北京浩丰创源科技股份有限公司
审 计 报 告
众环审字（2022）0214113号
目 录
起始页码
审计报告
财务报表
合并资产负债表 1
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
资产负债表 7
利润表 9
现金流量表 10
股东权益变动表 11
财务报表附注 13
财务报表附注补充资料 97
审 计 报 告
众环审字（2022）0214113 号
北京浩丰创源科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京浩丰创源科技股份有限公司（以下简称“浩丰科技公司”）财务报表，
包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公
司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浩
丰科技公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业
道德守则，我们独立于浩丰科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
如浩丰科技公司财务报表附注四、29“收 针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
入”所述的会计政策及六、32“营业收
（1） 了解与收入确认相关的内部控制制度，测试
入和营业成本”所述，浩丰科技公司
关键内部控制设计和执行的有效性；
2021 年度的主营业务收入为 61,516.33
万元，由于收入是浩丰科技公司关键业 （2） 选取样本检查销售合同，识别商品控制权转
绩指标之一，存在公司管理层为了达到 移的相关合同条款与条件，评价公司的收入确认政
审计报告第1页共 4 页
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
特定目标而操纵收入确认的固有风险， 策是否符合企业会计准则的要求；
因此，我们将收入确认确定为关键审计
（3）对于本年确认收入的交易，选取样本，核对
事项。
销售合同、采购合同、发货情况、验收情况、发票
以及回款情况等，以评价相关收入是否符合公司的
收入确认政策；
（4）结合同行业上市公司情况，分析浩丰科技公
司报告期内主营业务收入及主营业务毛利率波动
情况；
（5）选取样本对客户进行函证；
（6）对资产负债表日前后记录的收入交易，选取
样本，核对支持性文件，以评价收入是否被记录于
恰当的会计期间。
（二）存货存在性及完整性
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
针对存货存在性及完整性，我们实施的主要审计程
序包括：
（） 了解浩丰科技公司存货管理的内部控制制
度，并测试关键内部控制设计和执行的有效性；
如浩丰科技公司财务报表附注四、12“存
货”所述的会计政策及六、7“存货”所 （） 获取公司与重要供应商签订的采购合同及补
述，浩丰科技公司 2021 年 12 月 31 日存 充合同，对合同中约定的交货方式及货权转移、合
货账面价值为 49,249.84 万元，占合并财 同价格及货款结算等关键条款进行检查；
务报表资产总额的比例为 34.44%，因此 （） 分析期末存货的构成，对存放于公司库房的
我们将存货存在性及完整性确定为关键 备品备件进行监盘；
审计事项。
（） 抽样选取存放在项目现场的存货实施函证程
序；
（） 选取未完工项目样本，检查其销售合同、对
应的采购合同及客户签收单等。
四、其他信息
浩丰科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
浩丰科技公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浩丰科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算浩丰科技公司、终止运营或
别无其他现实的选择。
治理层负责监督浩丰科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对浩丰科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
审计报告第3页共 4 页
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浩丰科技公司不
能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（六）就浩丰科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或
在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
张力
中国注册会计师：
黄莹
中国武汉 2022年4月27日
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合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：北京浩丰创源科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2021年12月31日 2021年1月1日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 六、1 317,235,761.11 198,183,501.93 198,183,501.93
交易性金融资产 六、2 150,213,285.60 391,081,496.33 391,081,496.33
衍生金融资产
应收票据 六、3 1,016,975.00
应收账款 六、4 137,385,572.47 83,299,937.97 83,299,937.97
应收款项融资
预付款项 六、5 109,124,530.46 32,798,864.97 32,798,864.97
其他应收款 六、6 18,394,281.35 2,957,434.92 2,957,434.92
其中：应收利息
应收股利
存货 六、7 492,498,435.52 486,710,666.45 486,710,666.45
合同资产 六、8 14,682,107.47 13,941,448.50 13,941,448.50
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、9 10,588,008.14 30,082,292.56 30,082,292.56
流动资产合计 1,251,138,957.12 1,239,055,643.63 1,239,055,643.63
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 六、10 34,862,624.63 27,408,456.49 27,408,456.49
固定资产 六、11 116,475,154.22 126,074,494.14 126,074,494.14
在建工程 六、12 2,101,918.00 2,101,918.00
生产性生物资产
油气资产
六、13 199,303.17 204,413.49
使用权资产
无形资产 六、14 11,149,520.56 23,605,763.18 23,605,763.18
开发支出 六、15
六、16 11,117,891.64 19,698,038.68 19,698,038.68
商誉
六、17 18,026.00 204,413.49
长期待摊费用
六、18 4,997,864.35 2,841,886.83 2,841,886.83
递延所得税资产
六、19 22,400,375.86 22,400,375.86
其他非流动资产
178,820,384.57 224,335,346.67 224,335,346.67
非流动资产合计
1,429,959,341.69 1,463,390,990.30 1,463,390,990.30
资产总计
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共98页第1页
合并资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：北京浩丰创源科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2021年12月31日 2021年1月1日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、20 1,179,000.00 14,410,000.00 14,410,000.00
应付账款 六、21 116,708,953.19 160,503,093.48 160,503,093.48
预收款项 六、22 293,127.95
合同负债 六、23 488,267,805.95 422,235,846.27 422,235,846.27
应付职工薪酬 六、24 20,994,148.38 761,911.15 761,911.15
应交税费 六、25 2,132,230.68 3,805,977.77 3,805,977.77
其他应付款 六、26 746,777.25 546,030.78 546,030.78
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、27 918,440.17 1,335,396.11 1,335,396.11
流动负债合计 631,240,483.57 603,598,255.56 603,598,255.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 六、18 93,579.18 221,045.14 221,045.14
其他非流动负债
非流动负债合计 93,579.18 221,045.14 221,045.14
负债合计 631,334,062.75 603,819,300.70 603,819,300.70
股东权益：
股本 六、28 367,753,770.00 367,753,770.00 367,753,770.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、29 800,637,220.32 800,637,220.32 800,637,220.32
减：库存股其
他综合收益专
项储备
六、30 23,611,501.67 23,611,501.67 23,611,501.67
盈余公积
六、31 -393,377,213.05 -358,550,581.63 -358,550,581.63
未分配利润
798,625,278.94 833,451,910.36 833,451,910.36
归属于母公司股东权益合计
26,119,779.24 26,119,779.24
少数股东权益
798,625,278.94 859,571,689.60 859,571,689.60
股东权益合计
1,429,959,341.69 1,463,390,990.30 1,463,390,990.30
负债和股东权益总计
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2021年1-12月
编制单位：北京浩丰创源科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2021年度 2020年度
一、营业总收入 六、32 617,163,627.38 639,935,896.84
其中：营业收入 六、32 617,163,627.38 639,935,896.84
二、营业总成本 655,861,973.83 625,398,462.73
其中：营业成本 六、32 518,369,092.21 512,856,028.32
税金及附加 六、33 3,019,499.56 3,719,736.72
销售费用 六、34 22,949,989.34 18,735,139.39
管理费用 六、35 64,493,494.09 37,567,956.35
研发费用 六、36 48,347,580.50 53,581,194.98
财务费用 六、37 -1,317,681.87 -1,061,593.03
其中：利息费用
利息收入 六、37 1,435,153.42 1,333,416.79
加：其他收益 六、38 1,680,422.65 2,395,018.78
投资收益（损失以“－”号填列） 六、39 13,746,978.03 11,153,704.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、40 240,753.48 -141,895.60
信用减值损失（损失以“－”号填列） 六、41 -2,369,990.02 -606,051.18
资产减值损失 （损失以“－”号填列） 六、42 -10,478,787.68 -805,235.21
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、43 -40,306.99 -500,089.92
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -35,919,276.98 26,032,885.19
加：营业外收入 六、44 824,604.49 18,562.22
减：营业外支出 六、45 2,144,083.67 86,276.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -37,238,756.16 25,965,170.51
减：所得税费用 六、46 -2,368,877.57 3,951,697.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -34,869,878.59 22,013,472.95
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -34,869,878.59 22,013,472.95
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） -34,826,631.42 22,282,307.45
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -43,247.17 -268,834.50
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
1、不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2、将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -34,869,878.59 22,013,472.95
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 -34,826,631.42 22,282,307.45
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -43,247.17 -268,834.50
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.09 0.06
（二）稀释每股收益（元/股） -0.09 0.06
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共98页第3页
合并现金流量表
2021年1-12月
编制单位：北京浩丰创源科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 748,168,502.88 991,200,300.80
收到的税费返还 1,376,985.77 1,699,555.17
收到其他与经营活动有关的现金 六、47 17,566,255.49 20,590,099.07
经营活动现金流入小计 767,111,744.14 1,013,489,955.04
购买商品、接受劳务支付的现金 788,023,806.91 759,068,079.08
支付给职工以及为职工支付的现金 61,806,153.55 53,401,853.25
支付的各项税费 14,869,619.61 19,638,975.72
支付其他与经营活动有关的现金 六、47 58,799,859.01 36,964,704.26
经营活动现金流出小计 923,499,439.08 869,073,612.31
经营活动产生的现金流量净额 -156,387,694.94 144,416,342.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,610,650,000.00 1,622,740,000.00
取得投资收益收到的现金 12,606,860.12 11,605,063.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 187,500.00 854,888.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,895,647.71
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,632,340,007.83 1,635,199,952.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,417,496.18 26,130,836.30
投资支付的现金 1,343,650,000.00 1,729,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、47 2,858,081.21 2,245,064.93
投资活动现金流出小计 1,353,925,577.39 1,757,375,901.23
投资活动产生的现金流量净额 278,414,430.44 -122,175,948.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 17,410,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 17,410,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 17,410,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 17,410,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -33,991.40 -188,663.71
121,992,744.10 39,461,730.14
五、现金及现金等价物净增加额
187,572,075.47 148,110,345.33
加：期初现金及现金等价物余额
309,564,819.57 187,572,075.47
六、期末现金及现金等价物余额
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共98页第4页
合并股东权益变动表
2021年1-12月
编制单位：北京浩丰创源科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2021年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 其他综合 一般风险准 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 收益 备
一、上年年末余额 367,753,770.00 800,637,220.32 23,611,501.67 -358,550,581.63 833,451,910.36 26,119,779.24 859,571,689.60
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 367,753,770.00 800,637,220.32 23,611,501.67 -358,550,581.63 833,451,910.36 26,119,779.24 859,571,689.60
三、本年增减变动金额（减少以“
-34,826,631.42 -34,826,631.42 -26,119,779.24 -60,946,410.66
－”号填列）
（一）综合收益总额 -34,826,631.42 -34,826,631.42 -43,247.17 -34,869,878.59
（二）股东投入和减少资本 -26,076,532.07 -26,076,532.07
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -26,076,532.07 -26,076,532.07
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存
收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 367,753,770.00 800,637,220.32 23,611,501.67 -393,377,213.05 798,625,278.94 798,625,278.94
公 司 负 责 人 ： 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 会 计 机 构 负 责 人 ：
本报告书共98页第5页
合并股东权益变动表（续）
2021年1-12月
编制单位：北京浩丰创源科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2020年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 其他综合 一般风险准 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 收益 备
一、上年年末余额 367,753,770.00 800,637,220.32 23,380,351.45 -380,601,738.86 811,169,602.91 8,978,613.74 820,148,216.65
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 367,753,770.00 800,637,220.32 23,380,351.45 -380,601,738.86 811,169,602.91 8,978,613.74 820,148,216.65
三、本期增减变动金额（减少以“ 231,150.22 22,051,157.23 22,282,307.45 17,141,165.50 39,423,472.95
－”号填列）
（一）综合收益总额 22,282,307.45 22,282,307.45 -268,834.50 22,013,472.95
（二）股东投入和减少资本 17,410,000.00 17,410,000.00
1、股东投入的普通股 17,410,000.00 17,410,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 231,150.22 -231,150.22
1、提取盈余公积 231,150.22 -231,150.22
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存
收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 367,753,770.00 800,637,220.32 23,611,501.67 -358,550,581.63 833,451,910.36 26,119,779.24 859,571,689.60
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
2021年12月31日
编制单位：北京浩丰创源科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2021年12月31日 2021年1月1日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 97,193,037.12 94,351,903.61 94,351,903.61
交易性金融资产 5,093,500.00 131,162,350.42 131,162,350.42
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十六、1 105,851,016.39 44,599,484.89 44,599,484.89
应收款项融资
预付款项 96,797,689.29 22,845,235.29 22,845,235.29
其他应收款 十六、2 71,334,749.24 2,495,541.05 2,495,541.05
其中：应收利息
应收股利 十六、2 70,000,000.00
存货 489,293,887.84 485,157,390.61 485,157,390.61
合同资产 14,052,889.27 13,532,253.50 13,532,253.50
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,803,599.97 22,621,051.09 22,621,051.09
流动资产合 887,420,369.12 816,765,210.46 816,765,210.46
计非流动资
产： 债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十六、3 481,008,480.52 491,848,480.52 491,848,480.52
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
3,981,158.56 4,076,468.20 4,076,468.20
投资性房地产
23,116,326.08 24,316,519.87 24,316,519.87
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
10,002,410.88 10,233,229.93 10,233,229.93
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用递
3,206,713.16 1,209,196.67 1,209,196.67
延所得税资产其
他非流动资产
521,315,089.20 531,683,895.19 531,683,895.19
非流动资产合计
1,408,735,458.32 1,348,449,105.65 1,348,449,105.65
资产总计
公司负责人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人 ：
本报告书共98页第7页
资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：北京浩丰创源科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2021年12月31日 2021年1月1日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 12,000,000.00 12,000,000.00
应付账款 103,238,064.17 151,568,403.23 151,568,403.23
预收款项
合同负债 465,074,312.09 403,420,247.42 403,420,247.42
应付职工薪酬 6,708,988.10
应交税费 629,953.61 445,521.43 445,521.43
其他应付款 393,361.43 176,521.58 176,521.58
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 913,331.74 1,335,396.11 1,335,396.11
流动负债合 576,958,011.14 568,946,089.77 568,946,089.77
计非流动负
债： 长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 23,375.00 40,587.61 40,587.61
其他非流动负债
非流动负债合计 23,375.00 40,587.61 40,587.61
576,981,386.14 568,986,677.38 568,986,677.38
负 债 合
计 股 东 权
367,753,770.00 367,753,770.00 367,753,770.00
益： 股本
其他权益工具
其中：优先股
永续债
797,429,870.48 797,429,870.48 797,429,870.48
资本公积
减：库存股其
他综合收益专
项储备
23,611,501.67 23,611,501.67 23,611,501.67
盈余公积未
-357,041,069.97 -409,332,713.88 -409,332,713.88
分配利润
831,754,072.18 779,462,428.27 779,462,428.27
股东权益合计
1,408,735,458.32 1,348,449,105.65 1,348,449,105.65
负债和股东权益总计
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共98页第8页
利润表
2021年1-12月
编制单位：北京浩丰创源科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2021年度 2020年度
一、营业收入 十六、4 515,832,191.67 529,812,905.02
减：营业成本 十六、4 471,588,213.04 474,045,239.42
税金及附加 1,595,529.00 1,742,505.36
销售费用管 10,795,216.61 9,061,753.38
理费用研发 29,362,721.48 19,109,576.94
费用财务费 18,625,745.08 25,071,048.92
用 -210,418.10 -172,762.48
其中：利息费用 180,000.00
利息收入 232,776.76 406,970.43
加：其他收益 77,260.40 165,860.48
投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 73,205,135.70 2,199,840.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -68,850.42 -134,839.95
信用减值损失（损失以“－”号填列） -3,642,962.67 -192,569.33
资产减值损失（损失以“－”号填列） -1,181,649.58 -781,905.21
资产处置收益（损失以“－”号填列） -37,026.55 8,148.23
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,427,091.44 2,220,078.24
加：营业外收入 650.00 0.09
减：营业外支出 2,035,350.55 5,275.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 50,392,390.89 2,214,803.28
减：所得税费用 -1,899,253.02 -96,698.89
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 52,291,643.91 2,311,502.17
52,291,643.91 2,311,502.17
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他
52,291,643.91 2,311,502.17
六、综合收益总额
公司负责人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人 ：
本报告书共98页第9页
现金流量表
2021年1-12月
编制单位：北京浩丰创源科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2021年度 2020年度
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 479,840,000.00 478,340,000.00
取得投资收益收到的现金 3,205,135.70 2,269,728.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 35,000.00 189,891.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 483,080,135.70 480,799,619.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,657,178.00 218,021.25
投资支付的现金 323,000,000.00 595,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,858,081.21 2,245,064.93
投资活动现金流出小计 327,515,259.21 597,663,086.18
投资活动产生的现金流量净额 155,564,876.49 -116,863,466.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 180,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 180,000.00
-180,000.00
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
4,550,617.42 28,401,060.53
五、现金及现金等价物净增加额
86,152,478.16 57,751,417.63
加：期初现金及现金等价物余额
90,703,095.58 86,152,478.16
六、期末现金及现金等价物余额
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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股东权益变动表
2021年1-12月
编制单位：北京浩丰创源科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2021年度
项 目 其他权益工具 减：库存 其他综合收
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 股 益
一、上年年末余额 367,753,770.00 797,429,870.48 23,611,501.67 -409,332,713.88 779,462,428.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 367,753,770.00 797,429,870.48 23,611,501.67 -409,332,713.88 779,462,428.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 52,291,643.91 52,291,643.91
填列）
（一）综合收益总额 52,291,643.91 52,291,643.91
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、对股东的分配
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 367,753,770.00 797,429,870.48 23,611,501.67 -357,041,069.97 831,754,072.18
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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股东权益变动表（续）
2021年1-12月
编制单位：北京浩丰创源科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2020年度
项 目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 367,753,770.00 797,429,870.48 23,380,351.45 -411,413,065.83 777,150,926.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 367,753,770.00 797,429,870.48 23,380,351.45 -411,413,065.83 777,150,926.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 231,150.22 2,080,351.95 2,311,502.17
填列）
（一）综合收益总额 2,311,502.17 2,311,502.17
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 231,150.22 -231,150.22
1、提取盈余公积 231,150.22 -231,150.22
2、对股东的分配
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 367,753,770.00 797,429,870.48 23,611,501.67 -409,332,713.88 779,462,428.27
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北 京 浩 丰 创 源 科 技 股 份 有 限 公 司 2021 年 度 财 务 报 表 附 注
北京浩丰创源科技股份有限公司
2021 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京浩丰创源科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“浩丰科技”）系经北京市工
商行政管理局海淀分局批准，于2010年3月11日由北京浩丰创源科技有限公司以整体变更方
式设立的股份有限公司。统一社会信用代码：91110000783967006U；注册资本：人民币
36775.3770万元；注册地址：北京市海淀区远大路39号1号楼4层435号；法定代表人：王剑。
经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；基础软件服务、
应用软件服务；计算机系统服务；数据处理；销售计算机、软件及辅助设备、计算机网络设备、
电子产品、通讯设备；经营电信业务；互联网信息服务；以下项目限外埠经营：建筑智能化综合
布线；视频监控及会议系统建设；计算机系统集成设备及强弱电安装服务；机电设备安装；数据
中心建设。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；经营电信服务、互联网信息服
务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事本市
产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事软件和信息技术服务业务及电信、广播
电视和卫星传输服务业务。
本财务报表业经本公司董事会于2022年4月27日决议批准报出。
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 9 户，详见本附注八“在其
他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年减少 3 户，详见本附注七“合并范围的变
更”。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的
《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的
披露规定编制。
本报告书共 98 页第13页
北 京 浩 丰 创 源 科 技 股 份 有 限 公 司 2021 年 度 财 务 报 表 附 注
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发
支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、29“收入”、
21“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、
36“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
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业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所
涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已
存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合
并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的
被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而
未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
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情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前
面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
5、合并财务报表的编制方法
（1） 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报
金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进
行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合
并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对
比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
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和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权
按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金
融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交
易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体
才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交
易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的
每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详
见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原
有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
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应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排
中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享
有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的
净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②
“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份
额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发
生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共
同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于
共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的
资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；
对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限
短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日折算为记账本位币金额，但发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除
摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计
入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当
期损益或确认为其他综合收益。
（3） 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的
差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将
资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属
于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转
入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的
外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率
变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
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时，计入处置当期损益。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始
确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票
据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允
价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的
利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他
综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合
收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
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价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负
债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的
自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损
益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会
计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）
计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当
期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认
一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止
确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
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场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融
资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担
保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般
方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期
收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信
用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资
产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初
始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻
性信息。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险
自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为
基础计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况
外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化
的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务
的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的
组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准
备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认
为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
信用风险极低的银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较小的银行
正常信用风险组合 除信用风险极低的银行承兑汇票组合之外的应收票据
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信
用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当
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于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收账款：
关联方组合 同一控制下的关联方
账龄组合 除关联方组合之外形成的应收账款
合同资产：
组合 1 本组合为质保金
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应
收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
其他应收款组合 1 本组合为应收股利
其他应收款组合 2 本组合为应收金融机构的利息
其他应收款组合 3 本组合为风险较低应收合并范围内关联方的款项
其他应收款组合 4 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金、代垫
及暂付款等应收款项
其他应收款组合 5 本组合为往来款
本集团结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，其他应收款组合 1、
其他应收款组合 2、其他应收款组合 3 和其他应收款组合 4 预期信用损失率为 0；其他应收
款组合 5 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日
起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以
上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、
10“金融资产减值”。
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12、存货
（1） 存货的分类
存货主要包括未完工项目、备品备件等。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按个别认定法计价。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条
件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同
下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10“金融资产减值”。
14、持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满
足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
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当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售
将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组
资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合
按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当
包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用
后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内
适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表
日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流
动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售
准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持
有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划
分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在
初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，
其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
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共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步
取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采
用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性
证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业
合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
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期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性
证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费
用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者
利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的
会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财
务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之
间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
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本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得
控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业
务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业
购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净
利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置
对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5“合并财务报表的编
制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原
计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投
资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的
控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对
被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用
权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终
止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，
先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有
以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营
出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
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在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形
资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前
的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产 的，以转
换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地
计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类
固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-50 5 1.90-9.50
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
（4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折
旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
（5） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，
停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、33“租赁”。
21、无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入
本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时
计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备
累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
项目 使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 年 直线法
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项目 使用寿命 摊销方法
软件 10 年 直线法
专利权 10 年 直线法
著作权 10 年 直线法
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有
限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
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及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日
判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用
寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行
减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现
值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率
对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户
实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
25、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
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工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集
团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险
以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其
他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、33“租赁”。
27、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1） 亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
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超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2） 重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况
下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本
集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
28、股份支付
（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在
授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成
本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本
或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
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（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益
工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益
工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利
于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消
了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处
理。
（3） 涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一
在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公
允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本
身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述
原则处理。
29、收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经
济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务、
下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各
方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
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支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或
金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，
是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约
义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变
对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按
照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得
并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履
约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进
度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履
约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业
就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权
转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实
物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户， 即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团各项收入具体的确认方法：
本集团 IT 系统解决方案业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到
客户的签收单或验收合格单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。本集团给
予客户的信用期通常与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
本集团向客户提供酒店及家庭传媒服务及其他固定期限的技术服务，因在本集团按合同
约定期限履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，根据履约期限在一段
时间内平均确认收入。
30、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
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产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的
其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本
集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
31、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身
份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的
政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采
用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明
确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的
支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变
更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补
助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确
凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金
额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有
权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预
计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条
例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的
（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3） 相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情
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况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予
确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时
性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳
税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
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异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
33、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋等。
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①初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未
支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款
额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增
量借款利率作为折现率。
②后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入
当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或
实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相
应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减
的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集
团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其
他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁
以外的其他租赁。
①经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
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于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款
以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团
取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
34、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售
类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组
成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
35、重要会计政策、会计估计的变更
（1） 会计政策变更
执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财
会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本集团于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准
则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否
为租赁或者包含租赁。
本集团选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执
行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本集团的具体衔接处理及其影响如
下：
A、本集团作为承租人
对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账
面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租
赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权
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责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
对首次执行日前的经营租赁，本集团按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必
要调整计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产
的账面价值。
本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和
租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一项
或多项简化处理：
将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
使用权资产的计量不包含初始直接费用；
存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及
其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的
亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
B、本集团作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本集团作为转租
出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估和分类。重分
类为融资租赁的，将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
C、执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
——本集团承租广州富力地产股份有限公司的车位，租赁期为 2020 年 1 月 13 日至 2040
年 1 月 12 日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产
204,413.49 元。
上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：
2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
使用权资产 204,413.49
长期待摊费用 204,413.49
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（2） 会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
36、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报
表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实
际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数
在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 收入
如本附注四、29“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；
估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价； 确定履约义务是
在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期
或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，
且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、
以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产
的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要
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对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始
计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的
租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济
利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变
化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3） 金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做
出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估
计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术
环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变
现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日
后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值
方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和
相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融
工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价
值的最佳估计。
（6） 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行
减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减
值测试。
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当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未
来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的
市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获
得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的
未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产
组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7） 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计
提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使
用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计
发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8） 开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现
率以及预计受益期间的假设。
（9） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结
果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（11） 内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这
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些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际
结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但
实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（12） 预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货
违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务
很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进
行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计
负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（13） 公允价值计量
在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果
无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产
和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按 13%、9%、6%、5%的税率计算销项税，并按扣除当期
增值税
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
企业所得税 不同企业所得税税率纳税主体，详见下表。
北京浩丰鼎鑫软件有限公司作为生产性服务业纳税人，自 2020 年 1 月 1 日至 2021 年
12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额；北京路安世纪文化发展有限
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公司作为生产性服务业纳税人，自 2019 年 9 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣
进项税额加计 10%抵减应纳税额。
不同企业所得税税率纳税主体的税率情况：
纳税主体名称 所得税税率
北京浩丰鼎鑫软件有限公司 15%
北京弘远智达科技有限公司 免税
两免三减半，减半第二年，
北京路安迈普科技发展有限公司
12.5%
北京智信创佳科技有限公司 适用小微企业所得税政策
北京中和远大科技发展有限公司 免税
华远智德（北京）科技有限公司 适用小微企业所得税政策
北京云态数据科技有限公司 适用小微企业所得税政策
2、税收优惠及批文
（1） 增值税优惠
本集团根据《鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策》（国发[2000]18号）及《关
于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，对增值税一般纳税人销售其自
行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的
部分实行即征即退政策。根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干
政策的通知》（国发[2011]4号），《鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策》（国发
[2000]18号）增值税优惠政策继续实施。
本集团根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税
[2016]36号），自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，试点纳税
人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务取得的收入免征增值税。
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税
[2016]36号）之跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定，本公司下属子公司路安
世纪在境外提供的广播影视节目（作品）的播映服务免征增值税。
（2） 所得税优惠
本公司下属子公司北京浩丰鼎鑫软件有限公司（以下简称“浩丰鼎鑫”）经北京市科学
技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局继续审核认定为高新技
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术企业，证书编号：GR202011006407，根据《企业所得税法》等相关规定，浩丰鼎鑫自2020
年12月至2023年11月可享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
根据财政部、国家税务总局《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》
（财税[2016]49号）的相关规定，浩丰鼎鑫之子公司北京弘远智达科技有限公司、路安世纪
之子公司北京中和远大科技发展有限公司可享受软件企业“两免三减半”的所得税优惠政策，
2021年度按免税计缴企业所得税；路安世纪之子公司北京路安迈普科技发展有限公司2021年度
可享受软件企业“两免三减半”的所得税优惠政策，按25%税率减半计缴企业所得税。
根据财政部、税务总局下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
[2019]13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税
所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴
纳企业所得税。根据《财政部、国家税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的
公告》（财政部、税务总局公告2021年第12号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超
过100万元的部分，在《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。路安世纪之
子公司北京智信创佳科技有限公司、华远智德（北京）科技有限公司（以下简称“华远智德”）
以及华远智德之子公司北京云态数据科技有限公司2021年按小微企业计缴企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1
月 1 日，“年末”指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本年”指 2021
年度，“上年”指 2020 年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 26,146.24 33,271.27
银行存款 309,538,673.33 187,538,804.20
其他货币资金 7,670,941.54 10,611,426.46
合计 317,235,761.11 198,183,501.93
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项目 年末余额 年初余额
其中：存放在境外的款项总额
其中：存放财务公司的款项总额
注 1：年末其他货币资金为保证金。
注 2：年末货币资金中，除其他货币资金外，无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在
境外、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
150,213,285.60 391,081,496.33
融资产
其中：债务工具投资
混合工具投资
其他 150,213,285.60 391,081,496.33
合计 150,213,285.60 391,081,496.33
注：期末交易性金融资产为从银行购买的结构性存款与理财产品。
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,070,500.00
商业承兑汇票
小计 1,070,500.00
减：坏账准备 53,525.00
合计 1,016,975.00
（2） 年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（3） 按坏账计提方法分类列示
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年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
的应收票据
按组合计提坏账准
1,070,500.00 100.00 53,525.00 5.00 1,016,975.00
备的应收票据
其中：
信用风险极低的银
行承兑汇票组合
正常信用风险组合 1,070,500.00 100.00 53,525.00 5.00 1,016,975.00
合计 1,070,500.00 —— 53,525.00 —— 1,016,975.00
（4） 坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或核 年末余额
计提 其他变动
回 销
正常信用风
53,525.00 53,525.00
险组合
合计 53,525.00 53,525.00
4、应收账款
（1） 按账龄披露
账龄 年末余额
1 年以内 129,378,394.98
1至 2年 9,504,469.95
2至 3年 5,731,843.88
3至 4年 2,428,544.17
4至 5年 949,157.68
5 年以上 883,529.30
本报告书共 98 页第54页
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账龄 年末余额
小计 148,875,939.96
减：坏账准备 11,490,367.49
合计 137,385,572.47
（2） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额 （%）
（%）
单项计提坏账准
备的应收账款 2,118,169.38 1.42 2,118,169.38 100.00
按组合计提坏账
准备的应收账款 146,757,770.58 98.58 9,372,198.11 6.39 137,385,572.47
其中：
账龄组合 146,757,770.58 98.58 9,372,198.11 6.39 137,385,572.47
其他组合
合计 148,875,939.96 —— 11,490,367.49 —— 137,385,572.47
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额 （%）
（%）
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
89,827,307.39 100.00 6,527,369.42 7.27 83,299,937.97
备的应收账款
其中：
账龄组合 89,827,307.39 100.00 6,527,369.42 7.27 83,299,937.97
其他组合
合计 89,827,307.39 —— 6,527,369.42 —— 83,299,937.97
本报告书共 98 页第55页
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组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 129,378,394.98 6,468,919.75 5.00
1至 2年 9,504,469.95 950,447.00 10.00
2至 3年 5,649,325.49 1,129,865.11 20.00
3至 4年 2,003,734.16 601,120.25 30.00
4至 5年
5 年以上 221,846.00 221,846.00 100.00
合计 146,757,770.58 9,372,198.11 ——
（3） 坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或 其他 年末余额
计提 收回或转回
核销 变动
单项计提坏账准备 2,118,169.38 2,118,169.38
按组合计提坏账准备 6,527,369.42 2,844,828.69 9,372,198.11
合计 6,527,369.42 4,962,998.07 11,490,367.49
（4） 本年无实际核销的应收账款情况
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 87,921,525.33 元，占应收
账款年末余额合计数的比例为 59.06% ， 相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
4,398,576.27 元。
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 108,672,642.79 99.58 32,193,314.32 98.15
1至 2年 147,453.01 0.14 573,461.81 1.75
本报告书共 98 页第56页
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年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
2至 3年 304,434.66 0.28 17,241.38 0.05
3 年以上 14,847.46 0.05
合计 109,124,530.46 —— 32,798,864.97 ——
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 94,888,225.01 元，占预
付账款年末余额合计数的比例为 86.95%。
6、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 18,394,281.35 2,957,434.92
合计 18,394,281.35 2,957,434.92
其他应收款
（1） 按账龄披露
账龄 年末余额
1 年以内 18,172,668.79
1至 2年 59,977.48
2至 3年 15,500.00
3至 4年 25,791.69
4至 5年 651,992.89
5 年以上 58,995.00
小计 18,984,925.85
减：坏账准备 590,644.50
合计 18,394,281.35
（2） 按款项性质分类情况
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款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 18,979,545.93 3,362,703.94
其他 5,379.92 194,704.19
小计 18,984,925.85 3,557,408.13
减：坏账准备 590,644.50 599,973.21
合计 18,394,281.35 2,957,434.92
（3） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整 个 存 续 期 预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 信用损失（已发
期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 9,735.21 590,238.00 599,973.21
本年计提 40,671.29 40,671.29
本年核销 50,000.00 50,000.00
2021 年 12 月 31 日余额 406.50 590,238.00 590,644.50
（4） 坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
保证金及押金 590,238.00 50,000.00 50,000.00 590,238.00
其他 9,735.21 -9,328.71 406.50
合计 599,973.21 40,671.29 50,000.00 590,644.50
本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 50,000.00
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
吉视传媒股份有限公
保证金及押金 13,160,000.00 1 年以内 69.32
司长春分公司
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
湖北省广播电视信息
保证金及押金 3,610,100.00 1 年以内 19.02
网络股份有限公司
北京新创迪克系统集
保证金及押金 590,238.00 4至 5年 3.11 590,238.00
成技术有限公司
中信国际招标有限公
保证金及押金 254,447.50 1 年以内 1.34
司
1 年以内
中国电子进出口有限 207,800.00；
保证金及押金 223,595.78 1.18
公司 1至2年
15,795.78
合计 —— 17,838,381.28 —— 93.97 590,238.00
7、存货
（1） 存货分类
年末余额
项目 存货跌价准备/合同履
账面余额 约成本减值准备 账面价值
未完工项目 490,322,126.14 490,322,126.14
备品备件 2,575,967.64 399,658.26 2,176,309.38
合计 492,898,093.78 399,658.26 492,498,435.52
（续）
年初余额
项目 存货跌价准备/合同履
账面余额 约成本减值准备 账面价值
未完工项目 485,215,959.91 485,215,959.91
备品备件 1,494,706.54 1,494,706.54
合计 486,710,666.45 486,710,666.45
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（2） 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 转回或 年末余额
计提 其他 转销 其他
备品备件 399,658.26 399,658.26
合 计 399,658.26 399,658.26
8、合同资产
（1） 合同资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 17,569,416.95 2,887,309.48 14,682,107.47 15,640,675.60 1,699,227.10 13,941,448.50
合计 17,569,416.95 2,887,309.48 14,682,107.47 15,640,675.60 1,699,227.10 13,941,448.50
（2） 本年合同资产计提减值准备情况
项 目 本年计提 本年转回 本年转销/核销 原 因
质保金 1,212,982.38 24,900.00
合 计 1,212,982.38 24,900.00 ——
9、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待认证、待抵扣进项税金 10,255,292.64 2,715,103.08
应收回专用设备款 4,480,609.66 7,167,814.00
预缴税费 332,715.50 6,751.16
已支付但尚未认购成功的理财产品 20,000,000.00
已赎回但尚未到账的理财产品及收益 5,044,492.77
预付中介机构费 2,315,945.55
小计 15,068,617.80 37,250,106.56
减：坏账准备 4,480,609.66 7,167,814.00
合计 10,588,008.14 30,082,292.56
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10、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1、年初余额 32,418,599.24 32,418,599.24
2、本年增加金额 9,117,473.82 9,117,473.82
固定资产转入 9,117,473.82 9,117,473.82
3、本年减少金额
转出至固定资产
4、年末余额 41,536,073.06 41,536,073.06
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 5,010,142.75 5,010,142.75
2、本年增加金额 1,663,305.68 1,663,305.68
（1）计提或摊销 837,820.47 837,820.47
（2）固定资产转入 825,485.21 825,485.21
3、本年减少金额
转出至固定资产
4、年末余额 6,673,448.43 6,673,448.43
三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值 34,862,624.63 34,862,624.63
2、年初账面价值 27,408,456.49 27,408,456.49
（2） 截至 2021 年 12 月 31 日，本集团投资性房地产无成本高于可变现净值的情况。
11、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 116,475,154.22 126,074,494.14
固定资产清理
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项目 年末余额 年初余额
合计 116,475,154.22 126,074,494.14
固定资产
（1） 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
1、年初余额 122,335,784.82 20,123,784.43 10,364,960.15 6,129,217.55 158,953,746.95
2、本年增加金额 2,580,895.87 1,844,461.94 1,237,419.18 5,662,776.99
（1）购置 2,580,895.87 1,844,461.94 1,124,329.20 5,549,687.01
（2）存货转入 113,089.98 113,089.98
3、本年减少金额 9,117,473.82 269,914.46 795,000.00 1,693,016.71 11,875,404.99
（1）处置或报废 795,000.00 1,603,987.73 2,398,987.73
（2）转入投资性房地产 9,117,473.82 9,117,473.82
（3）销售 269,914.46 1,256.41 271,170.87
（4）其他 87,772.57 87,772.57
4、年末余额 115,799,206.87 19,853,869.97 11,414,422.09 5,673,620.02 152,741,118.95
二、累计折旧
1、年初余额 15,433,592.08 6,185,978.34 7,449,359.74 3,810,322.65 32,879,252.81
2、本年增加金额 2,721,118.72 1,906,237.61 1,119,566.10 844,637.80 6,591,560.23
（1）计提 2,721,118.72 1,906,237.61 1,119,566.10 844,637.80 6,591,560.23
3、本年减少金额 825,485.21 93,462.71 714,870.00 1,571,030.39 3,204,848.31
（1）处置或报废 714,870.00 1,489,659.93 2,204,529.93
（2）转入投资性房地产 825,485.21 825,485.21
（3）销售 93,462.71 1,071.90 94,534.61
（4）其他 80,298.56 80,298.56
4、年末余额 17,329,225.59 7,998,753.24 7,854,055.84 3,083,930.06 36,265,964.73
三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值 98,469,981.28 11,855,116.73 3,560,366.25 2,589,689.96 116,475,154.22
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
2、年初账面价值 106,902,192.74 13,937,806.09 2,915,600.41 2,318,894.90 126,074,494.14
（2） 本集团年末无未办妥产权证书的固定资产情况
（3） 本集团年末无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产、通过经营租
赁租出的固定资产。
（4） 截至 2021 年 12 月 31 日，本集团固定资产无成本高于可变现净值的情况。
12、在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 598,883.36
工程物资 1,503,034.64
合计 2,101,918.00
（1） 在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
软件谷马家店
地块南园总部
经济园区浩丰 598,883.36 598,883.36
科技研发总部
合计 598,883.36 598,883.36
（2） 工程物资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 1,503,034.64 1,503,034.64
合计 1,503,034.64 1,503,034.64
13、使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
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项目 房屋及建筑物 合计
1、年初余额 204,413.49 204,413.49
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 204,413.49 204,413.49
二、累计折旧
1、年初余额
2、本年增加金额 5,110.32 5,110.32
（1）计提 5,110.32 5,110.32
3、本年减少金额
4、年末余额 5,110.32 5,110.32
三、减值准备
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 199,303.17 199,303.17
2、年初账面价值 204,413.49 204,413.49
14、无形资产
项目 土地使用权 软件 专利权 著作权 合计
一、账面原值
1、年初余额 11,851,257.25 16,162,053.83 132,075.47 20,734,458.48 48,879,845.03
2、本年增加金额 1,235,426.55 1,235,426.55
购置 1,235,426.55 1,235,426.55
3、本年减少金额 11,851,257.25 11,851,257.25
其他 11,851,257.25 11,851,257.25
4、年末余额 17,397,480.38 132,075.47 20,734,458.48 38,264,014.33
二、累计摊销
1、年初余额 256,777.30 5,475,074.11 7,885.12 7,536,157.82 13,275,894.35
2、本年增加金额 59,256.30 1,633,797.90 23,655.36 153,735.96 1,870,445.52
本报告书共 98 页第64页
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计提 59,256.30 1,633,797.90 23,655.36 153,735.96 1,870,445.52
3、本年减少金额 316,033.60 316,033.60
其他 316,033.60 316,033.60
4、年末余额 7,108,872.01 31,540.48 7,689,893.78 14,830,306.27
三、减值准备
1、年初余额 11,998,187.50 11,998,187.50
2、本年增加金额 286,000.00 286,000.00
计提 286,000.00 286,000.00
3、本年减少金额
4、年末余额 12,284,187.50 12,284,187.50
四、账面价值
1、年末账面价值 10,288,608.37 100,534.99 760,377.20 11,149,520.56
2、年初账面价值 11,594,479.95 10,686,979.72 124,190.35 1,200,113.16 23,605,763.18
15、开发支出
本年增加 本年减少 年末余额
项目 年初余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
研发费用 48,347,580.50 48,347,580.50
合计 48,347,580.50 48,347,580.50
16、商誉
（1） 商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或 企业合
形成商誉的事项 年初余额 年末余额
并形成 其他 处置 其他
的
北京路安世纪文化
发展有限公司 701,928,637.24 701,928,637.24
华远智德（北京）
科技有限公司 26,523,112.26 26,523,112.26
合计 728,451,749.50 728,451,749.50
本报告书共 98 页第65页
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（2） 商誉减值准备
被投资单位名称 本年增加 本年减少
或形成商誉的事 年初余额 年末余额
项 计提 其他 处置 其他
北京路安世纪文
化发展有限公司 683,144,545.60 7,666,200.00 690,810,745.60
华远智德（北京）
科技有限公司 25,609,165.22 913,947.04 26,523,112.26
合计 708,753,710.82 8,580,147.04 717,333,857.86
（3） 商誉的减值测试过程
本年，本集团评估了商誉的可收回金额，并确定与路安世纪及华远智德相关的商誉发生了
减值，金额分别为人民币 7,666,200.00 元和 913,947.04 元。发生减值的主要因素系路安世纪
及华远智德所处行业的经营环境发生了重大变化所致。
路安世纪和华远智德的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。2022 年至 2026
年未来 5 年的现金流量预测基于目前的行业环境进行估计，自 2027 年起达到永续期的现金
流量，计算可收回金额所用的折现率路安世纪为 14.57%，华远智德为 11.59%，均为税前加
权平均资本成本。基于路安世纪和华远智德过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售
和毛利，在目前行业背景下，将导致路安世纪和华远智德相关商誉的账面价值低于其可收回金额。
17、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
邮箱费 23,176.24 5,150.24 18,026.00
合计 23,176.24 5,150.24 18,026.00
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 产 异 资产
资产减值准备 15,154,478.39 3,788,038.27 11,368,081.04 2,841,886.83
可抵扣亏损 6,438,254.86 1,209,826.08
本报告书共 98 页第66页
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年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 产 异 资产
合计 21,592,733.25 4,997,864.35 11,368,081.04 2,841,886.83
（2） 递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税
异 债 异 负债
非同一控制下企业合
352,000.00 88,000.00
并资产评估增值
交易性金融资产公允
374,316.72 93,579.18 536,016.17 133,045.14
价值变动
合计 374,316.72 93,579.18 888,016.17 221,045.14
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 4,747,636.00 4,626,302.69
可抵扣亏损 55,343,777.14 27,521,026.87
合计 60,091,413.14 32,147,329.56
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2021 年 157,483.50
2022 年 1,180,417.25 1,180,417.25
2023 年 10,099,295.45 10,099,295.45
2024 年 5,053,021.51 5,303,331.24
2025 年 10,298,350.47 10,780,499.43
2026 年 28,712,692.46
合计 55,343,777.14 27,521,026.87
19、其他非流动资产
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
本报告书共 98 页第67页
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项目 年末余额 年初余额
预付其他工程款 16,311,156.36 16,311,156.36
代建保证金 6,089,219.50 6,089,219.50
合计 22,400,375.86 22,400,375.86
20、应付票据
种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 12,000,000.00
银行承兑汇票 1,179,000.00 2,410,000.00
合计 1,179,000.00 14,410,000.00
注：本年末无已到期未支付的应付票据。
21、应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
采购货款 93,911,494.07 142,256,497.23
技术及咨询服务费 22,797,459.12 16,675,464.13
其他 1,571,132.12
合计 116,708,953.19 160,503,093.48
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
北京紫光京通科技有限公司 1,560,000.00 尚未结算
北京信通智联科技有限公司 1,421,126.04 尚未结算
南京三宝科技股份有限公司 1,387,000.00 尚未结算
北京国科量子共创通信科技研究院有限公司 1,124,999.99 尚未结算
北京北大青鸟安全系统工程技术有限公司 915,526.76 尚未结算
北京信利恒丰科技发展有限公司 860,700.00 尚未结算
北京中科利源电力工程有限公司 593,153.78 尚未结算
合计 7,862,506.57 ——
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22、预收款项
项目 年末余额 年初余额
预收房租 293,127.95
合计 293,127.95
23、合同负债
项目 年末余额 年初余额
预收款 488,267,805.95 422,235,846.27
合计 488,267,805.95 422,235,846.27
24、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 754,009.36 65,769,770.39 55,596,212.57 10,927,567.18
二、离职后福利-设定提
7,901.79 3,985,239.23 3,907,433.59 85,707.43
存计划
三、辞退福利 12,158,685.99 2,177,812.22 9,980,873.77
四、一年内到期的其他
福利
合计 761,911.15 81,913,695.61 61,681,458.38 20,994,148.38
（2） 短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和
660,454.58 59,435,082.94 49,353,081.61 10,742,455.91
补贴
2、职工福利费 632,771.14 632,771.14
3、社会保险费 49,656.23 2,635,777.11 2,634,610.17 50,823.17
其中：医疗保险费 49,518.52 2,559,742.48 2,559,767.12 49,493.88
工伤保险费 106.69 62,136.08 61,004.37 1,238.40
生育保险费 31.02 13,898.55 13,838.68 90.89
4、住房公积金 7,965.00 2,624,873.48 2,622,751.48 10,087.00
5、工会经费和职工教育
35,933.55 441,265.72 352,998.17 124,201.10
经费
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 754,009.36 65,769,770.39 55,596,212.57 10,927,567.18
（3） 设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 7,750.60 3,844,855.25 3,769,163.49 83,442.36
2、失业保险费 151.19 140,383.98 138,270.10 2,265.07
3、企业年金缴费
合计 7,901.79 3,985,239.23 3,907,433.59 85,707.43
25、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 1,381,034.55 1,928,519.11
企业所得税 1,142,028.09
个人所得税 340,594.65 333,310.03
城市维护建设税 64,695.32 106,555.52
教育费附加 27,726.57 45,666.66
地方教育费附加 18,484.37 30,444.43
印花税 243,825.00 174,870.00
房产税 55,279.48 44,258.61
土地使用税 325.32 325.32
残保金 265.42
合计 2,132,230.68 3,805,977.77
26、其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
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项目 年末余额 年初余额
其他应付款 746,777.25 546,030.78
合计 746,777.25 546,030.78
其他应付款
（1） 按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
押金及保证金 320,883.64 344,396.51
代扣员工保险 130,735.87 154,826.82
应付报销款 253,268.00
其他 41,889.74 46,807.45
合计 746,777.25 546,030.78
（2） 本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
27、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 918,440.17 1,335,396.11
合计 918,440.17 1,335,396.11
28、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 367,753,770.00 367,753,770.00
29、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 800,637,220.32 800,637,220.32
其他资本公积
合计 800,637,220.32 800,637,220.32
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30、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 23,611,501.67 23,611,501.67
任意盈余公积
合计 23,611,501.67 23,611,501.67
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定
盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用
于弥补以前年度亏损或增加股本。
31、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年年末未分配利润 -358,550,581.63 -380,601,738.86
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -358,550,581.63 -380,601,738.86
加：本年归属于母公司股东的净利润 -34,826,631.42 22,282,307.45
减：提取法定盈余公积 231,150.22
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -393,377,213.05 -358,550,581.63
32、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 615,163,319.80 517,195,381.83 637,857,586.65 511,965,580.18
其他业务 2,000,307.58 1,173,710.38 2,078,310.19 890,448.14
合计 617,163,627.38 518,369,092.21 639,935,896.84 512,856,028.32
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本年合同的收入情况
合同分类 分部 1 分部 2 合计
业务类型：
IT 系统解决方案 545,852,372.32 545,852,372.32
酒店及家庭传媒服务 69,310,947.48 69,310,947.48
其他 2,000,307.58 2,000,307.58
合计 617,163,627.38 617,163,627.38
33、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 688,842.71 942,319.03
教育费附加 294,820.77 403,406.32
地方教育费附加 196,547.21 268,937.56
印花税 575,334.90 561,312.80
房产税 1,240,771.77 1,239,915.23
土地使用税 3,985.44 3,839.62
车船使用税 18,225.00 20,029.16
其他 971.76 279,977.00
合计 3,019,499.56 3,719,736.72
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
34、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 13,844,125.40 10,192,146.41
营销服务费 3,059,915.95 3,184,183.04
业务招待费 2,655,125.76 2,218,144.60
差旅费及市内交通费 1,922,961.17 1,615,647.87
业务宣传费 865,943.74 246,410.81
办公费 286,212.26 410,500.62
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项目 本年发生额 上年发生额
邮寄费 169,358.84 212,105.27
会议费 24,052.75 379,852.56
其他 122,293.47 276,148.21
合计 22,949,989.34 18,735,139.39
35、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 37,210,852.88 15,242,469.69
咨询服务费 9,465,253.14 2,747,399.10
折旧摊销费 6,344,355.80 6,298,270.72
业务招待费 6,049,567.25 8,574,143.52
房租及物业管理费 1,701,811.40 1,802,848.58
差旅费及市内交通费 1,164,215.07 919,199.56
办公费 1,006,650.47 1,045,825.28
维护修理费及装修费 802,963.19 511,558.11
保险费 122,784.99 169,714.44
人事管理费 103,144.88 70,857.03
其他 521,895.02 185,670.32
合计 64,493,494.09 37,567,956.35
36、研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
委外研发费用 26,108,300.74 35,442,655.94
职工薪酬 19,221,670.53 14,758,973.27
折旧摊销费 2,121,583.49 2,486,638.38
其他 896,025.74 892,927.39
合计 48,347,580.50 53,581,194.98
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37、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出
减：利息收入 1,435,153.42 1,333,416.79
汇兑损失 78,438.52 375,693.68
减：汇兑收入 0.87 187,029.97
手续费 39,033.90 50,142.97
其他 33,017.08
合计 -1,317,681.87 -1,061,593.03
38、其他收益
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额 损益的金额
增值税即征即退 1,162,506.14 1,591,449.15
增值税加计抵减额 421,644.49 565,622.56 421,644.49
个税手续费返还 44,679.06 38,218.08 44,679.06
产业发展引导基金 100,000.00
汽车报废补贴 10,000.00 10,000.00
武汉税务局减免税费 7,312.17 7,312.17
稳岗补贴 34,280.15 99,728.99 34,280.15
其他 0.64 0.64
合计 1,680,422.65 2,395,018.78 517,916.51
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注六、44“营业外收入”。
39、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
理财收益 13,502,470.06 11,153,704.21
处置长期股权投资产生的投资收益 244,507.97
合计 13,746,978.03 11,153,704.21
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40、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 240,753.48 -141,895.60
其中：结构性存款与理财产品的公允价值变动收益 240,753.48 -141,895.60
合计 240,753.48 -141,895.60
41、信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据减值损失 -53,525.00 401,355.90
应收账款减值损失 -4,962,998.07 -1,007,166.43
其他应收款坏账损失 -40,671.29 -240.65
其他流动资产减值损失 2,687,204.34
合计 -2,369,990.02 -606,051.18
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
42、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
无形资产减值损失 -286,000.00
商誉减值损失 -8,580,147.04
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -399,658.26
合同资产减值损失 -1,212,982.38 -805,235.21
合计 -10,478,787.68 -805,235.21
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
43、资产处置收益
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额 损益的金额
固定资产处置收益 -40,306.99 -500,089.92 -40,306.99
合计 -40,306.99 -500,089.92 -40,306.99
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44、营业外收入
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额 损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 3,600.00 3,600.00 3,600.00
违约金收入 800,000.00 800,000.00
其他 21,004.49 14,962.22 21,004.49
合计 824,604.49 18,562.22 824,604.49
计入当期损益的政府补助：
本年发生额 上年发生额 与资产/收
补助项目 计入营业 计入 冲减成本 计入营业 计入 冲减成 益相关
外收入 其他收益 费用 外收入 其他收益 本费用
与收益
企业补助资金 3,600.00 3,600.00
相关
与收益
增值税即征即退 1,162,506.14 1,591,449.15 相关
产业发展引导基 与收益
100,000.00 相关
金
与收益
稳岗补贴 34,280.15 99,728.99 相关
与收益
武汉税务局退税 7,312.17
相关
与收益
汽车报废补款 10,000.00
相关
合计 3,600.00 1,214,098.46 3,600.00 1,791,178.14 ——
45、营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额 性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 121,374.24 85,458.55 121,374.24
其中：固定资产 121,374.24 18,869.05 121,374.24
工程物资 66,589.50
捐赠支出 2,000,000.00 2,000,000.00
其他 22,709.43 818.35 22,709.43
合计 2,144,083.67 86,276.90 2,144,083.67
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46、所得税费用
（1） 所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 -85,434.09 2,725,239.79
递延所得税费用 -2,283,443.48 1,226,457.77
合计 -2,368,877.57 3,951,697.56
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 -37,238,756.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 -9,309,689.06
子公司适用不同税率的影响 -661,473.40
调整以前期间所得税的影响 -477,198.66
非应税收入的影响 -8,253.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,673,890.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,268,785.03
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
本期未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异 12,783.47
使用前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
额外可扣除费用的影响 -3,099,710.79
其他 -768,010.60
所得税费用 -2,368,877.57
47、现金流量表项目
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
备用金及保证金收回 10,427,491.99 16,855,169.02
投资性房地产租金收入 2,084,289.94 2,179,363.51
利息收入 1,435,153.42 1,333,416.79
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项目 本年发生额 上年发生额
收回的未验收项目的货款 2,687,204.34
其他 932,115.80 222,149.75
合计 17,566,255.49 20,590,099.07
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
保证金、押金及备用金支出 29,234,401.42 13,552,051.18
费用性支出 27,507,221.02 23,361,691.76
公益性捐赠支出 2,000,000.00
其他 58,236.57 50,961.32
合计 58,799,859.01 36,964,704.26
（3） 支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
资产重组支出 2,858,081.21 2,245,064.93
合计 2,858,081.21 2,245,064.93
48、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -34,869,878.59 22,013,472.95
加：资产减值准备 10,478,787.68 805,235.21
信用减值损失 2,369,990.02 606,051.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧 7,429,380.70 7,521,448.39
使用权资产累计折旧 5,110.32 ——
无形资产摊销 1,870,445.52 1,973,406.85
长期待摊费用摊销 5,150.24 5,110.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列） 40,306.99 500,089.92
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补充资料 本年金额 上年金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 121,374.24 85,458.55
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -240,753.48 141,895.60
财务费用（收益以“－”号填列） 78,437.65 221,680.79
投资损失（收益以“－”号填列） -13,746,978.03 -11,153,704.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,155,977.52 1,278,334.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -127,465.96 -51,876.42
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,249,098.25 -153,187,717.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列 ） -161,901,055.91 58,694,664.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列 ） 40,504,529.44 214,962,792.13
其他
经营活动产生的现金流量净额 -156,387,694.94 144,416,342.73
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 309,564,819.57 187,572,075.47
减：现金的年初余额 187,572,075.47 148,110,345.33
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 121,992,744.10 39,461,730.14
（2） 现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 309,564,819.57 187,572,075.47
其中：库存现金 26,146.24 33,271.27
可随时用于支付的银行存款 309,538,673.33 187,538,804.20
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
本报告书共 98 页第80页
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项目 年末余额 年初余额
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 309,564,819.57 187,572,075.47
49、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 7,670,941.54 保证金
合计 7,670,941.54 ——
50、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — —
其中：美元 55,918.18 6.3757 356,517.54
应收账款 — —
其中：美元 128,000.00 6.3757 816,089.60
51、政府补助
政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
增值税即征即退 1,162,506.14 其他收益 1,162,506.14
稳岗补贴 34,280.15 其他收益 34,280.15
汽车报废补款 10,000.00 其他收益 10,000.00
武汉税务局减免税费 7,312.17 其他收益 7,312.17
企业补助资金 3,600.00 营业外收入 3,600.00
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七、合并范围的变更
1、根据公司第四届董事会第十九次会议决议通过的《关于控股子公司股权转让协议的
议案》，因受新冠疫情影响，为了增加可支配资金，进一步增强持续经营能力，北京浩丰品视科
技有限公司（以下简称“浩丰品视”）拟将其持有的浩丰世俊 51.25%的股权（对应标的
1640 万元人民币出资额，其中实缴 958.4 万元人民币）转让给南京银柏信息系统工程有限公
司，本次标的份额转让的价款为 958.4 万元人民币。自 2021 年 3 月 31 日起，浩丰世俊不再
纳入合并范围。
2、根据本公司总经理办公会议 2021 年第二次会议纪要，为进一步整合公司资源，提高
公司经营管理效率，降低管理成本，本公司决定注销二级子公司北京瑞德方舟软件开发有限公司
（以下简称“瑞德方舟”），瑞德方舟于 2021 年提出注销申请，于 2021 年 9 月 16 日完成工
商注销，自注销之日不再纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
本集团的构成
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
北京浩丰鼎鑫软 北京市海淀区大柳树富
北京 注1 100.00 设立
件有限公司 海中心2号楼4层408-227
北京智信创佳科 北京市海淀区马甸东路
北京 注2 100.00 设立
技有限公司 17号7层817
北京浩丰品视科 北京市海淀区马甸东路
北京 注3 100.00 设立
技有限公司 17号7层818
北京路安世纪文 北京市朝阳区北土城东
北京 注4 100.00 购买
化发展有限公司 路4号院1号楼1层062室
北京路安迈普科 北京市石景山区古城南
北京 注5 100.00 设立
技发展有限公司 街9号院5号楼18层1807
北京市海淀区清河小营
" 京中 和远大 科
北京 西小口路27号西三旗文 注6 100.00 设立
技发展有限公司
化科技园E座1层1006
本报告书共 98 页第82页
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持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
北京市海淀区上地信息
华远智德（北京） 路1号（北京实创高科技
北京 注7 100.00 购买
科技有限公司 发展总公司1-2号）B栋
1-8层7-725室
北京市海淀区上地信息
" 京云态数据科 路1号(北京实创高科技
北京 注8 100.00 设立
技有限公司 发展总公司1-2号)B栋8
层848室
北京弘远智达科 北京市海淀区苏州街1号
北京 注9 100.00 设立
技有限公司 3层301
注 1：互联网信息服务；基础软件服务；应用软件服务；技术开发、技术转让、技术咨询、
技术服务；计算机技术培训；计算机系统服务；数据处理；销售计算机、软件及辅助设备、电子
产品、通讯设备；设计、制作、代理、发布广告。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经
营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事本
市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
注 2：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务；应用软件服务；计算
机系统服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除
外）；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备；设计、制作、代理、发布广告；
互联网信息服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务以及依法
须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止
和限制类项目的经营活动。）
注 3：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；计算机系统服务； 基
础软件服务、应用软件服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计
算数据中心除外）；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备；设计、制作、代理、
发布广告。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目， 经相关
部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
注 4：组织文化艺术交流活动（不含演出）；技术转让、技术咨询、技术推广、技术服
本报告书共 98 页第83页
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务、技术开发；企业管理咨询；投资咨询；经济贸易咨询；市场调查；设计、制作、代理、
发布广告；基础软件服务；应用软件服务（不含医用软件）；版权贸易；技术进出口；代理进
出口；货物进出口；出租办公用房；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备； 互联
网信息服务；广播电视节目制作；经营电信业务。（市场主体依法自主选择经营项目， 开展经
营活动；经营电信业务、互联网信息服务、广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关
部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
注 5：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务；应用软件服务；计算
机系统服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除
外）；计算机系统服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备；组织文化艺
术交流（不含演出）；企业管理咨询；经济贸易咨询；市场调查；设计、制造、代理、发布
广告。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部
门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
注 6：技术开发；技术咨询；技术交流；技术转让；技术推广；技术服务；销售文化用品、
体育用品、工艺品；软件开发；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；市场调查；经
济贸易咨询；企业管理咨询；教育咨询（中介服务除外）；公共关系服务；企业策划、设计；
设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；会议服务；包装装潢设计； 模型设计；
工艺美术设计；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）。（市场主体依法自主选择经营项目，
开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从
事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
注 7：技术开发，技术转让，技术咨询，技术服务，企业管理，企业管理咨询，销售电子
产品，计算机软件及辅助设备，通讯设备；计算机技术培训。（市场主体依法自主选择经营
项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不
得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
注 8：技术服务、技术开发、技术咨询；应用软件服务；基础软件服务；软件开发；软件
咨询。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准
后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
注 9：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务；应用软件服务；计算
机系统服务；设计、制作、代理、发布广告；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE
本报告书共 98 页第84页
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值在 1.4 以上的云计算数据中心除外）；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设
备（不从事实体店铺经营）。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批
准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制
类项目的经营活动。）
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量
的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情
况下进行的。
（一） 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承
受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
本集团面临的市场风险主要是外汇风险，外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团
承受外汇风险主要与美元、港币有关，本集团的主要业务活动以人民币计价结算。外币金融资
产和负债占总资产比重较小，2021 年度及 2020 年度本集团未签署任何远期外汇合约或货币
互换合约。
2、信用风险
2021 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
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合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值
的变化而改变。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团因其他应收款和其他流动资产产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、6
和附注六、9 的披露。
3、流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
（二） 金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
本集团年末无已转移但未整体终止确认的金融资产。
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
本集团年末无已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。
（三） 金融资产与金融负债的抵销
无。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次 第三层次
第二层次公允
公允价值 公允价值 合计
价值计量
计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 150,213,285.60 150,213,285.60
本报告书共 98 页第86页
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年末公允价值
项目 第一层次 第三层次
第二层次公允
公允价值 公允价值 合计
价值计量
计量 计量
其中：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 150,213,285.60 150,213,285.60
持续以公允价值计量的资产总额 150,213,285.60 150,213,285.60
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
本集团的交易性金融资产是从银行购买的结构性存款与理财产品，公允价值按照产品合
同规定的收益率及持有期限计算确定。
十一、 关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对
母公司对本
注册资本 本公司的
母公司 注册地 业务性质 公司的表决
（万元） 持股比例
权比例（%）
（%）
北京市北京经济技
北京华软鑫创实 术 开 发 区 科 创 十 三 科技推广和
20,000.00 15.00 15.00
业发展有限公司 街 18 号院 4 号楼 应用服务业
6
层 602-2
注：本公司的最终控制方是王广宇。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
王广宇 本公司实际控制人
本报告书共 98 页第87页
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其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
北京华软鑫创实业发展有限公司 本公司控股股东
成都华软鑫创科技服务有限公司 控股股东控制的公司
深圳华软大程产业运营管理有限公司 控股股东参股的合营企业
北京华软产融科技服务有限公司 控股股东母公司控制的其他企业
北京华软同成管理咨询有限公司 控股股东母公司控制的其他企业
天津华软同成文化产业有限公司 控股股东母公司控制的其他企业
华软资本管理集团股份有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
华软投资（北京）有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
北京华软知识产权投资有限公司 关联自然人担任董事（或高级管理人员）的企业
华软金信科技（北京）有限公司 关联自然人担任董事（或高级管理人员）的企业
北京华软金科信息技术有限公司 关联自然人担任董事（或高级管理人员）的企业
倍升互联（北京）科技有限公司 关联自然人担任董事（或高级管理人员）的企业
北京华软和光管理科技有限公司 关联自然人担任董事（或高级管理人员）的企业
西藏华富信息科技有限公司 关联自然人担任董事（或高级管理人员）的企业
北京公共交通控股（集团）有限公司 关联自然人担任董事（或高级管理人员）的企业
王剑、路广兆、张利萍、徐中奇、王凡
董事会成员
林、张立、仲为国
段旭东、罗震、韩敏 监事会成员
陈斌、李继宏、张利萍、戎伟伟 高级管理人员
本公司原控股股东、实际控制人（2021 年 11 月降
孙成文
为持股 5%以下股东）
高慷、李继宏、申畅、程学勇、史兴松、
本公司原董事会成员（2021 年 12 月离任）
毕秀静、周海莹
苏杰芳、聂仁志、王海涛 本公司原监事会成员（2021 年 12 月离任）
李继宏、申畅、程学勇、宁玉卓 本公司原高级管理人员（2021 年 12 月离任）
北京信远通科技有限公司 孙成文持股比例 30.00%并担任董事长
本报告书共 98 页第88页
北 京 浩 丰 创 源 科 技 股 份 有 限 公 司 2021 年 度 财 务 报 表 附 注
4、关联方交易情况
关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 420.81 万元 257.31 万元
十二、 股份支付
本集团本年无股份支付行为。
十三、 承诺及或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的承诺及或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
1、根据公司第五届董事会第三次会议审议通过的《关于公司 2021 年度利润分配方案的
议案》，本公司 2021 年度不进行现金分红，不送红股，不以公积金转增股本；此议案尚需提交
股东大会审议。
2、本公司与北京华软金科信息技术有限公司（以下简称“北京华软金科”）于 2022 年
1 月 26 日签署了《北京浩丰创源科技股份有限公司与北京华软金科信息技术有限公司关于
山东华软金科信息技术有限公司之股权转让协议》（以下简称“《股权转让协议》”），本公司
拟以自有或自筹资金 35,000.00 万元收购北京华软金科持有的山东华软金科信息技术有限公
司（以下简称“山东华软金科”）100%股权，本次交易完成后，山东华软金科将成为公司全
资子公司。
十五、 其他重要事项
租赁
（1）本集团作为承租人
①使用权资产情况参见本附注六、13。
②计入本年损益情况
计入本年损益
项目
列报项目 金额
短期租赁费用（适用简化处理） 管理费用 583,827.34
本报告书共 98 页第89页
北 京 浩 丰 创 源 科 技 股 份 有 限 公 司 2021 年 度 财 务 报 表 附 注
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在 1 个月以内的租赁相关费用；“低价值资
产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
③与租赁相关的现金流量流出情况
项目 现金流量类别 本年金额
对短期租赁和低价值资产支付的付款额
经营活动现金流出 549,126.79
（适用于简化处理）
合计 —— 549,126.79
十六、 公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
账龄 年末余额
1 年以内 105,713,805.83
1至 2年 4,241,870.66
2至 3年 1,610,968.93
3至 4年 452,060.17
4至 5年
5 年以上
小计 112,018,705.59
减：坏账准备 6,167,689.20
合计 105,851,016.39
（2） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款 112,018,705.59 100.00 6,167,689.20 5.51 105,851,016.39
其中：
本报告书共 98 页第90页
北 京 浩 丰 创 源 科 技 股 份 有 限 公 司 2021 年 度 财 务 报 表 附 注
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
账龄组合 112,018,705.59 100.00 6,167,689.20 5.51 105,851,016.39
其他组合
合计 112,018,705.59 —— 6,167,689.20 —— 105,851,016.39
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
47,174,211.42 100.00 2,574,726.53 5.46 44,599,484.89
备的应收账款
其中：
账龄组合 47,174,211.42 100.00 2,574,726.53 5.46 44,599,484.89
其他组合
合计 47,174,211.42 —— 2,574,726.53 —— 44,599,484.89
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 105,713,805.83 5,285,690.29 5.00
1至 2年 4,241,870.66 424,187.07 10.00
2至 3年 1,610,968.93 322,193.79 20.00
3至 4年 452,060.17 135,618.05 30.00
合计 112,018,705.59 6,167,689.20 ——
（3） 坏账准备的情况
本报告书共 98 页第91页
北 京 浩 丰 创 源 科 技 股 份 有 限 公 司 2021 年 度 财 务 报 表 附 注
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 其他变 年末余额
计提
转回 核销 动
按组合计提坏
2,574,726.53 3,592,962.67 6,167,689.20
账准备
合计 2,574,726.53 3,592,962.67 6,167,689.20
（4） 本年无实际核销的应收账款情况
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 87,921,525.33 元，占应收
账款年末余额合计数的比例为 78.49% ， 相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
4,398,576.27 元。
2、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 70,000,000.00
其他应收款 1,334,749.24 2,495,541.05
合计 71,334,749.24 2,495,541.05
（1） 应收股利
①应收股利情况
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
北京路安世纪文化发展有限公司 70,000,000.00
小计 70,000,000.00
减：坏账准备
合计 70,000,000.00
②本公司期末无重要的账龄超过 1 年的应收股利
（2） 其他应收款
①按账龄披露
本报告书共 98 页第92页
北 京 浩 丰 创 源 科 技 股 份 有 限 公 司 2021 年 度 财 务 报 表 附 注
账龄 年末余额
1 年以内 1,161,650.07
1至 2年 46,227.48
2至 3年 8,000.00
3至 4年 22,491.69
4至 5年 627,623.00
5 年以上 58,995.00
小计 1,924,987.24
减：坏账准备 590,238.00
合计 1,334,749.24
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 1,924,987.24 3,085,779.05
小计 1,924,987.24 3,085,779.05
减：坏账准备 590,238.00 590,238.00
合计 1,334,749.24 2,495,541.05
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整 个 存 续 期 预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
期信用损失（未 信用损失（已发
预期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 590,238.00 590,238.00
本年计提 50,000.00 50,000.00
本年核销 50,000.00 50,000.00
2021 年 12 月 31 日余额 590,238.00 590,238.00
④坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
保证金及押金 590,238.00 50,000.00 50,000.00 590,238.00
合计 590,238.00 50,000.00 50,000.00 590,238.00
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本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 50,000.00
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 合计数的比 年末余额
例（%）
北京新创迪克系统集成
保证金及押金 590,238.00 4 至 5 年 30.66 590,238.00
技术有限公司
中信国际招标有限公司 保证金及押金 254,447.50 1 年以内 13.22
1 年以内
中国电子进出口有限公 207,800.00；
保证金及押金 223,595.78 11.62
司 至 2年
15,795.78
中国人民银行征信中心 保证金及押金 135,900.00 1 年以内 7.06
亚信科技（成都）有限
保证金及押金 100,000.00 1 年以内 5.19
公司
合计 —— 1,304,181.28 —— 67.75 590,238.00
3、长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,043,655,975.58 562,647,495.06 481,008,480.52
对联营、合营企业投资
合计 1,043,655,975.58 562,647,495.06 481,008,480.52
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
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年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,054,495,975.58 562,647,495.06 491,848,480.52
对联营、合营企业投资
合计 1,054,495,975.58 562,647,495.06 491,848,480.52
（2） 对子公司投资
本年计
本年 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年减少 年末余额 提减值
增加 余额
准备
北京浩丰鼎鑫
软件有限公司 140,960,104.32 140,960,104.32
北京路安世纪
文化发展有限 865,695,871.26 865,695,871.26 537,038,329.84
公司
华远智德（北
京）科技有限 27,000,000.00 27,000,000.00 25,609,165.22
公司
北京浩丰品视
科技有限公司 20,840,000.00 10,840,000.00 10,000,000.00
合计 1,054,495,975.58 10,840,000.00 1,043,655,975.58 562,647,495.06
4、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 515,524,454.14 471,405,985.40 529,375,461.46 473,899,091.78
其他业务 307,737.53 182,227.64 437,443.56 146,147.64
合计 515,832,191.67 471,588,213.04 529,812,905.02 474,045,239.42
本年合同的收入情况
合同分类 分部 1 分部 2 合计
业务类型：
IT 系统解决方案 515,524,454.14 515,524,454.14
其他 307,737.53 307,737.53
合计 515,832,191.67 515,832,191.67
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5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
理财收益 3,205,135.70 2,199,840.54
对子公司长期股权投资的股利收益 70,000,000.00
合计 73,205,135.70 2,199,840.54
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十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 82,826.74
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 55,192.32
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 13,743,223.54
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,201,704.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目 466,323.55
小计 13,145,861.85
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项目 金额 说明
所得税影响额 2,062,790.87
少数股东权益影响额（税后） 529.22
合计 11,082,541.76
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 基本每股 稀释每股
收益率（%）
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 -4.27 -0.09 -0.09
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -5.63 -0.12 -0.12
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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