的具体业务板块可细分为口服固体制剂设备及智能工厂业务、生物及无菌制剂用水设备及配液
系统工程业务、智能仓储物流系统及装备业务、医药研发服务等。尽管公司的产品及服务已经在同行业中有一定的优势，
并已经与一批国内或国际知名的制药、保健品、食品、化妆品、新能源企业建立了长期合作关系，但随着国内制药装备
行业整体发展水平的逐步提升，公司在相关业务领域面临的市场竞争可能将加剧。
公司将加快营销与服务网络的建设步伐，促使销售与服务的本地化，提升订单成交率。并积极以客户为中心，加强
整线项目、系统化及工程总包项目的销售与管理，全力支持和推动各子公司和各事业部做强做大，突出技术创新和制造
质量的提升，加强核心设备、系统和工程在我国和新兴市场品牌地位。
3、公司管理水平及人力资源的风险
随着公司经营规模扩大，根据公司中长期发展战略需要及市场变化，对公司资本运作、全球化市场开拓、技术研发、
生产管理等提出了更多、更高的要求，公司的运营也离不开专业的管理人才和技术人才。如果公司不能优化公司管理运
营体系，提升管理水平，并建立科学的薪酬激励体系，营造良好的企业文化，公司将面临管理不畅、人才不足的风险。
公司将不断优化自身管理体系，提升管理水平，建立科学的薪酬管理体系，营造良好的企业氛围，打造学习型组织、
培训平台和工具体系，逐步建立适应高科技企业和知识经济的人力资源管理模式，给予员工发展空间以吸引并留住企业
发展所需的各类人才。
21
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、客户工程进度延迟导致订单实现销售周期延长的风险
公司的订单产品完工后的发货及安装调试受到客户的工程建设进度影响，如果客户工程建设进度较慢或者建设计划
变更都可能导致客户要求公司延迟发货，最终影响公司销售收入的确认。
公司将积极加强与客户沟通，为客户排忧解难，提高客户服务的满意度，最终促使订单顺利完成。
5、募投项目风险
公司募集资金投资项目实施效果能否达成预期等存在着一定的不确定性，公司产能扩张后，可能由于宏观经济形势、
产业政策、销售渠道及市场开拓情况、竞争环境、竞争对手的发展、市场容量、新的替代产品的出现、生产经营、产品
价格变动等方面发生不可预见的重大变化，导致产品销售未达预期目标，从而募集资金投资项目不能产生预期的经济效
益，投产后新增固定资产折旧将大幅增加，都将对公司经营业绩带来一定的不利影响。
公司将加强内部管理，尽力保证项目进度和质量，同时积极开拓市场，为项目投产后产能扩张做好准备，力争项目
投产后能产生良好的经济效益，减少新增固定资产折旧对公司经营业绩带来的不利影响。
6、整合风险
随着公司并购业务的不断开展，公司的资产规模和业务范围逐步增大，在对子公司业务体系、组织机构、管理制度、
企业文化等方面的整合中面临较大的整合风险。
为此，公司将以上市公司的运营标准和准则帮助子公司进一步完善公司治理结构、财务制度、内部控制制度以及业
务流程。在技术、市场、管理、财务等方面进行逐步整合。同时相互借鉴、学习各自在不同领域的优秀管理经验和能力
促进双方共同发展。
7、商誉减值风险
2015 年度公司收购迦南莱米特 55%股权，2016 年度公司又陆续收购迦南凯鑫隆 55%股权、迦南小蒋 51%股权，2017
年又成功收购迦南飞奇 60%股权、迦南众心和 60%股权，在公司合并资产负债表中形成一定金额的商誉。根据《企业会计
准则》规定，以上交易形成的商誉不作摊销处理，但需在未来每年年度终了进行减值测试。截至目前，迦南凯鑫隆、迦
南众心和、迦南小蒋及迦南飞奇经减值测试，其商誉已计提完毕，现存公司账面商誉系由迦南莱米特所形成，如果上述
子公司未来由于市场竞争加剧导致产品毛利率下降，经营业绩未达到预期目标，则上述交易形成的商誉存在减值风险，
减值金额将计入本公司利润表，从而对本公司未来业绩造成不利影响。
公司将在经营管理过程中，与上述子公司原管理层保持密切沟通，采取切实有效的融合措施，在植入上市公司规范
管理的要求下，确保子公司原管理团队以及人员的稳定性，并充分发挥既有员工的积极性，以实现协同发展。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待 接待对 谈论的主要内容 调研的基本情况
接待时间 接待地点 接待对象
方式 象类型 及提供的资料 索引
中泰证券股份有限 巨潮资讯网投资
实地 公司 行业发展和经营 者关系信息
2023 年 02 月 16 日 公司 机构
调研 景林资产管理有限 情况 （http://www.cn
公司 info.com.cn）
巨潮资讯网投资
同花顺网上路 参加业绩说明会的 2022 年度业绩说 者关系信息
2023 年 05 月 10 日 其他 个人
演互动平台 投资者 明会 （http://www.cn
info.com.cn）
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浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2022 年度股东 巨潮资讯网，公告
年度股东大会 35.45% 2023 年 05 月 18 日 2023 年 05 月 19 日
大会 编号：2023-035
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
经核查，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华
人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和
国固体废物污染防治法》等环保方面的法律、法规，报告期内未发生重大环保事故，亦不存在因违法违规而受到重大行
政处罚的情形。
二、社会责任情况
公司自上市以来，一直积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担
对员工、客户、社会等其他利益相关者的责任。公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，通过多种
方式为员工提供平等的发展机会，注重对员工的安全生产、劳动保护和身心健康的保护，尊重和维护员工的个人利益，
制定了人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障等进行了详细规定，建立了较为完善的绩效考
核体系，为员工提供了良好的劳动环境，重视人才培养，实现员工与企业的共同成长。
公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律
法规的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台
等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。规范股东大会的召集、召开及表决程序，通过现场、
网络等合法有效的方式，更多的股东特别是中小股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和
表决权,公司认真履行信息披露义务，秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者，维护广大投资者的利益。公司非常
重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案以回报股东。
公司报告期内暂未开展巩固脱贫攻坚成果、乡村振兴工作，也暂无后续相关计划。
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浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限
类型 情况
收购报告书或
权益变动报告 不适用
书中所作承诺
资产重组时所
不适用
作承诺
1、本承诺人目前不存在且不从事与发行人主营
业务相同或构成竞争的业务，也未直接或以投资
控股、参股、合资、联营或其他形式经营或为他
人经营任何与发行人的主营业务相同、相近或构
成竞争的业务。2、本承诺人公允地对待各被投
资企业，并不会利用作为发行人（主要）股东的
地位而获得的信息，作出不利于发行人而有利于
其它公司的决定或判断。3、若发行人之股票上
市，则本承诺人作为发行人主要股东之期限内，
将来不以任何方式（包括但不限于投资、并购、
联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营、购
买上市公司股票或参股）从事，在中国境内/境
关于
外直接或间接从事与发行人相同、相似或在任何
方亨 同业
方面构成竞争的业务。本承诺人将尽一切可能之
志;方 竞
努力使本承诺人其他关联方不从事于与发行人相
志义; 争、
同、类似或在任何方面构成竞争的业务，或于该
方正; 关联
等业务中持有权益或利益。4、本承诺人不向其 2014 年
黄斌 交 正在
他业务与发行人相同、类似或在任何方面构成竞 06 月 10 长期
斌;南 易、 履行
争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专 日
首次公开发行 京比逊 资金
有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密
或再融资时所 投资管 占用
等,不以任何形式支持除发行人以外的他人从事
作承诺 理有限 方面
与发行人目前及今后进行的主营业务构成竞争或
公司 的承
可能构成竞争的业务；如本承诺人或本承诺人控
诺
制的发行人之外的企业获得参与任何与发行人及
其控股子公司目前主要从事的相关业务或未来将
主要从事的业务有关的项目机会，则本承诺人将
无偿给予或促使所控制之发行人之外的企业无偿
给予发行人参与此类项目的优先权。承诺人在此
承诺并保证，承诺人已经为签署本承诺详细了解
了有关法律法规，并知晓该承诺的范围；承诺人
确认本承诺函旨在保障发行人及其他利益相关者
之权益而作出，承诺人愿意承担由于违反在本承
诺函中所作的承诺给发行人及其他利益相关者造
成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的
费用支出。
迦南科 关于 1、本承诺人将严格按照《公司法》等法律法规
技集团 同业 以及发行人《公司章程》的有关规定行使股东权 2014 年
正在
有限公 竞 利，规范关联交易：在股东大会对有关涉及本承 06 月 10 长期
履行
司;方 争、 诺人及本承诺人除发行人外的关联方事项的关联 日
亨志; 关联 交易进行表决时，履行回避表决的义务；承诺杜
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浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
方志 交 绝一切非法占用发行人的资金、资产的行为；在
义;方 易、 任何情况下，不要求发行人向本承诺人及本承诺
正;黄 资金 人除发行人外的关联方提供任何形式的担保；在
斌斌; 占用 双方的关联交易上，严格遵循市场原则，对持续
南京比 方面 经营所发生的必要的关联交易，应以双方协议规
逊投资 的承 定的方式进行处理，遵循市场化的定价原则，避
管理有 诺 免损害发行人和广大中小股东权益的情况发生。
限公司 2、本承诺人及本承诺人除发行人外的关联方与
发行人之间将尽可能地避免和减少关联交易。对
于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，
承诺将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依
法签订协议，履行合法程序，按照发行人《公司
章程》、有关法律法规等有关规定履行信息披露
义务和办理有关审议程序，保证不通过关联交易
损害发行人及其他股东的合法权益。承诺人在此
承诺并保证，承诺人已经为签署本承诺详细了解
了有关法律法规，并知晓该承诺的范围；承诺人
愿意承担由于违反在本承诺函中所作的承诺给发
行人及其他利益相关者造成的直接、间接的经济
损失、索赔责任及额外的费用支出。
股权激励承诺 不适用
其他对公司中
小股东所作承 不适用
诺
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 上述承诺方正在严格履行上述承诺。
具体原因及下
一步的工作计
划
迦南飞奇业绩补偿承诺：公司与自然人王晓明、赵志富、江津、王美孝等 4 人（以下简称“乙方”）签署《关于云
南迦南飞奇科技有限公司之股权转让利润补偿协议之补充协议》，乙方承诺优先以现金方式分 5 年向公司支付补偿款
3,216.40 万元，其中：2023 年 6 月 30 日前支付 200 万元；2024 年 6 月 30 日前支付 400 万元；2025 年 6 月 30 日前支付
700 万元；2026 年 6 月 30 日前支付 800 万元；2027 年 6 月 30 日前支付剩余补偿款 1,116.40 万元。若乙方当年无法按
时间约定以现金方式完成补偿款的支付，差额部分由乙方以所持迦南飞奇的剩余股权补偿给公司，股权补偿形式为乙方
以零对价将所持迦南飞奇股权转让给公司，补偿持股比例=差额需补偿金额/当年迦南飞奇的整体估值（以当年评估机构
出具的评估值为准）。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁)基 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判 披露 披露
诉讼(仲裁)进展
本情况 （万元） 预计负债 结果及影响 决执行情况 日期 索引
公司或子公司
按诉讼流程推进中，
作为原告未达
部分案件尚未结案， 对公司生产经营 按诉讼流程执
到重大诉讼披 1,815.45 否
已结案案件按流程执 无重大影响 行
露标准的小额
行
诉讼汇总情况
公司或子公司
按诉讼流程推进中，
作为被告未达
部分案件尚未结案， 对公司生产经营 按诉讼流程执
到重大诉讼披 1,377.51 否
已结案案件按流程执 无重大影响 行
露标准的小额
行
诉讼汇总情况
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
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十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
2023 年 4 月 18 日，公司因经营发展需要与控股股东迦南科技集团有限公司签订房屋租赁协议，租赁位于浙江省永
嘉县东瓯街道林浦路 1975 号的房屋，年租金为 146.68 万元（含税），三年共计 440.04 万元（含税）。具体情况详见公
司披露于巨潮资讯网的相关公告，公告编号：2023-024。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于公司房屋租赁暨关联交易的公告 2023 年 04 月 20 日 巨潮资讯网
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十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司及子公司存在向其他个人或其他法人或实体租赁生产场所、办公用房、住宿场所、仓库等情形，用
于生产、办公、员工住宿及产品仓储存放等用途。其中关联租赁情况详见本报告“第六节、十一、7、其他重大关联交易”
所述。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度 担保物 是否为
担保对 担保 实际发生 实际担 担保类 情况 是否履
相关公告 （如 担保期 关联方
象名称 额度 日期 保金额 型 （如 行完毕
披露日期 有） 担保
有）
不适用
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度 担保物 是否为
担保对 担保 实际发生 实际担 担保类 情况 是否履
相关公告 （如 担保期 关联方
象名称 额度 日期 保金额 型 （如 行完毕
披露日期 有） 担保
有）
2022 年 04 2022 年 06 连带责
迦南小蒋 3,000 600 无 无 2年 是 否
月 21 日 月 28 日 任担保
2022 年 04 2022 年 12 连带责
迦南小蒋 3,000 700 无 无 2年 否 否
月 21 日 月 12 日 任担保
2022 年 04 2022 年 04 连带责
迦南飞奇 6,000 1,000 无 无 2年 是 否
月 21 日 月 28 日 任担保
2022 年 04 2022 年 06 连带责
迦南飞奇 6,000 1,000 无 无 2年 是 否
月 21 日 月 20 日 任担保
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浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2022 年 04 2022 年 06 连带责
迦南飞奇 6,000 1,000 无 无 2年 是 否
月 21 日 月 21 日 任担保
2022 年 04 2022 年 06 连带责
迦南飞奇 6,000 1,000 无 无 2年 是 否
月 21 日 月 23 日 任担保
2023 年 04 2023 年 06 连带责
迦南小蒋 3,000 500 无 无 2年 否 否
月 20 日 月 16 日 任担保
2022 年 04 2023 年 03 连带责
迦南飞奇 6,000 2,000 无 无 2年 否 否
月 21 日 月 15 日 任担保
2022 年 04 2023 年 03 连带责
迦南飞奇 6,000 2,000 无 无 2年 否 否
月 21 日 月 16 日 任担保
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实际发
45,000 4,500
额度合计（B1） 生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担保余
45,000 5,200
担保额度合计（B3） 额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度 担保物 是否为
担保对 担保 实际发生 实际担 担保类 情况 是否履
相关公告 （如 担保期 关联方
象名称 额度 日期 保金额 型 （如 行完毕
披露日期 有） 担保
有）
不适用
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合计
45,000 4,500
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合计
45,000 5,200
合计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 4.93%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
4,000
保对象提供的债务担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 4,000
对未到期担保合同，报告期内发生担保责 上述对外担保为对控股子公司担保，为其贷款提供担保的财务风险处于公
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 司可控制的范围之内，遵循了合法的审批程序和信息披露义务，截至报告
的情况说明（如有） 期末不存在逾期担保、违规担保的现象
违反规定程序对外提供担保的说明（如
不适用
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
3、日常经营重大合同 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
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公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
一、合并报表范围变动情况（新增 1 家）
1.2023 年 6 月 1 日，公司收到全资子公司迦楠健康通知，迦南健康与吉林省智腾科技服务合伙企业（普通合伙）友
好协商，共同投资设立浙江迦楠信诚机电工程有限公司，注册资本 1,000 万元，迦楠健康出资 600 万元，占注册资本
60%，为其控股股东。
截至报告期末，上述子公司已纳入公司合并报表范围。
二、控股子公司事项
1.2023 年 1 月 31 日，公司全资子公司天津莱米特获得了高新技术企业证书，具体内容详见公司披露在巨潮资讯网的
相关公告（公告编号：2023-004）。
2.2023 年 2 月 7 日，公司获得了高新技术企业证书，具体内容详见公司披露在巨潮资讯网的相关公告（公告编号：
2023-006）。
3.2023 年 2 月 8 日，公司控股孙公司迦楠智药因业务发展需要，对其住所进行了变更，取得了新的《营业执照》。
4.2023 年 2 月 18 日，公司全资子公司迦南比逊获得了高新技术企业证书，具体内容详见公司披露在巨潮资讯网的相
关公告（公告编号：2023-008）。
5.2023 年 3 月 3 日，公司全资孙公司比逊医药因业务发展需要，对其经营范围进行了变更，取得了新的《营业执
照》。
6.2023 年 5 月 6 日，公司控股子公司迦南莱米特因业务发展需要，对其法定代表人进行了变更，取得了新的《营业
执照》，具体内容详见公司披露在巨潮资讯网的相关公告（公告编号：2023-034）。
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条
25,303,491 5.08% 0 0 0 -457,500 -457,500 24,845,991 4.99%
件股份
1、国家持
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
2、国有法
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
人持股
3、其他内
25,303,491 5.08% 0 0 0 -457,500 -457,500 24,845,991 4.99%
资持股
其中：境
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
内法人持股
境内自然
25,303,491 5.08% 0 0 0 -457,500 -457,500 24,845,991 4.99%
人持股
4、外资持
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
其中：境
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外法人持股
境外自然
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
人持股
二、无限售条
472,453,146 94.92% 0 0 0 457,500 457,500 472,910,646 95.01%
件股份
1、人民币
472,453,146 94.92% 0 0 0 457,500 457,500 472,910,646 95.01%
普通股
2、境内上
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
市的外资股
3、境外上
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
市的外资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 497,756,637 100.00% 0 0 0 0 497,756,637 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
高管锁定股。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
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浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
股数 股数
方志义 16,830,000 0 0 16,830,000 高管锁定 参照高管股份管理
方正 5,610,000 0 0 5,610,000 高管锁定 参照高管股份管理
周真道 2,603,391 457,500 0 2,145,891 高管锁定 参照高管股份管理
合计 25,043,391 457,500 0 24,585,891 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特别
表决权股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 36,552 0 份的股东 0
东总数（如有）（参见注 8）
总数（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
质押、标记或
持有有限售 持有无限售 冻结情况
持股 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
比例 股数量 减变动情况 股份
数量 数量 数量
状态
迦南科技集 境内非国
15.21% 75,693,200 -12324500 0 75,693,200
团有限公司 有法人
境内自然
方亨志 9.02% 44,880,000 0.00 0 44,880,000
人
境内自然
方志义 4.51% 22,440,000 0.00 16,830,000 5,610,000
人
境内自然
方正 1.50% 7,480,000 0.00 5,610,000 1,870,000
人
境内自然
陆洋 1.43% 7,140,000 5810000 0 7,140,000
人
黄斌斌 境内自然 1.35% 6,732,000 0.00 0 6,732,000
33
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
人
华泰证券股
国有法人 0.68% 3,369,775 3163814 0 3,369,775
份有限公司
境内自然
葛志坚 0.60% 3,009,606 90000.00 0 3,009,606
人
境内自然
方策 0.59% 2,953,900 -1164500 0 2,953,900
人
境内自然
周真道 0.57% 2,861,188 0.00 2,145,891 715,297
人
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名股
无
东的情况（如有）（参见
注 3）
1、迦南集团为公司的控股股东。2、方亨志、方志义为迦南集团的股东和公司股东。3、方
上述股东关联关系或一致
正为公司董事、董事长、总裁，方志义为公司董事、副董事长。4、方亨志、方志义为兄弟
行动的说明
关系，方亨志与方正、黄斌斌为父子关系，方志义与方策为父子关系。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情况 不适用
的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（参见注 无
11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
迦南科技集团有限公司 75,693,200.00 人民币普通股 75,693,200.00
方亨志 44,880,000.00 人民币普通股 44,880,000.00
陆洋 7,140,000.00 人民币普通股 7,140,000.00
黄斌斌 6,732,000.00 人民币普通股 6,732,000.00
方志义 5,610,000.00 人民币普通股 5,610,000.00
华泰证券股份有限公司 3,369,775.00 人民币普通股 3,369,775.00
葛志坚 3,009,606.00 人民币普通股 3,009,606.00
方策 2,953,900.00 人民币普通股 2,953,900.00
汪世祥 2,100,000.00 人民币普通股 2,100,000.00
方正 1,870,000.00 人民币普通股 1,870,000.00
前 10 名无限售流通股股 1、迦南集团为公司的控股股东。2、方亨志、方志义为迦南集团的股东和公司股东。3、方
东之间，以及前 10 名无 正为公司董事、董事长、总裁，方志义为公司董事、副董事长。4、方亨志、方志义为兄弟
限售流通股股东和前 10 关系，方亨志与方正、黄斌斌为父子关系，方志义与方策为父子关系。除上述关系外，公司
名股东之间关联关系或一 不知其他股东之间是否存在关联关系，也不知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的
致行动的说明 一致行动人。
报告期内，公司股东陆洋先生除通过普通证券账户持有 4,140,000 股外，还通过中国中金财
前 10 名普通股股东参与
富证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有 3,000,000 股，实际合计持有 7,140,000
融资融券业务股东情况说
股；公司股东汪世祥先生除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过西南证券股份有限公司客
明（如有）（参见注 4）
户信用交易担保证券账户持有 2,100,000 股，实际合计持有 2,100,000 股。
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
36
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
37
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江迦南科技股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 320,147,251.18 390,435,122.05
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00
衍生金融资产 0.00
应收票据 0.00 2,392,834.82
应收账款 396,650,715.87 412,784,231.53
应收款项融资 39,739,685.94 38,876,101.47
预付款项 44,224,579.09 44,151,517.74
应收保费
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
其他应收款 34,969,472.76 26,489,945.41
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产
存货 887,275,035.31 766,468,161.33
合同资产 79,629,346.02 90,074,902.94
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 24,943,457.30 23,420,021.99
流动资产合计 1,827,579,543.47 1,795,092,839.28
非流动资产：
发放贷款和垫款
38
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 208,163,409.24 215,652,650.92
在建工程 324,557,910.67 287,406,487.37
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 23,116,933.82 30,459,439.85
无形资产 110,081,645.61 109,853,257.43
开发支出 0.00 0.00
商誉 25,832,212.47 25,832,212.47
长期待摊费用 4,533,004.06 4,943,075.83
递延所得税资产 20,349,308.58 19,897,632.70
其他非流动资产 7,829,460.00 10,890,260.00
非流动资产合计 724,463,884.45 704,935,016.57
资产总计 2,552,043,427.92 2,500,027,855.85
流动负债：
短期借款 99,103,930.56 143,142,680.56
向中央银行借款 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00
衍生金融负债 0.00
应付票据 95,430,936.20 104,812,844.45
应付账款 316,851,731.36 361,015,837.62
预收款项 0.00 0.00
合同负债 630,350,219.80 557,490,066.63
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
应付职工薪酬 21,411,277.80 37,614,115.30
应交税费 5,764,123.74 20,832,765.88
其他应付款 20,377,894.59 19,296,487.00
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付分保账款 0.00 0.00
持有待售负债
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一年内到期的非流动负债 13,954,911.52 11,526,571.02
其他流动负债 38,283,425.96 34,032,050.10
流动负债合计 1,241,528,451.53 1,289,763,418.56
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 187,879,329.17 98,072,358.96
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,581,722.48 15,696,504.65
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 7,932,103.05 8,211,485.28
递延所得税负债 4,224,597.33 4,824,597.33
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 208,617,752.03 126,804,946.22
负债合计 1,450,146,203.56 1,416,568,364.78
所有者权益：
股本 497,756,637.00 497,756,637.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股
永续债
资本公积 343,423,302.63 343,423,302.63
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 54,274,678.05 54,274,678.05
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 160,253,881.53 143,659,034.08
归属于母公司所有者权益合计 1,055,708,499.21 1,039,113,651.76
少数股东权益 46,188,725.15 44,345,839.31
所有者权益合计 1,101,897,224.36 1,083,459,491.07
负债和所有者权益总计 2,552,043,427.92 2,500,027,855.85
法定代表人：方正 主管会计工作负责人：徐海智 会计机构负责人：徐海智
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 221,634,130.49 236,989,936.67
交易性金融资产 0.00 0.00
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 128,299.40
应收账款 216,771,572.10 200,901,820.25
40
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收款项融资 18,745,967.04 21,669,284.16
预付款项 42,187,872.87 28,069,326.27
其他应收款 52,473,815.19 37,326,404.91
其中：应收利息
应收股利
存货 153,463,650.99 133,390,343.34
合同资产 40,268,847.48 38,219,982.91
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 6,927,563.80 8,370,496.62
流动资产合计 752,473,419.96 705,065,894.53
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 576,229,392.35 561,229,392.35
其他权益工具投资 0.00 0.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 21,666,963.44 22,291,053.85
在建工程 304,401,233.71 284,141,126.79
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 9,330,114.58 10,745,902.66
无形资产 55,747,450.35 55,065,471.71
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 1,731,407.62 1,806,911.52
递延所得税资产 7,981,663.58 7,209,237.45
其他非流动资产 2,564,150.00 5,202,400.00
非流动资产合计 979,652,375.63 947,691,496.33
资产总计 1,732,125,795.59 1,652,757,390.86
流动负债：
短期借款 20,017,500.00 50,040,972.21
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 43,040,951.76 56,734,581.64
应付账款 173,426,596.65 162,102,920.34
预收款项 0.00 0.00
合同负债 186,419,192.67 167,229,434.32
应付职工薪酬 7,273,474.67 12,087,394.23
应交税费 1,635,135.19 4,224,759.75
41
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应付款 16,169,556.19 22,143,602.77
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,613,604.36 5,029,958.68
其他流动负债 19,136,864.47 16,704,997.91
流动负债合计 475,732,875.96 496,298,621.85
非流动负债：
长期借款 187,879,329.17 98,072,358.96
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,393,759.71 4,618,979.94
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 0.00 0.00
递延所得税负债 4,224,597.33 4,824,597.33
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 194,497,686.21 107,515,936.23
负债合计 670,230,562.17 603,814,558.08
所有者权益：
股本 497,756,637.00 497,756,637.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股
永续债
资本公积 353,835,385.39 353,835,385.39
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 54,274,678.05 54,274,678.05
未分配利润 156,028,532.98 143,076,132.34
所有者权益合计 1,061,895,233.42 1,048,942,832.78
负债和所有者权益总计 1,732,125,795.59 1,652,757,390.86
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 477,380,841.28 493,831,145.02
其中：营业收入 477,380,841.28 493,831,145.02
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 466,668,827.01 439,376,662.14
其中：营业成本 333,393,938.12 328,922,896.15
42
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险责任准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
税金及附加 3,173,769.06 4,307,140.63
销售费用 47,871,862.48 35,531,158.50
管理费用 40,862,605.18 36,850,873.22
研发费用 39,957,608.61 31,644,830.64
财务费用 1,409,043.56 2,119,763.00
其中：利息费用 3,346,396.44 2,911,581.00
利息收入 2,833,448.32 1,307,941.44
加：其他收益 9,291,876.85 4,485,755.62
投资收益（损失以“－”号填
496,106.41 467,768.71
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
31,069.66 -1,597,832.55
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
1,212,254.17 -1,258,566.98
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
89,986.33 92,103.49
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
21,833,307.69 56,643,711.17
列）
加：营业外收入 61,541.01 104,244.23
减：营业外支出 966,714.87 363,219.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号
20,928,133.83 56,384,735.89
填列）
减：所得税费用 2,740,400.54 6,697,282.99
五、净利润（净亏损以“－”号填
18,187,733.29 49,687,452.90
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
18,187,733.29 49,687,452.90
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
0.00 0.00
“－”号填列）
43
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
16,594,847.45 42,364,338.38
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
1,592,885.84 7,323,114.52
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 18,187,733.29 49,687,452.90
归属于母公司所有者的综合收益总
16,594,847.45 42,364,338.38
额
归属于少数股东的综合收益总额 1,592,885.84 7,323,114.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 0.09
（二）稀释每股收益 0.03 0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：方正 主管会计工作负责人：徐海智 会计机构负责人：徐海智
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 232,923,689.92 216,516,727.16
减：营业成本 167,617,298.41 139,583,388.07
税金及附加 840,690.14 819,113.86
销售费用 23,735,034.76 18,230,362.05
管理费用 14,451,327.38 13,679,439.85
研发费用 11,422,482.38 10,486,613.39
财务费用 -182,729.27 -396,384.52
44
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：利息费用 1,050,872.55 167,704.40
利息收入 2,031,680.68 928,221.36
加：其他收益 2,478,626.89 3,474,456.22
投资收益（损失以“－”号填
929,127.89 467,768.71
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-5,016,615.38 -4,724,016.82
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-164,191.12 -239,308.25
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-23,191.89 -1,372.57
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
13,243,342.51 33,091,721.75
列）
加：营业外收入 37,520.66 72,868.05
减：营业外支出 202,853.53 330,063.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号
13,078,009.64 32,834,526.06
填列）
减：所得税费用 125,609.00 3,540,574.25
四、净利润（净亏损以“－”号填
12,952,400.64 29,293,951.81
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
12,952,400.64 29,293,951.81
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
45
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 12,952,400.64 29,293,951.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 477,432,914.78 431,196,503.84
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00
收到再保业务现金净额 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00
拆入资金净增加额 0.00
回购业务资金净增加额 0.00
代理买卖证券收到的现金净额 0.00
收到的税费返还 1,667,180.71 9,026,160.15
收到其他与经营活动有关的现金 20,423,558.39 23,318,803.97
经营活动现金流入小计 499,523,653.88 463,541,467.96
购买商品、接受劳务支付的现金 315,254,615.05 264,476,147.71
客户贷款及垫款净增加额 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00
拆出资金净增加额 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00
支付保单红利的现金 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 142,480,778.70 122,725,809.14
支付的各项税费 38,593,298.02 51,496,531.31
支付其他与经营活动有关的现金 70,894,727.88 64,367,211.15
经营活动现金流出小计 567,223,419.65 503,065,699.31
经营活动产生的现金流量净额 -67,699,765.77 -39,524,231.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 120,000,000.00 60,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,913,375.80 467,768.71
处置固定资产、无形资产和其他长
72,805.98 147,816.32
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,006,210.85 0.00
投资活动现金流入小计 125,992,392.63 60,615,585.03
购建固定资产、无形资产和其他长
46,291,829.33 59,945,547.30
期资产支付的现金
投资支付的现金 95,000,000.00 210,000,000.00
质押贷款净增加额 0.00
46
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 141,291,829.33 269,945,547.30
投资活动产生的现金流量净额 -15,299,436.70 -209,329,962.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 250,000.00 1,150,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
250,000.00 1,150,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 162,575,890.75 142,304,162.96
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 162,825,890.75 143,454,162.96
偿还债务支付的现金 113,425,890.75 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
4,884,615.53 19,910,267.03
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
0.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,978,148.52 6,091,776.49
筹资活动现金流出小计 128,288,654.80 106,002,043.52
筹资活动产生的现金流量净额 34,537,235.95 37,452,119.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-711,793.56 -271,488.48
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -49,173,760.08 -211,673,562.66
加：期初现金及现金等价物余额 224,603,687.26 453,596,434.89
六、期末现金及现金等价物余额 175,429,927.18 241,922,872.23
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 222,977,551.85 216,930,386.43
收到的税费返还 481,107.75 3,092,055.56
收到其他与经营活动有关的现金 5,627,142.03 32,814,884.45
经营活动现金流入小计 229,085,801.63 252,837,326.44
购买商品、接受劳务支付的现金 161,913,809.02 165,226,549.91
支付给职工以及为职工支付的现金 52,161,169.50 47,829,717.31
支付的各项税费 3,998,550.26 14,179,597.19
支付其他与经营活动有关的现金 27,590,061.81 32,002,649.19
经营活动现金流出小计 245,663,590.59 259,238,513.60
经营活动产生的现金流量净额 -16,577,788.96 -6,401,187.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00 60,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,554,627.09 467,768.71
处置固定资产、无形资产和其他长
2,160.00 1,500.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00 0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,672,170.74 8,568,260.75
投资活动现金流入小计 111,228,957.83 69,037,529.46
购建固定资产、无形资产和其他长
25,569,728.50 48,538,157.91
期资产支付的现金
投资支付的现金 95,000,000.00 211,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 0.00
现金净额
47
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 18,800,000.00 30,300,000.00
投资活动现金流出小计 139,369,728.50 290,338,157.91
投资活动产生的现金流量净额 -28,140,770.67 -221,300,628.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 115,575,890.75 63,304,162.96
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 0.00
筹资活动现金流入小计 135,575,890.75 63,304,162.96
偿还债务支付的现金 52,425,890.75 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
3,121,014.17 17,735,585.72
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 28,212,356.00 2,743,608.80
筹资活动现金流出小计 83,759,260.92 20,479,194.52
筹资活动产生的现金流量净额 51,816,629.83 42,824,968.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-710,856.08 -272,835.53
影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,387,214.12 -185,149,682.70
加：期初现金及现金等价物余额 114,839,657.42 323,396,995.40
六、期末现金及现金等价物余额 121,226,871.54 138,247,312.70
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,0 1,0
497 343 54, 143 44,
39, 83,
,75 ,42 274 ,65 345
一、上年年 113 459
6,6 3,3 ,67 9,0 ,83
末余额 ,65 ,49
37. 02. 8.0 34. 9.3
1.7 1.0
00 63 5 08 1
6 7
加：会 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
计政策变更 0 0 0 0 0 0 0
前 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
期差错更正 0 0 0 0 0 0 0
同
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
一控制下企
0 0 0 0 0 0 0
业合并
其 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
他 0 0 0 0 0 0 0
1,0 1,0
497 343 54, 143 44,
39, 83,
,75 ,42 274 ,65 345
二、本年期 113 459
6,6 3,3 ,67 9,0 ,83
初余额 ,65 ,49
37. 02. 8.0 34. 9.3
1.7 1.0
00 63 5 08 1
6 7
48
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、本期增 16, 16, 18,
1,8
减变动金额 594 594 437
0.0 0.0 0.0 42,
（减少以 ,84 ,84 ,73
0 0 0 885
“－”号填 7.4 7.4 3.2
.84
列） 5 5 9
16, 16, 18,
1,5
594 594 187
（一）综合 0.0 0.0 92,
,84 ,84 ,73
收益总额 0 0 885
7.4 7.4 3.2
.84
5 5 9
250 250
（二）所有
0.0 0.0 ,00 ,00
者投入和减
0 0 0.0 0.0
少资本
0 0
250 250
1．所有者
0.0 0.0 ,00 ,00
投入的普通
0 0 0.0 0.0
股
0 0
2．其他权
0.0 0.0
益工具持有
0 0
者投入资本
3．股份支
付计入所有 0.0 0.0
者权益的金 0 0
额
0.0 0.0
4．其他
0 0
（三）利润 0.0 0.0
分配 0 0
1．提取盈 0.0 0.0
余公积 0 0
2．提取一 0.0 0.0
般风险准备 0 0
3．对所有
0.0 0.0
者（或股
0 0
东）的分配
0.0 0.0
4．其他
0 0
（四）所有
0.0 0.0
者权益内部
0 0
结转
1．资本公
0.0 0.0
积转增资本
0 0
（或股本）
2．盈余公
0.0 0.0
积转增资本
0 0
（或股本）
3．盈余公 0.0 0.0
积弥补亏损 0 0
4．设定受
益计划变动 0.0 0.0
额结转留存 0 0
收益
49
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5．其他综
0.0 0.0
合收益结转
0 0
留存收益
0.0 0.0
6．其他
0 0
（五）专项 0.0 0.0
储备 0 0
1．本期提 0.0 0.0
取 0 0
2．本期使 0.0 0.0
用 0 0
0.0
（六）其他
0
1,0 1,1
497 343 54, 160 46,
55, 01,
,75 ,42 274 ,25 188
四、本期期 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 708 897
6,6 3,3 ,67 3,8 ,72
末余额 0 0 0 0 0 0 ,49 ,22
37. 02. 8.0 81. 5.1
9.2 4.3
00 63 5 53 5
1 6
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,1 1,1
292 548 54, 236 55,
31, 87,
,79 ,38 274 ,42 841
一、上年年 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 882 724
8,0 1,9 ,67 8,3 ,25
末余额 0 0 0 0 0 0 ,95 ,20
22. 17. 8.0 35. 3.2
3.2 6.5
00 63 5 57 8
5 3
加：会 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
前 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
同
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
一控制下企
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
业合并
其 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1,1 1,1
292 548 54, 236 55,
31, 87,
,79 ,38 274 ,42 841
二、本年期 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 882 724
8,0 1,9 ,67 8,3 ,25
初余额 0 0 0 0 0 0 ,95 ,20
22. 17. 8.0 35. 3.2
3.2 6.5
00 63 5 57 8
5 3
三、本期增 204 0.0 0.0 0.0 - 0.0 0.0 0.0 0.0 24, 24, 8,4 33,
减变动金额 ,95 0 0 0 204 0 0 0 0 796 796 73, 269
50
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（减少以 8,6 ,95 ,45 ,45 114 ,57
“－”号填 15. 8,6 7.0 7.0 .52 1.5
列） 00 15. 6 6 8
00
42, 42, 49,
7,3
364 364 687
（一）综合 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 23,
,33 ,33 ,45
收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 114
8.3 8.3 2.9
.52
8 8 0
1,1 1,1
（二）所有
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 50, 50,
者投入和减
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 000 000
少资本
.00 .00
1,1 1,1
1．所有者
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 50, 50,
投入的普通
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 000 000
股
.00 .00
2．其他权
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
益工具持有
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
者投入资本
3．股份支
付计入所有 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者权益的金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
额
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
4．其他
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- - -
17, 17, 17,
（三）利润 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 567 567 0.0 567
分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ,88 ,88 0 ,88
1.3 1.3 1.3
2 2 2
1．提取盈 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- - -
17, 17, 17,
2．提取一 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 567 567 0.0 567
般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ,88 ,88 0 ,88
1.3 1.3 1.3
2 2 2
3．对所有
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者（或股
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
东）的分配
-
204
204
,95
0.0 0.0 0.0 ,95 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
4．其他 8,6
0 0 0 8,6 0 0 0 0 0 0 0 0
15.
15.
00
00
-
204
204
（四）所有 ,95
0.0 0.0 0.0 ,95 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者权益内部 8,6
0 0 0 8,6 0 0 0 0 0 0 0 0
结转 15.
15.
00
00
1．资本公 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
51
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积转增资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（或股本）
2．盈余公
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
积转增资本
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（或股本）
3．盈余公 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4．设定受
益计划变动 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
额结转留存 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
收益
5．其他综
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
合收益结转
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
留存收益
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
6．其他
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（五）专项 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．本期提 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．本期使 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0.0 0.0
（六）其他
0 0
1,1 1,2
497 343 54, 261 64,
56, 20,
,75 ,42 274 ,22 314
四、本期期 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 679 993
6,6 3,3 ,67 4,7 ,36
末余额 0 0 0 0 0 0 ,41 ,77
37. 02. 8.0 92. 7.8
0.3 8.1
00 63 5 63 0
1 1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,048
497,7 353,8 54,27 143,0
一、上年年 ,942,
56,63 35,38 0.00 0.00 0.00 4,678 76,13
末余额 832.7
7.00 5.39 .05 2.34
8
加：会
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
计政策变更
前
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期差错更正
其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
二、本年期 497,7 353,8 0.00 0.00 0.00 54,27 143,0 1,048
52
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
初余额 56,63 35,38 4,678 76,13 ,942,
7.00 5.39 .05 2.34 832.7
8
三、本期增
减变动金额 12,95 12,95
（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,400 2,400
“－”号填 .64 .64
列）
12,95 12,95
（一）综合
0.00 2,400 2,400
收益总额
.64 .64
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
53
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,061
497,7 353,8 54,27 156,0
四、本期期 ,895,
56,63 0.00 0.00 0.00 35,38 0.00 0.00 0.00 4,678 28,53
末余额 233.4
7.00 5.39 .05 2.98
2
上期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,133
292,7 558,7 54,27 227,6
一、上年年 ,509,
98,02 0.00 0.00 0.00 94,00 0.00 0.00 0.00 4,678 42,66
末余额 369.3
2.00 0.39 .05 8.88
2
加：会
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
计政策变更
前
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期差错更正
其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
1,133
292,7 558,7 54,27 227,6
二、本年期 ,509,
98,02 0.00 0.00 0.00 94,00 0.00 0.00 0.00 4,678 42,66
初余额 369.3
2.00 0.39 .05 8.88
2
三、本期增
-
减变动金额 204,9 11,72 11,72
204,9
（减少以 58,61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,070 6,070
58,61
“－”号填 5.00 .49 .49
5.00
列）
29,29 29,29
（一）综合
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,951 3,951
收益总额
.81 .81
（二）所有
者投入和减 0.00
少资本
1．所有者
投入的普通 0.00
股
2．其他权
益工具持有 0.00
者投入资本
3．股份支
0.00
付计入所有
54
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
者权益的金
额
4．其他 0.00
- -
（三）利润 17,56 17,56
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
分配 7,881 7,881
.32 .32
1．提取盈
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
余公积
- -
2．对所有
17,56 17,56
者（或股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7,881 7,881
东）的分配
.32 .32
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-
（四）所有 204,9
204,9
者权益内部 58,61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
58,61
结转 5.00
5.00
-
1．资本公 204,9
204,9
积转增资本 58,61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
58,61
（或股本） 5.00
5.00
2．盈余公
积转增资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（或股本）
3．盈余公
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转 0.00
留存收益
6．其他 0.00
（五）专项
0.00
储备
1．本期提
0.00
取
2．本期使
0.00
用
（六）其他 0.00
1,145
497,7 353,8 54,27 239,3
四、本期期 ,235,
56,63 0.00 0.00 0.00 35,38 0.00 0.00 0.00 4,678 68,73
末余额 439.8
7.00 5.39 .05 9.37
1
三、公司基本情况
浙江迦南科技股份有限公司(股票代码：300412，以下简称公司或本公司)系在浙江迦南科技有限公司的基础上整体
变更设立，于 2009 年 5 月 8 日在温州市工商行政管理局登记注册。本公司注册地：浙江省温州市永嘉县瓯北镇东瓯工业
55
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
园区。法定代表人：方正。本公司现持有统一社会信用代码为 91330000683124669E 的《营业执照》。公司股票于 2014
年 12 月 31 日在深圳证券交易所挂牌交易。
历经股权变更，截至 2020 年 12 月 31 日，公司注册资本人民币 25,722.49 万元，其中，有限售条件股份共
3,471.54 万股，占公司总股本的 13.50%；无限售条件股份共 22,250.96 万股，占公司总股本的 86.50%。
根据公司于 2020 年 10 月 19 日召开的 2020 年第二次临时股东大会决议、2021 年 10 月 15 日召开的 2021 年第二次
临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于同意浙江迦南科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》
(证监许可[2021]1175 号)，公司向 UBSAG、上海迎水投资管理有限公司-迎水泰顺 1 号私募证券投资基金、夏同山等 12
名特定对象发行人民币普通股 3,557.31 万股，每股面值 1 元，增加注册资本人民币 3,557.31 万元，变更后公司的股本
为人民币 29,279.80 万元。本次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具中汇会验[2021]7839 号《验资报
告》，股份的登记托管及限售手续已于 2021 年 12 月 14 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成，公司
于 2022 年 1 月 21 日完成工商变更登记。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司注册资本人民币 29,279.80 万元，其中，有限售条件股份共 7,695.75 万股，占公司
总股本的 26.28%；无限售条件股份共 21,584.05 万股，占公司总股本的 73.72%。
根据贵公司 2021 年度股东大会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加注册资本人民币 204,958,615.00 元，由
资本公积转增股本，转增基准日期为 2021 年 12 月 31 日，变更后注册资本为人民币 497,756,637.00 元。本次增资业经
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了中汇会验[2022]7018 号《验资报告》，公司于 2022 年 10 月 14 日完成
工商变更登记。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司注册资本人民币 49,775.66 万元，其中，有限售条件股份共 2,530.35 万股，占公司
总股本的 5.08%；无限售条件股份共 47,245.31 万股，占公司总股本的 94.92%。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司注册资本人民币 49,775.66 万元，其中，有限售条件股份共 2,484.60 万股，占公司
总股本的 4.99%；无限售条件股份共 47,291.06 万股，占公司总股本的 95.01%。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层
组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委员会等四个专门委员会和董
事会办公室。公司下设行政部、人力资源部、投资部、财务部、审计部、国内营销部、国际营销部、项目服务部、技术
部、研发部、品质部、工程部、生产部、采购部、信息部等主要职能部门。
本公司属制药装备行业。经营范围为：许可项目：发电、输电、供电业务；货物进出口；技术进出口；检验检测服
务；各类工程建设活动(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。
一般项目：制药专用设备制造；制药专用设备销售；食品、酒、饮料及茶生产专用设备制造；气体、液体分离及纯净设
备制造；气体、液体分离及纯净设备销售；物料搬运装备制造；物料搬运装备销售；智能物料搬运装备销售；智能仓储
装备销售；实验分析仪器制造；实验分析仪器销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；通用设备制造（不含
特种设备制造）；专用设备修理；通用设备修理；机械设备研发；机械设备销售；普通机械设备安装服务；工程管理服
务；仪器仪表销售；仪器仪表修理；集成电路设计；集成电路销售；管道运输设备销售；五金产品零售；新兴能源技术
研发；医学研究和试验发展；生物化工产品技术研发；发酵过程优化技术研发；自然科学研究和试验发展；工程和技术
研究和试验发展；远程健康管理服务；健康咨询服务（不含诊疗服务）；第一类医疗器械销售；第一类医疗器械生产；
医护人员防护用品生产（Ⅰ类医疗器械）；软件开发；软件外包服务；数据处理服务；大数据服务；工业自动控制系统
装置制造；工业自动控制系统装置销售；工业设计服务；信息系统集成服务；科技中介服务；知识产权服务；商务代理
代办服务；销售代理；企业总部管理；非居住房地产租赁；住房租赁；机械设备租赁；技术服务、技术开发、技术咨询、
技术交流、技术转让、技术推广(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
本财务报表及财务报表附注已于 2023 年 8 月 17 日经第五届董事会第十四次会议批准。
本公司 2023 年半年度纳入合并范围的子公司及孙公司共 20 家，详见附注九“在其他主体中的权益”。与上年度
相比，本公司报告期合并范围增加 1 家，详见附注八“合并范围的变更”。
56
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项
具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规
定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对坏账准备计提、固定资产折旧、无形
资产摊销、收入确认的交易和事项指定具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注五(11)、附注五(12)、附注五
(14)、附注五(24)、附注五(30)、附注五(39)、附注五(44)等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营
业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
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公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最
终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取
得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中
取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。
自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，
同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取
得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则
进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性
差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期
损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多
次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交
易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并
财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为
购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
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本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整
体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、
合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳
入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表
中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净
利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的
现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同
的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入
当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五( 二十二)长期股权投资”或本附注五(十)“金融工
具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差
额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
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合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照
本附注五(二十二)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额
相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公
司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限
短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记
账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有
效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计
入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债
和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交
易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对
于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五(三十九)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
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(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊
销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的
损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实
际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余
成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用
减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购
入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计
算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与
应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具
的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或
损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或
继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价
形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入
当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入
其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失
的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本
附注五(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注五(三十)的收入确认方法所确
定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊
销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种
分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具。
4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为
现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前
者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止
确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资
产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按
照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是
指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日
的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认
日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终
止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)
与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间
的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占
整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五(十一)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信
用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现
的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始
确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未
来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续
期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确
认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司
以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公
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允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结
算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以
外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
本公司按照本附注五(十)5 所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，
本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无
法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经
验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行（信用等级一级）
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(十)5 所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，
本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无
法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经
验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
13、应收款项融资
本公司按照本附注五(十)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，
本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款
项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历
史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行（信用等级较高）
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注附注五(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，
本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收
款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用
损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
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账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
15、存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由
采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和
状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产
或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值
确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存
货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、
其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转
回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司
拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
本公司按照本附注五(十)5 所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，
本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无
法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经
验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
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组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项
17、合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除
预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同
履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或
类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的
资源；(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的
商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确
定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资
产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对
价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期
损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公
司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净
资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加
重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在
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假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公
司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企
业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成
本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购
买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易
分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资
账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付
的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与
发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交
换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换
出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关
的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法
核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及
会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和
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其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有
者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益
变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位
直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单 位直接处置相关资产或者负债相
同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应
的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进
行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有
的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长
期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一
个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够
可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时
计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输工具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年
限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更
处理。
其他说明：
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资
产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定
资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算
的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使
用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断
如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或
者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用
资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利
率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期
损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期
间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
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在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初
始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；
发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产
达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的
公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换
入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此
之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定
无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、
可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的
产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期
维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁
期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 1-3
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
专利权 预计受益期限 5-10
著作权 法律规定的有效年限 5-10
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿
命进行复核，并进行减值测试。
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本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原
先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技
术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使
用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件
的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资
产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企
业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，
导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营
业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律
费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在
持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确
认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组
组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命
内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租
赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔
期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
33、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互
抵销后以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非
货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3） 辞退福利的会计处理方法
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当
期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁
付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行
权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含
利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
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本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳
入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、
续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一
致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量
时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司
将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
37、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成
本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如
果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按
照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金
额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工
具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
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如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于
替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公
司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结
算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务
企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份
支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的
股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业
和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》
(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得
相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公
司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过
程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除
外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制
权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占
有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让
商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，
不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变
对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资
成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的
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差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年
的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)国内销售商品收入具体确认原则及时点
国内销售的收入确认分为以下两种：
1)不需要安装调试的产品的销售
公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至客户指定现场，经客户确认后，公司按合同金额确认销售收入 ,
并开具发票。
2)需公司负责安装、调试的产品的销售
公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至客户指定现场，并由公司技术服务人员对设备进行安装、调试，
各项性能技术指标符合合同约定后，取得客户签字或盖章的安装调试合格确认单，此时公司按合同金额确认销售收入,并
开具发票。
(2)国际销售商品收入具体确认原则及时点
公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至出口港，办理报关手续并取得海关盖章的出口报关单，按照合
同约定的运输方式将货物装运出港并取得收款权利，此时公司按合同金额确认销售收入, 并开具发票。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产
或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其
他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为
与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关
的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用
的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用
途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政
扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政
资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合
理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
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(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保
证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价
值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益
或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延
所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业
合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在
以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资
产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的
利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产
及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直
接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行
初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值
进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上
做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债
的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以
确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进
行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变
的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存
货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无
形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较
高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归
属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本
78
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公
司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定
期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结
合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需
要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所
得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前
列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认
定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用
可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公
司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采
用的估值技术和输入值的相关信息在附注五(十一)“公允价值”披露。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3 ） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按 3%、5%、6%、9%、13%等税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 计 缴。出口货物执行“免、抵、
的增值额
退”税 政策，退税率为 5%-13%。
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
79
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企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计 1.2%、12%
征 的，按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
南京迦南比逊科技有限公司 (以下简称迦南比逊) 15%
北京迦南莱米特科技有限公司 (以下简称迦南莱米特) 15%
莱米特(天津)科技有限公司(以下简称天津莱米特) 15%
上海凯贤流体科技有限公司 (以下简称上海凯贤) 15%
云南迦南飞奇科技有限公司 (以下简称迦南飞奇) 15%
浙江迦南凯鑫隆科技有限公司 (以下简称迦南凯鑫隆) 15%
浙江迦南小蒋科技有限公司 (以下简称迦南小蒋) 15%
南京比逊弥特智能科技有限公司 (以下简称比逊弥特) 20%
南京希特普医药科技有限公司 (以下简称希特普医药) 20%
云南意达智能科技有限公司 (以下简称云南意达) 20%
凯贤制药设备(南京)有限公司 (以下简称南京凯贤) 20%
南京奇云智能科技有限公司 (以下简称南京奇云) 20%
上海六迦工程技术有限公司 (以下简称上海六迦) 20%
浙江迦楠智药科技有限公司 (以下简称迦楠智药) 20%
迦楠(天津)科技有限公司 (以下简称天津迦楠) 20%
浙江万兔思睿机器人有限公司（以下简称浙江万兔） 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1.增值税
根据 2011 年 10 月 13 日财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)规定,
公司软件产品销售收入(销售自行开发研制的嵌入式软件产品)先按 13%的税率计缴增值税，实际税负超过 3%部分经主管
税务部门审核后实行即征即退政策。
根据 2016 年 7 月 25 日中华人民共和国财政部、国家税务总局下发的财税[2016]81 号《财政部、国家税务局关于继
续执行光伏发电增值税政策的通知》，对纳税人销售自产的太阳能电力产品，实行增值税即征即退 50%的政策。
2.企业所得税
根据 2023 年 1 月 17 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构 2022 年认定
的高新技术企业进行备案的公告》,公司通过高新技术企业认定，有效期 3 年，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
按 15%的税率计缴企业所得税。
根据 2023 年 1 月 6 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对江苏省认定机构 2022 年认定
的第四批高新技术企业进行备案的公告》，子公司南京迦南比逊通过高新技术企业认定，有效期 3 年，自 2022 年 1 月 1
日至 2024 年 12 月 31 日按 15%的税率计缴企业所得税。
根据 2021 年 12 月 21 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《北京市 2021 年认定的第四批高新
技术企业备案名单》，子公司北京莱米特通过高新技术企业认定，有效期 3 年，自 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31
日按 15%的所得税税率计缴企业所得税。
根据 2022 年 12 月 16 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于天津市认定机构 2022 年认定
的第二批高新技术企业进行备案的公告》，子公司天津莱米特通过高新技术企业认定，有效期 3 年，自 2022 年 1 月 1 日
至 2024 年 12 月 31 日按 15%的所得税税率计缴企业所得税。
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浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
根据 2021 年 8 月 13 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示 2021 年度上海市第二批拟
认定高新技术企业名单的通知》，子公司上海凯贤通过高新技术企业认定，有效期 3 年，自 2021 年 1 月 1 日至 2023 年
12 月 31 日按 15%的税率计缴企业所得税。
根据 2022 年 1 月 18 日云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局下发的《关于印发云南省
2021 年认定高新技术企业及更名高新技术企业名单的通知》(云科联发[2022]1 号) 子公司云南迦南飞奇通过高新技术企
业认定，有效期 3 年，自 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日按 15%的税率计缴企业所得税。
根据 2020 年 12 月 29 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2020 年高新技术企业
备案的复函》(国科火字[2020]251 号) 子公司迦南凯鑫隆和迦南小蒋通过高新技术企业认定，有效期 3 年，自 2020 年 1
月 1 日至 2022 年 12 月 31 日按 15%的税率计缴企业所得税。
根据 2021 年 4 月 7 日财政部、税务总局《国家税务总局关于落实支持小微企业和个体工商户发展所得税优惠政策有
关事项的公告》(财税[2021]8 号) 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所
得额，按 20%缴纳企业所得税；根据 2022 年 03 月 14 日财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的
公告》(财税[2022]13 号) 对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据 2023 年 8 月 4 日 财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工
商户发展有关税费政策的公告》（财税[2023]12 号）对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日，子公司迦楠健康、迦楠智药、上海六迦、万兔思睿、云南意达、南京希
特普医药、南京比逊弥特、迦楠（天津）科技、天津迦楠制药等适用上述税收优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 264,854.79 106,285.68
银行存款 271,173,072.39 346,062,058.54
其他货币资金 48,709,324.00 44,266,777.83
合计 320,147,251.18 390,435,122.05
因抵押、质押或冻结等对
144,717,324.00 165,831,434.79
使用有限制的款项总额
其他说明
银 行存 款中 包含定 期存 款及利 息 96,008,000.00 元、其 他货 币资 金包含 银行 承兑 汇票保 证金
36,305,557.94 元、保函保证金及利息 10,250,184.73 元和司法冻结金额 2,153,581.33 元。
外币货币资金明细情况详见本附注七(八十二)说明。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
合计 0.00
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其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 0.00 2,518,773.50
商业承兑票据 0.00 0.00
坏账准备 0.00 -125,938.68
合计 0.00 2,392,834.82
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
2,518,7 125,938 2,392,8
账准备 100.00% 5.00%
73.50 .68 34.82
的应收
票据
其
中：
2,518,7 125,938 2,392,8
合计 100.00% 5.00%
73.50 .68 34.82
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
125,938.68 125,938.68 0.00
账准备
合计 125,938.68 125,938.68 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 0.00 0.00
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
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例 例
按单项
计提坏
4,049,0 4,049,0 3,807,8 3,807,8
账准备 0.84% 100.00% 0.00 0.76% 100.00%
80.69 80.69 20.86 20.86
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
479,955 83,304, 396,650 495,265 82,481, 412,784
账准备 99.16% 17.36% 99.24% 16.65%
,434.01 718.14 ,715.87 ,365.01 133.48 ,231.53
的应收
账款
其
中：
484,004 87,353, 396,650 499,073 86,288, 412,784
合计 100.00% 18.05% 100.00% 17.29%
,514.70 798.83 ,715.87 ,185.87 954.34 ,231.53
按单项计提坏账准备：4049080.69
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户被列入失信被执
河南宛东药业有限公
1,142,500.00 1,142,500.00 100.00% 行人，预计款项无法
司
收回。
客户被列入失信被执
大理州鑫翼机械有限
830,607.60 830,607.60 100.00% 行人，预计款项无法
公司
收回。
重庆市碚圣医药科技 客户支付的票据逾期
932,598.29 932,598.29 100.00%
股份有限公司 拒绝承兑
客户被列入失信被执
三圣埃塞（重庆）实
587,500.00 587,500.00 100.00% 行人，预计款项无法
业有限公司
收回。
客户被列入失信被执
昆明大图快递服务有
400,076.00 400,076.00 100.00% 行人，预计款项无法
限公司
收回。
客户被列入失信被执
云南力帆骏马车辆有
137,798.80 137,798.80 100.00% 行人，预计款项无法
限公司
收回。
山东省大鸡制药有限
18,000.00 18,000.00 100.00% 客户公司已注销。
公司平阴分公司
合计 4,049,080.69 4,049,080.69
按组合计提坏账准备：83,304,718.14
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 479,955,434.01 83,304,718.14 17.36%
合计 479,955,434.01 83,304,718.14
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
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按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 181,007,137.18
1至2年 166,746,367.08
2至3年 67,118,606.16
3 年以上 69,132,404.28
3至4年 29,223,559.93
4至5年 12,631,080.59
5 年以上 27,277,763.76
合计 484,004,514.70
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
3,807,820.86 241,259.83 4,049,080.69
账准备
按组合计提坏 82,481,133.4 83,304,718.1
823,584.66
账准备 8 4
86,288,954.3 87,353,798.8
合计 823,584.66 0.00 0.00 241,259.83
4 3
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
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第一名 34,613,861.64 7.15% 3,072,692.81
第二名 25,980,000.00 5.37% 1,299,000.00
第三名 11,876,000.00 2.45% 826,800.00
第四名 11,510,425.00 2.38% 1,165,746.25
第五名 11,439,000.00 2.36% 571,950.00
合计 95,419,286.64 19.71%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 39,739,685.94 38,876,101.47
合计 39,739,685.94 38,876,101.47
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数
39,739,685.94
银行承兑汇票 38,876,101.47 863,584.47 -
续上表：
累计在其他综合收益
项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动
中确认的损失准备
银行承兑汇票 38,876,101.47 39,739,685.94 - -
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
1.报告期各期末未发现应收款项融资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
2.期末公司已质押的应收款项融资
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 15,626,907.00
1.期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 125,214,980.25 -
86
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7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 35,006,144.66 79.16% 42,088,206.17 95.33%
1至2年 7,479,419.69 16.91% 791,832.65 1.79%
2至3年 240,000.60 0.54% 324,530.32 0.74%
3 年以上 1,499,014.14 3.39% 946,948.60 2.14%
合计 44,224,579.09 44,151,517.74
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
单位名称 期末数 账龄 合计数的比例(%) 未结算原因
第一名 3,710,000.00 1 年以内 8.39 预付货款未到货
第二名 3,590,100.00 1 年以内 8.12 预付货款未到货
1 年以内 1,677,000.00 元，
第三名 3,408,415.93 7.71 预付货款未到货
1-2 年 1,731,415.93 元
第四名 3,198,200.00 1 年以内 7.23 预付货款未到货
第五名 2,881,847.80 1 年以内 6.52 预付货款未到货
小 计 16,788,563.73 37.97
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 34,969,472.76 26,489,945.41
合计 34,969,472.76 26,489,945.41
87
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（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
业绩补偿款 28,163,982.18 32,163,982.18
押金保证金 22,645,723.57 18,776,239.27
备用金 5,586,172.30 1,380,808.43
应收代垫款 2,185,248.32 2,315,839.31
88
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其 他 4,684,872.33 1,119,577.64
合计 63,265,998.70 55,756,446.83
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 795,215.05 1,376,229.32 27,095,057.05 29,266,501.42
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -410,184.37 410,184.37 0.00
--转入第三阶段 -186,225.13 186,225.13 0.00
--转回第二阶段 0.00
--转回第一阶段 0.00
本期计提 685,326.34 50,655.18 294,043.00 1,030,024.52
本期转回 2,000,000.00 2,000,000.00
本期转销 0.00
本期核销 0.00
2023 年 6 月 30 日余
1,070,357.02 1,650,843.74 25,575,325.18 28,296,525.94
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 21,407,140.49
1至2年 38,196,894.60
2至3年 2,363,992.69
3 年以上 1,297,970.92
3至4年 213,707.92
4至5年 135,800.00
5 年以上 948,463.00
合计 63,265,998.70
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 26,646,862.1 0.00 2,000,000.00 24,646,862.1
89
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账准备 8 8
按组合计提坏
2,619,639.24 1,030,024.52 3,649,663.76
账准备
29,266,501.4 28,296,525.9
合计 1,030,024.52 2,000,000.00 0.00 0.00
2 4
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 业绩补偿款 10,970,110.50 1-2 年 17.34% 9,545,399.49
第二名 业绩补偿款 10,812,313.23 1-2 年 17.09% 9,454,392.71
第三名 押金保证金 5,252,400.00 1-2 年 8.30% 525,240.00
第四名 业绩补偿款 3,934,597.33 1-2 年 6.22% 3,432,206.39
第五名 业绩补偿款 2,513,938.49 1-2 年 3.97% 2,198,212.46
合计 33,483,359.55 52.92% 25,155,451.05
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
90
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9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
199,663,268. 15,563,864.6 184,099,403. 203,731,017. 15,563,864.6 188,167,153.
原材料
31 7 64 69 7 02
512,217,849. 14,083,322.4 498,134,526. 417,979,543. 14,083,322.4 403,896,220.
在产品
44 9 95 31 9 82
114,121,284. 11,477,923.5 102,643,360. 106,963,448. 11,477,923.5 95,485,524.6
库存商品
48 1 97 17 1 6
周转材料 477,527.79 0.00 477,527.79 443,981.93 443,981.93
102,054,025. 101,920,215. 79,600,257.4 78,475,280.9
发出商品 133,809.36 1,124,976.56
32 96 6 0
928,533,955. 41,258,920.0 887,275,035. 808,718,248. 42,250,087.2 766,468,161.
合计
34 3 31 56 3 33
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
15,563,864.6 15,563,864.6
原材料
7 7
14,083,322.4 14,083,322.4
在产品
9 9
11,477,923.5 11,477,923.5
库存商品
1 1
周转材料 0.00
发出商品 1,124,976.56 991,167.20 133,809.36
42,250,087.2 41,258,920.0
合计 991,167.20
3 3
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
91
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未到期的质保 85,162,493.0 79,629,346.0 96,820,304.0 90,074,902.9
5,533,146.98 6,745,401.15
金 0 2 9 4
85,162,493.0 79,629,346.0 96,820,304.0 90,074,902.9
合计 5,533,146.98 6,745,401.15
0 2 9 4
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
未到期的质保金 -11,657,811.09 本年质保金到期导致减少
合计 -11,657,811.09 ——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
未到期的质保金 1,212,254.17
合计 1,212,254.17 ——
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未到期的质保金增值税销项税 11,060,059.31 12,864,156.30
待抵扣增值税进项税额 13,109,441.96 7,219,843.33
预缴所得税 395,889.68 3,084,722.39
其 他 378,066.35 251,299.97
合计 24,943,457.30 23,420,021.99
92
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其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
93
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□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合收益 指定为以公允 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 价值计量且其 转入留存收益
入
的金额 变动计入其他 的原因
94
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综合收益的原
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 208,163,409.24 215,652,650.92
合计 208,163,409.24 215,652,650.92
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 224,198,083.61 108,541,608.03 6,144,474.27 24,939,517.41 363,823,683.32
2.本期增加
2,796,537.23 730,647.83 560,361.22 4,087,546.28
金额
（1）购
2,796,537.23 730,647.83 560,361.22 4,087,546.28
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
95
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3.本期减少
351,556.61 80,821.24 556,419.48 988,797.33
金额
（1）处
351,556.61 80,821.24 556,419.48 988,797.33
置或报废
4.期末余额 224,198,083.61 110,986,588.65 6,794,300.86 24,943,459.15 366,922,432.27
二、累计折旧
1.期初余额 71,732,506.30 52,881,476.00 4,637,756.15 18,919,293.95 148,171,032.40
2.本期增加
6,337,955.79 3,957,480.28 161,904.32 928,255.42 11,385,595.81
金额
（1）计
6,337,955.79 3,957,480.28 161,904.32 928,255.42 11,385,595.81
提
3.本期减少
258,667.52 14,820.00 524,117.66 797,605.18
金额
（1）处
258,667.52 14,820.00 524,117.66 797,605.18
置或报废
4.期末余额 78,070,462.09 56,580,288.76 4,784,840.47 19,323,431.71 158,759,023.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
146,127,621.52 54,406,299.89 2,009,460.39 5,620,027.44 208,163,409.24
价值
2.期初账面
152,465,577.31 55,660,132.03 1,506,718.12 6,020,223.46 215,652,650.92
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
96
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（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 324,557,910.67 287,406,487.37
合计 324,557,910.67 287,406,487.37
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高端智能医药
262,554,480. 262,554,480. 250,158,720. 250,158,720.
装备生产基地
88 88 86 86
项目
制药配液系统
13,973,110.9 13,973,110.9
生产中心建设 8,226,038.48 8,226,038.48
4 4
项目
总部基地建设 25,363,546.2 25,363,546.2 23,210,271.7 23,210,271.7
项目 3 3 7 7
医药研发服务
平台升级扩建 0.00 0.00 0.00 0.00
项目
迦楠生物医药 16,844,800.6 16,844,800.6
装备制造中心 4 4
凯鑫隆智能机
1,050,659.05 1,050,659.05
械装备产业园
其他零星工程 4,771,312.93 4,771,312.93 5,811,456.26 5,811,456.26
324,557,910. 324,557,910. 287,406,487. 287,406,487.
合计
67 67 37 37
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 本期 工程 利息 其 本期
本期
项目 预算 期初 转入 其他 期末 累计 工程 资本 中： 利息 资金
增加
名称 数 余额 固定 减少 余额 投入 进度 化累 本期 资本 来源
金额
资产 金额 占预 计金 利息 化率
97
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金额 算比 额 资本
例 化金
额
高端
智能
医药 800,1 250,1 12,39 262,5 10,09 2,027
32.81
装备 37,70 58,72 5,760 54,48 30% 8,047 ,879. 其他
%
生产 0.00 0.86 .02 0.88 .38 40
基地
项目
制药
配液
系统 119,8 8,226 5,747 13,97
11.66 募股
生产 62,30 ,038. ,072. 3,110 10%
% 资金
中心 0.00 48 46 .94
建设
项目
总部
50,00 23,21 2,153 25,36
基地 50.73 募股
0,000 0,271 ,274. 3,546 50%
建设 % 资金
.00 .77 46 .23
项目
医药
研发
服务 42,00 2,841 2,841
55.29 募股
平台 0,000 0.00 ,077. ,077. 0.00 55%
% 资金
升级 .00 13 13
扩建
项目
迦楠
生物
240,0 16,76 16,84
医药 75,09
00,00 9,705 4,800 7.02% 7% 其他
装备 5.09
0.00 .55 .64
制造
中心
1,252
281,6 39,90 2,841 318,7 10,09 2,027
,000,
合计 70,12 6,889 ,077. 0.00 35,93 8,047 ,879.
000.0
6.20 .62 13 8.69 .38 40
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
98
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 46,569,869.18 46,569,869.18
2.本期增加金额 924,819.82 924,819.82
（1）房屋建筑物 924,819.82 924,819.82
3.本期减少金额 7,485,714.89 7,485,714.89
（1）处置 7,485,714.89 7,485,714.89
4.期末余额 40,008,974.11 40,008,974.11
二、累计折旧
1.期初余额 16,110,429.33 16,110,429.33
2.本期增加金额 5,456,911.10 5,456,911.10
（1）计提 5,456,911.10 5,456,911.10
3.本期减少金额 4,675,300.14 4,675,300.14
（1）处置 4,675,300.14 4,675,300.14
4.期末余额 16,892,040.29 16,892,040.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 23,116,933.82 23,116,933.82
2.期初账面价值 30,459,439.85 30,459,439.85
99
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 著作权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余 107,525,327. 123,006,882.
222,835.87 0.00 5,530,437.00 9,728,281.94
额 91 72
2.本期增
149,293.47 2,116,242.49 2,265,535.96
加金额
（1
149,293.47 0.00 0.00 2,116,242.49 2,265,535.96
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 107,674,621. 11,844,524.4 125,272,418.
222,835.87 0.00 5,530,437.00
额 38 3 68
二、累计摊销
1.期初余 13,153,625.2
9,599,142.99 29,711.52 0.00 349,828.02 3,174,942.76
额 9
2.本期增
1,228,960.34 22,283.64 276,521.94 509,381.86 2,037,147.78
加金额
（1
1,228,960.34 22,283.64 0.00 276,521.94 509,381.86 2,037,147.78
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 10,828,103.3 15,190,773.0
51,995.16 0.00 626,349.96 3,684,324.62
额 3 7
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
100
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 96,846,518.0 110,081,645.
170,840.71 0.00 4,904,087.04 8,160,199.81
面价值 5 61
2.期初账 97,926,184.9 109,853,257.
193,124.35 0.00 5,180,608.98 6,553,339.18
面价值 2 43
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
59,902,817.7 59,902,817.7
迦南飞奇
1 1
25,832,212.4 25,832,212.4
迦南莱米特
7 7
14,778,110.8 14,778,110.8
迦南小蒋
2 2
11,176,584.4 11,176,584.4
迦南凯鑫隆
8 8
迦南比逊 2,810,461.88 2,810,461.88
101
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
114,500,187. 114,500,187.
合计
36 36
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
14,778,110.8 14,778,110.8
迦南小蒋
2 2
11,176,584.4 11,176,584.4
迦南凯鑫隆
8 8
迦南比逊 2,810,461.88 2,810,461.88
59,902,817.7 59,902,817.7
迦南飞奇
1 1
88,667,974.8 88,667,974.8
合计
9 9
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
被投资单位名称 商誉金额 所在资产组或资产组组合的相关信息
该商誉系公司收购迦南飞奇时形成，迦南飞奇作为独立的法人
迦南飞奇 59,902,817.71
实体，以其作为相应商誉所在的资产组
该商誉系公司收购迦南莱米特时形成，迦南莱米特作为独立的
迦南莱米特 25,832,212.47
法人实体，以其作为相应商誉所在的资产组
该商誉系公司收购迦南小蒋时形成，迦南小蒋作为独立的法人
迦南小蒋 14,778,110.82
实体，以其作为相应商誉所在的资产组
该商誉系公司收购迦南凯鑫隆时形成，迦南凯鑫隆作为独立的
迦南凯鑫隆 11,176,584.48
法人实体，以其作为相应商誉所在的资产组
该商誉系公司收购众心和公司时形成，众心和公司本期已吸收
迦南比逊 2,810,461.88 合并至迦南比逊，以吸收合并众心和公司对应的资产作为相应
商誉所在的资产组
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司分别将迦南飞奇、迦南莱米特、迦南小蒋、迦南凯鑫隆和迦南比逊认定为资产组，本年末商誉所在资产组与
购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。各资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。其中迦南飞奇、迦南莱米特、迦南小蒋、迦南凯鑫隆
和迦南比逊未来现金流量基于财务预算确定，以及未来估计增长率和折现率为基准计算。该增长率基于相关行业的增长
预测确定，并且不超过该行业的长期平均增长率。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：预算销售额及预算
毛利率的现金流入的估计，这些估计基于各资产组产生现金的以往表现及对市场发展的期望。计算未来现金流现值考虑
了本公司的债务成本、长期国债利率、市场预期报酬率等因素。
商誉减值测试的影响
(1)与迦南小蒋、迦南凯鑫隆和南京迦南比逊相关的商誉，已全额计提减值准备；
(2)本公司进行商誉减值测试后发现云南迦南飞奇包含商誉后资产组的可回收金额低于账面价值，截至上期已计提减值准
备。
(3)本公司进行商誉减值测试后未发现北京莱米特包含商誉后资产组的可回收金额高于账面价值，故本期未计提减值准备。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
102
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,943,075.83 267,015.69 677,087.46 4,533,004.06
合计 4,943,075.83 267,015.69 677,087.46 4,533,004.06
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 80,947,802.69 11,728,287.56 77,042,096.05 11,614,668.97
内部交易未实现利润 9,410,208.11 1,530,700.25 8,833,826.75 1,251,495.22
可抵扣亏损 10,190,455.26 1,516,589.37 8,334,144.57 1,283,427.04
存货跌价准备或合同
36,319,071.30 5,471,657.70 36,868,790.88 5,553,076.07
履约成本减值准备
使用权资产折旧计提 771,717.69 102,073.70 1,389,956.88 194,965.40
合计 137,639,255.05 20,349,308.58 132,468,815.13 19,897,632.70
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
或有对价的所得税影
28,163,982.18 4,224,597.33 32,163,982.18 4,824,597.33
响
合计 28,163,982.18 4,224,597.33 32,163,982.18 4,824,597.33
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 20,349,308.58 19,897,632.70
递延所得税负债 4,224,597.33 4,824,597.33
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 133,699,289.73 139,433,970.78
103
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
可抵扣亏损 203,921,622.43 151,160,548.93
合计 337,620,912.16 290,594,519.71
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 4,655,047.93 4,655,047.92
2024 年 6,286,373.94 6,513,652.82
2025 年 3,283,904.85 3,056,625.97
2026 年 3,419,238.72 3,798,116.79
2027 年 28,828,355.88 22,456,595.39
2028 年 19,188,176.76 0.00
2029 年 13,329,170.18 14,242,358.06
2030 年 11,666,280.62 12,392,247.36
2031 年 25,296,200.44 25,625,956.03
2032 年 69,414,985.31 58,419,948.59
2033 年 18,220,834.26
合计 203,588,568.89 151,160,548.93
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产 10,890,260.0 10,890,260.0
7,829,460.00 7,829,460.00
购置款 0 0
10,890,260.0 10,890,260.0
合计 7,829,460.00 7,829,460.00
0 0
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 10,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 89,000,000.00 93,000,000.00
未到期应付利息 103,930.56 142,680.56
合计 99,103,930.56 143,142,680.56
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
104
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借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 95,430,936.20 104,812,844.45
合计 95,430,936.20 104,812,844.45
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 273,833,967.09 330,560,312.04
1-2 年 29,021,405.01 18,531,776.18
2-3 年 9,529,009.46 8,708,893.50
3 年以上 4,467,349.80 3,214,855.90
合计 316,851,731.36 361,015,837.62
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 2,462,613.12 货款尚在结算中
第二名 2,269,200.00 货款尚在结算中
第三名 2,164,930.00 货款尚在结算中
第四名 1,829,878.95 货款尚在结算中
第五名 1,682,401.76 货款尚在结算中
第六名 1,492,512.26 货款尚在结算中
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浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七名 1,276,635.47 货款尚在结算中
第八名 1,272,000.00 货款尚在结算中
第九名 1,107,960.00 货款尚在结算中
合计 15,558,131.56
其他说明：
37、预收款项
（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2 ） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售合同形成的负债 630,350,219.80 557,490,066.63
合计 630,350,219.80 557,490,066.63
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 36,820,056.10 117,978,361.80 134,196,604.57 20,601,813.33
二、离职后福利-设定
794,059.20 8,423,027.12 8,407,621.85 809,464.47
提存计划
三、辞退福利 0.00 646,635.69 646,635.69
合计 37,614,115.30 127,048,024.61 143,250,862.11 21,411,277.80
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
106
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1、工资、奖金、津贴
35,489,305.07 100,368,830.60 116,028,864.45 19,829,271.22
和补贴
2、职工福利费 0.00 6,526,231.20 6,526,231.20 0.00
3、社会保险费 653,287.51 5,482,844.63 5,613,319.08 522,813.06
其中：医疗保险
608,413.30 4,910,253.23 5,057,035.95 461,630.58
费
工伤保险
32,582.04 402,496.81 385,836.04 49,242.81
费
生育保险
12,292.17 170,094.59 170,447.09 11,939.67
费
4、住房公积金 177,158.96 4,355,705.78 4,352,133.78 180,730.96
5、工会经费和职工教
500,304.56 1,244,749.59 1,676,056.06 68,998.09
育经费
6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 36,820,056.10 117,978,361.80 134,196,604.57 20,601,813.33
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 767,465.65 8,136,333.80 8,121,369.90 782,429.55
2、失业保险费 26,593.55 286,693.32 286,251.95 27,034.92
合计 794,059.20 8,423,027.12 8,407,621.85 809,464.47
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,873,492.75 13,753,826.24
企业所得税 2,350,471.66 3,489,732.34
个人所得税 342,993.13 360,790.95
城市维护建设税 92,738.68 906,251.61
土地使用税 448,637.80 796,678.42
房产税 511,166.01 648,046.41
教育费附加 47,112.48 435,055.03
地方教育费附加 31,408.32 290,036.69
其他 66,102.91 152,348.19
合计 5,764,123.74 20,832,765.88
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
107
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应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 20,377,894.59 19,296,487.00
合计 20,377,894.59 19,296,487.00
（1 ） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3 ） 其他应付款
1 ） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付未结算款项 2,822,126.88 3,189,232.97
押金保证金 14,111,253.00 14,036,883.00
其 他 3,444,514.71 2,070,371.03
合计 20,377,894.59 19,296,487.00
2 ） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
1. 金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
永嘉县建筑工程公司 7,000,000.00 押金及保证金
108
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泸州乐惠润达智能装备有限公司 4,884,732.00 押金及保证金
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 5,755,989.58 2,302,088.96
一年内到期的租赁负债 8,198,921.94 9,224,482.06
合计 13,954,911.52 11,526,571.02
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税待转销项税额 38,283,425.96 34,032,050.10
合计 38,283,425.96 34,032,050.10
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 187,670,000.00 97,970,000.00
未到期应付利息 209,329.17 102,358.96
合计 187,879,329.17 98,072,358.96
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
109
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46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 8,581,722.48 15,696,504.65
合计 8,581,722.48 15,696,504.65
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
110
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其他说明：
（2 ） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1 ） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2 ） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
合计 0.00 0.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 8,211,485.28 0.00 279,382.23 7,932,103.05 府补助尚未摊销
完毕
111
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合计 8,211,485.28 279,382.23 7,932,103.05
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
基础设施 8,211,485 279,382.2 7,932,103 与资产相
费补助 .28 3 .05 关
其他说明：
涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注七(八十四) “政府补助”之说明。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
497,756,63 497,756,63
股份总数
7.00 7.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计 0.00 0.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 343,423,302.63 343,423,302.63
112
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价）
合计 343,423,302.63 343,423,302.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他综合
0.00 0.00
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 54,274,678.05 54,274,678.05
合计 54,274,678.05 54,274,678.05
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 143,659,034.08 236,428,335.57
加：本期归属于母公司所有者的净利
16,594,847.45 42,349,715.93
润
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应付普通股股利 17,567,881.32
期末未分配利润 160,253,881.53 261,224,792.63
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 472,737,428.01 331,868,222.27 489,955,270.85 327,253,111.38
其他业务 4,643,413.27 1,525,715.85 3,875,874.17 1,669,784.77
合计 477,380,841.28 333,393,938.12 493,831,145.02 328,922,896.15
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
与履约义务相关的信息：
履约义务通常的履行时间，整机销售为产品交付给客户并安装调试验收合格时，配件销售为产品发出时。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 794,945.42 1,483,571.47
教育费附加 434,451.69 668,639.23
房产税 903,081.18 890,076.78
土地使用税 548,639.02 548,341.06
车船使用税 216.67
印花税 203,017.35 270,766.87
地方教育附加 289,634.40 445,528.55
合计 3,173,769.06 4,307,140.63
其他说明：
114
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63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,348,463.79 17,001,995.80
业务宣传费 15,902,172.64 8,698,424.11
包装费 1,567,025.16 1,550,864.10
差旅费 10,636,473.18 6,308,758.38
办公费 1,256,879.62 1,588,542.77
其他 160,848.09 382,573.34
合计 47,871,862.48 35,531,158.50
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,089,277.84 22,984,959.08
业务招待费 1,261,687.24 604,780.80
差旅费 807,018.89 457,316.64
折旧及摊销 7,756,536.53 5,624,171.95
办公费 1,919,433.53 3,074,033.44
其他 258,372.86 1,465,657.14
中介费 2,770,278.29 2,639,954.17
合计 40,862,605.18 36,850,873.22
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24,904,538.24 22,989,156.57
直接材料 10,801,409.27 5,751,619.07
折旧与摊销 2,047,888.65 1,558,175.71
其他 2,203,772.45 1,345,879.29
合计 39,957,608.61 31,644,830.64
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,346,396.44 2,911,581.00
其中：租赁负债利息费用 691,522.14 605,687.11
利息收入 -2,833,448.32 -1,307,941.44
汇兑损益 711,815.06 271,488.48
银行手续费 184,280.38 244,634.96
合计 1,409,043.56 2,119,763.00
其他说明
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府专项奖励补助 7,096,507.23 3,066,222.58
软件产品增值税超税负退税 2,068,012.81 1,310,256.61
个税手续费返还 127,356.81 109,276.43
合计 9,291,876.85 4,485,755.62
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 489,895.56 467,768.71
其他 6,210.85
合计 496,106.41 467,768.71
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 969,975.48 -801,564.02
应收票据坏账损失 125,938.68 -8,220.00
应收账款坏账损失 -1,064,844.50 -788,048.53
合计 31,069.66 -1,597,832.55
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 1,212,254.17 -1,258,566.98
合计 1,212,254.17 -1,258,566.98
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其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产
89,986.33 92,103.49
时确认的收益
其中：固定资产 -62,520.06 -18,669.62
其中：使用权资产 152,506.39 110,773.11
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无需支付的款项 53,287.64 55,342.45 53,287.64
其 他 8,253.37 48,901.78 8,253.37
合计 61,541.01 104,244.23 61,541.01
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 203,000.00 223,200.00 203,000.00
赔偿金、违约金 607,797.86 109,063.74 607,797.86
罚款支出 44,155.28 950.00 44,155.28
滞纳金 81,035.59 8,855.76 81,035.59
资产报废、毁损损失 27,041.44 27,041.44
其 他 3,684.70 21,150.01 3,684.70
合计 966,714.87 363,219.51 966,714.87
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,792,076.42 8,335,188.94
递延所得税费用 -1,051,675.88 -1,637,905.95
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合计 2,740,400.54 6,697,282.99
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 20,928,133.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,896,338.52
子公司适用不同税率的影响 -101,914.01
调整以前期间所得税的影响 -323,180.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,982.69
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4,806,693.53
亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -5,447,246.97
税率变化的影响 -81,307.44
所得税费用 2,740,400.54
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金、押金及备用金 6,837,926.05 12,511,049.18
收到政府补助 8,885,137.81 4,097,096.96
利息收入 1,825,448.32 1,307,941.44
其 他 2,875,046.21 5,402,716.39
合计 20,423,558.39 23,318,803.97
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用付现 54,984,140.40 41,135,872.46
支付保证金、押金及备用金 12,576,857.97 19,654,157.33
其 他 3,333,729.51 3,577,181.36
合计 70,894,727.88 64,367,211.15
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
118
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（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
业绩补偿款 4,000,000.00
其他 6,210.85
合计 4,006,210.85 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
非公费用 250,000.00
租赁费 9,978,148.52 5,841,776.49
合计 9,978,148.52 6,091,776.49
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 18,187,733.29 49,687,452.90
加：资产减值准备 -1,243,323.84 2,856,399.53
固定资产折旧、油气资产折
11,385,595.81 10,917,994.34
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 5,456,911.10 5,388,437.38
无形资产摊销 2,037,147.74 1,440,207.09
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长期待摊费用摊销 677,087.46 644,794.19
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -89,986.33 -92,103.49
填列）
固定资产报废损失（收益以
-3,449.08
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-467,768.71
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
4,058,211.50 3,751,330.23
列）
投资损失（收益以“－”号填
-496,106.41
列）
递延所得税资产减少（增加以
-451,675.88 -1,637,905.96
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-600,000.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-119,815,706.78 -81,052,510.15
填列）
经营性应收项目的减少（增加
26,768,310.29 -96,948,122.25
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-13,570,514.64 65,708,181.32
以“－”号填列）
其他 279,382.23
经营活动产生的现金流量净额 -67,699,765.77 -39,524,231.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 175,429,927.18 241,922,872.23
减：现金的期初余额 224,603,687.26 453,596,434.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -49,173,760.08 -211,673,562.66
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
120
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 175,429,927.18 224,603,687.26
其中：库存现金 264,854.79 106,285.68
可随时用于支付的银行存款 175,165,072.39 224,497,401.58
三、期末现金及现金等价物余额 175,429,927.18 224,603,687.26
其他说明：
2023 年 6 月 30 日现金流量表中现金期末数为 175,429,927.18 元，2023 年 6 月 30 日资产负债表中货币资金期末数
为 320,147,251.18 元，差额 144,717,324.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的定期
存款及利息 96,008,000.00 元、银行承兑汇票保证金 36,305,557.94 元、保函保证金及利息 10,250,184.73 元和司法冻
结金额 2,153,581.33 元。
2022 年度现金流量表中现金期末数为 224,603,687.26 元，2022 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为
390,435,122.05 元，差额 165,831,434.79 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的定期存
款及利息 121,564,656.96 元、银行承兑汇票保证金 35,403,135.03 元、保函保证金及利息 8,181,283.70 元和司法冻结
金额 682,359.10 元。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 144,717,324.00 保证金、定期存款等
为最高额抵押借款提供抵押担保及获
固定资产 19,176,659.59
得授信额度
为最高额抵押借款提供抵押担保及获
无形资产 56,118,260.92
得授信额度
为最高额抵押借款提供抵押担保及获
在建工程 301,891,138.05
得授信额度
应收款项融资 15,626,907.00 为开具银行承兑汇票提供质押
合计 537,530,289.56
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
121
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货币资金
其中：美元 735,465.45 7.2258 5,314,326.24
欧元 161.00 7.8771 1,268.22
港币
应收账款
其中：美元 332,841.75 7.2258 2,405,047.93
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 33,000.00 7.2258 238,451.40
欧元
港币
合同负债
其中：美元 2,638,637.23 7.2258 19,066,264.89
欧元
-
港币
-
合同资产
其中：美元 590.00 7.2258 4,263.22
欧元
-
港币
-
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
1、基础设施费补助 11,175,289.00 递延收益 279,382.23
122
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2、政府返税扶持补助款 3,540,000.00 其他收益 3,540,000.00
3、软件产品增值税退税 2,068,012.81 其他收益 2,068,012.81
4、高新技术产业项目补助 1,200,000.00 其他收益 1,200,000.00
5、20221 年开放性经济惠
431,200.00 其他收益 431,200.00
企补助
6、20221 年企业成长梯队
400,000.00 其他收益 400,000.00
专项补助
7、21 年重大项目开工补助 268,000.00 其他收益 268,000.00
8、2022 年就业见习补贴 163,338.00 其他收益 163,338.00
9、数字经济领域研发项目
150,000.00 其他收益 150,000.00
专项资金补助
10、转型示范奖 110,000.00 其他收益 110,000.00
11、专精特新中小企业奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
12、20 市级专利产业化项
100,000.00 其他收益 100,000.00
目奖励
13、20 年开放性经济惠企
100,000.00 其他收益 100,000.00
补助
14、2021 年企业持续生产
100,000.00 其他收益 100,000.00
补助资金
15、发展进步奖 60,000.00 其他收益 60,000.00
16、其他 94,587.00 其他收益 94,587.00
合计 9,164,520.04
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
123
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3 ） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4 ） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5 ） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6 ） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3 ） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
124
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2023 年 6 月，公司全资子公司迦南健康与吉林省智腾科技服务合伙企业（普通合伙）共同出资设立浙江迦楠信诚机
电工程有限公司。该公司于 2023 年 6 月 1 日完成工商设立登记，注册资本 1,000 万元，其中迦楠健康出资 600 万元，占
注册资本 60%，拥有对其的实质控制权，故该公司成立之日起，将其纳入公司合并报表范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
迦南比逊 一级 江苏省南京市 江苏省南京市 100.00% 直接设立
非同一控制下
迦南莱米特 一级 北京市昌平区 北京市昌平区 100.00%
企业合并
比逊弥特 一级 江苏省南京市 江苏省南京市 53.33% 直接设立
上海凯贤 一级 上海市闵行区 上海市闵行区 51.00% 直接设立
非同一控制下
迦南小蒋 一级 浙江省温州市 浙江省温州市 67.00%
企业合并
非同一控制下
迦南凯鑫隆 一级 浙江省温州市 浙江省温州市 87.52%
企业合并
非同一控制下
迦南飞奇 一级 云南省昆明市 云南省昆明市 60.00%
企业合并
天津市武清开
天津莱米特 一级 天津市 100.00% 直接设立
发区
迦楠健康 一级 浙江省温州市 浙江省温州市 100.00% 直接设立
迦楠天津 一级 天津市 天津市武清区 100.00% 直接设立
上海六迦 二级 上海市闵行区 上海市闵行区 55.00% 直接设立
迦楠智药 二级 浙江省杭州市 浙江省杭州市 67.00% 直接设立
浙江万兔 二级 浙江省温州市 浙江省温州市 51.00% 直接设立
云南意达 二级 云南省昆明市 云南省昆明市 51.00% 直接设立
比逊医药 二级 江苏省南京市 江苏省南京市 100.00% 直接设立
希特普医药 二级 江苏省南京市 江苏省南京市 51.00% 直接设立
南京凯贤 二级 江苏省南京市 江苏省南京市 51.00% 直接设立
南京奇云 二级 江苏省南京市 江苏省南京市 60.00% 直接设立
迦楠制药 二级 天津市 天津市武清区 70.00% 直接设立
迦楠信诚 二级 浙江省温州市 浙江省温州市 60.00% 直接设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
125
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对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
上海凯贤 49.00% 8,487,408.06 34,399,475.95
迦南小蒋 33.00% 1,375,889.40 17,399,207.26
迦南飞奇 40.00% -5,625,861.19 -6,981,130.71
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
553,6 17,53 571,2 493,8 494,6 539,4 18,43 557,8 496,9 1,620 498,5
上海 794,9
86,05 2,552 18,61 45,67 40,59 11,61 5,565 47,18 70,26 ,150. 90,41
凯贤 27.54
8.74 .19 0.93 1.26 8.80 7.68 .82 3.50 1.97 33 2.30
113,2 8,973 122,2 65,74 3,756 69,50 103,9 9,715 113,6 59,47 5,636 65,10
迦南
56,96 ,184. 30,14 9,231 ,046. 5,278 49,07 ,023. 64,09 1,879 ,707. 8,586
小蒋
4.55 12 8.67 .72 48 .20 1.97 62 5.59 .37 56 .93
185,1 10,26 195,4 212,3 212,9 214,2 11,05 225,2 227,8 228,6
迦南 594,2 856,3
79,72 8,358 48,07 06,64 00,90 20,16 6,639 76,80 08,66 64,98
飞奇 63.94 18.31
1.08 .17 9.25 2.08 6.02 8.21 .79 8.00 3.49 1.80
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
- -
125,785,0 17,321,24 17,321,24 133,068,1 15,954,40 15,954,40
上海凯贤 16,379,28 1,396,483
33.18 0.93 0.93 23.63 5.98 5.98
1.41 .06
-
50,626,65 4,169,361 4,169,361 239,706.5 67,185,68 11,422,34 11,422,34
迦南小蒋 7,927,483
0.68 .81 .81 4 2.54 3.79 3.79
.90
- - - - - -
105,309.3 28,305,27
迦南飞奇 14,064,65 14,064,65 3,633,585 7,432,249 7,432,249 21,670,32
3 9.75
2.97 2.97 .54 .46 .46 2.40
其他说明：
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（4 ） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
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（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工
具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关
项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行
业、特定地区或特定交易对手的风险。
市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、
利率风险和其他价格风险。
1.汇率风险
128
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汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国
境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及
未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负
债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、合同资产、应付账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额
见附注七（八十二）“外币货币性项目”。
2.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变
动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动
利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
3.其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行
存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的
财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并
设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客
户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各
项金融资产的账面价值。
1.信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认
为信用风险已显著增加：
1. 合同付款已逾期超过 30 天。
2. 根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
3. 债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
4. 债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
5. 预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
6. 其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
7. 已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
1. 发行方或债务人发生重大财务困难。
2. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
3. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
4. 债务人很可能破产或进行其他财务重组。
129
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5. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
6. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
7. 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史
统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
1. 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
2. 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
3. 违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以
及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。
本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
2.预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产
组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公
司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本
公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
期末数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 9,910.39 - - - 9,910.39
应付账款 31,685.17 - - - 31,685.17
其他应付款 2,037.79 - - - 2,037.79
一年内到期 的非
1,395.49 - - - 1,395.49
流动负债
租赁负债 - 544.22 318.22 38.39 900.83
长期借款 20.93 12,958.00 5,809.00 - 18,787.93
金融负债和 或有
45,049.78 13,502.22 6,127.22 38.39 64,717.60
负债合计
续上表：
期初数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 14,314.27 - - - 14,314.27
130
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应付账款 36,101.58 - - - 36,101.58
其他应付
1,929.65 - - - 1,929.65
款
一年内到
期的非流 1,239.28 - - - 1,239.28
动负债
租赁负债 - 808.26 558.57 276.77 1,643.60
长期借款 10.24 4,750.00 5,047.00 - 9,807.24
金融负债
和或有负 53,595.02 5,558.26 5,605.57 276.77 65,035.62
债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同
时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东
返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。
于 2023 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 56.82%
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
(4)应收款项融资 39,739,685.94 39,739,685.94
持续以公允价值计量
39,739,685.94 39,739,685.94
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
131
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应
付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
迦南科技集团有
限公司(迦南科技 温州市永嘉县 有限责任公司 5,000.00 万元 15.21% 15.21%
集团)
本企业的母公司情况的说明
自然人方亨志直接持有本公司 9.02%股权，通过持有迦南科技集团 54.23%股权，间接持有本公司 8.25%股权，故方
亨志实际持有本公司 17.27%股权，为本公司实际控制人。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九(一)“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
132
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江迦南泵阀有限公司(本文简称迦南泵阀) 受同一母公司控制
子公司上海凯贤少数股东上海凯利普企业管理服务合伙企
易军
业（有限合伙）的执行事务合伙人
子公司上海凯贤少数股东上海凯利普企业管理服务合伙企
林景
业（有限合伙）的执行事务合伙人易军的配偶
方亨志 公司实际控制人
方志义 公司股东
方正 公司股东
王晓明、赵志富、江津、王美孝 子公司云南迦南飞奇少数股东
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
迦南泵阀 采购商品 44,562.84 44,562.84 否 6,460.17
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
133
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
迦南科 房屋及 1,466, 1,466, 89,102 95,314
技集团 建筑物 800.00 800.00 .52 .60
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
担保是
截止 2023 年 6
截止 2023 年 6 月 30 日 否已经
担保方 被担保方 银 行 担保金额 月 30 日开立票 担保起始日 担保到期日
借款余额 履行完
据余额
毕
中国民生
云南迦南 银 行 股 份 否 [ 注
王晓明 40,000,000.00 40,000,000.00 - 2022/4/27 2023/4/27
飞奇 有限公司 1]
温州分行
中国银行
股份有限
否 [ 注
易军、林景 上海凯贤 公 司 上 海 20,000,000.00 12,000,000.00 - [注 2] [注 2]
2]
市松江支
行
上海农村
商业银行
否 [ 注
易军、林景 上海凯贤 股 份 有 限 15,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00 2022/12/15 2023/12/14
3]
公司张江
科技支行
中国银行
股份有限 否 [ 注
易军、林景 凯贤南京 5,000,000.00 5,000,000.00 - 2022/9/27 2025/9/26
公司高淳 4]
支行
中国民生
银行股份 否 [ 注
易军 上海凯贤 40,000,000.00 - 9,500,000.00 2022/8/9 2023/8/9
有限公司 5]
温州分行
134
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广发银行
股份有限 否 [ 注
郑小蒋 浙江小蒋 20,000,000.00 5,000,000.00 2022/6/24 2023/6/23
公司温州 6]
鹿城支行
- -
合计 140,000,000.00 72,000,000.00 14,500,000.00
[注 1]王晓明与中国民生银行股份有限公司温州分行签订的编号为公高保字第 DB2000000081512 号《最高额保证合同》
提供最高额 4,000.00 万元担保，同时由本公司与 中国民生银 行股份有限公 司温州分行 签订的编号 为公高保字第
DB2000000081495 号《最高额保证合同》提供最高额 4,000.00 万元担保，担保期限自 2021 年 1 月 11 日至 2022 年 1 月
11 日。截止 2022 年末，该担保项下无借款余额。2) 王晓明与中国民生银行股份有限公司温州分行签订的编号为
BD2200000007782《最高额保证合同》提供最高额 4,000.00 万元担保，担保期限自 2022 年 4 月 27 日至 2023 年 4 月 27
日。截止 2023 年 6 月 30 日，该担保项下借款余额 4,000.00 万元。
[注 2]易军、林景与中国银行股份有限公司上海市松江支行签订的编号为 2022 年松保字 050 号《最高额保证合同》提供
最高额 2,000.00 万元担保，本合同下所担保的债务逐笔单独计算担保期间，各担保期间为每笔债务履行期间届满之日起
三年。截止 2023 年 6 月 30 日，该担保项下借款余额 1,200.00 万元。
[注 3]易军、林景与上海农村商业银行股份有限公司张江科技支行签订的编号为 31440224927344《额保证合同》提供最
高额 1,500.00 万元担保，担保期限自 2022 年 12 月 15 日至 2023 年 12 月 14 日。截止 2023 年 6 月 30 日，该担保项下借
款余额 1,000.00 万元。
[注 4] 该笔借款由易军、林景与中国银行股份有限公司高淳支行签订的编号为 743514026BZ2022091601《最高额保证合
同》提供最高额 500.00 万元担保，担保期限自 2022 年 9 月 27 日至 2025 年 9 月 26 日。截止 2023 年 6 月 30 日，该担保
项下借款余额 500.00 万元。
[注 5] 该笔借款由易军与中国民生银行股份有限公司温州分行签订的编号为 DB2200000007784《最高额保证合同》提供
最高额 4,000.00 万元担保，担保期限自 2022 年 8 月 9 日至 2023 年 8 月 9 日。。截止 2023 年 6 月 30 日，该担保项下无
借款余额。
[注 6] 该笔借款由郑小蒋与广发银行股份有限公司温州鹿城支行签订的编号为(2022）温银综授字第 000053 号-担保 02
《最高额保证合同》提供最高额 2,000.00 万元担保，担保期限自 2022 年 6 月 24 日至 2023 年 6 月 23 日。截止 2023 年
6 月 30 日，该担保项下借款余额 500.00 万元。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
135
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（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员人数 12.00 12.00
在本公司领取报酬人数 12.00 12.00
报酬总额（元） 1,528,763.50 1,645,613.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
136
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.已签订的尚未履行或尚未完全履行合同
根据本公司与自然人王晓明、赵志富、王美孝、江津于 2017 年 4 月 21 日签订的《关于云南飞奇科技有限公司之股
权转让协议》，本公司以 6,600.00 万元受让云南迦南飞奇公司 60%股权。
根据公司 2017 年 4 月 21 日与王晓明等 4 名自然人签订的《关于云南飞奇科技有限公司之股权转让之利润补偿协议》，
王晓明等 4 名自然人对飞奇公司的净利润水平及盈利补偿方案做出如下承诺：盈利承诺期间为 2017、2018、2019、2020、
2021 年度共 5 个完整会计年度，累计完成净利润(系扣除非经常性损益后的净利润)7,500 万元。如云南迦南飞奇公司在
业绩承诺年度内实际净利润未达到承诺净利润的，对于差额部分，以现金形式对本公司进行业绩补偿，王晓明等 4 名自
然人内部就业绩补偿义务向本公司承担连带责任。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司已支付股权转让款 70%的股权转让款 4,620.00 万元，由于云南迦南飞奇未在承
诺期达到业绩承诺，根据公司与王晓明等 4 名自然人的协议约定，双方同意将剩余 30%股权转让款 1,980 万元作为
业绩补偿款冲抵，冲抵后王晓明、赵志富、江津、王美孝等应当继续向迦南支付现金补偿款 3,216.40 万元。
同时，公司经与王晓明、赵志富、江津、王美孝等 4 人协商，约定后者分期支付给公司补偿款，2023 年 6 月
30 日前支付 200 万元；2024 年 6 月 30 日前支付 400 万元；2025 年 6 月 30 日前支付 700 万元；2026 年 6
月 30 日前支付 800 万元；2027 年 6 月 30 日前支付剩余补偿款 1,116.40 万元。
截止 2023 年 6 月 30 日，公司已收到股权转让款 400.00 万元；
2.募集资金使用承诺情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2021]1175 号文核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销商安信证券股
份有限公司负责组织实施本公司非公开发行股票的发行及承销工作，于 2021 年 12 月 3 日以非公开发行股票的方式向
12 家特定投资者发行了普通股(A 股)股票 3,557.31 万股，发行价格为人民币 7.59 元/股，截至 2021 年 12 月 3 日本
公司共募集资金总额为人民币 27,000.00 万元，扣除发行费用 247.74 万元，券商承销佣金及保荐费 600.00 万元(含
税)，募集资金净额为 26,186.23 万元。募集资金投向使用情况如下：
承诺投资项目 承诺投资金额(万元) 实际投资金额(万元)
智能物流系统生产中心建设项目 - -
制药配液系统生产中心建设项目 11,986.23 1,397.31
医药研发服务平台升级扩建项目 4,200.00 2,322.23
总部基地建设项目 5,000.00 2,536.35
补充营运资金 5,000.00 5,000.00
合计 26,186.23 11,255.89
3.合并范围内各公司为自身保函开立进行的财产质押
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质押标的 质押标的物价 保函金额(万 保函到期
保函开立银行 保函受益人 保函种类
物 值(万元) 元) 日
无锡药明偶联生物技
招商银行温州分行永嘉支行 质量保函 货币资金 15.75 15.75 2026-2-25
术有限公司
无锡药明偶联生物技
招商银行温州分行永嘉支行 质量保函 货币资金 2.75 13.75 2026-2-25
术有限公司
北京康弘生物医药有
宁波银行上海松江支行 质量保函 货币资金 1.105 1.105 2023-7-28
限公司
苏州盛迪亚生物医药
招商银行温州分行永嘉支行 质量保函 货币资金 38.36 191.8 2023-12-11
有限公司
北京康弘生物医药有 10% 质 量 保
招商银行温州分行永嘉支行 货币资金 47.6 238 2024-4-27
限公司 函
北京康弘生物医药有 20% 质 量 保
招商银行温州分行永嘉支行 货币资金 2.64 13.2 2024-4-27
限公司 函
合肥亿帆生物制药有 10% 质 量 保
中国银行上海市谷阳北路支行 货币资金 0.93 4.65 2023-8-18
限公司 函
信达生物制药(苏州) 10% 预 付 款
上海银行闵行支行 货币资金 34.76 173.8 2023-9-12
有限公司 保函
成都康诺行生物医药 10% 质 量 保
宁波银行上海松江支行 货币资金 29 29 2024-9-9
科技有限公司 函
江苏康宁杰瑞生物制
宁波银行上海松江支行 5%质量保函 货币资金 20.6 20.6 2024-9-28
药有限公司
无锡药明合联生物技
宁波银行上海松江支行 5%质量保函 货币资金 2.989325 2.989325 2025-10-10
术有限公司
北京中关村生命科学
中国银行上海市谷阳北路支行 5%质量保函 货币资金 10.26 51.3 2023-7-12
园发展有限责任公司
广州市新合生物医疗
中国银行上海市谷阳北路支行 5%质量保函 货币资金 13.02 65.1 2023-10-20
科技有限公司
中国银行上海市谷阳北路支行 上海司太立制药有限5%质量保函 货币资金 4.62 23.1 2023-11-3
138
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司
上海司太立制药有限
中国银行上海市谷阳北路支行 5%质量保函 货币资金 0.553937 2.769685 2023-11-3
公司
上海司太立制药有限
中国银行上海市谷阳北路支行 5%质量保函 货币资金 5.78 28.9 2023-10-31
公司
上海臻格生物技术有
中国银行上海市谷阳北路支行 5%质量保函 货币资金 25.912616 129.56308 2024-11-28
限公司
优时比（珠海）制药
宁波银行上海松江支行 5%质量保函 货币资金 2 2 2023-11-3
有限公司
上海臻皓生物技术有
宁波银行上海松江支行 5%质量保函 货币资金 46.8 46.8 2024-11-22
限公司
无锡药明合联生物技 质 量 保 函
宁波银行上海松江支行 货币资金 29.92 29.92 2025-12-15
术有限公司 8%
上海臻格生物技术有 质 量 保 函
宁波银行上海松江支行 货币资金 4.75 4.75 2024-12-12
限公司 5%
广州市联瑞制药有限 质 量 保 函
中国银行上海市谷阳北路支行 货币资金 16.8 84 2024-11-28
公司 10%
江苏恒瑞医药股份有 质 量 保 函
宁波银行上海松江支行 货币资金 16.3 16.3 2024-1-4
限公司 10%
无锡药明生物技术股 质 量 保 函
宁波银行上海松江支行 货币资金 1.75 1.75 2024-1-12
份有限公司 5%
广州玻思韬控释药业 质 量 保 函
上海银行闵行支行 货币资金 12 60 2023-11-27
有限公司 20%
质 量 保 函
宁波银行上海松江支行 东曜药业有限公司 货币资金 34.05 34.05 2025-2-10
5%
苏州拓康隆医药科技 质 量 保 函
宁波银行上海松江支行 货币资金 2.5 2.5 2024-2-29
有限公司 5%
云南招标股份有限公
宁波银行上海松江支行 投标保函 货币资金 10 10 2023-8-6
司
139
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云南招标股份有限公
宁波银行上海松江支行 投标保函 货币资金 15 15 2023-8-6
司
信达生物制药(苏州) 质 量 保 函
上海银行闵行支行 货币资金 33.919549 169.597743 2023-12-31
有限公司 5%
华 熙 生 物 科 技 （ 海质 量 保 函
宁波银行上海松江支行 货币资金 8.45 8.45 2025-5-4
南）有限公司 5%
华北制药金坦生物技
建设银行（招标方指定第三方机构） 投标保函 货币资金 0 5 2023-10-11
术股份有限公司
中国科学器材有限公
宁波银行上海松江支行 投标保函 货币资金 10 10 2023-10-27
司
上海上投招标有限公
宁波银行上海松江支行 投标保函 货币资金 14 14 2023-9-30
司
荣 昌 生 物 制 药 （ 烟质 量 保 函
宁波银行上海松江支行 货币资金 9.9 9.9 2024-6-27
台）股份有限公司 10%
中国工商银行股份有限公司永嘉瓯北 杭州中美华东制药江
预付款保函 货币资金 0.58 5.84 2023-3-7
支行 东有限公司
中国工商银行股份有限公司永嘉瓯北 杭州中美华东制药江
履约保函 货币资金 0.29 2.92 2023-3-7
支行 东有限公司
中国邮政集团有限公
招商银行温州分行永嘉支行 履约保函 货币资金 - 16.62 2023-8-28
司安徽省分公司
合计 524.770427 1529.394833
1. 其他重大财务承诺事项
2. 合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
截止 2023
截止 2023 年 6
抵 押 标 抵押物 抵押物 年 6 月 30
担保单位 抵押权人 月 30 日担保借 借款到期日
的物 账面原值 账面价值 日开立票
款余额
据余额
本公司 中国工商 土 地 使 4,968.20 4,606.96 11,842.00 [注 - 2025/11/6
140
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
银行股份 用权 1]
有限公司
在 建 工
30,189.11 30,189.11
永嘉瓯北
程
支行
中国工商 土 地 使
银行股份 用权 294.85 172.10 1，000.00[注
- 2024/5/22
有限公司 房 屋 及 2]
永嘉支行 建筑物 1,073.27 310.22
中国建设 土 地 使
银行股份 用权 348.78 204.69 7,500.00[ 注
- 2024/6/24
有限公司 房 屋 及 3]
永嘉支行 建筑物 844.39 217.55
小 计 37,718.60 35,700.64 20,342.00 -
[注 1]本公司与中国工商银行股份有限公司永嘉瓯北支行签订的编号为 0120300034-2020 年永嘉(抵)字 0274 号、
0120300034-2020 年永嘉(抵)字 0273 号《最高额抵押合同》提供最高额 3,402.00 万元、1,407.00 万元担保，抵押担保
物为土地使用权，土地权证编号为浙(2020)永嘉县不动产权第 0012387、0012388 号,抵押担保期限均至 2022 年 6 月 16
日，本期本公司与中国工商银行股份有限公司永嘉瓯北支行签订抵押变更协议，将编号 0120300034-2020 年永嘉(抵)字
0273 号《最高额抵押合同》担保期限变更为 2022 年 12 月 14 日至 2023 年 4 月 30 日以及抵押物变更为土地使用权及其
地上在建工程、编号为 0120300034-2020 年永嘉(抵)字 0274 号担保最高额变更为 12,026.00 万元及担保期间变更为
2022 年 12 月 14 日至 2023 年 4 月 30 日。截止 2023 年 6 月 30 日，该笔担保项下借款余额为 11,842.00 万元。
[注 2]本公司与中国工商银行股份有限公司永嘉瓯北支行签订的编号为 0120300034-2022 年永嘉(抵)字 0030 号《最
高额抵押合同》提供最高额 2,875.00 万元担保，抵押担保物为土地使用权和房屋及建筑物，土地权证编号为永嘉国有
（2009）第 03-01898、03-01889 号，房屋所有权证为温房产证永嘉县字第 80015980、80015981 号，担保期限自 2021 年
6 月 20 日至 2026 年 6 月 19 日。截止 2023 年 6 月 30 日，该笔担保项下借款余额为 1,000.00 万元。。
[注 3] 本公司与中国建设银行股份有限公司永嘉支行签订编号为 627664925020180807 的《最高额抵押合同》担保
的债权最高额为 4,806.00 万元，抵押担保物为土地使用权和房屋及建筑物，土地权证编号为永嘉国有（2009）第 03-
01894、03-02235 号，房屋所有权证为温房产证永嘉县字第 80015978、80015979 号，担保期限自 2018 年 8 月 7 日至
2023 年 8 月 6 日。截止 2023 年 6 月 30 日，该笔担保项下借款余额为 7,500.00 万元。
141
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1. 截至 2023 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
截止 2023 年 6
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 月 30 日该担保 借款到期日 备注
项下借款余额
招商银行温州分行永嘉
[注 1]
本公司 迦南小蒋 700.00 2023/12/12
支行
本公司 迦南小蒋 500.00 2023/12/16
广发银行温州鹿城支行 [注 2]
本公司 迦南飞奇 4,000.00 2023/10/20 [注 3]
民生银行温州永嘉支行
小 计 5,200.00
[注 1] 本公司与招商银行温州分行永嘉支行签订的编号为 577XY202203135701《最高额不可撤销担保书》提供最高
额 1,500.0 万元担保，担保期限至 2024 年 9 月 18 日。
[注 2] 本公司与广发银行温州鹿城支行签订的编号为（2022）温银综授额字第 000053 号《最高额保证合同》提供
最高额 2,000.00 万元 担保，担保期限至 2023 年 6 月 23 日。
[注 3] 本公司与民生银行温州永嘉支行签订的编号为公高保字第 DB2200000007780《最高额保证合同》提供最高额
4,000.00 万元担保，担保期限至 2023 年 4 月 27 日。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
142
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
143
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（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
1,142,5 1,142,5 1,142,5 1,142,5
账准备 0.44% 100.00% 0.48% 100.00%
00.00 00.00 00.00 00.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
257,782 41,011, 216,771 236,120 35,218, 200,901
账准备 99.56% 15.91% 99.52% 14.92%
,687.14 115.04 ,572.10 ,201.06 380.81 ,820.25
的应收
账款
其
中：
258,925 42,153, 216,771 237,262 36,360, 200,901
合计 100.00% 16.28% 100.00% 15.33%
,187.14 615.04 ,572.10 ,701.06 880.81 ,820.25
按单项计提坏账准备：1142500
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
河南宛东药业有限公 客户存在诉讼，预计
1,142,500.00 1,142,500.00 100.00%
司 款项无法收回
合计 1,142,500.00 1,142,500.00
按组合计提坏账准备：41,011,115.04
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 257,782,687.14 41,011,115.04 15.91%
合计 257,782,687.14 41,011,115.04
144
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确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 98,514,229.25
1至2年 80,795,348.93
2至3年 53,519,874.19
3 年以上 26,095,734.77
3至4年 10,140,984.11
4至5年 5,161,697.74
5 年以上 10,793,052.92
合计 258,925,187.14
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
1,142,500.00 1,142,500.00
账准备
按组合计提坏 35,218,380.8 41,011,115.0
5,792,734.23
账准备 1 4
36,360,880.8 42,153,615.0
合计 5,792,734.23 0.00 0.00 0.00
1 4
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
145
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占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 25,980,000.00 10.03% 1,299,000.00
第二名 11,497,925.00 4.44% 1,164,496.25
第三名 11,439,000.00 4.42% 571,950.00
第四名 5,235,461.70 2.02% 2,252,493.35
第五名 4,660,000.00 1.80% 466,000.00
合计 58,812,386.70 22.71%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 52,473,815.19 37,326,404.91
合计 52,473,815.19 37,326,404.91
（1 ） 应收利息
1 ） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2 ） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2 ） 应收股利
1 ） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
146
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2 ） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3 ） 其他应收款
1 ） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
业绩补偿款 28,163,982.18 32,163,982.18
资金往来 39,400,000.00 25,600,000.00
保证金押金 11,114,204.00 9,311,317.00
备用金 412,417.02 444,231.31
其他 3,239,360.18 432,388.86
减：坏账准备 -29,856,148.19 -30,625,514.44
合计 52,473,815.19 37,326,404.91
2 ） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,068,119.26 2,785,891.00 26,771,504.18 30,625,514.44
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -671,186.74 -671,186.74 -1,342,373.48
--转入第三阶段 -7,500.00 7,500.00 0.00
--转回第二阶段 0.00
--转回第一阶段 0.00
本期计提 1,143,828.39 1,411,678.84 17,500.00 2,573,007.23
本期转回 2,000,000.00 2,000,000.00
2023 年 6 月 30 日余
1,540,760.91 3,518,883.10 24,796,504.18 29,856,148.19
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
147
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 30,815,218.20
1至2年 39,442,393.18
2至3年 11,867,710.00
3 年以上 204,642.00
3至4年 25,000.00
4至5年 10,000.00
5 年以上 169,642.00
合计 82,329,963.38
3 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 26,626,862.1 24,626,862.1
2,000,000.00
账准备 8 8
按组合计提坏
3,998,652.26 1,230,633.75 5,229,286.01
账准备
30,625,514.4 29,856,148.1
合计 1,230,633.75 2,000,000.00
4 9
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4 ） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
一年以内
第一名 资金拆借款 15,000,000.00 18.22% 2,400,000.00
4,000,000.00
148
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元，2-3 年
11,000,000.00
元
第二名 业绩补偿款 10,913,133.13 1-2 年 13.26% 9,542,550.62
第三名 业绩补偿款 10,812,313.23 1-2 年 13.13% 9,454,392.71
第四名 资金拆借款 6,700,000.00 1 年以内 8.14% 335,000.00
第五名 资金拆借款 6,000,000.00 1 年以内 7.29% 300,000.00
合计 49,425,446.36 60.04% 22,031,943.33
6 ） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7 ） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8 ） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
664,576,969. 88,347,577.5 576,229,392. 649,576,969. 88,347,577.5 561,229,392.
对子公司投资
88 3 35 88 3 35
664,576,969. 88,347,577.5 576,229,392. 649,576,969. 88,347,577.5 561,229,392.
合计
88 3 35 88 3 35
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
392,000,00 392,000,00
迦南比逊 0.00
0.00 0.00
2,594,880. 2,594,880. 75,405,120
迦南飞奇 0.00
00 00 .00
59,710,637 59,710,637
迦南莱米特 0.00
.79 .79
17,258,091 17,258,091 7,385,908.
迦南小蒋 0.00
.32 .32 68
18,198,599 18,198,599 5,556,548.
迦南凯鑫隆 0.00
.01 .01 85
14,400,000 14,400,000
比逊弥特 0.00
.00 .00
上海凯贤 5,100,000. 0.00 5,100,000.
149
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
00 00
4,417,184. 4,417,184.
天津莱米特 0.00
23 23
12,550,000 12,550,000
迦楠健康 0.00
.00 .00
迦楠（天 35,000,000 15,000,000 50,000,000
津）科技 .00 .00 .00
561,229,39 15,000,000 576,229,39 88,347,577
合计
2.35 .00 2.35 .53
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 230,176,825.89 167,443,832.39 214,567,685.58 139,434,241.46
其他业务 2,746,864.03 173,466.02 1,949,041.58 149,146.61
合计 232,923,689.92 167,617,298.41 216,516,727.16 139,583,388.07
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收 250,746.30 467,768.71
150
浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
益
其他 678,381.59
合计 929,127.89 467,768.71
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 89,986.33
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 7,096,907.23
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,210.85
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
489,895.56
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,513.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目 127,356.81
减：所得税影响额 1,143,986.08
少数股东权益影响额 1,914,105.52
合计 4,767,779.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.58% 0.03 0.03
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.13% 0.02 0.02
公司普通股股东的净利润
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浙江迦南科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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